Оценка экономической эффективности агрегатного участка

Введение

Целью данной курсовой работы является разработка агрегатного участка, на котором возможно было бы проведение работ по ремонту агрегатов легковых автомобилей.

Основные задачи курсовой работы:

- определение численности исполнителей и среднемесячной заработной платы;

- выбор технологического оборудования, необходимого для организации работ на участке, и расчет его стоимости;

- расчет сметы затрат и расчет цеховых расходов;

- расчет стоимости 1 нормо-часа;

- расчет необходимых инвестиций в проект;

- расчет срока окупаемости проекта.

1. Расчет инвестиций и сметы затрат на производство

1.1 Расчет стоимости основных фондов

1.1.1 Стоимость здания

Стоимость части здания, занимаемого участком (зоной) определяется по формуле:

(1)

где: V_зд - объем части здания, занимаемого участком, м³;

Ц_зд - стоимость одного м³ здания, руб./м³, занимаемого участком.

Объем части здания, занимаемого участком, определяется по формуле:

, (2)

где: S_вн - внутренняя площадь участка, м².;

К_н - коэффициент, учитывающий объем здания по наружному обмену, (К_н = 1,1);

H_зд - высота здания, м.

Стоимость одного м³ здания принимается 2,5 тыс. руб.

, м³

, руб.

1.1.2 Стоимость машин, оборудования, ценного инструмента и инвентаря

Стоимость машин и оборудования определяется по формуле:

, (3)

где: С_балi - балансовая стоимость i-го вида машин и оборудования, руб.;

Ц_обi - цена единицы i-го вида машин и оборудования, руб.;

К_тр - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы (К_тр = 0,09);

К_ф - коэффициент, учитывающий затраты на строительство и устройство фундамента (К_ф = 0,1);

К_м - коэффициент, учитывающий затраты на монтаж и освоение оборудования (К_м = 0,06).

Результаты расчетов стоимости машин и оборудования представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Стоимость машин и оборудования

Результаты расчета стоимости основных фондов сводятся в таблицу 2.

Таблица 2 - Стоимость основных фондов

1.2 Расчет стоимости малоценного и быстроизнашивающегося оборудования, инструментов, инвентаря

Балансовая стоимость МБИ рассчитывается по формуле (3) и результаты заносятся в таблицу 3.

Таблица 3 - Стоимость малоценного и быстроизнашивающегося оборудования, инструментов, инвентаря

1.3 Труд и заработная плата

1.3.1 Расчет численности персонала по категориям

Численность ремонтных рабочих

Численность ремонтных рабочих принимаем: чел.

Средний разряд рабочих подразделения определяется по формуле:

, (4)

где: P_i - i-ый разряд рабочих;

N_i - количество рабочих i-го разряда, чел.

=3,8

1.3.2 Расчет фонда заработной платы ремонтных рабочих

Фонд заработной платы ремонтных рабочих определяется по формуле:

, (5)

где: ФЗП_осн - основной фонд заработной платы, руб.;

ФЗП_доп - дополнительный фонд заработной платы, руб.;

К_р - районный коэффициент к заработной плате (К_р = 1,15).

Основной фонд заработной платы определяется по формуле:

, (6)

где: - сумма доплат и выплат, стимулирующего и компенсирующего характера, руб.;

ФЗП_тар - тарифный фонд заработной платы, руб.;

П_р - премия, руб.

1 Тарифный фонд заработной платы при повременно-премиальной системе оплаты труда определяется по формуле:

, (7)

где: Ф_год - годовой фонд рабочего времени, час.;

С_час - среднечасовая тарифная ставка, руб., (С_час = 70 руб);

N_рем - численность ремонтных рабочих, чел.

час

2. Расчет доплат и выплат стимулирующего и компенсирующего характера

Доплаты и выплаты стимулирующего и компенсирующего характера определяются по формуле:

, (8)

где: Д_м - доплаты за профессиональное мастерство, руб.;

Д_усл - доплаты за отклонение от нормальных условий труда, руб.;

Д_бр - доплаты за руководство бригадой неосвобожденным бригадирам, руб.;

Д_ноч - доплаты за часы ночной работы, руб.;

Д_пр - другие принятые доплаты, руб.

1) Доплаты за профессиональное мастерство определяются по формуле:

, (9)

где: П_мi - процент доплат за профессиональное мастерство, %;

С_чаci - часовая тарифная ставка i-го разряда, час.;

N_ремi - количество рабочих i-го разряда, чел.;

n - число разрядов, ед.

руб

2) Доплаты за отклонение от нормальных условий труда определяются по формуле:

, (10)

где: П_усл - процент доплат за отклонение от нормальных условий труда, % (П_усл = 6%).

руб

3) Прочие доплаты - за работу в выходные и праздничные дни, совмещение профессий, расширение зон обслуживания, сверхурочные и т.п.

Доплаты за работу в выходные и праздничные дни определяются по формуле:

, (11)

где: П_пр - процент доплат за работу в выходные и праздничные дни, %;

Д_пр - количество дней работы в выходные и праздничные дни за год;

t_см - продолжительность смены, час.;

n_см - количество смен;

N_рем - количество рабочих в смене, час.

руб

Общая сумма доплат и выплат:

руб

3 Премии

Сумма премии определяется по формуле:

, (12)

где: П_пр - размер премии, % (П_пр = 30%).

руб

Основной фонд заработной платы:

руб

Дополнительный фонд заработной платы определяется по формуле:

, (13)

где: П_доп - процент дополнительной заработной платы, % (13,6%).

руб

Фонд заработной платы ремонтных рабочих участка:

1.3.3 Расчет среднемесячной заработной платы

Среднемесячная заработная плата определяется по формуле:

, (14)

руб

Результаты расчетов численности работающих, фонда заработной платы и среднемесячной платы сводятся в таблицу 4.

Таблица 4 - Численность работающих участка и фонд заработной платы

1.4 Составление смет затрат участка

1.4.1 Основная и дополнительная заработная плата ремонтных рабочих

Общий фонд заработной платы ремонтных рабочих:

руб

1.4.2 Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды определяются по формуле:

, (15)

где: П_соц - процент отчислений на социальные нужды, %.

Процент отчислений на социальные нужды определяется по формуле:

, (16)

где: П_ЕСН - норматив страховых взносов, % (П_ЕСН = 30%);

П_стр - норматив страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний, % (П_стр = 0,4%).

руб

1.4.3 Затраты на материалы

Для агрегатного участка расход ремонтных материалов определяется исходя из нормы на ремонт одного агрегаты или узла, результаты заносятся в таблицу 5.

Таблица 5 - Расчет потребности в ремонтных материалах по участку

1.4.4 Вода на технологические нужды

Затраты на воду для мойки деталей на автосервисных участках могут быть определены по формуле:

, (17)

где: Ц_вод - стоимость 1 м³ воды, руб.;

q_ванн - емкость ванны, м³;

К_доп. - коэффициент, учитывающий долив жидкости (К_доп = 1,1);

n_см - коэффициент, учитывающий сменность жидкости в емкости в течение года.

руб

1.4.5 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Расходы на содержание оборудования и рабочих мест

1 Силовая энергия всех видов на производственные цели.

Затраты на силовую электроэнергию определяются по формуле:

, (18)

где: - общая установленная мощность токоприемников, кВт.;

Ф_год.об - годовой фонд времени работы оборудования, час., (Ф_год.об = 2020 час.);

К_загр - коэффициент загрузки оборудования, по времени (К_загр = 0,65);

К_см - коэффициент спроса, учитывающий не одновременность работы потребителей (К_см = 0,17);

Ц_ед - тариф 1 кВт*ч электроэнергии, руб., (Ц_ед = 3,7 руб.);

К_пот - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии (К_пот = 0,9).

руб

Затраты на сжатый воздух определяются по формуле:

, (19)

где: q_час - часовой расход сжатого воздуха отдельными потребителями, м³/час;

Ц^/_ед - цена 1 м³ сжатого воздуха, руб., (Ц^/_ед = 0,2 руб.);

К^/_сп - коэффициент спроса (К^/_сп = 0,9).

руб

Общие затраты на силовую энергию определяются по формуле:

(20)

руб

Расходы на ремонт оборудования, машин, инструмента и производственного инвентаря, включенного в основные фонды, определяются по формуле:

, (21)

где: H_рем - норматив затрат на ремонт i-го вида оборудования, % (H_рем.об = 7%, (H_{рем.инв.} = 15%);

C_{бал i} - балансовая стоимость i-го вида оборудования, руб.

Результаты расчетов расходов на ремонт оборудования, машин, инструмента и производственного инвентаря, включенного в основные фонды, представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Расходы на ремонт оборудования, машин, инструмента и производственного инвентаря, включенного в основные фонды

Амортизация оборудования, машин, ценного инструмента и инвентаря

Общая сумма амортизации производственного оборудования, машин, ценного инструмента и производственного инвентаря определяется по формуле:

, (22)

где: Н_аi - норма амортизации i-го вида оборудования, % (Н_аi = 14,3%).

Результаты расчетов амортизации производственного оборудования, машин, ценного инструмента и производственного инвентаря показаны в таблице 7.

Таблица 7 - Амортизация производственного оборудования, машин, ценного инструмента и производственного инвентаря

Содержание, ремонт и возобновление малоценного и быстроизнашивающегося оборудования и инвентаря

Расходы на содержание, ремонт и возобновление малоценного и быстроизнашивающегося оборудования и инвентаря определяются по формуле:

, (23)

Результаты расчетов расходов на содержание, ремонт и возобновление малоценного и быстроизнашивающегося оборудования и инвентаря представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Расходы на содержание, ремонт и возобновление малоценного и быстроизнашивающегося оборудования и инвентаря

Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования определяются по формуле:

агрегатный участок экономическая эффективность

, (24)

где: П_пр - норматив прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, % (П_пр = 4%).

руб

Общая сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Общая сумма расходов на содержание и эксплуатацию оборудования определяется по формуле:

, (25)

руб

Результаты расчетов сводятся в таблицу 9.

Таблица 9 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

1.5.6 Участковые расходы

Расходы на содержание зданий и сооружений

Расходы на содержание зданий и сооружений определяются по формуле:

, (26)

руб

Расходы на текущий ремонт зданий и сооружений

Расходы на текущий ремонт зданий и сооружений определяются по формуле:

, (27)

руб

Амортизация рассчитывается по каждой группе основных фондов отдельно по формуле:

, (28)

где: Н_аi - норма амортизации i-ой группы основных фондов, % (Н_аi = 2%).

руб

Расходы на рационализацию и изобретательство

Расходы на рационализацию, изобретательство, исследовательские цели определяются по формуле:

, (29)

руб

Расходы на охрану труда

Расходы на охрану труда определяются по формуле:

, (30)

руб

Расходы на спецодежду

Расходы на спецодежду определяются по формуле:

, (31)

руб

Прочие участковые расходы

Прочие участковые расходы определяются по формуле:

, (32)

руб

Результаты расчета участковых расходов заносят в таблицу 10.

Таблица 10 - Участковые расходы

Таблица 11 - Смета затрат участка

2. Расчет экономической эффективности проекта

2.1 Расчет объема реализации услуг участка

Объем реализации услуг участка определяется по формуле:

, (40)

руб

2.2 Расчет общей прибыли от реализации услуг

Общая прибыль от реализации услуг определяется как разность между полученными доходами и затратами на производство по формуле:

, (41)

где: З_общ - общие затраты на производство, руб., (З_общ = 1132514,67 руб.).

руб

2.3 Расчет чистой прибыли

Полученная общая сумма прибыли должна быть уменьшена на величину налога на имущество, который рассчитывается по формуле:

, (42)

где: Н_ИМ - налог на имущество, руб.;

К_ОБ - капитальные вложения в основные фонды, технологическое оборудование и инструмент, руб.;

П_ИМ - ставка налога на имущество, % (П_ИМ = 2,2%).

руб

Налогооблагаемая прибыль определяется по формуле:

, (43)

руб

Чистая прибыль от реализации услуг за вычетом установленных налогов, которая остается в распоряжении предприятия, определяется по формуле:

, (44)

где: Н_пр - ставка налога на прибыль, % (Н_пр = 20%).

руб

Результаты расчета чистой прибыли представлены в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет чистой прибыли

2.4 Расчет срока окупаемости проекта

Расчет срока окупаемости проекта производится по формуле:

, (45)

лет

Основные показатели сервисной организации представлены в таблице 13.

Таблица 13 - Технико-экономические показатели

Заключение

В ходе решения данной курсовой работы был разработан участок для ремонта агрегатов легковых автомобилей и получены следующие значения:

- численность ремонтных рабочих - 2 человека;

- среднемесячная заработная плата - 23099,76 рублей;

- стоимость основных фондов - 1048823,75 рублей;

- стоимость малоценного, быстроизнашивающего оборудования, инструмента, инвентаря - 59737,5 рублей;

- стоимость 1 нормо-часа - 435,98 рублей;

- необходимые инвестиции в проект - 1163989,31 рублей;

- срок окупаемости проекта - 3,4 года.

Срок окупаемости проекта можно уменьшить, увеличив плановую рентабельность до 45 % либо за счет снижения цеховых расходов.

Список использованных источников

1 Горбачев, С.В. Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта автосервисного предприятия [Текст]: методические указания к курсовому и дипломному проектированию / С. В. Горбачев, Л.М. Стрельникова, Т.М. Шпильман; Министерство образования и науки Рос. Федерации, Федеральное агентство по образованию, Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования 'Оренбургский государственный университет', Кафедра экономики и организации производства. - Оренбург: ИПК ГОУ ОГУ, 2011. - 62 с. - Библлиогр.: с. 45. - Прил.: с. 46-61.

2 Торговый Дом СОРОКИН / Каталог ТД СОРОКИН. Sorokin.ru. 1996-2013. - Режим доступа: http://www.sorokin.ru/catalog/. - 20.10.2013.

3 ТехнороссТ - автосервисное оборудование, шиномонтажное оборудование. Инструмент для гостехосмотра, автосервиса, шиномонтажа: подъемники, сход-развалы, автосканеры, мотортестеры, балансировочные и шиномонтажные станки, стапели и прочее оборудование. 2006 - 2013. - Режим доступа: http://www.technorosst.com/. - 20.10.2013.

4 Холдинг МАСТАК / Профессиональный автоинструмент / Оборудование для автосервисов. ООО “МАСТАК ЦЕНТР”. 2012. - Режим доступа: http://www.mactak.ru/store/oborudovanie-dlya-avtoservisov?start=120. - 20.10.2013.

6 Производство и поставки промышленного оборудования / Каталог промышленное и парко-гаражное оборудование / Разборочно-сборочное и ремонтное оборудование / Стенды / Р207 Пневматический стенд для сборки и регулировки сцеплений карбюраторных двигателей. - ООО “КРОН”. 2007-2013. - Режим доступа: http://www.ural-k-s.ru/p/r207-stend-dlya-regulirovki-stsepleniy-karbyuratornykh-dvigateley.html. - 20.10.2013.

7 Интернет-магазин автомасла, автохимия, аксессуары, автокосметика / Каталог товаров. - В.: 'ЭКИПАЖ'. 2011. - Режим доступа: http://www.ekpv.ru/component/option,com_virtuemart/Itemid,34/. 24.11.2013.

8 Крановый завод РамКран / Краны РамКран / Кран балки, подвесные, опорные, ручные и электрические / Кран-балка 1 тонна. 2006 - 2013. - Режим доступа: http://ramkran.ru/kran-balki/kran-balka-1t. 27.11.2013.

Приложение А (обязательное)

Таблица А.1 - Исходные данные для курсового проекта

Приложение Б (обязательное)

План агрегатного участка

Рисунок Б.1 - План агрегатного участка

Приложение В (обязательное)

Таблица В.1 - Перечень оборудования агрегатного участка