Повышение эффективности предпринимательской деятельности на основе совершенствования внутренней среды филиала ОАО Социальный коммерческий банк Приморья "Примсоцбанк" в г. Находка

Работа из раздела: «Экономика и экономическая теория»

113

Федеральное агентство по образованию

ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА

институт заочного и дистанционного обучения

Кафедра МЕНЕДЖМЕНТА

ДОКЛАД

к дипломной работе

Повышение эффективности предпринимательской деятельности на основе совершенствования внутренней среды филиала ОАО Социальный коммерческий банк Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка

Студент Д. С. Константинова

Руководитель

ст. преподаватель И. П. Ветрова

Нормоконтролер

ст. преподаватель О. В. Земцева

Рецензент Е. Ш. Панихидкина

Владивосток 2010

Уважаемые председатель и члены государственной аттестационной комиссии!

Представляю вашему вниманию доклад по дипломной работе на тему: Повышение эффективности предпринимательской деятельности на основе совершенствования внутренней среды филиала ОАО Социальный коммерческий банк Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка.

Целью дипломной работы является изучение и анализ внутренней среды организации, выявление резервов повышения эффективности предпринимательской деятельности и разработка мер по её улучшению

Для достижения поставленной цели были решены следующие основные задачи:

- охарактеризовано понятие предпринимательской деятельности и ее внутренней среды;

- исследованы теоретические аспекты сущности и содержания внутренней среды организации;

- проанализирована внутренняя среду филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка;

- выработаны мероприятия улучшения факторов внутренней среды предприятия для улучшения эффективности предпринимательской деятельности предприятия.

Был проведён анализ филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка. Сложность данного анализа заключается в том, что нет определённых стандартов для анализа экономической деятельности филиала банка. Каждый банка сам решает какие показатели в работе филиала для него важны и проводит по ним анализ.

Оценка показателей работы филиала предоставленны на листах 1,2,3, 4, 5. В целом можно оценить работу банка как успешную. В 2008 году не смотря на мировой экономический кризис произошло увеличение прибыли банка на 25 процентов. Следует, тем не менее, отметить, что существует и риск текущей ликвидности.

Так же для данной работы был произведён анализ удовлетворённости и ожиданий сотрудников предприятия, как одной из внутренних переменных. Согласно проведённому опросу сотрудников (таблицы 4 и 5), мы видим, что имеется большой резер по улучшению внутренней среды предприятия, а следовательно и его предпринимательской деятельности.

Последняя задача состояла в том, чтобы разработать рекомендации по повышению эффективности предпринимательской деятельности на основе совершенствования внутренней среды предприятия.

На основании проведённого анализа, я предлагаю следующие мероприятия:

- разработка системы дополнительного материального и нематериального стимулирования;

- внедрение программы дополнительного профессионального развития;

- внедрение дополнительной банковской услуги.

Рассмотрим первый метод

По данным исследования журнала 'Кадровик' внедрение новой системы дополнительного материального и нематериального стимулирования труда по оценкам экспертов в среднем повышает производительность труда на 20 процентов. Так же данный метод влияет на снижение текучести кадров, что позволяет сохранить специалистов банка.

При этом разработка и внедрение системы дополнительного материального и нематериального стимулирования не предполагают дополнительных затрат. Всё реализуется с помощью уже имеющихся ресурсов банка, как трудовых, так и технических.

Предлагаемые коэффициенты материального премирования и депремирования предоставлены в таблицах 6 и 7.

Нематериальное стимулирование так же может быть выражено в почётных грамотах, дополнительном дне отпуска, повышение в должности, выговоре, лишении применённых ранее видов положительной немматериальной мотивации.

В таблице 8 приведён экономический эффект от внедрения данного мероприятия. Прогнозируеммый прирост доходов банка составит около 64 миллионов рублей.

Рассмотрим второй метод.

По данным экспертов журнала 'Кадровик' проведение кадровой работы с использованием семинаров и тренинговых обеспечивает рост производительности труда минимум на 15 процентов, сокращение расходов на подбор персонала на 50 процентов. Также наблюдается снижение текучести кадров на 50 процентов. Данные цифры приблизительны и могут варьироваться в зависимости от обстоятельств.

Затраты на внедрение данного метода составляют 40 тысяч 600 рублей и включают в себя доставку, проживание и оплату труда специалиста по проведению тренингов.

Так же к достоинствам данного метода относятся повышение профессионального уровня сотрудников и качества обслуживания клиентов.

Экономический эффект от данного метода предоставлен в таблице 9 и составит 48 миллионов к уровню доходов банка.

Третий метод

заключается во внедрении дополнительной услуги банка - обезличенные металлические счета. Основными перспективами обезличенных металлических вкладов для банка являются:

- расширение спектра банковских услуг, что повышает конкурентоспособность банка и служит положительным фактором для привлечения клиентов;

- привлечение сравнительно дешёвой ресурсной базы. Ввиду того, что по ОМС металл учитывается в граммах, а через кассу или корсчёт банка проходят в основном валютные средства, банк получает в распоряжение сравнительно дешёвые денежные ресурсы. Небольшая стоимость этих пассивов связана с тем, что на остатки металла проценты не начисляются, таким образом, банк получает в распоряжение фактически бесплатные средства для использования в краткосрочном периоде;

- получение комиссионного дохода за отдельные виды операций по счету;

- возможный арбитражный доход в случае закрытия счёта клиента при отрицательной курсовой разнице.

Предложенные тарифы на обслуживание ОМС предоставленны в таблице 11. Затраты на внедрение ОМС предоставленный в таблице 10 и составят 152 тысячи рублей. Согласно проведённому опросу в золото согласны вложить 9 процентов населения города Находка, то есть 8300 человек. Даже с учётом того, что в банк обратиться половина желающих держать средства в ОМС и они откроют счета с минимальным экономическая эффективность данной услуги с учётом привлечённых средств всоставит 66 миллионов рублей (см. таблица 12) Экономическая эффективность всех предложенных мероприятий показанна в таблице 13. Мы видим, что общая сумма прибыли увеличилась на 70 с половиной процентов. Следовательно, экономический эффект с учётом привлечённых средств составит 114 миллионов 866 тысяч рублей. Таким образом, разработанные методы повышения эффективности предпринимательской деятельности на основе совершенствования внутренней среды предприятия являются экономически оправданными и выгодными. Так же следует повторить, что внедрение первых двух методов сокращает текучесть кадров. Следовательно сохраняется уже обученный персонал. Это позволяет избежать неявных издержек на обучение нового персонала, сохраняет более высокое и качественное обслуживание клиентов банка, позволяет избежать операционных ошибок при работе с клиентами. Обезличенные металлические счета позволяют более полно обслужить потребности клиента, что так же положительно сказывается на общем имидже банка.

Таким образом все три метода рекомендованны к внедрению.

Спасибо за внимание! Доклад окончен.

Федеральное агентство по образованию

ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА

институт заочного и дистанционного обучения

Кафедра МЕНЕДЖМЕНТА

Дипломная работа

Н/ВСЭУ-06-187. 9853/1. 03. 000. ДР

Студент Д. С. Константинова

Руководитель

ст. преподаватель И. П. Ветрова

Нормоконтролер

ст. преподаватель О. В. Земцева

Рецензент Е. Ш. Панихидкина

Владивосток 2010

Содержание

Введение

1 Роль и значение внутренней среды организации для обеспечения её жизнедеятельности

1.1 Понятие предпринимательской деятельности и ее внутренняя среда

1.2 Сущность и содержание внутренней среды организации

1.3 Мотивация персонала коммерческого банка

2 Анализ предпринимательской деятельности филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка

2.1 Общие сведения о банке

2.2 Финансовые результаты деятельности банка

2.3 Отношения с клиентами. Продукты и услуги банка

2.4 Анализ эффективности предпринимательской деятельности филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка

2.5 Анализ и выявление основных проблем мотивации в филиале

2.6 SWOT-анализ филиала

3 Мероприятия по повышению эффективности предпринимательской деятельности

3.1 Разработка системы дополнительного материального и нематериального стимулирования

3.2 Внедрение программы дополнительного профессионального развития и обучения

3.3 Внедрение дополнительной банковской услуги. Обезличенные металлические счета

Заключение

Список использованных источников

Приложение А. Система управления персоналом

Приложение Б. Бухгалтерский баланс на 1 января 2009 г

Приложение В. Отчет о прибылях и убытках за 2008 год

Приложение Г. Отчет об уровне достаточности капитала на 1 января 2009г

Приложение Д. Анализ пассивных счетов баланса филиала ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк в г. Находка

Приложение Е. Матрица SWOT-анализа

Приложение Ж. Анкета опроса степени удовлетворённости персонала

Приложение З. Анкета опроса степени удовлетворённости персонала

Приложение И. Динамика цен на золото с начала 2009 года

Приложение К. Тарифы на обслуживание ОМС

Раздатка

Шпаргалка

Введение

Несмотря на все трудности и проблемы, в сфере предпринимательства в России заняты уже миллионы людей. Однако бизнес -- это совершенно особая манера жизни, предполагающая готовность принимать самостоятельные решения и рисковать. Решив заняться бизнесом, предприниматель должен тщательно спланировать его организацию. В условиях рынка подобные планы необходимы всем: банкирам и потенциальным инвесторам, сотрудникам фирмы, желающим оценить свои перспективы и задачи, и прежде всего, самому предпринимателю, который должен тщательно проанализировать свои идеи, проверить их реалистичность.

Каждая фирма, начиная свою деятельность, обязана четко представить потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Любая организация находится и функционирует в среде. Каждое действие всех без исключения организаций возможно только в том случае, если среда допускает его осуществление. Внутренняя среда организации является источником ее жизненной силы. Она заключает в себе тот потенциал, который дает возможность организации функционировать, а, следовательно, существовать и выживать в определенном промежутке времени. Но внутренняя среда может также быть и источником проблем и даже гибели организации в том случае, если она не обеспечивает необходимого функционирования организации.

В свою очередь внешняя среда является источником, питающим организацию ресурсами, необходимыми для поддержания ее внутреннего потенциала на должном уровне, что обуславливает тесную взаимосвязь между внутренней и внешней средой предприятия. Организация находится в состоянии постоянного обмена с внешней средой, обеспечивая тем самым себе возможность выживания. Но ресурсы внешней среды не безграничны. И на них претендуют многие другие организации, находящиеся в этой же среде. Поэтому всегда существует возможность того, что организация не сможет получить нужные ресурсы из внешней среды. Это может ослабить потенциал ее внутренней среды и привести ко многим негативным для организации последствиям. Задача анализа внутренней среды состоит в обеспечении такого взаимодействия организации со средой, которое позволяло бы ей поддерживать ее потенциал на уровне, необходимом для достижения ее целей, и тем самым давало бы ей возможность выживать в долгосрочной перспективе.

Актуальность темы обусловлена тем, что современная среда предприятий характеризуется чрезвычайно высокой степенью сложности, динамизма и неопределенности. Способность планировать свою внутреннюю среду в зависимости от изменений во внешней среде - основное условие в бизнесе и других сферах жизнедеятельности. Более того, во все возрастающем числе случаев - это условие выживания и развития. Для того чтобы определить стратегию поведения организации и провести эту стратегию в жизнь, руководство должно иметь углубленное представление о внутренней среде организации, ее потенциале и тенденциях развития. Руководство должно строить свою внутреннюю среду, в зависимости от изменений во внешней среде, тенденциях ее развития и месте, занимаемом в ней организацией.

Основной целью данной дипломной работы является изучение и анализ внутренней среды организации, выявление резервов повышения эффективности предпринимательской деятельности и разработка мер по её улучшению.

Исходя из поставленной цели, в работе необходимо решить следующие задачи:

- охарактеризовать понятие предпринимательской деятельности и ее внутренней среды;

- исследовать теоретические аспекты сущности и содержания внутренней среды организации;

- изучить факторы внутренней среды, влияющие на повышение эффективности деятельности предприятия;

- проанализировать внутреннюю среду филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка;

- оценить состояние внутренней среды исследуемого предприятия на данном этапе;

- выработать мероприятия улучшения факторов внутренней среды предприятия для улучшения эффективности предпринимательской деятельности предприятия.

Объектом исследования выступают все факторы, связанные с внутренней средой предприятия и все отношения, связанные с ее формированием и управлением на предприятии.

Предметом исследования выступает внутренняя среда предприятия филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка.

1 Роль и значение внутренней среды организации для обеспечения её жизнедеятельности

1.1 Понятие предпринимательской деятельности и ее внутренняя среда

Предпринимательской является деятельность самостоятельная, осуществляемая на свой риск, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (ст. 2 ГК РФ).

Признаки предпринимательской деятельности:

1 Предпринимательская деятельность характеризуется самостоятельностью. Условно можно выделить имущественную и организационную самостоятельность предпринимателя. Имущественная самостоятельность определяется наличием у предпринимателя обособленного собственного имущества как экономической базы деятельности. Организационная самостоятельность - это возможность принятия самостоятельных решений в процессе предпринимательской деятельности, начиная от решения заняться предпринимательством, выбора вида деятельности, организационно-правовой формы, круга учредителей и т.д.

2 Предпринимательская деятельность сопряжена с риском. Этим предпринимательство коренным образом отличается от хозяйственной деятельности периода административно-плановой экономики. Уменьшения убытков можно достичь путем заключения договора страхования предпринимательского риска, то есть риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риска неполучения ожидаемых доходов.

3 Предпринимательская деятельность направлена на систематическое получение прибыли. Получение прибыли, являясь основной целью предпринимателя, придает его деятельности коммерческий характер, который не утрачивается даже и в том случае, когда результатом ее окажется не прибыль, а убыток. Вместе с тем, если получение прибыли как цель не ставится изначально, деятельность нельзя назвать предпринимательской, она не носит коммерческого характера. Нельзя не обратить внимание и на такой квалифицирующий признак предпринимательской деятельности, как систематичность в извлечении прибыли. К сожалению, четких количественных критериев систематичности законодательством пока не выработано.

4 В соответствии с определением прибыль извлекается субъектами от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

5 Самостоятельная ответственность предпринимателя своим имуществом также является признаком предпринимательской деятельности, не вошедшим в легальное определение.

6 Предпринимательская деятельность осуществляется лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Это формальный признак, то есть признак, легализующий эту деятельность, придающий ей законный статус. Его отсутствие не приводит к утрате деятельностью качества предпринимательской, однако делает ее незаконной.

Среду любого предприятия принято рассматривать как состоящую из двух сфер: внешней и внутренней. Под внешней средой понимают все условия и факторы, возникающие в окружающей среде, независимо от деятельности конкретной фирмы, но оказывающие или могущие оказать воздействие на ее функционирование и поэтому требующие принятия управленческих решений.

Под внутренней средой понимается хозяйственный организм фирмы, включающий управленческий механизм, направленный на оптимизацию научно-технической и производственно-сбытовой деятельности фирмы. Когда речь идет о внутренней среде фирмы, имеется в виду глобальная структура фирмы, охватывающая все производственные предприятия фирмы, финансовые, страховые, транспортные и другие подразделения, входящие в фирму, независимо от их местоположения и сферы деятельности (рисунок 1)

Рисунок 1 - Схема внутренней среды предприятия

Такое деление на сферы деятельности носит условный характер и конкретизируется в общей и производственной организационной структурах.

1.2 Сущность и содержание внутренней среды организации

Внутренняя среда - это пространственная сфера распространения прямого воздействия предпринимателя. Она сегментирована. Составляющие ее сегменты носят название внутренних переменных. Если предприниматель представляет фирму, то все факторы, непосредственно определяющие ее, и будут внутренней средой. Фирма воспринимается предпринимателем как системная структура. Если меняется один элемент системы, то изменению будут подвержены и другие ее элементы.

Такое понимание фирмы дает возможность определить управление ею, как деятельность по воздействию на одну или несколько переменных и подстройку под это других переменных. Четкое представление о внутренних переменных - важный элемент деятельности предпринимателя.

Внутренние переменные - это ситуационные факторы внутри организации. [10, c.102] Поскольку организации представляют собой созданные людьми системы, то внутренние переменные в основном являются результатом управленческих решений. Это, однако, вовсе не означает, что все внутренние переменные полностью контролируются руководством. Часто внутренний фактор есть нечто 'данное', что руководство должно преодолеть в своей работе.

Основные переменные в самой организации, которые требуют внимания руководства, это цели, структура, задачи, технология и люди. [10, c.102] Рассмотрим их более подробно.

Цели. Организация, по определению, это по крайней мере 2 человека с осознанными общими целями. Организацию можно рассматривать как средство достижения целей, которое позволяет людям выполнить коллективно то, чего они не могли бы выполнить индивидуально. Цели есть конкретные конечные состояния или желаемый результат, которого стремится добиться группа, работая вместе. Специалисты утверждают, что правильное формулирование целей и постановка задач на 50 процентов предопределяют успешность решения.

Основной целью работы большинства организаций является получение прибыли. Прибыль это ключевой показатель организации. Принятый в 1995 г. Гражданский кодекс России (ст. 50 ч. I) зафиксировал, что основной целью коммерческих организаций является извлечение прибыли. Выделяют три основных типа ориентации организации на прибыль:

- ее максимизацию;

- получение 'удовлетворительной' прибыли, т.е. суть состоит в том, что при планировании прибыли она считается 'удовлетворительной', если будет учитываться степень риска;

- минимизацию прибыли. Этот вариант обозначает максимизацию минимума ожидаемых доходов наряду с минимизацией максимума потерь.

Но не у всех организаций получение прибыли является главной целью. Это касается некоммерческих организаций, например церквей, благотворительных фондов. Однако, как и в предыдущих случаях, фирма может существовать только в условиях ее прибыльности. Только вместо максимизации дохода рост нормы прибыли выражен в других показателях:

- удовлетворение потребителя или пользователя услуг;

- позиция на рынке, часто связанная с желанием рыночного лидерства;

- условия благосостояния работающих и развитие хороших отношений среди персонала;

- публичная ответственность и имидж организации;

- техническая эффективность, высокий уровень производительности труда, придание особого внимания научным исследованиям и разработкам;

- минимизация издержек производства и т.д.

Это разнообразие направленности деятельности простирается дальше, поскольку крупные организации имеют много целей. Для того чтобы получать, например, прибыль, бизнес должен сформулировать цели в таких областях, как доля рынка, разработка новой продукции, качество услуг, подготовка и отбор руководителей и даже социальная ответственность. Некоммерческие организации тоже имеют разнообразные цели, но, вероятно, будут больше уделять внимания социальной ответственности. Ориентация, определяемая целями, пронизывает все последующие решения руководства.

В подразделениях, так же как и во всей организации необходима выработка целей. Например, целью финансового подразделения может быть уменьшение кредитных потерь до 1 процента от суммы продаж. Подразделение маркетинга в той же организации может иметь целью сокращение количества жалоб потребителей на 20 процентов в следующем году. Цели подразделений в различных организациях, которые имеют сходную деятельность, будут ближе между собой, чем цели подразделений в одной организации, занимающихся различными видами деятельности. Нужно не забывать, что цели подразделений должны составить конкретный вклад в цели организации как целого, а не вступать в противоречие с целями других подразделений.

Структура организации отражает сложившееся в организации выделение отдельных подразделений, связи между этими подразделениями и объединение подразделений в единое целое.

Структура организации - это логические взаимоотношения уровней управления и функциональных областей, построенные в такой форме, которая позволяет наиболее эффективно достигать целей организации [10, c.103]

Одной из основных концепций, имеющих отношение к структуре является специализированное разделение труда. В большинстве современных организаций разделение труда вовсе не означает случайного разделения работ между имеющимися людьми. Характерной особенностью является специализированное разделение труда - закрепление данной работы за специалистами, т.е. теми, кто способен выполнить ее лучше всех с точки зрения организации как единого целого. В пример можно привести разделение труда между экспертами по маркетингу, финансам и производству.

На данный момент во всех организациях, за исключением самых мелких, имеет место горизонтальное разделение труда по специализированным линиям. Если организация достаточно велика по размеру, специалистов обычно группируют вместе в пределах функциональной области. Как именно осуществить разделение труда в организации - один из вопросов, являющийся существенным управленческим решением.

Не менее важно и то как осуществляется вертикальное разделение труда. Вертикальное разделение труда необходимо для успешной групповой работы. Центральной характеристикой вертикальной иерархии является формальная подчиненность лиц на каждом уровне. Лицо, находящееся на высшей ступени, может иметь в своем подчинении нескольких руководителей среднего звена, представляющих различные функциональные области. Эти руководители, в свою очередь, могут иметь в подчинении несколько линейных руководителей. Число лиц, подчиненных одному руководителю представляет сферу контроля. Различают широкую и узкую сферу контроля в зависимости от числа подчиненных. Обычно узкой сфере контроля соответствует многоуровневая структура, а широкой - плоская структура управления.

113

Рисунок 2 - Высокая и плоская структура управления

Не существует идеальной сферы контроля. Многие переменные внутри организации и снаружи могут влиять на нее. Кроме того, ни сфера контроля, ни 'высота' структуры не показатель величины самой организации.

Необходимость в координации, существующая всегда, становится поистине насущность, когда работа четко делится и по горизонтали, и по вертикали, как это имеет место в крупных современных организациях. Если руководство не создаст формальных механизмов координации, люди не смогут выполнять работу вместе. Без соответствующей формальной координации различные уровни, функциональные зоны и отдельные лица легко могут сосредоточиться на обеспечении своих собственных интересов, а не на интересах организации в целом.

Формулирование и сообщение целей организации в целом и каждого ее подразделения представляет собой лишь один из многочисленных механизмов координирования. Каждая функция управления играет определенную роль в координировании специализированного разделения труда. Руководители всегда должны ставить перед собой вопрос: каковы их обязательства по координации и что они делают, чтобы их выполнить.

Еще одним направлением разделения труда в организации является формулирование задач. Задача - это предписанная работа, серия работ или часть работы, которая должна быть выполнена заранее установленным способом в заранее оговоренные сроки. [10, c.107] С технической точки зрения задачи предписываются не работнику, а его должности. На основе решения руководства о структуре каждая должность включает ряд задач, которые рассматриваются как необходимый вклад в достижение целей организации. Считается, что, если задача выполнится таким способом и в такие сроки, как это предписано, организация будет действовать успешно.

Задачи организации традиционно делятся на три категории. Это работа с людьми, предметами, информацией. Например, на обычном заводском конвейере работа людей состоит из работы с предметами. Задача же мастера - это в основном работа с людьми. В то же время задачи казначея корпорации в основном связаны с информацией.

Два важных момента в работе - это частота повторения данной задачи и время, необходимое для ее выполнения. Машинная операция, например, может состоять в выполнении задачи по сверлению отверстий тысячу раз в день. Чтобы выполнить каждую операцию, требуется всего лишь несколько секунд. Исследователь выполняет разнообразные и сложные задачи, и они могут вовсе не повторяться ни разу в течение дня, недели или года. Для того чтобы выполнить некоторые из задач, исследователю требуется несколько часов или даже дней. В общем можно сказать, что управленческая работа носит менее монотонный, повторяющийся характер и время выполнения каждого вида работы увеличивается по мере переходя управленческой работы от низшего уровня к высшему.

Изменения в характере и содержании задач тесно связано с эволюцией специализации. Как показал в своем знаменитом примере о производстве булавок Адам Смит, специалист может существенно увеличить производительность труда. [11, c.21] В нашем веке технологические нововведения и системное сочетание техники и специализации труда сделали специализацию задач углубленной и сложной до такой степени, о которой и думать не мог Смит.

Технология как фактор внутренней среды имеет гораздо большее значение чем многие думают. Большинство людей рассматривают технологию как нечто, связанное с изобретениями и машинами, например с полупроводниками и компьютерами. Однако социолог Чарльз Перроу, который много писал о влиянии технологии на организацию и общество, описывает технологию как средство преобразования сырья - будь то люди, информация или физические материалы - в искомые продукты и услуги. [10, c.108]

Технология подразумевает стандартизацию и механизацию. То есть использование стандартных деталей может существенно облегчить процесс производства и ремонта. В наше время существует очень мало товаров, процесс производства которых не стандартизован.

В начале века появилось такое понятие как сборочные конвейерные линии. Сейчас этот принцип используется почти повсеместно, и очень сильно повышает производительность предприятий.

Технология, как фактор, сильно влияющий на организационную эффективность требует тщательного изучения и классификации. Существует несколько способов классификации, я опишу классификацию по Томпсону и по Вудворд.

Классификация технологии по Джоан Вудворд пользуется наибольшей известностью. Она выделят три категории технологий:

Единичное, мелкосерийное или индивидуальное производство, где одновременно изготавливается только одно изделие.

Массовое или крупносерийное производство применяется при изготовлении большого количества изделий, которые идентичны друг другу или очень похожи.

Непрерывное производство использует автоматизированное оборудование, которое работает круглые сутки для непрерывного изготовления одинакового по характеристикам продукта в больших объемах. Примеры - переработка нефти, работа электростанций.

Социолог и теоретик организации Джеймс Томпсон предлагает другие три категории технологий не противоречащие трем предыдущим:

1 Многозвенные технологии, характеризуемые серией независимых задач, которые должны выполняться последовательно. Типичный образец - сборочные линии массового производства.

2 Посреднические технологии характеризуются встречами групп людей, таких, например, как клиенты или покупатели, которые являются или хотят быть взаимозависимыми.

3 Интенсивная технология характеризуется применением специальных приемов, навыков или услуг, для того чтобы произвести определенные изменения в конкретном материале, поступающем в производство.

Эти две категории не так уж расходятся друг с другом. Например многозвенные технологии эквивалентны технологиям массового производства, а посреднические технологии занимают промежуточное место между индивидуальными технологиями и технологиями массового производства. Различия в этих классификациях в первую очередь вызваны разными областями специализации авторов. То есть Вудворд в основном занималась технологиями промышленных предприятий, а Томпсон же обхватывал все виды организаций.

Нельзя назвать какой-то один тип технологии лучше другого. В одном случае может быть более приемлем один тип а в другом более подойдет противоположный. Люди определяют окончательную пригодность данной технологии, когда они делают свой потребительский выбор. Внутри организации люди являются важным решающим фактором при определении относительного соответствия конкретной задачи и содержания операций избранным технологиям. Никакая технология не может быть полезной и никакая задача не может быть выполнена без сотрудничества людей, которые являются пятой внутренней переменной.

Люди являются основой любой организации. Без людей нет организации. Люди в организации создают ее продукт, они формируют культуру организации, ее внутренний климат, от них зависит то, чем является организация.

В силу такого положения люди для менеджера являются 'предметом номер один'. Менеджер формирует кадры, устанавливает систему отношений между ними, включает их в созидательный процесс совместной работы, способствует их развитию, обучению и продвижению по работе.

Люди, работающие в организации, очень сильно отличаются друг от друга по многим параметрам: пол, возраст, образование, национальность, семейное положение, его способности и т.п. Все эти отличия могут оказывать серьезное влияние как на характеристики работы и поведение отдельного работника, так и на действия и поведение других членов организации. В связи с этим менеджмент должен строить свою работу с кадрами таким образом, чтобы способствовать развитию положительных результатов поведения и деятельности каждого отдельного человека и стараться устранять отрицательные последствия его действий. В отличие от машины человек имеет желания, и для него характерно наличие отношения к своим действиям и действиям окружающих. А это может серьезно влиять на результаты его труда. В этой связи менеджменту приходится решать ряд чрезвычайно сложных задач, от чего в большой степени зависит успех функционирования организации.

Внутренняя жизнь организации состоит из большого количества различных действий, подпроцессов и процессов. В зависимости от типа организации, ее размера и вида деятельности отдельные процессы и действия могут занимать в ней ведущее место, некоторые же, широко осуществляемые в других организациях процессы, могут либо отсутствовать, либо осуществляться в очень небольшом размере. Однако несмотря на огромное разнообразие действий и процессов, можно выделить пять групп функциональных процессов, которые охватывают деятельность любой организации и которые являются объектом управления со стороны менеджмента. [12, c.17] Данными функциональными группами процессов являются следующие:

- производство;

- маркетинг;

- финансы;

- работа с кадрами;

- эккаунтинг (учет и анализ хозяйственной деятельности).

Управление производством состоит в осуществлении управления процессом переработки сырья, материалов и полуфабрикатов, поступающих на входе в организацию, в продукт, который организация предлагает внешней среде. Для этого менеджмент осуществляет следующие операции: управление разработкой и проектированием продукта; выбор технологического процесса, расстановку кадров и техники по процессу с целью оптимизации затрат на изготовление и выбор методов изготовления продукта; управление закупкой сырья, материалов и полуфабрикатов; управление запасами на складах, включающее в себя управление хранением закупленных товаров, полуфабрикатов собственного изготовления для внутреннего пользования и конечной продукции; контроль качества.

Управление маркетингом призвано посредством маркетинговой деятельности по реализации созданного организацией продукта увязать в единый непротиворечивый процесс удовлетворение потребностей клиентов организации и достижение целей организации. Для этого осуществляется управление такими процессами и действиями, как: изучение рынка; реклама; ценообразование; создание систем сбыта; распределение созданной продукции; сбыт.

Управление финансами состоит в том, что менеджмент осуществляет управление процессом движения финансовых средств в организации. Для этого осуществляется: составление бюджета и финансового плана; формирование денежных ресурсов; распределение денег между различными сторонами, определяющими жизнь организации; оценка финансового потенциала организации.

Управление персоналом связано с обеспечением производственной и других сфер людскими ресурсами(найм, подготовка и переподготовка).Также предполагает выполнение всех управленческих действий, связанных с социальной сферой: оплатой, благосостоянием и условиями найма.

Управление эккаунтингом предполагает управление процессом обработки и анализа финансовой информации о работе организации с целью сравнения фактической деятельности организации с ее возможностями, а также с деятельностью других организаций. Это позволяет организации вскрыть проблемы, на которые она должна обратить пристальное внимание, и выбрать лучшие пути осуществления ее деятельности.

1.3 Мотивация персонала коммерческого банка

Успешное управление банковским персоналом предполагает наличие соответствующих уровней ответственности в организации за результативность работы с кадрами, а также ее ресурсное обеспечение. Эффективной является 3-уровневая система управления персоналом, которая, как показал опыт коммерческих банков, не только оправдала себя, но и дала ощутимые положительные результаты (Приложение А).

Первый (или высший) уровень управления персоналом - это Правление банка и его Председатель.

Второй уровень - профессиональные подразделения по работе с персоналом (отдел кадров, сектор материально-технической поддержки, группа психологов, Учебный центр и всевозможные другие отделы и службы).

Третий уровень - работа с персоналом руководителей подразделений банка.

Все три уровня направлены на решение проблем рядовых сотрудников. Важно, чтобы такое профессиональное воздействие на сотрудников было, по возможности, незаметным и ненавязчивым. Сотрудник, приходя в банк и попадая в сферу кадровых действий различных управляющих уровней и систем, не должен испытывать дискомфорта, а ощущать реальную помощь, начиная от продуманного ритуала приема на работу и заканчивая справедливой системой поощрения и возможностью высказывать свои пожелания по улучшению дел. Выработанные правила должны умело способствовать росту, продвижению и трудовой отдаче рядовых сотрудников.

Чтобы предложенная схема начала приносить реальные плоды, необходимо выработать стратегию банка в кадровой политике. Правление должно решить, кто персонально руководит кадровой работой в банке. Оптимальным является вариант, когда Председатель Правления определяет стратегию кадровой работы и ее политику (выработку приоритетов, основных положений и норм, анализ кадровой информации, работу с конкретным кругом высших руководителей банка), а всю организационную и в большей степени координирующую работу ведет Член Правления - куратор кадрового направления ('директор по персоналу').

Работа Высшего руководства в области кадровой политики начинается с разработки и утверждения на Правлении 'Положения о кадровой службе (работе с персоналом) банка'. В данный документ должны войти определение места и состава кадровых подразделений и их полномочий, особенностей работы с персоналом линейных руководителей, описание кадровых информационных потоков, а также место и роль всех руководителей, причастных к кадровым проблемам

В этом документе целесообразно сформулировать и основной принцип работы кадровых подразделений - жесткую личную ответственность каждого сотрудника отдела по работе с персоналом за выполнение кадровых решений точно в определенный срок с заданным качеством.

Ведущая роль в работе с персоналом принадлежит представителям высшего уровня управления. Председателю Правления банка принадлежит инициатива разработки целой серии крупных акций кадровой работы (системы званий и категорий сотрудников, их материального и морального поощрения, материально-технической поддержки, информационного обеспечения). Практически все основы кадровой работы банка определяются Председателем, а в ряде разработок (например, системы квалификационных требований по званиям и категориям) он может участвовать непосредственно, поскольку от правильно выбранных приоритетов в кадровой работе зависят уровень профессионализма и авторитет банка. Конкурентоспособность любой коммерческой структуры (особенно банка) зависит от профессионализма сотрудников.

Решение такой сложной проблемы возможно путем организации системы, обеспечивающей высокий уровень квалификации, в центре которой должен стоять принцип четкого отслеживания существующего уровня профессиональных знаний и подготовка действующего персонала в рамках тех требований, которые необходимы при развитии и диверсификации деятельности коммерческого банка. Эта задача решается посредством жесткого отбора для работы в банке специалистов, регулярной проверки кадровыми службами состояния уровня профессионализма банковского персонала, разработки и реализации официальных требований относительно уровня необходимых знаний и навыков по каждой группе профессий банка, структурирования должностей.

Организационное ядро такой системы - учебный центр и соответствующий отдел по переподготовке персонала. Руководство банка принимает на себя стратегическое решение вопросов грамотности и профессионализма своих сотрудников. Важной составляющей этой проблемы является управленческая грамотность руководителей подразделений банка.

Стратегические кадровые вопросы - это система оценки труда каждого работника, поддержка творческих, добросовестных людей, мотивация по результатам их деятельности. Важно разумно соотносить экономические затраты и организационное обеспечение этой работы, а также материальные и моральные аспекты поддержки сотрудников.

Высшее руководство банка создает и развивает организационную структуру, которая определяет число работающих, количество подразделений банка, их взаимодействие и соподчиненность. Организационная структура оказывает существенное влияние на реализацию кадровой политики банка. Все без исключения банковские работники должны быть нацелены на достижение конкретных результатов, а местные руководители и специализированные (прежде всего кадровые) службы должны уметь определить ответственность каждого сотрудника и подразделения за результаты работы, а также содействовать необходимому обмену информацией.

В стратегию кадровой работы входит внедрение принципов работы сотрудников банка по установленным нормативам и стандартам. Это значит, что каждый сотрудник должен уметь работать в жестко установленных рамках и по определенной технологической карте. Творчество возможно только в рамках отведенной роли и служебного места. К тому же некоторые банковские профессии (кассир, инкассатор) имеют свои особенности коллективного взаимодействия, то есть ограничения в отборе и определении на должность с учетом личностных черт и особенностей характера.

Серьезным аспектом стратегии работы является формирование руководящих кадров из собственных сотрудников, то есть работа по планированию карьеры сотрудников, оценке их деятельности, ротации, продвижению.

Важное место в стратегии банка занимает поддержка равновесия между молодыми и опытными кадрами. На низовые должности в банке, требующие переобучения и возможной диверсификации деятельности, рекомендуется принимать молодых людей. При приеме сформировавшихся специалистов и опытных руководителей нецелесообразно устанавливать какие-то особые возрастные ограничения, все должно определяться профессиональными качествами.

Несомненно, одной из важнейших функций высшего уровня управления персоналом является разработка принципов внедрения и развития корпоративной культуры банка. Корпоративная культура относится к 'духу' организации, к тому, каким образом совершается работа, каковы нормы поведения в организации, ее неписаные правила. Естественно, корпоративная культура внедряется через персонал банка, его технологию работы и взаимоотношения. Внедрение этой культуры возможно только согласованной работой многих подразделений банка (кадровая служба, служба безопасности, секретариат, отдел рекламы и связей с общественностью и многими другими).

Первым шагом в действии Правления банка по корпоративной культуре можно предложить разработку кодекса профессионального поведения и служебной этики сотрудников данного банка. Именно в таком кодексе можно системно изложить перечень норм и правил, а также целевых установок, которым подвержен данный банк. Кодекс должен стать первым документом, с которого начинает знакомство с банком вновь поступающий сотрудник. Важно, чтобы документ содержал основные принципы и основы жизни банка: отношение к клиенту, к коллегам, нравственные принципы, задачи банка.

Особого внимания требует работа по выявлению предложений сотрудников, касающихся улучшения и модернизации производственных технологий, работа по контролю за их реализацией и поощрение тех сотрудников, кто выступил с такими предложениями. Очень деликатный, но не менее важный вопрос - научить сотрудников не отзываться дурно о банке, особенно публично, невзирая на то, задеты или нет чувством обиды интересы конкретного работника.

В таблице 1 представлены особенности содержания и организации труда персонала коммерческого банка и приоритетные направления управления его персоналом.

Из таблицы видно, что менеджеры по работе с персоналом должны учитывать все особенности работы персонала коммерческого банка, напрямую влияющие на мотивацию труда персонала, и связанные с ней косвенно.

Рассмотрим эти факторы более подробно.

Таблица 1 - Факторы, влияющие на мотивацию.

Особенности содержания и организации труда в банке	Специфика мотивации труда и управления персоналом
А. Непосредственно влияющие на мотивацию труда и управление персоналом
1.Практически все операции и услуги невозможно осуществить одним специалистом. Труд в банке носит изначально коллективный характер.	Стремление каждого работника к осознанию, что собственное благополучие и уверенность в завтрашнем дне зависят от финансового состояния банка, его клиентов, имиджа.
2.Влияние специфических (особых и экстремальных) факторов в процессе труда	Сильная мотивация необходима как фактор достижения целей банка и как инструмент повышения психологической устойчивости
3.Высокая степень ответственности за проведенные операции и принятые решения (работа связана с деньгами клиентов)	Повышение заинтересованности в безошибочном проведении операций и максимально взвешенном принятии решений
4.Постоянное обновление (усложнение) спектра проводимых операций, внедрение новых компьютерных технологий и т.д.	Необходим постоянный контроль уровня квалификации и соответствия рабочему месту и выполняемым функциям работников (проведение тестирований и аттестации)
Б. Косвенно влияющие на мотивацию труда и управление персоналом
1.Переориентация рынка банковских услуг с 'рынка продавца' к 'рынку покупателя'	Желательно повышение конкурентоспособности и качества обслуживания клиентов работниками
2.Высокий уровень внутрибанковской специализации	Целесообразно развитие и поддержание горизонтальных связей между подразделениями банка - формализованных и неформальных
3.В основе банковской работы - квалифицированный интеллектуальный труд, который является определяющим фактором, обеспечивающим успех в конкурентной борьбе	Необходимы механизмы, стимулирующие не только достижение конкретных результатов труда, но и мотивирующие творческую, интеллектуальную активность работников

Группа А: Факторы, непосредственно влияющие на мотивацию.

А1: Труд в банке носит изначально коллективный характер. Практически все операции и услуги невозможно осуществить одним специалистом. Целесообразно стимулировать каждого работника таким образом, чтобы он осознавал, что собственное благополучие и уверенность в завтрашнем дне зависит от финансового состояния банка, его клиентов, имиджа. Этому способствует усиление групповой мотивации и её сочетание с индивидуальной.

А2: На характер, содержание и качество работы влияют особым образом специфические факторы такие, как: стрессы, неравномерная загруженность дня и т.п.

А3: Высокая степень ответственности за проведенные операции и принятые решения - этот фактор характерен практически для всех работников коммерческих банков:

- операционистов, работающих с наличными деньгами клиентов, специалистов отделов;

- ответственных за совершение или несовершение каких-либо операций, также связанных с деньгами или с капиталом банка, и от которых может зависеть в значительной степени будущее банка в краткосрочной перспективе и в более отдалённые по времени сроки.

Например, недостаточно хорошо проанализированная кредитная история заёмщика может обернуться банку большими убытками в случае его некредитоспособности. Высокая степень ответственности руководителей высшего и среднего звена управления коммерческого банка очевидна. Вся их работа в какой-то степени связана с рисками, а последствия их сказываются на банке в целом. Поэтому целесообразно стимулировать заинтересованность в максимально возможном безошибочном проведении операции и взвешенном принятии решений. Эффект от них, как правило, отражается на работе всего банка. Кроме того, необходимо поощрять принятие положительно результативных решений.

А4: Постоянное обновление (усложнение) спектра проводимых операций, внедрение новых компьютерных технологий для ускорения и упрощения проведения банковских операций. Для восполнения недостающих знаний и профессиональных навыков целесообразно использовать в практике управления персоналом разнообразные тренинги, семинары, 'круглые столы', где узкопрофессиональные знания приобретаются в ходе специально организованного обучения, в результате общения с боле знающими и компетентными в этих вопросах коллегами. Необходимо контролировать текущий уровень знаний, возможные пробелы; квалификацию и её соответствие новым этапам развития банковских операций посредством тестирования, аттестации и других форм контроля знаний и навыков.

Группа Б: Факторы, косвенно влияющие на мотивацию труда.

Б1: Переориентация рынка банковских услуг с 'рынка продавца' к 'рынку покупателя'. Если ещё десять лет назад на рынке банковских услуг России имела место почти полная монополия Государственного банка, то в настоящее время банки вынуждены бороться за каждого клиента. Главный инструмент повышения конкурентоспособности - деятельность человека, работника банка, начиная от операциониста и кончая его президентом. Все должны быть заинтересованы в качественном обслуживании клиентов, и главным мотивом будет процветание банка и повышение его конкурентоспособности, а значит, и улучшение благосостояния персонала.

Б2: Высокий уровень внутрибанковской специализации затрудняет комплексное решение проблем, координацию деятельности отделов ввиду узкой сферы ответственности. Целесообразным направлением управления персоналом в данном контексте может стать расширение и углубление связей между подразделениями не только в виде формализованных процедур. Важны неформальные связи, обладающие не меньшей значимостью, которые желательно поддерживать и развивать. Расширение и углубление таких связей восполнит недостаток информации и будет способствовать взаимообогащению знаниями об общей ситуации в банке. Работники сильнее ощутят причастность к банковским проблемам в целом. Регулярный обмен аналитическими и прогностическими материалами может помочь банку в управлении операциями, балансом и т.д. Несмотря на то, что подразделения узко специализированы, имеется взаимосвязь между их работой, и дополнительная информация, например, от отдела валютных операций об изменении курса доллара сигнализирует кредитному отделу о возможном в ближайшее время пересмотре ставок по кредитам.

Б3: В основе банковской работы - квалифицированный интеллектуальный труд, обеспечивающий успех в конкурентной борьбе.

Необходимо проводить подготовку, переподготовку и повышение квалификации персонала, чтобы максимально эффективно использовать этот самый ценный и важный ресурс.

С позиции стратегии, направленной на формирование сильного банка, центральным вопросом является вопрос о мотивации к труду, заинтересованности банковского персонала в эффективной работе. Менеджмент и маркетинг, высокопроизводительный труд могут состояться на деле только тогда, когда решен именно этот вопрос.

Известны здесь два пути: мотивация через принуждение, страх и внутренняя убежденность. Страх способен сделать свое дело, но при этом он порождает другие желания, совсем не совпадающие с желаниями других. Вопрос, однако, состоит в том, чтобы желание достичь конечного результата было всеобщим. Как же сделать так, чтобы без принуждения, без страха банковский коллектив был единым в своем желании достичь более эффективной работы?

Самый эффективный способ - мотивация к труду через надежду получить высокую выгоду. Нужно сказать, что там, где этот принцип применяется последовательно, результаты не заставляют себя ждать. Когда трудятся ради результата, от которого лично и заметно выигрывает каждый и весь коллектив, когда каждый чувствует себя сопричастным с этим результатом, доход приходит незамедлительно.

Существуют десятки приемов, реализующих эту идею. Банки практикуют акционирование своего капитала, разрабатывают высокоэффективную систему премирования, предоставляют разнообразные льготы своим сотрудникам. Главное с позиции стратегии все же не это, а обеспечение высокой заработной платы персоналу. С позиции стратегии банк, стремящийся к формированию сильного кадрового потенциала, должен платить сотрудникам высокую заработную плату. Кто пойдет на другую работу, если в коммерческом банке создана необходимая атмосфера и обеспечена высокая оплата труда. Каждый будет держаться за такую работу, стремиться лучше работать, потому что знает, что и он будет достаточно вознагражден за свой труд.

Плохо с позиции стратегии, однако, для тех банков, которые повышают оклады своим сотрудникам без реального улучшения содержания их труда. Ничто так не развращает людей, как высокая заработная плата за несостоявшийся труд. Здесь начинает действовать другой неписаный экономический закон: чем выше неоправданно выплаченная часть заработной платы, тем ниже в конечном итоге производительность труда. Конечно, никто не возражает против повышения зарплаты персоналу, но оно должно сопровождаться более высокой отдачей. Более высокую зарплату следует давать лишь тому, кто действительно повышает эффективность работы банка в целом, действительно увеличивает банковский продукт и доходность кредитного учреждения.

2 Анализ внутренней среды филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка

2.1 Общие сведения о банке

ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк - акционерное общество открытого типа. Находкинский филиал был открыт в 2001 году.

Юридический адрес: г.Находка, ул. Красноармейская 10/1.

Основные нормативные документы банка:

- Устав ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк.

- Положение о филиале ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк в г. Находка

Находкинский филиал ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк образован с целью аккумулирования и эффективного использования финансовых ресурсов предприятий, организаций различных форм собственности, осуществления финансовых операций. Банк осуществляет свою деятельность, распоряжается выделенными средствами и имуществом в пределах предоставленных ему прав в соответствии с Положением, заключает договоры с предприятиями, организациями, а так же физическими лицами от имени ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк. По обязательствам находкинского филиала ответственность несет ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк. Находкинский филиал в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, правилами по кредитованию, ведению расчетных и кассовых операций и другими нормативными документами Центрального Банка Российской Федерации, Уставом ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк, а также Положением о филиале ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк а г. Находка. Находкинский филиал представляет собой кредитно-расчетное подразделение ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк, имеет отдельный баланс, который входит в сводный баланс ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк и осуществляет все операции, предусмотренные Положением. Кредитные ресурсы дополнительного офиса формируются за счет:

- средств, выделенных ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк;

- средств предприятий и организаций, находящихся на счетах в филиале, в том числе средств, привлеченных в виде срочных вкладов (депозитов);

- займов у других кредитных учреждений;

- вкладов граждан;

- других средств.

Общее руководство филиалом осуществляет Правление ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк. Руководство находкинским филиалом осуществляется директором, назначаемым Правлением ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк. Он действует на основании доверенности, выданной АКБ ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк. Учет и документооборот в находкинском филиале организуется в соответствии с Правилами, утвержденными Центральным Банком России. Филиал составляет ежедневный баланс. Итоги деятельности банка отражаются в отдельных ежемесячных, квартальных и годовых балансах, в отчете о прибыли и убытках дополнительного офиса, а также в годовом отчете. Баланс и отчет о прибылях и убытках банка включаются в баланс и в отчет о прибылях и убытках ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк.

2.2 Финансовые результаты деятельности банка ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк'

Финансовый анализ деятельности коммерческого банка - важнейшее направления его работы. Анализ активов банка имеет важную, так как они влияют на доходность, ликвидность и риски банка.

Валюта консолидированного баланса банка (Приложение А) на 01.01.09 составила 10474 млн. рублей (темп прироста за год - 1,3 процентов).

Собственные средства банка на 01.01.09 г., согласно балансовому отчету, составляли 1284 млн. рублей (темп роста за год составил 34,8 процентов).

Капитал банка, рассчитанный для целей регулирования, составил 1291 млн. рублей (темп роста за год - 39 процентов). Норматив достаточности капитала на конец года составил 17,6 процентов.

Привлеченные средства банка составили на 01.01.09 г. 9190 млн. рублей. По сравнению с началом года они уменьшились на 2,2 процента.

Снижение привлеченных средств обусловлено оттоком средств по расчетным и депозитным счетам юридических лиц на 793 млн. рублей (темп прироста - -21,3 процента). Частично этот отток компенсирован увеличением остатков средств по вкладам физических лиц на 431 млн. рублей (темп прироста - 9,2 процента), ростом выпущенных долговых обязательств на 91 млн. рублей, ростом средств кредитных организаций на 19 млн. рублей и ломбардным кредитом от ЦБ РФ на 56 млн. рублей.

Активы банка на конец года составили 10474 млн. рублей. Существенно изменилась структура активов банка. Доля ликвидных активов - денежные средства и средства банка в ЦБ РФ выросла с 11,1 процент на начало года до 21,5 процентов на конец года. Доля кредитного портфеля в активах банка уменьшилась по сравнению с началом года, с 77,1 процента до 65,1 процента.

Доля ценных бумаг торгового портфеля не изменилась и составила 2.6 процентов. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, составили 178 млн. рублей и их доля в активах - 1,7 процентов.

Основные средства и нематериальные актива банка выросли за год на 41 процент, и их доля в активах составила 3.4 процента (таблица 2).

Таблица 2 - Финансовые результаты деятельности банка

Наименование		Факт		Темп роста за год (в %)
	на 01.01.07	на 01.01.08	на 01.01.09	2007	2008
Активы (в млн. рублей)	5581,0	10345,0	10474,0	185,4	101,3
Обороты банка (млрд. руб.)	587,0	1152,0	1425,0	196,2	123,7
Средства клиентов (в млн. рублей)	4656,0	8410,0	8049,0	180,6	95,7
Чистая ссудная задолженность (в млн. рублей)	4167,0	7980,0	6823,0	191,5	85,5
Собственные средства (в млн. рублей)	403,0	952,0	1284,0	236,3	134,8
Чистая прибыль (в млн. рублей)	151,1	247,5	320,3	163,8	129,4
Рентабельность капитала (в %)	42,2	37,1	28,4	87,2	76,5
Капитал банка (для целей регулирования) (в млн. рублей)	517,0	929,0	1291,0	179,6	139,0
Активы взвешенные с учетом риска (в млн. рублей)	4328,0	8328,0	7341,0	192,4	88,2
Норматив достаточности капитала (Активы с учетом риска/Капитал, минимально допустимое значение - 10%) (в %)	11,9	11,2	17,6	93,8	157,1

Чистые доходы банка за 2008 год составили 1627,4 млн. рублей (за 2007 г. - 1229,6 млн. рублей, темп прироста за 2008 г. - 32,4 процента).

Операционные расходы за год составили 1119,9 млн. рублей (за 2007 г. - 793,8 млн. рублей, темп прироста за 2008 г. - 41,1 процента).

Прибыль банка до налогообложения составила 507,6 млн. рублей (за 2007 г. - 435,9 млн. рублей, темп прироста за 2008 г. - 16,5процентов).

Начисленные (уплаченные) налоги за 2008 год составили 187,3 млн. рублей (за 2007 г. - 137,1 млн. рублей, темп прироста за 2008 г. - 36,6 процентов)., в том числе налог на прибыль за 2008 год составил 127,9 млн. рублей.

Прибыль банка после налогообложения за 2008 год составила 320,3 млн. рублей (за 2007 г. - 298,8 млн. рублей, темп прироста за 2008 г. - 7,2 порцентов). Базовая прибыль на акцию в отчётном году составила 18 руб. 92 коп.

Рентабельность капитала (собственных средств), рассчитанная как отношение прибыли после налогообложения к среднему капиталу (собственным средствам банка) за 2008 год, составила 28,4 процентов (за 2007 г. - 37,1 процента), рентабельность активов - 3,0 процента (за 2007 г. - 3,3 процентов).

2.3 Анализ продаж продуктов и услуг банка

Увеличение доходов банка в 2008 году банк планировал в основном за счет увеличения продаж имеющихся услуг и внедрения новых услуг для корпоративных клиентов и частных лиц. О результатах этой работы можно судить по росту числа клиентов, пользующихся услугами банка. На 01.01.09 количество счетов, открытых юридическими лицами составило 17936 (темп прироста - 13 процентов). Количество счетов, открытых частными лицами составило 333963 (темп прироста -5 процентов).

Ведущее место в области активных операций с клиентами занимают кредитные операции.

Банк осуществляет следующие виды кредитования:

коммерческое кредитование юридических лиц и частных предпринимателей,

кредитование на рынке МБК,

кредитование частных лиц, в том числе потребительское и ипотечное кредитование.

За 2008 год размер чистой ссудной задолженности банка снизился на 1157,1 млн. рублей и составил 6822,7 млн. рублей (темп прироста за 2008 г. - -14,5 процентов, 2007 г. - 91,5 процентов).

Размер просроченной задолженности за 2008 год вырос с 203,8 млн. рублей до 380.0 млн. рублей (темп прироста за 2008 г. - 86,5 процентов)

Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери составили за год 713,6 млн. рублей (темп прироста за 2008 г. - 7,4 процентов). Доля чистых процентных доходов после создания резерва на возможные потери в чистых доходах отчета о прибылях и убытках составила в 2008 г. 43,8 процентов (2007 г. - 54 процентов).

Резервы по кредитным операциям выросли на 290,5 млн. рублей и составили 742,2 млн. рублей.

Отношение созданных резервов к размеру ссудной задолженности на 01.01.09 составило 9,8 процентов (на 01.01.08 - 5,4 процентов).

Отношение просроченных ссуд к размеру ссудной задолженности на конец года составило 5,0 процентов (на 01.01.08 - 2,42 процентов).

На существенное снижение стоимости чистой ссудной задолженности повлияли процессы, связанные с финансовым и экономическим кризисом второй половины 2008 года:

- снижение выдачи и досрочное гашение кредитов;

- рост кредитных рисков;

- создание адекватных кредитным рискам резервов по кредитам.

Развития потребительского кредитования было одним из приоритетных направлением кредитных операций в 2008 году. Высокий спрос населения на кредитные продукты банка обусловлен доступностью и удобством предлагаемых продуктов. Однако влияние кризиса в 4-м квартале не позволило наращивать портфель такими же темпами, как и в начале года.

Балансовая стоимость портфеля потребительских кредитов на конец 2008г. составила 2763 млн. рублей. Темп прироста портфеля за год составил 30,3 процентов, за 2007 г. - 34 процентов.

Кризис на американском ипотечном рынке, разразившийся в 2007 году, существенно повлиял на российский рынок ипотечного кредитования, так как финансирование ипотечных программ в большой степени основывалось на ресурсах международных фондов, банков и финансовых институтов. В начале 2008 году лишь немногие крупные российские банки развивали программы ипотечного кредитования. Во второй половине года и эти программы были свернуты из-за резкого роста кредитного риска, повышения ставок по кредитам, снижения спроса.

Поэтому приоритетным направлением деятельности в области ипотечного кредитования для банка были программы рефинансирования ипотечного портфеля. Основными партнерами банка выступали банк 'Дельта-кредит' и АИЖК.

Балансовая стоимость портфеля ипотечного кредитования на конец 2008 г. составила 945 млн. рублей (темп прироста - -40,9 процентов, за 2007 г. - 100,2 процента).

В рейтинге банков России агентства РБК по размеру портфеля потребительского кредитования (включая и ипотечные кредиты) за 2008 год рейтинг банка снизился на 13 позиций и составлял на 01.01.09 90 место.

В течение 9 месяцев 2008 г. банк поддерживал высокие темпы роста кредитования юридических лиц. Одной из приоритетных программ в этом направлении было развитие программы кредитования малого бизнеса. Но в 4 квартале года из-за нарастания кризисных явлений был вынужден свернуть программы развития этого направления.

Балансовая стоимость портфеля корпоративных клиентов на конец года составила 3428 млн. рублей (темп прироста за 2008 г. - -11,3 процентов, за 2007 г. - 113 процентов).

В структуре кредитного портфеля более 50 процентов размера кредитного портфеля приходится на кредитование таких секторов экономики как торговля, строительство и производство.

В рейтинге банков России агентства РБК по размеру кредитного портфеля юридических лиц в течение 2008 года банк переместился на 19 позицию вниз и занимал на 01.01.09 200 место.

Операции на рынке межбанковского кредитования банк осуществляет с целью поддержания необходимого уровня ликвидности и привлечения средств для активных операций. На конец года размер кредитов предоставленных другим банкам составил 424 млн. рублей. Объемы операций на этом рынке за год составили 44 млрд. рублей (снижение оборотов за год на 42 процента).

С целью развития кредитования предприятий малого, среднего бизнеса и населения от банков-партнеров ЕБРР, Российского Банка Развития и KFW в 2008 году были привлечены долгосрочные и среднесрочные ресурсы, размер которых на конец года составлял более 335 млн. рублей.

Основными финансовыми инструментами привлечения средств клиентов являются депозиты и долговые обязательства векселя банка.

Привлеченные средства корпоративных клиентов на конец года (не кредитных организаций) составили 2913 млн. рублей, привлеченные средства физических лиц превысили 5135 млн. рублей. В структуре привлеченных средств, средства на счетах корпоративных клиентов составляют 31,9 процентов (в 2007г. - 39,5 процентов), средства на счетах физических лиц составляют 55,9 процентов (в 2007 г. - 50,1 процент).

Банк стараемся предлагать своим клиентам лучшие условия, обеспечивать возможность выбора различных параметров депозита в зависимости от целей и потребностей клиента. Рост депозитов физических лиц говорит о высоком уровне доверия, оказываемого банку частными лицами.

Особой популярностью в 2008 году пользовались вклады в рублях и иностранной валюте сроком на 1 год, во втором полугодии, в связи с колебаниями валютных курсов, - вклад 'Мультивалютный'.

В рейтинге РБК на 1 января 2009 года по депозитам юридических лиц среди 1100 российских банков банк занимает 189 место (снижение на 24 позиции), по депозитам физических лиц - 98 место (рост на 3 позиции).

Приоритетным направлением деятельности банка в 2008 г. были услуги, связанные с розничным бизнесом.

Инвестиции на развитие и поддержание функционирования банковской инфраструктуры для карточных проектов, позволили банку существенно увеличить объем и спектр услуг по карточным проектам. В конце года сеть банкоматов и терминалов банка состояла из 79 банкоматов и 345 терминала. Годовой оборот платежей в банковской инфраструктуре платежной системы 'Золотая Корона' составил 18,5 млрд. рублей (темп прироста за 2008 год - 37,3 процентов, за 2007 г. - 75 процентов), количество эмитированных банковских карт достигло 191 тыс. штук (темп прироста за 2008 год - 7,8 процентов, за 2007 г. - 35 процентов).

Существенно выросли объемы услуг и комиссионные доходы банка от валютных и рублевых переводов, расчетно-кассовых услуг, оплаты коммунальных услуг и другие.

Перспективным направлением операционной деятельности являются услуги, основанные на компьютерной телефонии и Интернет - технологиях.

В результате проведенных мероприятий доход от комиссионных услуг в 2008 году составил 641,2 млн. рублей (за 2007 г. - 424,5 млн. рублей, темп прироста за 2008 г. - 51 процент).

Расходы от комиссионных услуг в 2008 году составили 69,3 млн. рублей (за 2007г. - 35,9 млн. рублей, темп прироста за 2008 г. - 93 процентов).

Доля чистых комиссионных доходов в чистых доходах отчета о прибылях и убытках составила 35,1 процент (2007 г. - 31,6 процентов).

Так же одним из приоритетных направлений деятельности банка является развитие международных операций.

В настоящее время банк осуществляет следующие операции в иностранной валюте:

открытие и ведение счетов в иностранной валюте;

переводные операции;

операции с документарными аккредитивами;

инкассовые операции;

кредитование и операции по банковским гарантиям и резервным аккредитивам;

конверсионные операции;

выполнение функций агента валютного контроля;

валютное обслуживание физических лиц (резидентов и нерезидентов);

консультирование клиентов по различным вопросам международных расчетов.

услуги по международным расчетам в клиринговых валютах.

Примсоцбанк успешно сотрудничает с международными финансовыми организациями и банками: ЕБРР (Европейский Банк Реконструкции и Развития), МФК (Международная Финансовая Корпорация), банк KFW (Kreditanstalt Fur Wiederaufbau).

Банк является активным участником рынка международных операций. В 2008 год банком были продолжены такие формы работы по привлечению клиентов и развитию внешнеэкономических операций банка как участие в иностранных экономических миссиях в качестве финансовых консультантов, проведение встреч с иностранными консульствами и предприятиями с иностранными инвестициями, работающими на территории Приморского края.

Наличие корреспондентских счетов в крупнейших банках КНР, США, Германии, Кореи, Японии и Вьетнама, позволило банку увеличить объем валютных операций по клиентским счетам на 27.6 процентов (темп прироста в 2007 г. - 41 процентов).

В результате реализованных мероприятий чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2008 г. составили 250,4 млн. рублей, в 2007 г. - 118 млн. рублей (темп прироста за 2008 г. -112,2 процента, за 2007 г. - 88,3 процентов).

Доля чистых доходов от операций с иностранной валютой в чистых доходах отчета о прибылях и убытках в 2008 г. составила 15,4 процентов (2007 г. - 9,6 процентов).

Примсоцбанк является одним из ведущих банков среди банков дальневосточного региона по объемам работы на рынке ценных бумаг.

Основными направлениями деятельности банка на фондовом рынке являются:

- брокерская деятельность на рынке государственных ценных бумаг и акций предприятий;

- дилерская деятельность на рынке государственных ценных бумаг и акций предприятий;

- предоставление депозитарных услуг;

- предоставление услуг по доверительному управлению активами клиентов;

- эмиссия и обслуживание собственных акций;

- предоставление кредитов под обеспечение ценными бумагами;

- удаленное обслуживание клиентов через Интернет.

Для создания резервов ликвидности банк держал портфель ценных бумаг в размере 206 млн. рублей (в среднем за год), в основном состоящий из различных выпусков ОФЗ.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами в 2008 г. принесли убыток в 6 656 тыс. рублей, связанный с реализацией и переоценкой торговых ценных бумаг ниже стоимости приобретения.

Процентные доходы по государственным и корпоративным облигациям принесли доход в размере 16327 тыс. рублей (темп прироста за 2008 г. - -27 процентов) и вошли в состав чистых процентных доходов (см. Кредитные операции).

Доля чистых доходов от операций с ценными бумагами, прочих операционных доходов и изменение резервов по прочим потерям в чистых доходах отчета о прибылях и убытках в 2008 г. составила 5,6 процентов.

В соответствии со стратегическими целями в 2008 году банк расширил свое присутствие не только в Приморском крае, но и в других регионах России.

В отчетном году был открыт новый филиал в г. Челябинске и дополнительные офисы во Владивостоке, Ливадии, п. Ольга (Приморский край).

В конце 2008 года банк имел 38 точек присутствия, в том числе головной офис банка, 9 филиалов, 1 представительство, 29 дополнительных офисов и операционных касс, расположенных в разных регионах России: Приморском крае, Москве, Санкт-Петербурге, Хабаровском крае, Камчатской области, Омской области, Иркутской области, Челябинской области.

Доля филиалов и дополнительных офисов во всех активах банка составила 37.3 процентов (в 2007 г. - 41 процент).

2.4 Анализ пассивных и активных операций филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка

Исследование структуры баланса филиала следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.

Для формирования объективного представления о финансово-экономическом состоянии банка используется модель, состоящая из двух частей анализа.

Первая часть анализа представлена показателями качества активов и пассивов, их ликвидности.

Вторая часть анализа включает в себя оценку эффективности деятельности банка и дополнительные показатели эффективности.

Для данного анализа использовались три формы отчетности:

- бухгалтерский баланс (форма №1)

- отчет о прибыли и убытках (форма №2)

- отчет об уровне достаточности капитала (форма №4)

Из проведенного анализа (таблица 3) видно, что за период с 31.12.07г. по 31.12.08г. произошел рост валюты баланса филиала с 716 328,51 . руб. до 1 051 260,89, то есть на 46,76 процентов.

Рост валюты баланса произошел во многом благодаря увеличению доли от доходов за предоставление банковских услуг в общей сумме пассивов с 7,85 процентов на 31.12.07г. до 37,52 процентов на 31.12.08г.

Таблица 3 - Анализ пассивных счетов баланса филиала ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк в г. Находка с 31.12.07г. по 31.12.08г.

Пассивы Обязательства	Период	Удельный вес, в %	Темп прироста в %
	на 31.12.07 (тыс. руб.)	на 31.12.08 (тыс. руб.)
			2007	2008	31.12.07/31.12.08
1. Средства кредитных организаций	160253,42	134050,24	24,98	12,75	83,65
2. Средства клиентов	478501,62	518601,13	74,59	49,33	108,38
2.1. в том числе вклады физических лиц	218230,14	236010,42	32,10	21,88	111,74
3. Выпущенные долговые обязательства	305,91	0,00	0,05	0,00	0,00
4. Прочие обязательства	2444,91	4132,59	0,38	0,39	169,03
5. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства	105118,78	128046,37	16,39	12,18	121,81
6. Всего обязательств	641505,85	656783,95	89,55	62,48	102,38
Доходы от деятельности банка
7. Переоценка основных средств	1,70	0,00	0,00	0,00	0,00
8. Доходы полученные за предоставленные услуги	50346,83	348764,12	7,85	33,18	692,72
9. Положительная переоценка средств в иностранной валюте	24474,13	45712, 81	3,82	4,35	186,78
10. Всего доходов	74822,66	394476, 93	11,66	37,52	527,22
11. Всего пассивов	716328,51	1051260,89	100	100	146,76

Доля срочных обязательств (вклады физических лиц) в целом по Примсоцбанку увеличилась на 11,74 процентов. В таблице 6 представлена структура вкладов физических лиц в целом по филиалу. Из представленной структуры вкладов, видно, что наибольший удельный вес занимают депозиты сроком от 1 года до 3 лет. В динамике, за анализируемый период, происходит увеличение их доли с 63,75 до 79,14 процентов. Абсолютный прирост за период составил 34,26 процентов. Так же произошло сильное увеличение краткосрочных вкладов на срок от 91 до 180 дней. Абсолютный прирост за период составил 76 468,22 процентов. Так же на 2,22 процентов увеличилась сумма вкладов на срок от 181 дней до 1 года. По остальным видам вкладов видно резкое сокращение. Что вызвано мировым экономическим кризисом и потерей доверия у людей вкладов на длительные сроки. Но в целом отмечается положительная тенденция роста вкладов. Сумма вкладов увеличилась на 11,74 процентов

Таблица 6 - Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц	Период	Удельный вес, в %	Темп прироста в %
	на 31.12.07 (тыс. руб.)	на 31.12.08 (тыс. руб.)	2007	2008	31.12.07 / 31.12.08
до востребования	12326,62	5943,19	5,65	2,52	48,21
на срок до 30 дней	10,50	3,00	0,00	0,00	28,57
на срок от 31 до 90 дней	16,50	12,00	0,01	0,01	72,73
на срок от 91 до 180 дней	5,50	4211,25	0,00	1,78	76 568,22
на срок от 181 дней до 1 года	19350,31	19779,50	8,87	8,38	102,22
на срок от 1 года до 3 лет	139127,77	186788,62	63,75	79,14	34,26
на срок свыше 3 лет	35066,32	13329,67	16,07	5,65	38,01
всего	205903,52	230067,23	100,0	100,0	111,74

По результатам анализа абсолютных изменений наблюдается увеличение обязательств банка на 31.12.08г. на 2,38 процентов, а собственных доходов на 427,22 процентов. Наиболее значимые изменения произошли по статьям:

- средства клиентов на 8,38 процентов, в т.ч. вклады физических лиц - на 11,74 процентов в связи с более активной работой с клиентами по привлечению;

- увеличение доходов за счёт предоставления новых банковских услуг на 592,72 процентов

Анализ активных счетов баланса банка по вертикали и горизонтали представлены в таблице 7.

- прочие активы увеличились на 146,3 процентов.

Таблица 7 - Анализ активных счетов баланса филиала ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк в г. Находка с 31.12.07г. по 31.12.08г.

Статья активов	Период	Удельный вес, в %	Темп прироста в %
	на 31.12.07 (тыс. руб.)	на 31.12.08 (тыс. руб.)	2007	2008	31.12.07 / 31.12.08
1. Межбанковские операции и расчёты	88531,68	201252,98	13,18	19,14	227,32
2. Ссудная и приравненная к ней задолженность	494690,23	421686,91	73,64	40,11	85,24
3.Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	9690,50	11258,04	1,44	1,07	116,18
4. Расходы будущих периодов	34017,50	331466,38	5,06	31,53	974,40
5.Прочие активы за вычетом резервов	44845,72	85596,58	6,68	8,14	190,87
6. Всего активов	671775,63	1051260,89	100	100	156,49

Из приведённой выше таблицы 7 видно, что происходит снижение доли ссудных активов банка в общей сумме активов с 73,64 процента на до 40,11 процент. Наблюдается увеличение межбанковских операций и расчетов в общей сложности на 127,32 процентов. По результатам анализа абсолютных изменений наблюдается увеличение денежных средств банка на 56,49 процентов.

Наиболее значимые изменения произошли по статьям:

- расходы будущих периодов увеличились на 874,40процентов;

- прочие активы увеличились на 90,87процентов.

Оценим эффективность управления активами и пассивами, для этого рассчитаем добавленную стоимость капитала (таблица 8).

Таблица 8 - Расчет добавленной стоимости капитала филиала

Показатели	Значения	Темп прироста в %
	2006г. (тыс. руб.)	2007г. (тыс. руб.)	2008г. (тыс. руб.)	31.12.07 / 31.12.08
Собственный капитал, в рублях	435287,000	772268,000	828775,000	107,317
Прибыль, в рублях	29944,000	50513,000	63010,000	124,740
Процент дохода на собственный капитал	0,069	0,065	0,076	116,923
Процентные расходы	15839,000	27746,000	28711,000	103,478
Привлеченные средства	430471,000	546423,000	497662,000	91,076
Норма процента на привлеченный капитал	0,037	0,051	0,058	113,725
Добавленная стоимость	13927,800	11299,150	15196,510	134,493

Анализ данных таблицы 8 показывает, что величина добавленной стоимости, создаваемой собственным капиталом филиал в г. Находка, на протяжении всего исследуемого периода значительно менялась. Но за весь наблюдаемый период не была меньше нуля (минимально допустимого значения), то есть величина дохода, получаемого банком на совокупный капитал, была выше величины дохода, выплачиваемого по привлеченному капиталу клиентам.

Оценим динамику объема прибыли по видам деятельности (таблице 9).

Таблица 9 - Расчет динамики объема прибыли филиал в г. Находка

Показатель	Значения	Темп прироста в %
	2006г. (тыс. руб.)	2007г. (тыс. руб.)	2008г. (тыс. руб.)	31.12.07 / 31.12.08
Операционные доходы	109757	230405	251492	109,152
Операционные расходы	124125	280117	296419	105,820
Операционная прибыль	-14368	-49712	-44927	109,515
Прибыль от операций с ценными бумагами	-278	0	0	0,000
Прибыль от операций с иностранной валютой	27650	77206	74739	96,805
Комиссионные доходы	45626	65799	32223	48,972
Комиссионные расходы	16679	27746	4279	15,422
Чистый комиссионный доход	28947	38053	27944	73,434
Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы	1798	4826	36024	746,457
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы	13805	19862	30770	154,919
Прибыль (убытки) от неоперационной деятельности	-12007	-15036	5254	123,881
Доходы	184831	378236	349551	92,416
Расходы	154887	327725	331468	101,142
Прибыль	29944	50511	63010	124,745

На протяжении рассматриваемого периода прибыль банка в значительной части была образована за счет чистой комиссионной прибыли и прибыли от операций с иностранной валютой. Прибыль от операций с иностранной валютой составляет довольно большую часть от доходов филиала и в среднем равна 20 процентам. Не смотря на кризис в 2008 году чистая прибыль банка увеличилась на 24,75 процентов

Большое влияние на формирование доходов банка оказывают выданные кредиты и комиссии по их обслуживанию. Рассмотрим их в таблице 10.

Таблица 10 - Выданные кредиты филиала

Выданные кредиты	Период	Удельный вес, в %	Темп прироста, в %
	на 31.12.07 (тыс. руб.)	на 31.12.08 (тыс.руб.)	2007	2008	31.12.07 / 31.12.08
на срок от 31 до 90 дней	18216,43	16620,13	3,90	4,07	91,24
на срок от 91 до 180 дней	51645,44	72640,23	11,04	17,77	140,65
на срок от 181 дня до 1 года	85039,14	47475,58	18,19	11,61	55,83
на срок от 1 года до 3 лет	217789,42	169759,98	46,57	41,53	77,95
на срок свыше 3 лет	65223,82	56335,34	13,95	13,78	86,37
не погашенные в срок	29710,36	4548,01	6,35	11,13	153,08
не уплаченные в срок проценты	5,03	450,73	0,00	0,11	8956,95
всего	467629,64	408763,00	100,0	100,0	87,41

По результатам анализа (таблица 10) абсолютных изменений наблюдается уменьшение выданных кредитов банка на 12,59 процентов, с одновременным увеличением неуплаченных суммы процентов на 8856,95 процентов и не погашенных в срок кредитов на 53,08 процентов. Произошло сильное сокращение выданных кредитов, за исключением кредитов на краткосрочное время. Кредит на срок от 91 до 180 дней увеличился в общей сумме на 40,65 процентов

Наиболее значимые изменения произошли по статьям:

- увеличение сумм не уплаченных в срок процентов на 8856,95 процентов и не погашенных в срок кредитов на 53,08процентов;

- увеличение суммы кредитов на срок от 91 до 180 на 40,65процентов.

На основании вышеприведенных данных проведём анализ ликвидности (таблица 11) банковской деятельности филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка.

Таблица 11 -Анализ ликвидности филиал в г. Находка

Показатель	Оптимальное значение	Расчет	Темп прироста, в %
		2006г.	2007г.	2008г.	31.12.07 / 31.12.08
К1=Кассовые активы / Онкольные обязательства	от 0,2 до 0,5	0,341	0,344	0,792	230,233
К2=Кассовые активы / Онкольные и срочные обязательства	от 0,05 до 0,3	0,233	0,229	0,489	213,537

Анализируя данные можно сказать, что показатель К1, характеризующий степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами в 2006 и 2007 годах находился в пределах нормы. И только в 2008 году превысил оптимальное значение данного коэффициента.

Показатель степени покрытия депозитов и вкладов ликвидными средствами (К2) также находился в пределах оптимального значения в 2006 и в 2007 годах. В 2008 году наблюдается повышение данного показателя и его превышение над оптимальным значением. Всё это легко объясняется начавшимся в 2008 году мировым экономическим кризисом, вынуждавшего банки иметь большее количество активов для погашения онкольных и срочных обязательств.

Так же большое значение в анализе финансовой деятельности коммерческих банков играют коэффициенты рентабельности. Рассмотрим их в таблице 12

Таблица 12 - Анализ рентабельности филиал в г. Находка

Показатель	Расчет	Темп прироста, в %
	2006г	2007г	2008г	31.12.07 / 31.12.08
K3 = АР/СО	1,017	1,065	0,716	67,223
K4 = П/СО	0,070	0,086	0,064	74,443
K5 = П/АР	0,068	0,081	0,089	110,741

Кросс-коэффициент (К3) -- характеризует способность банка управлять своими активами таким образом, чтобы средства клиентов работали как можно эффективнее.

К3 = АР/СО

где АР -- размер работающих (доходных) активов банка, рассчитываемый как суммарный объем ссудной задолженности, включая просроченные кредиты плюс вложения в ценные бумаги плюс средства для участия в хозяйственной деятельности других организаций плюс средства банка для сдачи в аренду-лизинг плюс расчеты по факторинговым операциям;

СО -- суммарные обязательства банка, представляющие собой остатки на расчетных и текущих счетах клиентов плюс обязательства перед эмитентами, ценные бумаги которых распространяет банк плюс средства в расчетах плюс нескитованные суммы по выпискам ЦБ плюс пассивные остатки по внутригородским расчетам плюс вклады и депозиты плюс полученные межбанковские кредиты плюс прочие кредиторы.

При рациональном управлении своими активами данный коэффициент меньше единицы. Согласно таблице приведённой выше мы видим, что в 2006 и в 2007 годах филиал имел резервы для более эффективного управления своими активами. Что и было реализованно в 2008 году.

Рентабельность пассивных операций (К4) -- показывает, насколько эффективно используются привлеченные средства.

K4 = П/СО

где П -- размер полученной банком за год прибыли, или разница между доходами и расходами банка в отчетном году.

Из анализа данного коэффициента мы видим, что с 2006 на 2007 год эффективность использования привлечённых средств увеличивалась. Но в 2008 году она резко снизилась, став меньше показателя 2006 года. Что объясняется мировым экономическим кризисом.

Рентабельность доходных активов (К5) -- показывает эффективность рискованных вложений банка.

К5 = П/АР

Данный показатель на протяжении всего рассматриваемого периода повышался. Это показывает, что банк всё более эффективно использует рискованные вложения банка.

2.5 Анализ и выявление основных проблем мотивации филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка

Необходимым условием разработки системы мотивации является анализ существующей ситуации с применение метода опроса персонала степенью удовлетворенности.

Степень удовлетворенности персонала филиала ОАО Примсоцбанк той или иной стороной трудовой деятельности можно проследить по таблице 6.

Анализ проводился методом опроса работников предприятия. В опросе озвучивались параметры морального стимулирования, характеризующие психологические, социальные и моральные качества трудовой деятельности.

В опросе участвовали 50 из 77 работников предприятия. Результаты опроса приведены в таблице 13.

Оценка результатов проводится по следующей шкале:

Таблица 13 - Степень удовлетворенности персонала филиала ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк в г. Находка организацией и условиями труда

№ вопроса	Содержание вопроса	Кол-во уд. ответов	Доля уд. ответов от общего числа работников (%)	Индекс удовлетв	Степень удовлетв.
1	Удовлетворены ли Вы в общем и целом своей жизнью	32	64	0,64	Средняя
2	Удовлетворены ли Вы в целом своей нынешней работой	19	38	0,38	Низкая
3	Оценка уверенности в завтрашнем дне у персонала	15	30	0,3	Низкая
4	Оценка положения дел в банке	19	38	0,38	Низкая
5	Оценка отношения работников организации к условиям, в которых они работают	14	28	0,28	Низкая
6	Удовлетворены ли Вы организацией труда в ОАО Примсоцбанк	17	34	0,34	Низкая
7	Удовлетворены ли вы организацией отдыха в ОАО Примсоцбанк	14	28	0,28	Низкая
8	Удовлетворяет ли Вас нынешняя продуктивность труда работников	23	46	0,46	Средняя
9	Состояние отношений между администрацией и работниками	14	28	0,28	Низкая

Из данных таблицы видно, что присутствует сильная неудовлетворенность персонала предприятия различными сторонами их трудовой деятельности.

По результатам опроса высокой степени удовлетворенности не соответствует ни один параметр; средней - 2 параметров; низкой - 7 параметров.

Таким образом, степень удовлетворенности организацией и условиями труда в банке оценивается как низкая.

Показатели степени удовлетворенности говорят о неэффективной организации труда в ОАО Примсоцбанк, неэффективной системе морального стимулирования и мотивирования труда и необходимости ее совершенствовать.

В рамках исследования системы стимулирования в банке было проведено исследование мотивации труда работников с применением методов оценки по процессуальным теориям (анкета представлена в приложении Ж).

В опросе участвовали 50 из 77 работников предприятия.

Шкала оценки вопросов аналогична по анализу морального стимулирования. По данным проведенного исследования определена степень удовлетворенности системой материального стимулирования.

Таблица 14 - Степень удовлетворенности персонала ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк в г. Находка системой материального стимулирования

№ вопроса	Содержание вопроса	Кол-во уд. ответов	Доля уд. ответов от общего числа работников (%)	Индекс удовлетв.	Степень удовлетв.
1	ФАКТОРЫ ОЖИДАНИЯ
1а	Ожидаете ли вы, что ваша успешная работа приведет к желаемому результату	14	52	0,52	Средняя
1б	Считаете ли вы, что полученные результаты приведут к ожидаемым вознаграждениям за этот результат	12	30	0,3	Низкая
1в	Какую ценность представляет для вас получаемое вознаграждение	16	82	0,82	Высокая
2	ФАКТОРЫ СПРАВЕДЛИВОСТИ
2а	Известен ли вам размер вознаграждения ваших коллег, получаемого за работу, аналогичную той, которую выполняете вы	8	50	0,5	Средняя
2б	Ваша реакция на сведения о более высокой оплате труда за аналогичную работу в вашем подразделении или вы другом	7	38	0,38	Низкая
2в	Как вы оцениваете отношение к себе как к работнику со стороны руководства по получаемому вознаграждению	6 хорошо и 31 удовлетворительно	47	0,47	Средняя
2г	Какова ваша комплексная оценка получаемого вознаграждения	8	20	0,2	Низкая
3	ФАКТОРЫ модели Портера-Лоулера
3а	Считаете ли вы, что затраченные вами усилия на выполнение работы высокие	7	74	0,74	Высокая
3б	Считаете ли вы себя способным работником	19	94	0,94	Высокая
3в	Как вы оцениваете свою роль в процессе коллективного труда на вашем предприятии	17	68	0,68	Средняя
3г	Уверены ли вы в том, что получаемое вами вознаграждение справедливо по отношению к результатам вашего труда	7	22	0,22	Низкая

По результатам опроса высокой степени удовлетворенности соответствуют 3 параметра; средней - 4; низкой - 4. однако, следует учитывать, что два параметра из среднего интервала близки к нижней границе по значению оценочной шкалы, и, следовательно, могут быть отнесены к низкой степени удовлетворенности.

Высокой степени удовлетворенности соответствуют интервалы, характеризующие ожидания.

Средней и низкой, характеризующие отношение работников к существующей системе вознаграждений за труд.

Таким образом, система материального стимулирования на предприятии ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк в г. Находка оценивается как неудовлетворительная.

Рисунок 3 - Дерево проблем системы мотивации ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк в г. Находка

В рисунке 5 распределены выявленные проблемы по степени значимости

2.6 SWOT анализ филиала

Основные направления развития SWOT:

- Отображение в модели динамических изменений фирмы ее конкурентной среды.

- Учет результатов анализа фирмы и ее конкурентной среды с использованием классической модели стратегического планирования.

- Разработка SWOT моделей с учетом различных сценариев развития ситуаций на рынке.

В результате внутреннего анализа, исследующего все аспекты деятельности банка (маркетинговые, финансовые, организационные, технологические), выделяются как недостатки этой деятельности (иными словами - слабые стороны банка), так и достижения в различных областях (сильные стороны). Для подведения итогов можно составить таблицу, оценивающую ключевые факторы успеха для банка и их относительное влияние на результаты деятельности (таблица 15).

Таблица 15 - Сильные и слабые стороны банка 'Примсоцбанк'

Параметры оценки	Сильные стороны	Слабые стороны
1. Организация	высокое качество обслуживания	низкая заинтересованность рядовых сотрудников в развитии предприятия
2. Производство	концентрация на определенных продуктах и услугах; гибкая тарифная система	не отслеживает конкурентов
3. Финансы	динамичное реагирование на рыночные изменения; надежность банка	не выявляет и не прогнозирует риски
4. Инновации	готовность и возможность внедрения новых банковских продуктов; передовые информационные технологии
5. Маркетинг	известность торговой марки	предпринимает недостаточные усилия по бренду

На основание анализа сильных и слабых сторон мы можем провести анализ внешних возможностей филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в городе находка, а так же угрозы, что позволит улучить его внешнюю и внутреннюю среду (таблица 16)

Таблица 16 - Внешние возможности и угрозы для филиала 'Примсоцбанк'

Параметры оценки	Возможности	Угрозы
1. Конкуренция	ухудшение позиций конкурентов; недостаточно освоенные виды обслуживания (ипотечное кредитование)	выход на рынок новых конкурентов
Параметры оценки	Возможности	Угрозы
2. Сбыт	распространение электронных платежей.	сложность возврата просроченных кредитов.
3. Экономические факторы	улучшение инвестиционного климата в регионе.	ограниченная ресурсная база; нехватка качественных заемщиков; мировой экономический кризис.
4. Социально-демографические факторы	рост уровня доходов населения.	недоверие населения банкам.
5. Спрос		недостаточно сформированный рынок банковских услуг; сокращение спроса на банковские услуги у населения.

Для сопоставления возможностей банка условиям рынка применим немного видоизмененная матрица SWOT-анализа (таблица 17).

Таблица 17 - Матрица SWOT-анализа

Матрица SWOT-анализа	ВОЗМОЖНОСТИ	УГРОЗЫ
	1. ухудшение позиций конкурентов; 2. недостаточно освоенные виды обслуживания; 3. распространение электронных платежей; 4. улучшение инвестиционного климата в стране; 5. снижение инфляции; 6. рост уровня доходов населения;	1. выход на рынок новых конкурентов; 2. сложность возврата просроченных кредитов; 3. ограниченная ресурсная база; 4. нехватка качественных заемщиков; 5. мировой экономический кризис; 6. недоверие населения банкам; 7. недостаточно сформированный рынок банковских услуг. 8. сокращение спроса на банковские услуги у населения
СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ	Как воспользоваться возможностями:	За счет чего можно снизить угрозы:
1. высокое качество обслуживания; 2. концентрация на определенных продуктах и услугах; 3. гибкая тарифная система; 4. динамичное реагирование на рыночные изменения; 5. надежность банка; 6. готовность и возможность внедрения новых банковских продуктов; 7. передовые информационные технологии;	Попытаться войти в число банков предлагающих инновационные услуги и расширять продуктовый ряд, сделав акцент на качестве обслуживания.	Удержать наших покупателей от перехода к конкуренту, проинформировав их о высоком качестве и приемлемой цене нашей продукции.
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ	Что может помешать воспользоваться возможностями:	Самые большие опасности для банка:
1. низкая заинтересованность рядовых сотрудников в развитии предприятия; 2. не отслеживает конкурентов; 3. не выявляет и не прогнозирует риски; 4. предпринимает недостаточные усилия по бренду.	Возможность низкого спроса на продукцию из-за не информированности потенциальных клиентов о банке. Предпочтение клиента может быть отдано банку-конкуренту с более высоким уровнем обслуживания клиента.	Внезапный выход конкурентов на наш целевой рынок.

Из проведённого SWOT-анализа мы видим, что для выхода на более высокий уровень банк должен предложить новые услуги для юридических и физических лиц. Освоить рынки услуг, ещё не распространённые среди других банков. Что позволит привлечь большее количество клиентов в банк. А так же руководство банка должен начать более плотно работать с сотрудниками.

3 Мероприятия по повышению эффективности предпринимательской деятельности

3.1 Разработка системы дополнительного материального и нематериального стимулирования

На основании проведённого анализа, проведённого выше, я предлагаю следующие мероприятия:

- разработка системы дополнительного материального и нематериального стимулирования;

- внедрение программы дополнительного профессионального развития и обучения;

- внедрение дополнительной банковской услуги (обезличенные металлические счета).

Для того, что бы в конце главы мы смогли более чётко увидеть эффект по повышению эффективности предпринимательской деятельности за счёт улучшения внутренней среды предприятия от внедрения предложенных мероприятий составим таблицу основных экономических показателей деятельности филиала.

Таблица 18 - Основные экономические показатели деятельности филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка

Показатель	Значение за 2008 год (тыс. руб)
Операционная прибыль	-44927,000
Прибыль от операций с иностранной валютой	74739,000
Чистый комиссионный доход	27944,000
Прибыль (убытки) от неоперационной деятельности	5254,000
Прибыль всего	63010,000
К1=Кассовые активы / Онкольные обязательства	0,792
К2=Кассовые активы / Онкольные и срочные обязательства	0,489
K3 = АР/СО	0,716
K4 = П/СО	0,064
K5 = П/АР	0,089

Так как каждый рассматриваемы метод влияет не на все показатели работы банка, а только на часть из них, то выделим в таблицу показатели, на которые может повлиять данный метод. В конце рассмотрения каждого метода приведём таблицу ожидаемого эффекта от данного метода. В конце третьей главы составим сводную таблицу ожидаемых показателей от внедрения всех трёх методов.

Таблица 19 - Показатели деятельности филиала, но которые ожидается влияние рассматриваемого метода

Показатель	Значение за 2008 год (тыс. руб.)
Операционные доходы	251492,00
Комиссионные доходы	32223,00
Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы	36024,00
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы	30770,00

Теперь рассмотрим возможность внедрения новой системы дополнительного материального стимулирования.

По данным исследования журнала 'Кадровик' внедрение новой системы дополнительного материального и нематериального стимулирования труда по оценкам экспертов в среднем повышает производительность труда на 20 процентов, что положительно влияет на рост доходов. Данный коэффициент не абсолютен и может отличаться в различных обстоятельства и на разных предприятия. Но мы его примем как абсолютную величину.

При этом внедрение и разработка системы дополнительного материального стимулирования не предполагают дополнительных затрат. Сама система и программное обеспечение могут быть реализованы с помощью уже имеющихся ресурсов банка, как трудовых, так и технических.

При найме сотрудника, кроме его оплаты и условий работы, необходимо оговорить обязанности и дисциплинарные взыскания. И если кто-то из сотрудников нарушает установленные правила работы, принять корректирующие меры, независимо от личного отношения руководителя к сотруднику. Последовательность в применении дисциплинарных мер необходима и должна быть одинакова для всех.

Следует так же отметить, что так как это система дополнительного стимулирования, то выплата денежных премий происходит не регулярно (каждый месяц, год), а при определённом событии (лучший результат работы, предложения по улучшению работы банка)

Следует разработать систему поощрений: например, награда лучшему работнику месяца, призы тем, кто разработает лучшее предложение о поднятии прибыли банка. При выборе лучших работников месяца или лучших предложений необходимо учитывать мнение всего коллектива.

Но не стоит сводить все к деньгам. Нематериальная мотивация не менее значима: личная благодарность, похвала в присутствии всего коллектива может стать прекрасным стимулом работать с душой и большой отдачей. Следует поощрять творческую инициативу сотрудников, стоит благодарить автора идей, как сделать работу заведения более успешной. Поддерживать в них стремление быть партнерами по бизнесу.

Нематериальное стимулирование так же может быть выражено в почётных грамотах, дополнительном дне отпуска, повышение в должности.

Важное условие: Необходимо быть последовательным, справедливым и лояльным. Поддерживать в сотрудниках ощущение защищенности от несправедливости. Ведь работник, думающий только о том, как бы его не оштрафовали или не сделали выговор, не способен принести прибыль банку.

Четко определите правила и критерии оценки работы персонала. Сотрудники должны знать, за что их поощряют или наказывают.

В соответствии с вышеизложенным можно предложить систему материального поощрения (таблица 20).

Таблица 20 - Система материального поощрения работников филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка

Основания для поощрения	Размер поощрения
Предложения по улучшению работы банка	Премия в размере 20% от заработной платы
Лучший результат работы	Премия в размере 30% от заработной платы
Активное участие в жизнедеятельности предприятия	Премия в размере 10% от заработной платы

Средства на выплату дополнительных премий рекомендую взять за счёт разработанной системы материального депремирования. Прежде всего необходимо определить за что именно будет применяться меры дисциплинарного взыскания и определить сами меры взыскания.

Основания для депремирования:

- за невыполнение показателей, установленных действующей системой контроля;

- нарушение трудовой дисциплины;

- появления на работе в состоянии алкогольного, наркотического, токсического опьянения;

- за допущенный просчет в работе;

- токсического опьянения;

- за хищение собственности предприятия;

- за нарушение требований охраны труда и пожарной безопасности.

За данные проступки будут применяться следующие меры дисциплинарного воздействия:

- лишение премий полностью или частично;

- лишение ранее примененных видов моральной и социальной мотивации;

- замечание;

- выговор;

- увольнение.

По предложениям приведённым выше определим систему материального взысканий (таблица 21). Данная система может быть доработана в соответствии с изменившимися обстоятельствами.

Таблица 21 - Система материального депремирования

Основания для взыскания	Размер взыскания
за невыполнение показателей, установленных действующей системой контроля	15% от премии
за допущенный просчет в работе	10% от премии
за хищение собственности предприятия	15% от премии
за нарушение требований охраны труда и пожарной безопасности	5% от премии

Также необходима разработка таких стимулирующих методов, как увеличение нематериальных стимулов, таких как повышение квалификации, карьерный рост и тому подобное.

Построим сравнительную таблицу достоинств и недостатков предложенного мероприятия (таблице 22).

Таблица 22 - Достоинства и недостатки мероприятий по совершенствованию системы мотивации

Мероприятие

Достоинства

Недостатки

Внедрения новой системы материального стимулирования

Снижение текучести кадров

Повышение производительности труда

Капиталоемкость незначительна по отношению к ожидаемому экономическому эффекту

Необходимость разработки и внедрения дополнительных модулей АСОИ

Из приведённой выше таблицы мы видим, данный метод имеет три неоспоримых достоинства. Такие как:

- снижение текучести кадров;

- повышение производительности труда;

- низкую капиталоёмкость.

И при этом требования к реализации данного метода незначительны - необходимо разработать и внедрить дополнительные модули программного обеспечения для расчёта и учёта дополнительного материального стимулирования. Но данная задача реализуется за счёт уже имеющихся кадров ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк'.

Следует отметить особенность данного метода. Она заключается в том, что система нематериального стимулирования очень часто не несёт в себе финансовых затрат. Её достаточно сложно выразить в валютном эквиваленте и в коэффициентах.

Оценим экономическую эффективность внедрения новой системы материального стимулирования работников (таблица 23).

Таблица 23 - Оценка эффективности внедрения новой системы материального стимулирования

Показатель	Значение	Темп роста, в %
	2008 год (тыс. руб.)	Прогноз (тыс. руб.)
Операционные доходы	251492,00	301790,40	120
Комиссионные доходы	32223,00	38667,60	120
Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы	36024,00	43228,80	120
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы	30770,00	30770,00	100
Итого прирост	63947,80	120

По данным таблицы 23 мы видим, что рост производительности труда ожидается в сумме 63947,80 тыс. руб. Экономический эффект составит: 63947,80 тыс. руб., то есть 20 процентов к уровню выручки 2008 г. Таким образом, предложенное мероприятие по внедрению новой системы мотивации труда считаю экономически выгодным.

3.2 Внедрение программы дополнительного профессионального развития и обучения

Программа профессионального развития и дополнительного обучения персонала позволит сократить текучесть кадров, повысить заинтересованность работников в конечном результате производственной деятельности. Программа тренингов позволит проработать различные ситуации при обслуживании клиентов, что повысить уровень обслуживания клиентов.

Дополнительное обучение персонала предлагается финансировать за счет средств филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в городе Находка.

Особенность данного метода в том, что предполагается проводить обучение персонала за счёт приглашение в филиал сотрудника по управлению персонала из головного офиса, расположенного в городе Владивосток.

В расходы на обучение включаются затраты на проезд до места проведения мероприятия и обратно (600 рублей); оплата проживания, питания и пр. расходов из расчета 2 тыс. в день. Так же за счет филиала будет выплачены командировочные и премию сотруднику по управлению персоналом в размере 20 тысяч рублей.

Средний срок проведения курса для сотрудников 2 дня. Сотрудники будут разбиты на группы по 7 человек. Тренинг пройдут все сотрудники банка, за исключением персонала, обслуживающего помещения банка. Общее время составит около 10 дней. Итого сумма дополнительных расходов на проживание сотрудников составит 20 тыс. руб.

К дополнительным затратам на проведение тренинга относиться командировочные и премия сотрудника по персоналу центрального отделения, которая составила 20 тыс. руб.

Таблица 24 - Пример программы профессионального развития и обучения персонала

Мероприятие	Назначение	Периодичность	Стоимость, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
Дополнительные расходы (на проведение программ дополнительного обучения персонала)	Проживание Командировочные плюс премия Проезд	10 дней	2,00 / день 20,00 0,60	20,00 20,00 0,60
ИТОГО				40,60

Данный метод положительно влияет на всю работу банка. Рассмотрим финансовые показатели деятельности, на которые влияет данный метод. Они представлены в таблице 25

Таблица 25 - Показатели деятельности филиала, но которые ожидается влияние рассматриваемого метода

Показатель	Значение за 2008 год (тыс. руб.)
Операционные доходы	251492,00
Комиссионные доходы	32223,00
Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы	36024,00
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы	30770,00

Для более полного представление о мероприятии по внедрению дополнительного профессионального обучения построим сравнительную таблицу достоинств и недостатков предложенного метода (таблице 26).

Таблица 26 - Достоинства и недостатки мероприятия по внедрению дополнительного профессионального обучения

Мероприятие

Достоинства

Недостатки

Внедрения системы тренингов, семинаров, курсы (профессионального развития и дополнительного обучения)

Снижение текучести кадров

Рост производительности труда

Повышение профессионального уровня работников

Повышения качества обслуживания клиентов

Незначительное влияние на производственные показатели деятельности персонала (низкий рост производительности труда)

Высокая капиталоемкость по отношению к ожидаемому экономическому эффекту

Из приведённой выше таблицы мы видим, данный метод имеет три неоспоримых достоинства. Такие как:

- снижение текучести кадров;

- повышение производительности труда;

- повышение профессионального уровня сотрудников бака;

- повышение качества обслуживания клиентов.

Так же большим плюсом данных треннингов является развитие корпоративного духа у сотрудников предприятия, работа над брендом банка с каждым специалистом. А так же благодаря тренингам можно более полно донести до сотрудников цели и зада банка, основные приоритеты развития.

К недостаткам данного метода можно отнести более высокая капиталоемкость по отношению к ожидаемому экономическому эффекту и более низкий коэффициент прироста труда, чем у системы дополнительного материального и нематериального стимулирования.

Оценим экономическую эффективность внедрения программы дополнительного профессионального развития и обучения сотрудников филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка (таблица 27).

Таблица 27 - Оценка эффективности внедрения системы тренингов, семинаров.

Показатель	Значение	Темп роста, в %
	2008 год (тыс. руб.)	Прогноз (тыс. руб.)
Операционные доходы	251492,00	289215,80	115,00
Комиссионные доходы	32223,00	37056,45	115,00
Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы	36024,00	41427,60	115,00
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы	30770,00	30810,60	100,13
Итого прирост	47921,45	116,58

Согласно анализу система дополнительного обучения даст 16,58 процентов к доходам банка. Экономический эффект составит: 47920,85 тыс. руб.

Таким образом, предложенное мероприятие по внедрению системы дополнительного профессионального образования экономически выгодны и рекомендую к внедрению.

3.3 Внедрение дополнительной банковской услуги. Обезличенные металлические счета

Для повышения эффективности предпринимательской деятельности на основе совершенствования внутренней среды предприятия предаю внедрить дополнительную банковскую услугу - обезличенные металлические счета.

Основными перспективами обезличенных металлических вкладов для банка являются:

- привлечение сравнительно дешёвой ресурсной базы. Ввиду того, что по ОМС металл учитывается в граммах, а через кассу или корсчёт банка проходят в основном валютные средства, банк получает в распоряжение сравнительно дешёвые денежные ресурсы. Небольшая стоимость этих пассивов связана с тем, что на остатки металла по счетам расчётов (корреспондентским) проценты не начисляются, таким образом, банк получает в распоряжение фактически бесплатные средства для использования в краткосрочном периоде;

- получение комиссионного дохода за отдельные виды операций по счету;

- возможный арбитражный доход в случае закрытия счёта клиента при отрицательной курсовой разнице.

Прежде чем более подробно рассматривать данную услугу рассмотрим динамику цен на золота с начала 2009 года.

Рисунок 4 - Динамика цен на золото с начала 2009 года

Из приведённого выше графика мы видим, что учетная цена на золото выросла с 817,39 рублей за грамм до 1071,4 рублей за грамм. Так же мы видим, что на протяжении всего 2009 года, особенно в самом начале года, учетная цена на золото постоянно колеблется. Но начиная с ноября 2009 года учетная цена не понижалась меньше чем 1000 рублей за грамм золота.

Филиал ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' а городе Находка имеет лицензию на работу драгоценными металлами и привлечение их на счета клиентов в виде депозитов и обезличенных металлических счетов. Лицензия № 2733 от 30/09/1997 г.

Рассмотрим экономические показатели деятельности филиала, на которые оказывает влияние данный метод. Показатели отображены в таблице 28

Таблица 28 - Показатели деятельности филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка, но которые ожидается влияние рассматриваемого метода

Показатель	Значение за 2008 год (тыс. руб.)
Привлеченные средства	497662,00
Комиссионные доходы	32223,00
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы	30770,00

Прежде всего для внедрения данного метода необходимо определить тарифы, согласно котором будет предоставляться данная услуга. Предложенные тарифы в таблице 29.

Таблица 29 - Тарифы на обслуживание обезличенных металлических счетов

Обслуживание по обезличенным металлическим счетам
Открытие счета	150 руб.
Закрытие счета	бесплатно
Продажа металла Банком с зачислением на обезличенный металлический счет клиента в Банке на сумму (золото):
Для физических лиц
от 15 000,00 рублей	4,0%
от 100 000,00 рублей	3,5%
от 500 000,00 руб.	3,0%
от 1 000 000,00 руб.	2,5%
Обслуживание по обезличенным металлическим счетам
Для юридических лиц и частных предпринимателей
до 1 010,0 грамм	5%
от 1 010,0 грамм до2 525 грамм	4%
свыше2 525 грамма	3%
Зачисление на счет в физическом виде	бесплатно
Покупка металла Банком со счета клиента / в физическом виде(независимо от количества грамм) по курсу ЦБ РФ (в день обращения клиента)
Золото	минус 3,0%
Перевод на счет в другой банк (при наличии кор.отношений)
1,0% (min 500 руб.)
Зачисление на счет с другого банка
0,1%
Предоставление выписки по счету
В день открытия	бесплатно
по запросу клиента	300 руб.

Данные тарифы могут варьироваться в соответствии с новыми данными и изменившейся обстановкой.

Затраты на внедрение системы обезличенных металлических счетов рассмотрены в таблице 30

Таблица 30 - Затраты на внедрение системы ОМС

Наименование	Стоимость (руб.)
Затраты на обучение персонала	28 000
Дополнительное программное обеспечение	24 000
Реклама	100 000
Итого	152 000

Рассчитаем минимальное количество открытых счетов для покрытия расходов на внедрение новой услуги. Для того, что бы полностью перекрыть затраты на внедрение системы обезличенных металлических счетов достаточно будет открыть 203 счёта с минимальным вкладом в размере 15000 рублей.

Теперь рассчитаем количество потенциальных клиентов по открытию облеченных металлических счетов и количество доход от данной услуги. Численности проживающих в городе Находке равна 166,5 тыс. человек. Из них численность работающих составляет около 94 тыс. человек. Для выявления количества потенциальных клиентов проведём опрос среди населения города Находка.

В таблице 31 результат опроса, который был проведён мной среди населения города Находка, для выявления в каком виде они предпочитают хранить свои сбережения. Было опрошено 128 человек из разных слоёв общества и разных возрастных критериев. Предположим, что данные данного опроса верны для всего населения города Находка.

Таблица 31 - Результаты опроса

Наименование вложения	Процент
Вложить в дело	31%
Недвижимость	14%
Сразу же тратить	14%
Депозит в банке	10%
Золото	9%
Земля	9%
Акции, инвестиции	7%
Хранить дома	5%
Драгоценности	1%

В графическом виде данные опроса будут выглядеть следующим образом:

Рисунок 5 - Результат опроса

Согласно опросу мы видим, что хранить свои сбережения в золотое 9 процентов населения.

Согласно анализу около 8300 человек в городе Находка согласны вложить свои средства в золото. Даже с учётом того, что в банк обратиться всего половина желающих держать средства на ОМС доход банка за счёт комиссий на открытие счёта составит 630000 рублей. Если каждый из них откроет счет на сумму 15000 комиссия за зачисление составит 2520000. Согласно нашим прогнозам банк в минимальном случае получить сумму прибыли равной 3150000 рублей, что полностью перекроет издержки на внедрение системы обезличенных металлических счетов.

Таблица 32 - Прибыль по открытию ОМС

Наименование	Стоимость (руб.)
Открытие счёта	150
Комиссия за зачисление на счёт, при расчётной сумме равной 15000 руб.	600
Количество клиентов	4 200
Итого	3150 000

И приведённых выше таблиц мы видим, что банк полностью перекрывает расходы на внедрение новой услуги за счёт комиссий за открытие и обслуживание счета и получает чистую прибыли равную 2998 тысяч рублей. При оценки влияния данного метода на экономические показатели деятельности банка следует так же учитывать объём привлечённых средств на счетах клиентов, что положительно сказывается общем экономическом состоянии банка.

Рассмотрим показатели описанные в таблице 28 с учётом новых данных. Итог отображен в таблице 33.

Таблица 33 - Оценка эффективности внедрения новой услуги (обезличенные металлические счета)

Показатель	Значение	Темп роста, в %
	2008 год (тыс. руб.)	Прогноз (тыс. руб.)
Привлеченные средства	497662,00	560662,00	112,66
Комиссионные доходы	32223,00	35373,00	109,78
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы	30770,00	30922,00	100,49
Итого прирост	65998,00	113,22

Из приведённой выше таблицы мы видим, что внедрение услуги по открытию обезличенных металлических счетов принесёт дополнительный доход банку в размере 65998 тысяч рублей. И темп роста всех предложенных показателей составит 13,22 процента.

Данный метод считаю целесообразным и рекомендую для внедрения.

Подведём итоги от внедрения всех мероприятий предложенных для внедрения для филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка.

Согласно проведённому анализу все мероприятия по повышения эффективности предпринимательской деятельности на основе совершенствования внутренней среду филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в городе Находка дадут дополнительную прибыл предприятию и поэтому они все рекомендованы к внедрению на предприятии

Итоги внедрения всех мероприятий отображены в таблице 34

Таблица 34 - Основные экономические показатели деятельности филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка

Показатель	Значение	Темп роста, в %
	2008 год (тыс. руб)	Прогноз (тыс. руб.)
Операционная прибыль	-44927,000	43095,200	259,828
Чистый комиссионный доход	27944,000	42372,050	151,632
Прибыль (убытки) от неоперационной деятельности	5254,000	17670,400	336,323
Прибыль всего	63010,000	177876,650	170,466
К1=Кассовые активы / Онкольные обязательства	0,792	0,675	85,227
К2=Кассовые активы / Онкольные и срочные обязательства	0,489	0,442	90,389
K3 = АР/СО	0,716	0,673	93,994
K4 = П/СО	0,064	0,265	414,063
K5 = П/АР	0,089	0,393	441,573

Из таблицы 34 мы видим, что общая сумма прибыли увеличилась на 70,466 процентов. Следовательно, экономический эффект составит 114866650 млн. рублей.

Операционная прибыль увеличиться на 159,83 процента, что составит 88022,20 тысяч рублей. Чистый комиссионный доход увеличился на 51,63 процента (14428,05 тысяч рублей). Прибыль от неоперационной деятельности увеличиться на 236,23 процента, следовательно экономический эффект составит 12416,40 тысяч рублей

Анализируя данные мы видим, что показатель К1, характеризующий степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами в прогнозе снизился на 0,117, и более приблизился к оптимальному значению коэффициента по сравнению с данным показателем 2008 года. Что характеризует более оптимальное управление собственными активами филиалом.

Показатель степени покрытия депозитов и вкладов ликвидными средствами (К2) также снижает свой показатель по сравнению с 2008 годом на 0,047 и равен в прогнозе 0,675. Это приближает данный коэффициент к более оптимальному значению. То есть по показателям ликвидности филиал ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в городе Находка приближается к оптимальным значениям благодаря предложенным методам воздействия на внутреннюю среду предприятия.

Теперь рассмотрим как изменились показатели рентабельности банка благодаря предложенным методам.

Мы видим, что не смотря на предполагаемое увеличение банковских обязательств, прогнозируемый кросс-коэффициент уменьшился по сравнению с 2008 годом на 0,043 и составил 0,673. Данный коэффициент в прогнозе показывает более оптимальное использование работающих активов банком.

При внедрении предложенных методов в работу банка предполагается повышение коэффициента в несколько раз и составил 0,265. То есть увеличиться эффективность использования привлечённых средств. Большую роль в повышении данного коэффициента играет увеличение привлечённых средств за счёт внедрение дополнительной банковской услуги - обезличенные металлические счета.

Рентабельность доходных активов (К5) -- показывает эффективность рискованных вложений банка.

Данный показатель на протяжении всего рассматриваемого периода повышался. Что показывает, что банк всё более эффективно использует рискованные вложения банка. Но с внедрением предложенных методов данный коэффициент повыситься в несколько раз и составил 0,393. На повышение данного коэффициента так же повлияло внедрение новой банковской услуги - обезличенные металлические счета.

Так же следует указать, что внедрение методов дополнительного материального и нематериального стимулирования и дополнительного профессионального образования сотрудников сокращает текучесть кадров. Следовательно сохраняется уже обученный персонал. Это позволяет избежать неявных издержек на обучение нового персонала, сохраняет более высокое и качественное обслуживание клиентов банка, позволяет избежать операционных ошибок при работе с клиентами. Данный параметр не влияет явно на экономические показатели банка, но это не уменьшает его значимость для работы банка. Так же он положительно влияет на бренда банка. Рекомендуется обратить пристальное внимание на оба метода.

Исходя из анализа прогнозируемых показателей после внедрения мероприятий по повышению эффективности предпринимательской деятельности на основе улучшения внутренней среды предприятия считаю, что все проведённые мероприятия по улучшению целесообразными и рекомендованными для внедрения в работу банка.

Заключение

Любое предприятие стремиться повысить эффект, получаемый от предпринимательской деятельности. Одним из путей этого является анализ и улучшение внутренней среды предприятия. Более эффективное её использование.

В первой части дипломной работы были рассмотрены теоретические аспекты внутренней среды предпринимательской деятельности. Приведены основные элементы внутренней среды, её структура и взаимодействие, а так же её влияние на эффективность предпринимательской деятельности. Совершенствование внутренней среды является наиболее перспективными с точки зрения функциональных возможностей, так как не требует таких больших затрат, как совершенствование внешней среды.

В результате анализа филиала ОАО Социального Коммерческого Банка Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка являются следующие выводы:

1) Примсоцбанк играет немаловажную роль в сфере банковских услуг города Находка. Стабильность и эффективность его работы высоко оценивается клиентами, населением города, что позволяет аккумулировать сбережения и эффективно вкладывать средства в кредитование и инвестирование.

2) Проведенный анализ пассивных и активных операций банка показал, что банк имеют хорошую финансовую устойчивость. Наблюдается постоянный рост валовых доходов, увеличение прибыли банка. Несмотря на мировой экономический кризис банк добился повышения привлечённых средств по вкладам населения.

В результате проведенной работы были предложены мероприятия по повышению эффективности предпринимательской деятельности Примсоцбанка:

- разработка системы дополнительного материального стимулирования;

- внедрение программы дополнительного профессионального развития и обучения;

- внедрение дополнительной банковской услуги (обезличенные металлические счета).

Каждое из предложенных направлений предполагает высокое качество исполнения, их постоянный мониторинг. А так же повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, разработку нового банковского продукта и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента.

Анализ оценки эффективности показал, что с учетом внедренных мероприятий доход банка возрастёт на 0,22 процентов.

Банк должен стремиться интегрировать отдельные банковские операции и предлагать комплексные решения своим клиентам, позволяющие учитывать весь спектр индивидуальных потребностей. Стимулирование комплексных продаж пакетов банковских продуктов позволит увеличить объемы комиссионных доходов банка. Эволюция системы продаж должна осуществляться посредством постоянного расширения стандартных пакетов банковских продуктов и услуг массового потребления за счет тиражирования новых продуктов и технологий, разработанных в рамках индивидуального обслуживания, наращивании предложения комплексных пакетов продуктов и услуг.

Одновременно с этим банк должен более активно заниматься обучением персонала, повышением квалификации сотрудников, для улучшения качества обслуживании, создания положительного имиджа банка и работы над брендом банка.

Список использованных источников

1 Постановление Правительства РФ от 10 апреля 1999 г. N 410 'Об авансировании поставок драгоценных металлов и драгоценных камней в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации' // СПС 'Гарант-студент'

2 Постановление Правительства РФ от 25 ноября 1995 г. N 1157 'О дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации'// СПС 'Гарант-студент'

3 Постановление Правительства РФ от 27 февраля 2003 г. N 127 'Об утверждении Положения о Государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации' // СПС 'Гарант-студент'

4 Постановление Правительства РФ от 30 июня 1994 г. N 756 'Об утверждении Положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации' (с изм. и доп. от 1 декабря 1998 г., 24 августа 2004 г.)// СПС 'Гарант-студент'

5 Постановление Правительства РФ от 5 января 1999 г. N 8 'Об утверждении Порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням' // СПС 'Гарант-студент'

6 Указ Президента РФ от 21 июня 2001 г. N 742 'О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней' (с изм. и доп. от 5 августа 2002 г., 30 сентября 2003 г., 11 января 2007 г.) // СПС 'Гарант-студент'

7 Указание ЦБР от 18 ноября 1999 г. N 682-У 'О порядке заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России' // СПС 'Гарант - студент'

8 Указание ЦБР от 7 октября 1998 г. N 376-У 'О порядке совершения Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской Федерации' (с изм. и доп. от 11 апреля, 30 ноября 2000 г.) // СПС 'Гарант-студент'

9 Гражданский Кодекс РФ. Ч. 1, 2.

10 Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М. 2008

11 Смит А. Исследование о природе и причине богатства народов. Книга 1. М. 2002

12 Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. М.2000

13 Андреев А.Ф., Гришина Н.В., Лопатина С.Г. Основы менеджмента. - М.: 'Юрайт', 2003.

14 Андреева И.В. Экономическая психология. - СПб.: 'Питер', 2001.

15 Алавердов А.Р. Управление персоналом в коммерческом банке. - М.: 'Соминтэк', 2001.

16 Базарова Т.Ю. Управление персоналом. - М.: 'Юнити', 2000.

17 Веснин В.Р. Практический менеджмент персонала. - М.: 'Юристъ', 2002.

18 Банковское дело / Международное банковское объединение; под ред. Е. Ф. Жукова; Н. Д. Эриашвили. -- 2-е изд. -- М. : ЮНИТИ-ДАНА : Единство, 2006. -- 575 с.

19 Алексеева Д. Г. Банковское право. -- 2-е изд., перераб. и доп. -- М. : Юристъ, 2006. -- 525 с.

20 Рубцов Н. Золото уходит и возвращается // http://www.expert.ru/

21 Румянцева З.П. Общее управление организацией. Теория и практика: Учебник. -М.: ИНФРА-М, 2004

22 Е.Г. Непомнящий Экономика и управление предприятием: Конспект лекций Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2007

23 И.К. Шевченко Организация предпринимательской деятельности Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2004

24 Шишкин И. М. Диссертация 'Золото как финансовый инструмент банковского бизнеса' МГУЭСиИ

25 Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. -- М. : Консалтбанкир, 2001. -- 288 с.

26 Сагитдинов М.Ш. Кадровая политика: время диктует новые подходы // Деньги и кредит, 1/2000.

27 Спивак В.А. Корпоративная культура (теория и практика). - СПб.: 'Питер', 2005.

28 Самоукина Н.В. Искусство управления персоналом банка. - М.: 'Русская Деловая Литература', 2004.

29 Гупалов В.К. Управление рабочим временем. - М.: 'Финансы и статистика', 2003.

30 Мескон Майкл, Альберт Майкл, Хедоури Франклин ОСНОВЫ МЕНЕДЖМЕНТА Перевод с английского Общая редакция и вступительная статья доктора экономических наук Л.И.Евенко Академия народного хозяйства при правительстве Российской Федерации Москва: Издательство 'Дело', 2007. - 704 с.

31 www.kadrovik.ru

32 Сайт Центрального банка России http://www.cbr.ru/

33 Вечные ценности: 5 способов инвестирования в драгоценные металлы http://chelfin.ru/analytic/5.html

34 http://buh-w.info

35 http://www.akbf.ru/

36 http://www.ippnou.ru/

37 http://fx-commodities.ru

38 http://www.gold1500.ru

Приложение А

Система управления персоналом

113

Схема А.1 - Система управление персоналом

Приложение Б

Бухгалтерский баланс на 1 января 2009 г. (тыс.руб.)

Таблица Б.1 - Бухгалтерский баланс на 1 января 2009 г

№	Наименование статей	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	1 351 648	787 959
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	899 001	365 866
2.1	Обязательные резервы	13 375	115 951
3.	Средства в кредитных организациях	437 654	581 413
4.	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	268 525	270 933
5.	Чистая ссудная задолженность	6 822 659	7 979 803
6.	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	20	24
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	20	20
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	178 543	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	352 386	248 621
9.	Прочие активы	163 842	121 499
10.	ВСЕГО АКТИВОВ (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10)	10 474 278	10 356 118
II	ПАССИВЫ
11.	Кредиты Центрального банка РФ	56 329	0
12.	Средства кредитных организаций	829 726	810 605
13.	Средства клиентов (некредитных организаций)	8 049 075	8 410 459
13.1	Вклады физических лиц	5 135 617	4 704 130
14.	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0
15.	Выпущенные долговые обязательства	173 534	82 523
16.	Прочие обязательства	73 187	79 445
17.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	8 409	9 354
18.	ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	9 190 260	9 392 386
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19.	Средства акционеров (участников)	169 333	169 333
20.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
21.	Эмиссионный доход	254 127	254 127
22.	Резервный фонд	25 400	19 050
23.	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0
24.	Переоценка основных средств	160	372
25.	Нераспределенная прибыль прошлых лет (непогашенные убытки прошлых лет)	514 712	222 083
26.	Прибыль (убыток) за отчетный период	320 286	298 767
27.	Всего источников собственных средств	1 284 018	963 732
28.	ВСЕГО ПАССИВОВ	10 474 278	10 356 118
IV	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29.	Безотзывные обязательства кредитной организации	431 227	429 335
30.	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	36 088	52 126

Приложение В

Отчёт о прибылях и убытках за 2008 год (тыс.руб.)

Таблица В.1 - Отчет о прибылях и убытках за 2008 год

№	Наименование статей	Данные за отчетный период	Данные за соответствую-щий период прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	1 637 104	1 303 006
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	146 138	131 049
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	1 474 639	1 149 568
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	16 327	22 389
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	617 182	447 751
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	167 008	128 164
2.2	По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	444 715	315 186
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	5 459	4 401
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	1 019 922	855 255
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-306 322	-190 733
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-2 685	0
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	713 600	664 522
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-6 656	-694
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	101	0
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	250 374	117 997
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	2 503	7 042
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1	0
12	Комиссионные доходы	641 177	424 488
13	Комиссионные расходы	69 275	35 884
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	0
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16	Изменение резерва по прочим потерям	-3 146	-9 973
17	Прочие операционные доходы	98 766	62 113
18	Чистые доходы (расходы)	1 627 445	1 229 611
19	Операционные расходы	1 119 888	793 756
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	507 557	435 855
21	Начисленные (уплаченные) налоги	187 271	137 088
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	320 286	298 767
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	320 286	298 767

Приложение Г

Отчёт об уровне достаточности капитала, на 1 января 2009 г.

(тыс.руб.)

Таблица Г.1 - Отчет об уровне достаточности капитала на 1 января 2009г

№№ п/п	Наименование обязательных нормативов или резервов	Данные на начало отчетного периода	Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период	Данные на соответствующую дату отчетного периода
1.	Собственные средства (капитал), тыс.руб.	928 688	361 944	1 290 632
1.1	Уставный капитал кредитной организации, в том числе:	169 333	0	169 333
1.1.1	Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей)	169 333	0	169 333
1.1.2	Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	0	0	0
1.1.3	Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций	0	0	0
1.2	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0
1.3	Эмиссионный доход	254 127	0	254 127
1.4	Резервный фонд кредитной организации	19 050	6 350	25 400
1.5	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки):	520 850	314 148	834 998
1.5.1	прошлых лет	273 336	241 361	514 697
1.5.2	отчетного года	247 514	72 787	320 301
1.6	Нематериальные активы	0	0	0
1.7	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	11 000	46 000	57 000
1.8	Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0
2.	Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов)	10.0	х	10.0
3.	Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов)	11.2	х	17.6
4.	Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе:	470 211	292 918	763 129
4.1	по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности	451 713	290 517	742 230
4.2	по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям	9 144	3 346	12 490
4.3	по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах, и срочным сделкам	9 354	-945	8 409
4.4	под операции с резидентами офшорных зон	0	0	0

Приложение Д

Анализ пассивных счетов баланса филиала ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк в г. Находка.

Таблица Д.1 - Анализ пассивных счетов баланса филиала ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк в г. Находка с 31.12.07г. по 31.12.08г.

Пассивы Обязательства	Период	Удельный вес, в %	Темп прироста в %
	на 31.12.07 (тыс. руб.)	на 31.12.08 (тыс. руб.)
			2007	2008	31.12.07/31.12.08
1. Средства кредитных организаций	160253,42	134050,24	24,98	12,75	-16,35
2. Средства клиентов	478501,62	518601,13	74,59	49,33	8,38
2.1. в том числе вклады физических лиц	218230,14	236010,42	32,10	21,88	11,74
3. Выпущенные долговые обязательства	305,91	0,00	0,05	0,00	-100,00
4. Прочие обязательства	2444,91	4132,59	0,38	0,39	69,03
5. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства	105118,78	128046,37	16,39	12,18	21,81
6. Всего обязательств	641505,85	656783,95	89,55	62,48	2,38
Доходы от деятельности банка
7. Переоценка основных средств	1,70	0,00	0,00	0,00	-100,00
8. Доходы полученные за предоставленные услуги	50346,83	348764,12	7,85	33,18	592,72
9. Положительная переоценка средств в иностранной валюте	24474,13	45712, 81	3,82	4,35	86,78
10. Всего доходов	74822,66	394476, 93	11,66	37,52	427,22
11. Всего пассивов	716328,51	1051260,89	100	100	46,76

Приложение Е

Матрица SWOT-анализа

Таблица Е.1 - Матрица SWOT-анализа

Матрица SWOT-анализа	ВОЗМОЖНОСТИ	УГРОЗЫ
	1. ухудшение позиций конкурентов; 2. недостаточно освоенные виды обслуживания; 3. распространение электронных платежей; 4. улучшение инвестиционного климата в стране; 5. снижение инфляции; 6. рост уровня доходов населения;	1. выход на рынок новых конкурентов; 2. сложность возврата просроченных кредитов; 3. ограниченная ресурсная база; 4. нехватка качественных заемщиков; 5. мировой экономический кризис; 6. недоверие населения банкам; 7. недостаточно сформированный рынок банковских услуг. 8. сокращение спроса на банковские услуги у населения
СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ	Как воспользоваться возможностями:	За счет чего можно снизить угрозы:
1. высокое качество обслуживания; 2. концентрация на определенных продуктах и услугах; 3. гибкая тарифная система; 4. динамичное реагирование на рыночные изменения; 5. надежность банка; 6. готовность и возможность внедрения новых банковских продуктов; 7. передовые информационные технологии;	Попытаться войти в число банков предлагающих инновационные услуги и расширять продуктовый ряд, сделав акцент на качестве обслуживания.	Удержать наших покупателей от перехода к конкуренту, проинформировав их о высоком качестве и приемлемой цене нашей продукции.
СЛАБЫЕ СТОРОНЫ	Что может помешать воспользоваться возможностями:	Самые большие опасности для банка:
1. низкая заинтересованность рядовых сотрудников в развитии предприятия; 2. не отслеживает конкурентов; 3. не выявляет и не прогнозирует риски; 4. предпринимает недостаточные усилия по бренду.	Возможность низкого спроса на продукцию из-за не информированности потенциальных клиентов о банке. Предпочтение клиента может быть отдано банку-конкуренту с более высоким уровнем обслуживания клиента.	Внезапный выход конкурентов на наш целевой рынок.

Приложение Ж

Анкета опроса степени удовлетворённости персонала №1

Таблица Ж.1 - Анкета опроса степени удовлетворённости персонала

№ вопроса	Содержание вопроса	Кол-во уд. ответов	Доля уд. ответов от общего числа работников (%)	Индекс удовлетв	Степень удовлетв.
1	Удовлетворены ли Вы в общем и целом своей жизнью
2	Удовлетворены ли Вы в целом своей нынешней работой
3	Оценка уверенности в завтрашнем дне у персонала
4	Оценка положения дел в банке
5	Оценка отношения работников организации к условиям, в которых они работают
6	Удовлетворены ли Вы организацией труда в ОАО Примсоцбанк
7	Удовлетворены ли вы организацией отдыха в ОАО Примсоцбанк
8	Удовлетворяет ли Вас нынешняя продуктивность труда работников
9	Состояние отношений между администрацией и работниками

Приложение З

Анкета опроса степени удовлетворённости персонала №1

Таблица З.1 - Анкета опроса степени удовлетворённости персонала

№ вопроса	Содержание вопроса	Кол-во уд. ответов	Доля уд. ответов от общего числа работников (%)	Индекс удовлетв	Степень удовлетв.
1	ФАКТОРЫ ОЖИДАНИЯ
1а	Ожидаете ли вы, что ваша успешная работа приведет к желаемому результату
1б	Считаете ли вы, что полученные результаты приведут к ожидаемым вознаграждениям за этот результат
1в	Какую ценность представляет для вас получаемое вознаграждение
2	ФАКТОРЫ СПРАВЕДЛИВОСТИ
2а	Известен ли вам размер вознаграждения ваших коллег, получаемого за работу, аналогичную той, которую выполняете вы
2б	Ваша реакция на сведения о более высокой оплате труда за аналогичную работу в вашем подразделении или вы другом
2в	Как вы оцениваете отношение к себе как к работнику со стороны руководства по получаемому вознаграждению
2г	Какова ваша комплексная оценка получаемого вознаграждения
3	ФАКТОРЫ модели Портера-Лоулера
3а	Считаете ли вы, что затраченные вами усилия на выполнение работы высокие
3б	Считаете ли вы себя способным работником
3в	Как вы оцениваете свою роль в процессе коллективного труда на вашем предприятии
№ вопроса	Содержание вопроса
3г	Уверены ли вы в том, что получаемое вами вознаграждение справедливо по отношению к результатам вашего труда

Приложение И

Динамика цен на золото с начала 2009 года (руб.)

График И.1 - Динамика цен на золото с начала 2009 года

Приложение К

Тарифы на обслуживание ОМС

Таблица К.1 - Тарифы на обслуживание ОМС

Обслуживание по обезличенным металлическим счетам
Открытие счета	150 руб.
Закрытие счета	бесплатно
Продажа металла Банком с зачислением на обезличенный металлический счет клиента в Банке на сумму (золото):
Для физических лиц
от 15 000,00 рублей	4,0%
от 100 000,00 рублей	3,5%
от 500 000,00 руб.	3,0%
от 1 000 000,00 руб.	2,5%
Для юридических лиц и частных предпринимателей
до 1 010,0 грамм	5%
от 1 010,0 грамм до2 525 грамм	4%
свыше2 525 грамма	3%
Зачисление на счет в физическом виде	бесплатно
Покупка металла Банком со счета клиента / в физическом виде(независимо от количества грамм) по курсу ЦБ РФ (в день обращения клиента)
Золото	минус 3,0%
Перевод на счет в другой банк (при наличии кор.отношений)
1,0% (min 500 руб.)
Зачисление на счет с другого банка
0,1%
Предоставление выписки по счету
вдень открытия	бесплатно
по запросуклиента	300 руб.

Раздатка

Таблица 1 - Расчет динамики объема прибыли филиал в г. Находка

Показатель	Значения	Темп прироста в %
	2006г. (тыс. руб.)	2007г. (тыс. руб.)	2008г. (тыс. руб.)	31.12.07 / 31.12.08
Операционные доходы	109757	230405	251492	109,152
Операционные расходы	124125	280117	296419	105,820
Операционная прибыль	-14368	-49712	-44927	109,515
Прибыль от операций с ценными бумагами	-278	0	0	0,000
Прибыль от операций с иностранной валютой	27650	77206	74739	96,805
Комиссионные доходы	45626	65799	32223	48,972
Комиссионные расходы	16679	27746	4279	15,422
Чистый комиссионный доход	28947	38053	27944	73,434
Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы	1798	4826	36024	746,457
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы	13805	19862	30770	154,919
Прибыль (убытки) от неоперационной деятельности	-12007	-15036	5254	123,881
Доходы	184831	378236	349551	92,416
Расходы	154887	327725	331468	101,142
Прибыль	29944	50511	63010	124,745

Таблица 2 -Анализ ликвидности филиал в г. Находка

Показатель	Оптимальное значение	Расчет	Темп прироста, в %
		2006г.	2007г.	2008г.	31.12.07 / 31.12.08
К1=Кассовые активы / Онкольные обязательства	от 0,2 до 0,5	0,341	0,344	0,792	230,233
К2=Кассовые активы / Онкольные и срочные обязательства	от 0,05 до 0,3	0,233	0,229	0,489	213,537

Таблица 3 - Анализ рентабельности филиал в г. Находка

Показатель	Расчет	Темп прироста, в %
	2006г	2007г	2008г	31.12.07 / 31.12.08
K3 = АР/СО	1,017	1,065	0,716	67,223
K4 = П/СО	0,070	0,086	0,064	74,443
K5 = П/АР	0,068	0,081	0,089	110,741

где АР -- размер работающих активов банка;

СО -- суммарные обязательства банка:

П -- размер полученной банком за год прибыли.

Таблица 4 - Степень удовлетворенности персонала филиала ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк в г. Находка организацией и условиями труда

№ вопроса	Содержание вопроса	Кол-во уд. ответов	Доля уд. ответов от общего числа работников (%)	Индекс удовлетворённости	Степень удовлетворённости
1	Удовлетворены ли Вы в общем и целом своей жизнью	32	64	0,64	Средняя
2	Удовлетворены ли Вы в целом своей нынешней работой	19	38	0,38	Низкая
3	Оценка уверенности в завтрашнем дне у персонала	15	30	0,3	Низкая
4	Оценка положения дел в банке	19	38	0,38	Низкая
5	Оценка отношения работников организации к условиям, в которых они работают	14	28	0,28	Низкая
6	Удовлетворены ли Вы организацией труда в ОАО Примсоцбанк	17	34	0,34	Низкая
7	Удовлетворены ли вы организацией отдыха в ОАО Примсоцбанк	14	28	0,28	Низкая
8	Удовлетворяет ли Вас нынешняя продуктивность труда работников	23	46	0,46	Средняя
9	Состояние отношений между администрацией и работниками	14	28	0,28	Низкая

Таблица 5 - Степень удовлетворенности персонала ОАО СКБ Приморья Примсоцбанк в г. Находка системой материального стимулирования

№ вопроса	Содержание вопроса	Кол-во уд. ответов	Доля уд. ответов от общего числа работников (%)	Индекс удовлет	Степень удовлетв.
1	ФАКТОРЫ ОЖИДАНИЯ
1а	Ожидаете ли вы, что ваша успешная работа приведет к желаемому результату	14	52	0,52	Средняя
1б	Считаете ли вы, что полученные результаты приведут к ожидаемым вознаграждениям за этот результат	12	30	0,3	Низкая
1в	Какую ценность представляет для вас получаемое вознаграждение	16	82	0,82	Высокая
2	ФАКТОРЫ СПРАВЕДЛИВОСТИ
2а	Известен ли вам размер вознаграждения ваших коллег, получаемого за работу, аналогичную той, которую выполняете вы	8	50	0,5	Средняя
2б	Ваша реакция на сведения о более высокой оплате труда за аналогичную работу в вашем подразделении или вы другом	7	38	0,38	Низкая
2в	Как вы оцениваете отношение к себе как к работнику со стороны руководства по получаемому вознаграждению	6 хорошо и 31 удовлетворительно	47	0,47	Средняя
2г	Какова ваша комплексная оценка получаемого вознаграждения	8	20	0,2	Низкая
3	ФАКТОРЫ модели Портера-Лоулера

Продолжение таблицы 5

№ вопроса	Содержание вопроса	Кол-во уд. ответов	Доля уд. ответов от общего числа работников (%)	Индекс удовлетв	Степень удовлетв.
3а	Считаете ли вы, что затраченные вами усилия на выполнение работы высокие	7	74	0,74	Высокая
3б	Считаете ли вы себя способным работником	19	94	0,94	Высокая
3в	Как вы оцениваете свою роль в процессе коллективного труда на вашем предприятии	17	68	0,68	Средняя
3г	Уверены ли вы в том, что получаемое вами вознаграждение справедливо по отношению к результатам вашего труда	7	22	0,22	Низкая

Таблица 6 - Система материального поощрения работников филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка

Основания для поощрения	Размер поощрения
Предложения по улучшению работы банка	Премия в размере 20% от заработной платы
Лучший результат работы	Премия в размере 30% от заработной платы
Активное участие в жизнедеятельности предприятия	Премия в размере 10% от заработной платы

Таблица 7 - Система материального депремирования

Основания для взыскания	Размер взыскания
за невыполнение показателей, установленных действующей системой контроля	15% от премии
за допущенный просчет в работе	10% от премии
за хищение собственности предприятия	15% от премии
за нарушение требований охраны труда и пожарной безопасности	5% от премии

Таблица 8 - Оценка эффективности внедрения новой системы материального стимулирования

Показатель	Значение	Темп роста, в %
	2008 год (тыс. руб.)	Прогноз (тыс. руб.)
Операционные доходы	251492,00	301790,40	120
Комиссионные доходы	32223,00	38667,60	120
Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы	36024,00	43228,80	120
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы	30770,00	30770,00	100
Итого прирост	63947,80	120

Таблица 9 - Оценка эффективности внедрения системы тренингов, семинаров.

Показатель	Значение	Темп роста, в %
	2008 год (тыс. руб.)	Прогноз (тыс. руб.)
Операционные доходы	251492,00	289215,80	115,00
Комиссионные доходы	32223,00	37056,45	115,00
Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы	36024,00	41427,60	115,00
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы	30770,00	30810,60	100,13
Итого прирост	47921,45	116,58

Таблица 10 - Затраты на внедрение системы ОМС

Наименование	Стоимость (руб.)
Затраты на обучение персонала	28 000
Дополнительное программное обеспечение	24 000
Реклама	100 000
Итого	152 000

График 1 - Динамика цен на золото с начала 2009 года

Таблица 11 - Тарифы на обслуживание обезличенных металлических счетов

Обслуживание по обезличенным металлическим счетам
Открытие счета	150 руб.
Закрытие счета	бесплатно
Продажа металла Банком с зачислением на обезличенный металлический счет клиента в Банке на сумму (золото):
Для физических лиц
от 15 000,00 рублей	4,0%
от 100 000,00 рублей	3,5%
от 500 000,00 руб.	3,0%
от 1 000 000,00 руб.	2,5%
Для юридических лиц и частных предпринимателей
до 1 010,0 грамм	5%
от 1 010,0 грамм до2 525 грамм	4%
свыше2 525 грамма	3%
Зачисление на счет в физическом виде	бесплатно
Покупка металла Банком со счета клиента / в физическом виде(независимо от количества грамм) по курсу ЦБ РФ (в день обращения клиента)
Золото	минус 3,0%
Перевод на счет в другой банк (при наличии кор.отношений)
1,0% (min 500 руб.)
Зачисление на счет с другого банка
0,1%
Предоставление выписки по счету
вдень открытия	бесплатно
по запросуклиента	300 руб.

Таблица 12 - Оценка эффективности внедрения новой услуги (обезличенные металлические счета)

Показатель	Значение	Темп роста, в %
	2008 год (тыс. руб.)	Прогноз (тыс. руб.)
Привлеченные средства	497662,00	560662,00	112,66
Комиссионные доходы	32223,00	35373,00	109,78
Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы	30770,00	30922,00	100,49
Итого прирост	65998,00	113,22

Таблица 13 - Основные экономические показатели деятельности филиала ОАО СКБ Приморья 'Примсоцбанк' в г. Находка

Показатель	Значение	Темп роста, в %
	2008 год (тыс. руб)	Прогноз (тыс. руб.)
Операционная прибыль	-44927,000	43095,200	259,828
Чистый комиссионный доход	27944,000	42372,050	151,632
Прибыль (убытки) от неоперационной деятельности	5254,000	17670,400	336,323
Прибыль всего	63010,000	177876,650	170,466
К1=Кассовые активы / Онкольные обязательства	0,792	0,675	85,227
К2=Кассовые активы / Онкольные и срочные обязательства	0,489	0,442	90,389
K3 = АР/СО	0,716	0,673	93,994
K4 = П/СО	0,064	0,265	414,063
K5 = П/АР	0,089	0,393	441,573

Шпаргалка

К1, характеризующий степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами

К2 - показатель степени покрытия депозитов и вкладов ликвидными средствами

Рентабельность доходных активов (К5) -- показывает эффективность рискованных вложений банка

Внутренняя среда - это пространственная сфера распространения прямого воздействия предпринимателя Внутренняя среда организации включает: цели, структура, задачи, технология и люди.

Внутренние переменные - это ситуационные факторы внутри организации.

Онкольный кредит - краткосрочный коммерческий кредит, который заемщик обязуется погасить по первому требованию кредитора.

Ликвидность коммерческого банка - способность коммерческого банка обеспечить своевременное погашение обязательств перед своими клиентами: за счет имеющихся у него денежных средств; или за счет продажи активов; или за счет привлечения дополнительных денежных ресурсов из внешних источников по приемлемой цене.

Рентабельность - показатель эффективности деятельности предприятия, характеризующий уровень отдачи от затрат и степень использования средств.

Модель Портера - Лоулера содержит пять факторов: затраченные усилия; восприятие; полученные результаты; ценность вознаграждение; степень удовлетворения

Прибавочная стоимость - результата 'работы' капитала

Цели есть конкретные конечные состояния или желаемый результат, которого стремится добиться группа, работая вместе.

Задача - это предписанная работа, серия работ или часть работы, которая должна быть выполнена заранее установленным способом в заранее оговоренные сроки

Технология подразумевает стандартизацию и механизацию. Технологию как средство преобразования сырья - будь то люди, информация или физические материалы - в искомые продукты и услуги.

Примбыль-- превышение в денежном выражении доходов от продажи товаров и услуг над затратами на производство и сбыт этих товаров и услуг. Предпринимательская прибыль-- это временное и уникальное по размеру в каждом конкретном случае явление, не зависящее от прибылей других предпринимателей, к тому же предпринимательский талант ни в коей мере не является ни бесконечно делимым, ни однородным товаром