Бизнес-план организации

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА»

Факультет «Промышленное и гражданское строительство»

Кафедра «Экономика транспорта»

Курсовой проект

по дисциплине «Планирование и контроллинг»

на тему

«Бизнес-план организации»

Выполнила

студентка группы ПН-51

Говоровская В.М.

ВВЕДЕНИЕ

В планировании нуждается любое предприятие, любое производство, экономика в целом. Спланировать бизнес - значит, оценить возможности, необходимость и объемы выпуска конкурентоспособной продукции, определить емкость рынка и его конкретного сегмента, оценить спрос на продукцию, выпускаемую фирмой, результативность ее работы на рынке.

Быстрое развитие технологий, усложнение и многообразие предлагаемых продукции и услуг, сокращение их жизненного цикла, появление большого количества конкурентоспособных компаний, повышение требовательности потребителей, увеличение объема и скорости получения информации, новых знаний - все эти и другие изменения в мире вынуждают хозяйствующие субъекты искать методы для лучшей адаптации к новым условиям. К этому следует добавить неопределенность, непредсказуемость и нестабильность внешней среды. Поэтому в настоящее время управление организацией принимает все более предпринимательский характер. Это проявляется в том, что в управлении возрастает роль предвидения, стратегического представления. Стимулирование направлено на поощрение инициативы, предприимчивости, новаторства.

Планирование предпринимательской деятельности, широко применяемое в зарубежной, a теперь и в отечественной практике, основано на бизнес-плане.

Практика показывает, что отсутствие сбалансированного и постоянно обновляемого бизнес-плана, воплощающего в реалии намечаемые цели, свидетельствует о недостатках в системе управления фирмой и негативно влияет на возможности привлечения финансовых ресурсов. Напротив, реальное, достоверное планирование обеспечивает определенную надежность финансирования фирмы, что очень важно для ее успешного функционирования в стремительно меняющихся условиях внешней среды.

Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Благодаря бизнес-плану у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны.

Актуальность темы курсовой работы состоит в том, что успех деятельности компании на рынке в значительной степени зависит от того, способны ли ее руководство, менеджмент направить имеющиеся ресурсы на достижение цели и использовать их с максимальным эффектом. Руководитель предприятия, организации сможет добиться успеха, если он четко организует свою финансово-хозяйственную деятельность, активизирует сбор и анализ информации о ситуации на рынках, особенностях поведения на них конкурентов, будет взвешивать свои перспективы и возможности. Этому в немалой степени способствуют применение такого инструмента планирования, как бизнес-план.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план в таких условиях становится важным документом, помогающим высветить основные направления функционирования предприятия в течение определенного временного периода; он служит инструментом повышения степени осуществимости различных идей и проектов.

Целью курсовой работы является исследование вопросов применения на предприятии такого инструмента планирования финансово-хозяйственной деятельности, как бизнес-план.

В соответствии с данной целью в исследовании были поставлены и решены следующие задачи:

1. Дать определение понятию бизнес-план и исследовать его характерные черты;

2. Рассмотреть сущность бизнес - планирования на предприятии;

3. Исследовать структуру и содержание бизнес-плана;

4. Проанализировать финансовое положение предприятия.

Предметом исследования является ОАО «БелФА».

Методика исследования. В качестве основных методов в работе использовались: изучение отечественной и переводной учебной, методической и справочной литературы по вопросам бизнес - планирования; ознакомление и анализ организационно-штатных, статистических и бухгалтерских документов ОАО «БелгФА»; личное общение со специалистами данного предприятия.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ИССЛЕДОВАНИЯ ПО ПРОБЛЕМЕ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ

1.1 Что такое бизнес-план

Бизнес-планирование - это процесс определение целей и задач, разработка путей их достижения, посредством определения программ и планов действий, которые в процессе реализации могут корректироваться в соответствии с раскрывающимися новыми обстоятельствами.

Одним из методов планирования хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики является Бизнес-план.

Он является объективной оценкой собственной деятельности фирмы, необходимым инструментом принятия проектно-инвестиционных решений, связанных с взаимодействием фирмы с внешней средой.

Бизнес-план является целевым, программным документом, который представляет собой систему:

- расчётов;

- технико-экономических обоснований;

- совокупность экономических показателей;

- описание мер и действий.

Бизнес-план позволяет очертить круг проблем, с которыми сталкивается предприятие при реализации своих целей в изменчивой, неопределенной, конкурентной хозяйственной среде. Поможет определить и обеспечить пути решения этих проблем. Он ориентирован на достижение успеха, главным образом, в финансово-экономической деятельности.

Бизнес-планом называют документ, который рассматривает все основные аспекты деятельности предприятия, анализирует предполагаемые будущие проблемы, а также излагает способы их решения. Наличие бизнес-плана играет значительную роль на начальной стадии организации бизнеса. Для малого бизнеса составление такого документа тоже играет центральную роль. Нельзя браться за 'дело' не имея четкого плана своих действий по его формированию и развитию.

Целью составления бизнес-плана может быть:

- внутреннее использование (используется как инструмент управления; отражает сильные и слабые стороны проекта или бизнеса);

- внешнее использование (представляет проект в выгодном свете для инвесторов, кредиторов, бюджета, партнеров).

В первом случае предприниматель должен убедить себя, что придуманное им дело стоящее, в другом случае - других. В зависимости от целей, для которых готовится бизнес-план, его содержание будет варьироваться.

Если это документ для привлечения инвестиционных денежных средств, то к его составлению нужно подходить более глубоко и аргументировано. Такой документ должен всесторонне и грамотно осветить цели и задачи проекта, представить план маркетинга, план производства, охарактеризовать объем требуемых вложений и финансовые риски, предоставить детальные расчеты прибыли и окупаемости. При таком варианте бизнес-плана можно обратиться к профессионалам, которые помогут выполнить работу грамотно и всеобъемлюще.

Другой вариант бизнес-плана - это документ, который позволяет малому предприятию работать и претворять свои планы в жизнь. Это модель будущего бизнеса, и чем более она детализирована (необязательно на бумаге), тем больше реальной пользы от нее можно получить, тем больше будет степень вашей готовности к различным непредвиденным обстоятельствам, которые всегда сопутствуют любому бизнесу, тем быстрее и правильнее вы сможете принять соответствующие решения. Такому бизнес-плану не обязательно иметь строгую книжную структуру построения. Главное - понять суть разрабатываемого проекта, почувствовать его экономическую составляющую и выявить пути и возможности для его реализации.

Внутренний бизнес-план как правило составляется при создании нового бизнеса или расширении уже существующего. В процессе его написания вы будете рассматривать многие вопросы, которые, возможно, никогда не будут записаны во внешнем. Однако, инвесторы наверняка зададут подобные вопросы, чтобы 'почувствовать' серьезность проработки. Те, кто не подготовлен к этим вопросам, окажутся в невыгодном положении.

Отличие бизнес-плана для малого бизнеса от выполненного по всем правилам документа состоит в его меньшей формальности, его доступности, однако характеризуется неполной информативностью. Тем не менее, бизнес-план даже составленный в голове предпринимателя приносит существенную пользу, в отличие от варианта, когда бизнесом начинают заниматься наобум, не имея четких представлений, в какой последовательности и какие действия необходимо предпринять.

Грамотно составленный бизнес-план позволяет самому предпринимателю и инвесторам убедиться в целесообразности проекта и дает возможность:

- объективнее оценивать результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия;

- увидеть направление и перспективу развития бизнеса;

- предотвратить ошибочные действия;

- определить промежуточные цели и пути их достижения;

- понять рыночную ситуацию и место вашей компании на рынке;

- отследить подводные камни и предотвратить ошибки;

- использовать преимущества компании;

- доказать надежность проекта;

- определить сильные и слабые стороны;

- рассчитать и обосновать целесообразность вложения денежных средств;

- рассчитать объем инвестиций;

- рассчитать риски;

- определить прибыльность проекта, т.е. оценить затраты на производство необходимой рынку продукции и сопоставить их с ценами, по которым будут продаваться товары;

- определить необходимое количество ресурсов (материальных, человеческих, других) и распределить обязанности и ответственность;

- понять ассортимент предлагаемой продукции и ценовые ниши;

- спланировать маркетинговые действия для вхождения на рынок и продвижения продукта;

- определить те показатели, по которым будет регулярно контролироваться состояние дел и т.д.

Составлению бизнес-плана должны предшествовать маркетинговые исследования состояния целевого рынка, потребности целевой его аудитории, а также конкурентов и своих перспектив и возможностей. В случае грамотного написания бизнес-плана предприниматель получает реальную экономическую эффективность проекта, таким образом, предотвращая капиталовложения при неудачном проекте.

Для того чтобы инвестиционный проект был реализован, необходимо еще на стадии подготовки бизнес-плана продумать все организационные и технические вопросы, схемы финансирования проекта, спланировать весь будущий бизнес, оценить инвестиционные затраты.

1.2 Виды и функции бизнес-плана

Существуют различные цели инвестирования и соответственно цели составления бизнес-плана. В соответствии с этими целями принято выделять следующие типы бизнес-планов:

1. Полный бизнес-план коммерческой идеи или инвестиционного проекта - изложение для потенциального партнера или инвестора результатов маркетингового исследования, обоснование стратегии освоения рынка, предполагаемых финансовых результатов.

2. Концепт бизнес-плана коммерческой идеи или инвестиционного проекта - основа для переговоров с потенциальным инвестором или партнером для выяснения степени его заинтересованности или возможной вовлеченности в проект.

3. Бизнес-план компании (группы) - изложение перспектив развития компании на предстоящий плановый период перед советом директоров или собранием акционеров с указанием основных бюджетных наметок и хозяйственных показателей для обоснования объемов инвестиций или других ресурсов.

4. Бизнес-план структурного подразделения - изложение перед высшим руководством корпорации плана развития хозяйственной (операционной) деятельности подразделения для обоснования объемов и степени приоритетности централизованно выделяемых ресурсов или величины прироста оставляемой в распоряжении подразделения прибыли.

5. Бизнес-план (заявка на кредит) для получения на коммерческой основе заемных средств от организации-кредитора.

6. Бизнес-план (заявка на грант) для получения средств из государственного бюджета или благотворительных фондов для решения острых социально-политических проблем с обоснованием прямых и косвенных выгод для региона или общества в целом от выделения средств или ресурсов под данный проект.

6. Бизнес-план развития региона - обоснование перспектив социально-экономического развития региона и объемов финансирования соответствующих программ для органов с бюджетными полномочиями.

Бизнес-план является основой бизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами и возможными инвесторами. Он должен быть представлен в форме, позволяющей заинтересованному лицу получить четкое представление о существе дела и перспективах своего участия в нем.

Функции бизнес- плана:

1. Обоснование стратегии и тактики хозяйственного поведения, что особенно необходимо вновь создаваемым предприятиям, а также действующим предприятиям при разработке ими новых направлений деятельности.

2. Планирование и прогнозирование результатов деятельности в традиционном для отечественной экономики понимании (как разработка возможно более полной программы деятельности) и определение целей развития в части реализации индикативных методов планирования, планов развития бизнеса.

3. Привлечение инвесторов, что особенно важно для дорогостоящих широкомасштабных, фундаментальных проектов.

При оценке эффективности бизнес-планов различают:

1) коммерческую или финансовую эффективность;

2) бюджетную эффективность, которая отражает финансовые последствия реализации проекта с точки зрения его влияния на формирование федерального, регионального или местного бюджета;

3) социально-экономическую эффективность, оценивает затраты и результаты, связанные с реализацией проекта.

Различают внешние (представлены в таблице 1.1) и внутрифирменные (представлены в таблице 1.2) функции бизнес- плана.

Таблица 1.1 - Внешние функции бизнес-плана

Таблица 1.2 - Внутрифирменные функции бизнес-плана

1.3 Структура бизнес-планов

Прежде чем приступить к разработке бизнес-плана инвестиционного проекта, руководитель проекта должен выполнить следующие работы:

1) проведение маркетинговых исследований с целью выбора для последующего производства продукта или услуги из уже представленных на рынке, но обладающих высоким потенциалом спроса, а также с целью исследования возможностей и путей сбыта на рынке нового продукта или услуги;

2) оценка соответствия организационных, профессиональных и технологических возможностей предприятия требованиям производства и сбыта выбранной продукции или услуг. Выявление узких мест и пути их преодоления;

3) определение потенциальных партнеров по кооперации, основных поставщиков сырья, материалов и комплектующих, энергоносителей, а также заключение с ними предварительных соглашений об условиях поставки;

4) определение поставщиков технологического оборудования и соглашения с ними условий его поставки;

5) предварительный расчет объема инвестирования и оценка предполагаемого залога;

6) определение типа или имен конкретных потенциальных инвесторов проекта.

Наиболее часто в литературе встречается мнение специалистов, что типовой бизнес-план должен содержать, как минимум, следующие разделы:

1. Резюме (обзорный раздел).

2. Общее описание компании-инициатора инвестиционного проекта.

3. Продукция и услуги.

4. План маркетинга.

5. План производства

6. Управление и организация.

7. Капитал и юридическая форма компании.

8. Финансовый план.

9. Оценка рисков и страхование

10. Анализ чувствительности проекта

11. Охрана окружающей среды

12. Приложения.

Резюме.

Это решающая часть вашего бизнес-плана, для многих бизнес-планов это единственный раздел, который будет прочитан потенциальным инвестором, после чего бизнес-план будет отложен в сторону. Значит 'резюме' оказалось неубедительным и не заинтересовало инвестора. Краткие выводы дают читателю возможность понять базовые идеи и перспективы вашего бизнеса быстро и решить, стоит ли тратить дополнительное время на чтение вашего плана. Следовательно, цель резюме заинтересовать и даже 'соблазнить' потенциального читателя.

Здесь на 1-2 (максимум - 3) страницах предельно просто и лаконично должна быть изложена сущность вашего проекта: что вы собираетесь делать, чем ваш будущий продукт (услуга) будет отличаться от продукции конкурентов и почему потребители заинтересуются им, каких затрат (инвестиций) потребует реализация вашего проекта и источники их получения. Здесь обязательно приводятся цифровые данные об объемах будущих продаж (в ближайшие 3-5 лет), выручке, прибыли, уровне рентабельности и, наконец, сроке, в течение которого вы сможете гарантированно вернуть все одолженные средства (или другими словами, срок окупаемости капитальных вложений).

Общее описание компании-инициатора проекта.

В нем необходимо описать:

- юридический статус компании, состав аффилированных лиц компании,

- была ли компания государственной, когда она была приватизирована и каким способом,

- состав руководителей компании,

- основные виды деятельности и характер компании (без детализации; более детально эта информация будет изложена в последующих разделах),

- профиль компании: является ли компания производственной, торговой или она действует или будет действовать в сфере услуг,

- где расположена компания,

- отличия данного предприятия от других компаний,

- каковы цели данного бизнеса,

- стадия развития данного бизнеса,

- что и как компания намерена предлагать своим клиентам,

- в каких географических пределах компания намерена развиваться.

Описание продукции.

В нем описываются те товары (услуги), которые собирается предложить фирма будущим покупателям и ради производства которых задумывался весь проект. При спаде производства разумно поступает тот, кто для своего бизнеса выбирает те товары (услуги), производство которых требует минимальной кооперации и поставок со стороны и где достижима широкая заменяемость исходного сырья и материала. С учетом быстрых перемен во вкусах, технологии и состоянии конкуренции фирмы не могут полагаться на существующие товары, т.к. потребитель ждет новых усовершенствованных товаров.

В этом разделе дается подробное описание будущего продукта, товара или услуги, которые вы хотите предложить покупателям (потребителям). Здесь вы излагаете свою «главную идею».

При разработке данного раздела требуется предельно четко ответить на ряд вопросов:

- Какие потребности призван удовлетворить ваш продукт (или услуга)?

- Что особенного в нем и почему потребители будут отличать его от товаров (услуг), предоставляемых другими компаниями, и отдавать ему предпочтение?

- Почему вы выбрали этот продукт (услугу) и этот рынок, чем они привлекательны для вас?

- Каков жизненный цикл товара или, другими словами, как скоро он устареет?

План маркетинга.

Раздел, посвященный маркетингу, является одной из важнейших частей бизнес-плана. Цель данного раздела заключается в том, чтобы разъяснить, как предполагаемый бизнес будет воздействовать на рынок, чтобы обеспечить сбыт товара. План маркетинга может быть представлен по-разному в зависимости от вида бизнеса и сложности рынка.

Этот раздел должен быть написан в доступной форме. Работая над ним, следует помнить, что инвестора или кредитора в первую очередь интересует жизнеспособность проекта, т.е., говоря другими словами, сможет ли данное предприятие добиться успеха на рынке. Поэтому необходимо убедительно показать, что предлагаемая продукция или услуги имеют рынок сбыта. Особое внимание следует уделить анализу конкурентоспособности данного предприятия.

При этом следует иметь в виду, что степень проработанности и подробности маркетингового раздела бизнес-плана зависят прежде всего от того, является ли предприятие начинающим или расширяет свою деятельность, а также предполагается ли организация производства новых видов продуктов и услуг. Менее подробным может быть план маркетинга компании, незначительно расширяющей свое присутствие на рынке.

В данном разделе необходимо собрать следующую информацию о своих конкурентах:

1) является ли область деятельности фирмы новой и быстро меняющейся или давно существующей,

2) какова конкурентоспособность товара (услуги) на рынке,

3) много ли внимания конкуренты уделяют рекламе своих товаров,

4) каков уровень цен на товары (услуги) конкурентов,

5) каков имидж фирм - конкурентов,

6) какой рыночной стратегии придерживаются конкуренты в данный момент времени,

7) каких действий можно ожидать от них в дальнейшем.

Вам необходимо выделить и подробно рассмотреть следующие составляющие маркетинговой стратегии: выбор рынков; производственная политика; распределение и товародвижение; план сбыта; объемы продаж; уровень прибыльности; реклама; сервис; связь с общественностью; ценовая политика.

План производства.

В нем должно быть описано, каким образом планируется производство продукции и оказание услуг, в том числе:

- общий подход к организации производства,

- какие источники сырья и материалов предполагается использовать,

- какие технологические процессы будут использоваться

- какое оборудование, в каком количестве и с какими характеристиками необходимо,

- каковы требования к трудовым ресурсам (производственный персонал, инженерно-технический персонал, административный персонал, условия оплаты и стимулирования, условия труда, структура и состав подразделений, обучение персонала, предполагаемые изменения в структуре персонала по мере развития предприятия).

Данные этого раздела желательно приводить в перспективе на 2-3 года вперед, а для крупных предприятий - и на 4-5 лет.

В описании технологического процесса необходимо отразить следующие аспекты данного проекта:

1) требуемая производственная мощность;

2) потребность и условия приобретения технологического и прочего оборудования;

3) потребность в участках земли, зданиях и сооружениях, коммуникациях;

4) потребность и условия поставки сырья, материалов и комплектующих;

5) контроль качества и дисциплины поставок;

6) требования к источникам энергии и их доступность;

7) подготовка производства;

8) контроль качества продукции.

Завершает данный раздел бизнес-плана оценка возможных издержек производства и ее динамики на дальнейшую перспективу. В издержки включаются затраты, связанные с утилизацией отходов и охраной окружающей среды.

Управление и организация.

Описание организации и перспектив ее развития в ближайшие годы. Какие именно специалисты (профиль, образование, опыт работы, уровень заработной платы) необходимы для успешного ведения дел. Организационная структура предприятия.

Целесообразно в этом разделе оговорить вопросы оплаты труда руководящего персонала, взаимосвязь уровня заработной платы и результатов производственной деятельности. Потребность предприятия в различных категориях работников, общее число служащих компании (как это число соотносится с количеством выпускаемой продукции). Система найма рабочих и служащих на предприятие. Описание должностных обязанностей работников, требования к качеству их работы.

Капитал и юридическая форма.

Этот раздел фактически распадается на две части. В первой части (юридический план) речь идет о выборе формы собственности и юридического статуса для нового предприятия и обосновании этого выбора.

Вторая часть раздела должна содержать рассмотрение потребности в капитале (инвестициях), источников этих инвестиций, уже имеющихся к моменту составления бизнес-плана, и тех, к которым планируется прибегнуть в будущем. Следует указать, какие ресурсы планирует вложить или уже вложил инициатор проекта, а также привести обобщенные сведения о расходовании средств по направлениям деятельности в процессе реализации проекта.

Необходимо изложить план получения средств: сколько необходимо средств для реализации данного проекта; источники получения средств; ожидаемый срок возврата вложенных средств и получения инвесторами прибыли.

Если предприятие планирует покупку оборудования, необходимо дополнительно указать его количество, тип, изготовителя оборудования, а также у кого и на каких условиях оно будет приобретено.

Особое внимание следует уделить источникам, за счет которых будет осуществляться финансирование проекта. Источники необходимо распределить на несколько категорий, например:

а) собственные денежные средства компании (наличные и планируемые);

б) внешнее финансирование (денежные и товарные кредиты, инвестиции).

Рассматривая условия финансирования проекта, следует точно указать объем необходимого кредита, а также подробно разработать графики его получения и погашения.

Финансовый план.

Финансовый план обязательно должен содержать планируемый график выполнения (календарный план) работ в рамках проекта. В разделе должны присутствовать следующие документы:

1) прогноз объемов реализации;

2) план движения денежных средств (т.н. «кэш-фло»). «Кэш-фло» показывает, есть ли (или будет) у компании наличность, чтобы платить по счетам;

3) план прибылей и убытков (этот документ показывает, как будет формироваться и изменяться прибыль);

4) прогнозные балансы предприятия;

5) расчет и график достижения безубыточности (показывает уровень продаж, необходимый для покрытия затрат при данном масштабе производства).

Оценка рисков и страхование.

Оценка риска представляет собой один из наиболее сложных и наименее точных элементов финансового анализа. Потребуется, как можно точнее определить все непредвиденные обстоятельства, которые могут возникнуть в будущем.

Программа «управления рисками» должна быть выработана на основе исследования особенностей бизнеса и тонкостей рынка страховых услуг.

Анализ чувствительности проекта.

Целью анализа чувствительности является определение степени влияния различных факторов на финансовый результат проекта. В качестве интегральных показателей, характеризующих финансовый результат проекта, используются обычно следующие показатели:

1) внутренний коэффициент рентабельности (IRR);

2) срок окупаемости проекта (PBP);

3) чистая приведенная величина дохода (NPV);

4) индекс прибыльности (PI).

финансовый план баланс доход

2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ОРГАНИЗАЦИИ ОАО «БЕЛФА»

2.1 Резюме

Концепция развития организации на 2010-2014 гг. основной задачей определяет дальнейшее повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции и обеспечение удовлетворенности потребителей, улучшение финансового состояния организации и обеспечение выполнения в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь целевых показателей прогноза развития, доведенных организации.

Для реализации этих задач и исходя из планируемых объемов продаж бизнес-планом социально-экономического развития организации на 2012 год предусмотрены мероприятия по повышению эффективности производственной, инвестиционной, финансовой и маркетинговой деятельности.

Планируется достичь в 2012 г. производства полотна ворсового трикотажного в натуральном выражении в объеме 12052 тыс.м2, что составит103,0% к уровню 2011 г., коэффициент использования производственной мощности составит 57,7 %, вместе с тем мощности на новых вязальных машинах (НР-12ЕIII; НР-18SMM; SK-18j; FK-18j), на которых выпускается мех для одежды и игрушек, задействованы на 100% . Организация работает в двухсменном режиме по непрерывной рабочей неделе.

Показатели платежеспособности организации остаются в пределах нормативов: коэффициент текущей ликвидности составит 6,4, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами 0,06 , коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,63, период оборота оборотных средств составит 128,1 дня.

Для выполнения производственной программы в 2012 г. организация полностью обеспечена трудовыми ресурсами. Индекс изменения к уровню 2011г. составит: среднесписочной численности ППП - 99,8%, индекс роста производительности труда - 106,2 %, индекс роста среднемесячной заработной платы - 97,2 % .

Кадровая работа в организации будет проводиться в соответствии с Положением об организации работы с кадрами в организации. Увеличение численности промышленно-производственного персонала не планируется.

Объем инвестиций в основной капитал составит в 2012 году 1300 млн. руб., будут использованы собственные средства организации.

Основными направлениями в развитии ОАО «БЕЛФА» на 2012 г. являются дальнейшее совершенствование технологии полотна ворсового трикотажного и изделий из него за счет использования новых видов сырья, обновления основного технологического оборудования, внедрения новых технологий.

Планом технического развития организации предусмотрено приобретение кругловязальных машин в количестве 3 единиц, 9 единиц швейного оборудования, модернизация и замена энергетического оборудования, что позволит расширить ассортимент выпускаемой продукции и улучшить ее качество.

В 2012 г. потребителям будет предложено 150 новых по структуре, колористическому оформлению образцов полотна ворсового трикотажного и 57 единиц швейных изделий, обновление ассортимента продукции составит не менее 50%.

В 2012 г. для реализации бизнес-плана организация планирует внедрить мероприятия, которые будут направлены на повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции. Работы будут вестись в направлении улучшения качества готовой продукции, модернизацией и обновлением основных фондов, снижением издержек при производстве и реализации продукции.

Снижению издержек на производство и реализацию продукции организации будет способствовать внедрение мероприятий, направленных на экономию сырьевых, энергетических и трудовых ресурсов и на повышение производительности труда.

2.2 Характеристика организации и стратегия его развития

Строительство фабрики по производству искусственного трикотажного меха было начато в 1976 г. Минпромстроем БССР. В 1978 году были получены первые метры белорусского искусственного меха на трикотажной основе.

Открытое акционерное общество «БЕЛФА» создано 31.12.1996 года и является преемником общественных прав в обязанностей арендного предприятия Жлобинское производственно-торговое объединение «БелФА», согласно разделительному балансу.

Учредителями общества являются:

- Министерство по управлению государственным имуществом и приватизации РБ;

- члены трудового коллектива арендного предприятия ПТО «БелФА».

Акционерное общество является юридическим лицом. Уставной фонд общества составляет 191,6 млн. руб.

Основным видом деятельности организации является производство полотна ворсового трикотажного, которое имеет широкую область применения: для верхней одежды и отделки верхней одежды; головных уборов; подкладки к верхней одежде; подкладки в обувь; игрушек и карнавальных костюмов; подкладки и отделки перчаточных изделий; декоративных изделий. Организация также имеет собственное производство по изготовлению потребительских товаров из полотна ворсового трикотажного (полупальто, куртки, жакеты, пелерины для женщин, карнавальные костюмы для детей и взрослых, декоративные коврики, подушки и др.).

Стоимость оборотных и внеоборотных активов приведена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Стоимость активов организации

Производство ОАО «БЕЛФА» оснащено оборудованием производства США, Германии и Великобритании. Балансовая стоимость всего основного технологического оборудования по организации по состоянию на 01.01.2012г. составляет 3960 млн. руб. Износ активной части основных фондов составляет 93,0 %.

Основным рынком сбыта продукции организации является Республика Беларусь - 58,2%, экспортные поставки составляют 41,8 %.

Основной объем продаж внутреннего рынка (3500-4500 т.м2) приходится на индивидуальных предпринимателей г. Жлобина, работа которых нестабильна и зависит от многих внешних и внутренних факторов, их доля в общем объеме продаж на внутреннем рынке составляет 64,2%.

Основным импортером продукции ОАО «БЕЛФА» является рынок России, для которого характерны те же тенденции к сокращению использования полотна ворсового трикотажного в производстве одежды, обуви и игрушек.

Также продукция организации поставляется в Украину, Молдову, Литву, Латвию, Азербайджан, Армению, Узбекистан, Бельгию, Словакию.

По итогам работы организации за период 2009-2011г.г. было произведено 33579 тыс.м2 полотна ворсового трикотажного, темп роста 2011 г. к уровню 2009 г. составил 111,1%. Рост объема производства продукции в сопоставимых ценах 2011 г. к уровню 2009 г. составил 112,6%, потребительских товаров - 171,5%.

Объем экспорта продукции вырос на 104%. Рентабельность реализованной продукции в 2011 г. обеспечена на уровне 15,2% против 16,6% в 2009 г.

Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала в 2011 г. составила 99,0% к уровню 2009 г. Рост производительности труда 2011 г. к уровню 2009 г. составил 113,7%.

За январь-декабрь 2011 г. организацией произведено продукции на сумму 63397 млн. руб. (115,5% к уровню 2010 г.), отгружено на сумму 54872 млн. руб. Полотна ворсового трикотажного произведено в натуральном выражении в количестве 11701 т.м2 (на уровне задания - 103,2%), продукции швейной промышленности в объеме 38,5 тыс. штук (задание 37,1 тыс. штук).

Прогнозные показатели социально-экономического развития организации, установленные концерном “Беллегпром” на 2011 г., в основном выполнены, за исключением предельно-допустимых уровней запасов готовой продукции по состоянию на 01.01.2012 г. (задание 128,6%, фактически - 172,1%).

Коэффициент использования производственной мощности по производству полотна ворсового трикотажного составил 63,5%. Производственные мощности на новом вязальных машинах НР-12 ЕIII, HP-18SMM, SK-18j, FK-18j, которые производят высококачественное ворсовое полотно для верхней одежды и игрушек, задействованы на 100%.

Индекс изменения объема промышленной продукции в сопоставимых ценах за 2011 год к соответствующему периоду 2010 г. составил 104,3%, и производства потребительских товаров - 122,9%, при значении этих показателей 104,0% и 107,5% соответственно.

Объем экспорта продукции за 2011 г. составил 11369 тыс. дол. США или 116,7% к уровню 2010 г., объем импорта составил за этот же период 3437 тыс. долл. США или 121,1% при установленном задании 115% и 121,1% соответственно.

Среднесписочная численность промышленно-производственного персо-нала в 2011 году составила 1491 человек, темп роста производительности труда в сопоставимых ценах на одного работающего составил 105%, задание - 101,5%.

В течение 2011 г. заработная плата в организации продолжала расти. В 2011 г. в организации увеличился размер тарифной ставки первого разряда на 7,6 %, который составил 197600 руб., среднемесячная з/плата по сравнению с 2010г. возросла на 115,3% и ее уровень в 2011г. составил 706,5 тыс. руб. на одного работающего (задание концерна - 681,5 тыс. руб.).

Объем инвестиций в основной капитал составил 1690 млн. руб. (задание концерна - 500 млн. руб.), показатель по энергосбережению обеспечен на уровне минус -11,4%. задание 11,1%).

Сравнительный анализ использования теплоэнергетических ресурсов показывает, что в себестоимости произведенной продукции их удельный вес в 2011 г. составил 12,9% против 10,4% в 2010 г. за счет увеличения тарифов с января 2011 г. (газ на 87,5%, электроэнергия - на 18%). За 2011 г. потребление электроэнергии составило 20100 тыс. кВт. час., что на 0,5% выше, чем за тот же период прошлого года (19997 т. кВт. час). По теплоэнергии за аналогичный период произошло снижение потребления на 10,1% (2011г - 22658Гкал - 2010 г.- 25190 Гкал.). Темп роста затрат на производство продукции в 2011 г. составил 116,4% к 2010 г. при росте товарной продукции в фактических отпускных ценах на 115,1%, материалоемкость выпускаемой организацией продукции снизится на - 0,2 процентных пункта (2011 г.- 579руб., 2010г.- 580 руб.).

Финансовое положение организации в 2011 году было стабильным. Объем выручки от реализации продукции и услуг составил 69961 млн. руб., темп роста к 2010 г. составил 104,9%, из общего объема выручки поступление валютной выручки составило 10685 тыс. долл. США. По результатам работы получено прибыли от реализации продукции в сумме 8000,0 млн. руб. при плановом задании 6200 млн. руб. или 98,6% к уровню 2010 г., снижение составило 112 млн. руб. (8112,0 млн. руб. - факт 2010 г.). Убыточной остается работа предприятий торговли и общественного питания. Общая сумма убытков по этим подразделениям за январь-декабрь 2011 г. составила 367,2 млн. руб.

Рентабельность реализованной товарной продукции за 2011 г. обеспечена на уровне 15,2% против 16,4% за 2010 г.

Дебиторская задолженность на протяжении 2011 года колебалась от 2,5 млрд. руб. до 5,0 млрд. руб. Удельный вес просроченной дебиторской задолженности свыше 3-х месяцев в общей сумме составлял до 3%. В основном это задолженность владельцев коммунальной собственности за отопление жилого сектора и невозврат из бюджета расходов на содержание жилищного фон-да в пределах установленного норматива.

В сравнении с 2010 за 2011 г. произошло замедление оборачиваемости оборотных активов на 14,5 дня. В результате оборот активов составил 125,9 дня. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на протяжении последних лет составляет 0,84 при нормативном значении 0,2.

Анализ структуры активов бухгалтерского баланса по состоянию на 01.01.08 г. показывает, что наибольший удельный вес составляют внеоборотые активы - 68,4,% (за 2010 г. - 71,3 %). Прирост оборотных активов в структуре баланса на 2,9%-ных пункта достигнут в основном за счет увеличения запасов готовой продукции, сырья и материалов. Коэффициент обеспеченности активами финансовых обязательств за 2011 г. составил 0,05 (норматив не более 0,85). Коэффициент текущей ликвидности за 2011 г. составил 6,0, что в 4,7 раза превышает нормативное значение (1,3). Это указывает на излишек оборотных средств в запасах и затратах.

В результате производственной, финансовой и инвестиционной деятельности в 2011 г. получено чистой прибыли в размере 3199 млн. руб. Уплачено в бюджет в виде налогов и отчислений - 8712 млн. руб. Инвестировано в основной капитал 1690 млн. руб. за счет собственных средств. Основными направлениями в развитии ОАО «БЕЛФА» на 2012 г. является улучшение финансово-экономического состояния организации и обеспечение выполнения запланированных показателей прогноза социально-экономического развития организации, в т. ч.:

- обеспечить рентабельную работу организации в 2012г.;

- провести техническое перевооружение и модернизацию технологического оборудования;

- внедрить новые и совершенствовать существующие технологии производства полотна ворсового трикотажного и изделий из него;

- совершенствовать работу по управлению качеством продукции;

- увеличить объем продаж продукции организации на рынках Республики Беларусь, России и странах дальнего зарубежья.

Реализация бизнес-плана развития организации на 2012 г. обеспечит выполнение основных показателей социально-экономического развития организации на уровне, представленном в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Основные показатели социально-экономического развития организации на 2012г.

Выполнение мероприятий по техническому перевооружению и модернизации технического оборудования, достижению запланированных результатов работы организации предусматривается провести за счет источников собственных средств (чистая прибыль и амортизационные отчисления).

2.3 Стратегия маркетинга

Настоящим маркетинговым планом предусмотрено направить основные усилия в 2012 году на:

- удержание конкурентоспособных цен на продукцию;

- расширение и обновление ассортимента;

- поддержание постоянного товарного запаса в широком ассортименте в объеме не менее 1300 тыс. м. кв. в сезон и накопление в целях подготовки к сезону до 2100 тыс. м. кв.;

- сохранение ассортимента обувной подкладки, как необходимого условия выполнения прогнозных показателей в условиях существующих производственных мощностей.

Маркетинговый план направлен на выполнение следующих целей:

- удержание позиций организации на рынке и обеспечение в 2012г. Объема продаж полотна ворсового трикотажного (меха искусственного) до 12052 тыс. м. кв.;

- обеспечение роста экспортных поставок на 107,0 % к уровню 2011г.

Бюджет маркетинга (смета расходов на рекламную кампанию и продвижение продукции организации) составит 171 тыс. долл. США.

Поставленные цели маркетингового плана достижимы при следующих условиях:

- удержание конкурентоспособных цен на продукцию;

- выполнение заказов потребителей в объеме не менее 98%;

- исполнение заказов в установленные сроки;

- создание нового товара (ниточные полотна, аналог китайским образцам);

- четкое реагирование производства на выполнение требований службы маркетинга;

- снижению цен на обувную подкладку до уровня цен российских производителей;

- разработка и выпуск полотна ворсового трикотажного с вложением шерсти черного цвета по ценам не выше 136 руб. РФ за м. кв. и полушерстяного подкладочного натурального цвета (30% шерсти) по цене не выше 68 руб. РФ за м. кв.

Основными рынками сбыта продукции организации являются: Республика Беларусь, Россия, Молдова, Литва, Латвия, Армения, Узбекистан, Бельгия, Украина, Кыргызстан, Польша.

Основную долю занимает рынок Республики Беларусь. За 2011г. объем продаж на внутренний рынок составил 6261,9 тыс. м. кв., что составляет 57,7% от общего объема. Темп роста к уровню аналогичного периода 2010г. составил 89,2%. Для рынка Республики Беларусь характерны следующие черты:

- постоянный спад потребления продукции швейными и обувными предприятиями легкой промышленности и производителями мягкой игрушки (83,2 % к уровню 2010г);

- снижение продаж для оптовой торговли в адрес предприятий и индивидуальных предпринимателей;

- наличие на рынке аналогичной продукции предприятий-конкурентов из России, Польши, Кореи, Китая, Украины.

Наибольший удельный вес в общем объеме продаж внутреннего рынка занимает рынок г. Жлобина, емкость которого составляет в среднем 3,5 - 4,5 млн. м. кв. в год. Работа этого рынка напрямую зависит от потребителей готовой продукции из меха искусственного в России и Украине. По итогам 2011г. потребители г. Жлобина и района увеличили объемы закупок в сравнении с аналогичным периодом 2010г. на 161,7тыс. м. кв. меха искусственного. Объем потребления рынка г. Жлобина за 2011г. составил 4882,4 тыс. м. кв. полотна ворсового.

В основном покупателями продукции являются частные фирмы, индивидуальные предприниматели, приобретающие продукцию для розничной торговли и пошива мягкой игрушки, а также оптовики.

42,3 % от общего объема продаж за 2011г составили экспортные поставки продукции, в том числе по рынкам в общем объеме экспорта:

Россия -4269,9 т. м. кв.( 93,1%) Молдова - 142,8 т. м. кв. (3,1%)

Армения - 56,7 т. м. кв. ( 1,24%) Узбекистан - 14,8 т. м. кв. ( 0,32%)

Литва - 75,5 т. м. кв. ( 1,65%) Латвия- 3,5 т. м. кв. (0,07%)

Бельгия -1,4 т. м. кв. (0,03 %) Польша - 22,1 т. м. кв.(0,48%)

Объем экспорта полотна ворсового трикотажного в натуральном выражении за 2011г. составил 4586,7 т. м. кв. Темп роста к уровню аналогичного периода прошлого года составил 107,5% по объему и 115,8% в суммарном выражении.

Наибольший удельный вес в общем объеме экспорта приходится на Россию. Емкость российского рынка, основного экспортного региона для продукции нашей организации, составляет около 20 млн. м. кв. в год. В данном регионе работает 3 российских производителя с производственной мощностью 12 млн. м. кв. в год и филиал ФИМ г. Желтые Воды (Украина) - 2млн.м.кв. в год. Доля ОАО «БЕЛФА» на российском рынке за 2011г. составила 21,3% ( 4,3 млн. м. кв.) Остальную часть рынка заполняют в основном производители Юго-Восточной Азии.

Поставки продукции ОАО «БЕЛФА» на российский рынок охватывают почти все области и регионы. Рост объемов продаж на российском рынке составил 109,5% в натуральном выражении. В денежном - 117,5 %.

Количество предприятий, использующих в производстве полотно ворсовое трикотажное, ограничено. В основном - это индивидуальные предприниматели и маленькие частные фирмы, занимающиеся пошивом верхней одежды с применением меха искусственного. Наиболее значимый для предприятия рынок мягконабивной игрушки. Для рынка производителей игрушки ОАО «БЕЛФА» поставляет 70% продукции.

Позиции ОАО «БЕЛФА» на вышеуказанном сегменте рынка неустойчивы в связи с переходом многих производителей мягконабивной игрушки на более дешевые ниточные материалы китайских производителей.

Для ОАО «БЕЛФА» рынок Украины будет закрыт еще в течение 3-х лет в связи с продлением антидемпинговых мер в отношении продукции ОАО «БЕЛФА» и введении ввозной пошлины на полотно ворсовое трикотажное в размере 53,29%.

За 2011 г. на прибалтийский рынок поставлено 79 тыс. м. кв. полотна ворсового трикотажного. Основной причиной падения спроса явилось удорожание продукции, что создало благоприятные условия для местного производителя меха фирмы «MITTED», которая обеспечила подкладочным мехом крупных производителей спецодежды. Оказало свое влияние исключение Беларуси из Генеральной системы преференций, что повлекло повышение ввозной пошлины на продукцию ОАО «БЕЛФА» с 6,4 до 8%.

Объемы продаж в натуральном выражении на рынок Молдовы снижены за анализируемый период до 89,2% к уровню 2010 г. за счет снижения спроса на полотно ворсовое для подкладки в обувь и полотно ворсовое для мягкой игрушки. Снижение объемов закупок подкладки в обувь вызвано применением в обувь натуральной овчины. Падение спроса на полотно для мягкой игрушки вызвано общей тенденцией уменьшения объема использования классических мехов и переход на ниточные полотна китайских производителей. Сказалось и перенасыщение рынка готовой игрушкой из Юго-Восточной Азии.

Поставки продукции на рынки Армении, Узбекистана, Польши, Бельгии незначительны и зависят от ценовой политики организации.

В краткосрочной перспективе тенденция снижения объемов на рынках Прибалтики, Молдовы, Бельгии сохранится.

Наиболее значимыми конкурентами ОАО «БЕЛФА» на рынке полотна ворсового трикотажного (меха искусственного) являются: ЗАО «Искусственный мех» г. Киреевск, ЗАО «Орентекс» г. Орехово-Зуево, ЗАО «Промсинтекс» г. Оренбург. фирма «Фасын-Текстиль» Корея, фирма «Бируна» Польша, фабрика искусственного меха г. Желтые Воды, фирма GUAN MAI ZHU Китай и другие производители из Юго-Восточной Азии.

Сравнительная характеристика ОАО «БЕЛФА» с некоторыми из конкурентов приведена в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Сравнительная характеристика ОАО «БЕЛФА» с конкурентами

Слабые и сильные стороны ОАО «БЕЛФА» рассмотрены в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Сравнительный анализ сильных и слабых сторон организации по отношению к конкурентам

Основные проблемы в области маркетинга и сбыта организации:

- проблемы формирования конкурентоспособных цен;

- случаи несоблюдения сроков исполнения заказов;

- выше рыночных цен на подкладку в обувь и одежду, критические по жаккардовому ассортименту и коротковорсовой игрушке;

- отсутствие возможности решения вопроса о снятии ввозной пошлины на полотно ворсовое трикотажное при поставках в Украину;

- не срабатывает механизм обратной связи с производством при изменении графика выпуска продукции.

Цели маркетинга организации на 2012 год:

прогноз объема продаж полотна ворсового трикотажного составит 12052т.м2, что к уровню 2011г. составит 103,4%.

реализация полотна нетканого в объеме 500 т.м2

обеспечение роста экспортных поставок на 107,0 %.

Стратегия работы службы маркетинга будет направлена на разработку ключевых мероприятий в области маркетинга на рынках сбыта, контроль за состоянием рынка сбыта отдельных видов продукции в целях удержания позиций на рынке, освоение новых рынков сбыта, создание товаропроводящей сети в России.

Ценовая стратегия - поддержание конкурентоспособных цен на продукцию.

Стимулирование продаж путем:

- предоставления скидок в зависимости от суммы предварительной оплаты;

- предоставления сезонных скидок;

- предоставления скидок для отдельных рынков;

- предоставление бонусных скидок;

продажа товара с отсрочкой платежа со сроком оплаты до 60 дней;

формирование цен для конкретных рынков.

Стратегия в области расширения ассортимента:

· расширение цветовой гаммы полотна ворсового трикотажного для игрушки;

· разработка ассортимента под заказ потребителя (быстрые деньги без затрат на продвижение продукции);

· проработка вопроса о возможности изготовления ассортимента для мягкой игрушки по аналогу китайских и корейских производителей (образцы предоставлены) с обеспечением широкой цветовой гаммы и конкурентоспособной цены;

· поддержание постоянной широкой цветовой гаммы полотна ворсового трикотажного для мягкой игрушки;

· разработка коротковорсового полотна ворсового трикотажного до 4 мм высокой плотности для мягкой игрушки;

· расширение ассортимента полотна ворсового трикотажного с двойным ввязыванием для верхней одежды демисезонного направления;

· поиск более дешевого сырья с целью повышения конкурентоспособности продукции;

· разработка структур полотна ворсового трикотажного для верхней одежды с применением тонких волокон по аналогу корейских производителей.

В 2012 году планируются следующие рекламные мероприятия:

- участие в специализированных выставках-ярмарках (табл. 2.6), как основной вид рекламной деятельности, обусловленный спецификой организации;

- изготовление полиграфической продукции рекламного характера, способствующей ознакомлению клиентов с ассортиментом выпускаемой продукции;

- проведение рекламных компаний в СМИ, специализированных справочниках;

- реклама в сети Интернет.

Таблица 2.5 - Смета расходов на рекламную кампанию

Таблица 2.6 - Участие в выставках-ярмарках

2.4 Производственная стратегия

2.4.1 Производственные мощности организации

ОАО «БЕЛФА» расположено на одной территории и состоит из главного производственного корпуса, подсобно-производственного корпуса, здания подсобных складов, вспомогательного корпуса, котельной. В составе главного производственного корпуса находятся: приготовительный цех (по изготовлению чесальной ленты), вязальный цех (по изготовлению сурового полотна), отделочное производство (по изготовлению готового полотна ворсового трикотажного), цех по производству товаров народного потребления, а также складские помещения сырья, материалов, склады готовой продукции; ремонтно-механический участок, угарный участок, участок по переработке продукции из отходов производства.

Технологический процесс по производству полотна ворсового трикотажного обеспечивает соблюдение требований технологии, необходимое качество выпускаемой продукции, рациональное использование сырья и материалов, рост производительности труда, а также ритмичную работу производства.

В связи с необходимостью повышения конкурентоспособности производимой продукции, снижения энергозатрат и в связи со значительным колебанием спроса на выпускаемую продукцию в зависимости от сезонности в организации проведена работа по специализации отделочных линий в зависимости от назначения продукции (для подкладки в обувь, верхней одежды, декоративных изделий и др.).

С учетом ярко выраженной сезонности на ворсовое полотно (в разные месяцы года от 500 до 1500 кв. м.) и перехода на 2-х сменный график работы при непрерывной рабочей неделе, а также специализации отделочных линий, концерн «Беллегпром» для ОАО «БЕЛФА» установил нормативный резерв отделочного оборудования в размере 33% для применения в расчете производственных мощностей.

В организации ведется постоянный контроль за соблюдением предельно-допустимых выбросов вредных веществ в атмосферу и сточные воды. Для этой цели на ОАО «БЕЛФА» создана лаборатория промышленной санитарии охраны окружающей среды.

Производство ОАО «БЕЛФА» оснащено оборудованием производства США, Германии, Великобритании и Кореи, что позволяет выпускать полотно ворсовое трикотажное различных типов и назначений.

Технологический процесс производства полотна ворсового трикотажного осуществляется в следующей последовательности:

1. Изготовление чесальной ленты на автоматизированных поточных линиях «Crompton and Knowels» и чесальных машинах SHP-24А фирмы «Devis and Furber» (США).

2. Вязание полотна осуществляется на кругловязальных машинах фирмы «Mayer Industries», «Mayer Cie», «Waldman Jacard» (США), «Terrot» (Германия), «Kypl» (Корея).

3. Отделка полотна производится на оборудовании фирмы «Parks and Woolson», «Heinz Hergert» (США), «Bruckner» (Германия), «A-Sung» (Корея).

Балансовая стоимость всего основного технологического оборудования по состоянию на 01.01.2008г. составляет 3960 млн. руб. Износ активной части основных производственных фондов в организации на 01.01.2012г. составляет 93,0%.

Производственная мощность организации по производству полотна ворсового трикотажного в 2012 году составит 12052 тыс. м. кв. Прогнозируемый рост выпуска продукции составит 103,0% к уровню 2011г. Коэффициент использования производственной мощности составит 57,7% (в ассортименте продукции 2012г.).

Таблица 2.7 - Показатели производственной мощности организации

В организации разработаны мероприятия, которые позволят снизить энегозатраты выпускаемой продукции на 65,5 млн. руб. в год, улучшить технологические параметры полотна ворсового трикотажного, улучшить микроклимат в производственных помещениях и снизить потери электроэнергии в сетях организации:

- модернизация электропривода стригального цилиндра с применением станции управления на базе частотного преобразователя;

- замена горелок на котле ДЕ-25-14 ГМ;

- модернизация электропривода вязальных машин НР-18SMM с применением станций управления на базе частотного преобразователя;

-модернизация фильтра 4Ф отделочного производства с применением станции управления на базе частотного преобразователя;

- модернизация ТП-1, ТП-7(2), ТП-9 с применением конденсаторных установок реактивной мощности;

- модернизация центральной системы кондиционирования воздуха путем приобретения 3-х, 4-х разрядных калориферов для кондиционеров;

- проработка вопроса, разработка проектной документации замены котла ПТВМ-30 на паровой котел ДЕ-16.

Снижение затрат на приобретение материально-технических ресурсов обеспечивается в результате следующих мер:

· оценка и выбор потенциальных поставщиков производится согласно критериям, установленным в методиках № 19-М-11-07, № 19-13-07. На дорогостоящие и технически сложные закупаемые товары объявляется тендер со всеми вытекающими формальностями;

· приобретение сырьевых ресурсов производится по прямым поставкам (без посредников), исключение составляют вспомогательные материалы, производство которых отсутствует на территории Республики Беларусь;

· ведется постоянная работа по оптимизации запасов сырьевых ресурсов на складах (реализация неликвидных материалов).

2.4.2 Материально-техническое обеспечение, импортозамещение

Для производства полотна ворсового трикотажного используется следующее основное сырье и материалы на технологические цели: волокно нитрон производства ОАО «Полимир» г. Новополоцк, лавсан - ОАО «Могилевхимволокно» г. Могилев, полиэфирные нити производства РУП «СПО Химволокно» г. Светлогорск, шерсть - производство белорусских производителей, латекс производства ОАО «Воронежсинтезкаучук» г. Воронеж, канекарон производства «Марубени корпорешнл» Япония, аппретан - производства «Клариант ГМБХ» Франция.

Вспомогательные материалы используются, в основном, белорусских производителей или первых поставщиков на территории РБ. Организация и процесс закупок происходит на основании Системы менеджмента качества СТБ ИСО 9001-2001 ОП 3.20-2003 «Закупки». На основании информации производится оценка и выбор потенциальных поставщиков, согласно критериям, установленным в методиках №19-М-11-07 и № 19-13-07. На дорогостоящие и технически сложные закупаемые товары объявляется тендер со всеми вытекающими формальностями.

Закупка основных видов сырья (нитрон, волокно п/э, нить п/э) производится с отсрочкой платежа до 30 дней. Дорогостоящие вспомогательные материалы, т.е. аппретан, закупался с отсрочкой платежа 60 дней. Специалистами ОМТС ведется постоянная работа по сокращению сроков предоплаты за приобретаемое сырье и материалы, а также с поставщиками по поводу снижения цен и оформлению отсрочек платежа.

В связи со значительным повышением цен на нефть, газ и энергоносители можно прогнозировать повышение цен на всю продукцию нефтехимической промышленности. Уровень цен на основные виды сырья нитрон, п/э волокно и нить будет зависеть от цен поставок нефти и газа в РБ и пред-оставлении преференций ОАО «Полимир», РУП ПО «Химволокно» г. Могилев и РУП ПО «Химволокно» г. Светлогорск, которые в свою очередь устанавливают льготные цены для ОАО «БЕЛФА». Учитывая тенденцию на снятие льгот с предприятий-поставщиков, увеличение цен на основное технологическое сырье и материалы прогнозируются в пределах 3-15% в год, в т. ч.: нитрон - 7-15%, полиэфирное волокно - 7-9%, полиэфирная нить -5-7%, канекарон - 3-4%, шерсть - 7-8%.

В основном, основное технологическое сырье и материалы поставляются в организацию на условиях предоплаты или с отсрочкой платежа до 30 календарных дней. Стоимость приобретаемых в 2012 г. сырья и материалов составит 45009 млн. руб., в т. ч. основное технологическое сырье - 29416 млн. руб., вспомогательные материалы на технологические цели - 5140 млн. руб., топливно-энергетические ресурсы - 9399 млн. руб., около 20% от стоимости всех ресурсов прогнозируется оплачивать в свободно-конвертируемой валюте.

Программа по импортозамещению в организации на 2012г. отсутствует, т.к. аналогов и технологий, позволяющих заменить импортные материалы, необходимые организации для производства своей продукции в Республике Беларусь нет.

Согласно временному республиканскому классификатору основных средств и нормативных сроков их службы 2011 года, классификация основных фондов ОАО “БЕЛФА” будет следующей: здания, сооружения, передаточные устройства, силовые машины и оборудование, рабочие машины и оборудование, транспортные средства, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности.

К производственным зданиям относятся: главный производственный корпус, в котором размещены основные производственные цеха; вспомогательный корпус; административно-управленческий корпус; склады материально-технического снабжения; склады готовой продукции и др.

Кроме этого на балансе предприятия числятся и непроизводственные здания: жилые здания, бассейн, общежития, здравпункт, объединение общественного питания и торговли, фирменные магазины в г. Жлобине, в г. Витебске.

К сооружениям относятся: оградительные сооружения, резервуары для хранения автомобильного топлива и горюче-смазочных материалов; резервуары для хранения чистой воды; железнодорожные пути и платформы; дороги и пр.

К передаточным устройствам относятся линии электропередачи и связи, трубопроводы.

К рабочим машинам и оборудованию относятся: металлорежущее оборудование, машины для линейного производства, тракторы колесные, краны автомобильные, основное технологическое оборудование (линии первичного смешивания, линии перекрестного смешивания, чесальные машины, кругловязальные жаккардовые и гладкие машины), и др.

Транспортные средства - это тепловозы ТГК-2, грузовые и легковые автомобили, автобусы.

Инструменты - это измерительные, режущие, давящие, отбойные молотки, а также всякого рода приспособления.

Производственный инвентарь и принадлежности - это средства, облегчающие труд работников (верстаки, столы, лестницы), инвентарная тара, контейнеры и др.

2.4.3 Программа производства и реализации продукции

В 2012 году объем производства полотна ворсового трикотажного в натуральном выражении составит 12052 т. м2 или 103,0% к уровню 2011 г. Годовой объем производства продукции в фактических отпускных ценах составит 71685 млн. руб. (113,1%0 к уровню 2011г.), производство потребительских товаров - 26183 млн. руб. (105,0% к уровню 2011г.), объем экспорта составит 12165 т. долл. США или 107,0% к уровню 2011г.

В структуре товарной продукции наибольший удельный вес занимает производство полотна ворсового трикотажного - 89,5%, теплоэнергия, отпущенная сторонним организациям - 6,3%, швейные изделия - 3,5% и полотна нетканые иглопробивные (продукция из отходов производства) - 0,7%. Выручка от реализации продукции составит 83260 млн. руб. ( с налогами), в т. ч. в СКВ - 11430 т. долл. США или 24563 млн. руб., 92,7% выручки будет оплачено денежными средствами. Около 58,2% всей произведенной продукции планируется реализовать на внутреннем рынке, 41,8 % - в странах ближнего и дальнего зарубежья.

Под планируемую производственную программу величина расходов на оплату труда составит 16610 млн. руб. с учетом отчислений на социальные нужды (35% + 0,6%), что составит 25,9% совокупных производственных затрат. Амортизационные отчисления будут увеличены на 240 млн. руб. (2011г. - 1740 млн. руб., 2012 - 1980 млн. руб.). Полные издержки на реализацию продукции организации планируются в размере 69380 млн. руб.

Таблица 2.8 - Показатели производства и реализации продукции 2011 - 2012 гг.

2.5 Организационный план

Управление в ОАО «БЕЛФА» осуществляют: общее собрание акционеров, наблюдательный совет, генеральный директор и дирекция.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления. В период между собраниями акционеров общее руководство деятельностью Общества осуществляет Наблюдательный совет. Текущее руководство деятельностью Общества осуществляет дирекция, которая является его исполнительным органом. Возглавляет дирекцию, организует ее работу Генеральный директор, который несет ответственность за деятельность Общества.

Организация укомплектована квалифицированными кадрами и потребности в трудовых ресурсах не испытывает. Списочная численность работающих составляет 1544 чел., в том числе промышленно-производственный персонал 1435 чел. (90,9%), непромышленный персонал - 109 чел. (7,1 %), из них руководители, специалисты и служащие - 259 чел. В организации работает 859 (85,4%) женщин, из них 19 находятся в отпуске по уходу за ребенком.

Трудовой персонал ОАО «БЕЛФА» приведен в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Трудовой потенциал организации

На подготовку специалистов с высшим образованием предприятием заключены договоры с Гомельским государственным университетом им. Ф. Скорины, Государственным учреждением высшего профессионального образования «Белорусско-Российский университет», УО «Гомельский государственный технический университет им. П.О. Сухого».

На обучение на платной основе по заочной форме заключены договора с Витебским государственным технологическим университетом, УО «Гомельский государственный технический университет им. П.О. Сухого», Гомельским государственным колледжем кулинарии, Академией управления при Президенте Республики Беларусь. Всего на дневной форме обучения на платной основе занимается 3 чел., по заочной форме обучения на платной основе - 6 чел. (один человек - на переподготовке в Академии управления, один - в средне-специальном учебном заведении).

Организация работы по повышению уровня компетенции работников организации осуществляется в соответствии с РОП 2.13-2003 «Управление подготовкой персонала» СМК СТБ ИСО 9001-2001, действующие в организации. Повышение квалификации и переподготовка руководителей и специалистов организации проводится в Государственном учреждении образования «Минский институт современных технологий маркетинга Академии управления при Президенте Республики Беларусь и других учебных заведениях.

Среднесписочная численность всего персонала в 2012г. составит 1487 чел., в т. ч. промышленно-производственного персонала 1382 чел., что составит 99,8% к 2011г. Организация работает по непрерывной рабочей неделе в двухсменном режиме. Календарный фонд рабочего времени на 2012г. составит 366 дней; из них - рабочие дни - 235, праздничные и выходные - 105 дней, дни отпуска - 26, полезный фонд рабочего времени одного рабочего в год составит 1775 часов. Фонд заработной платы всего персонала в 2012г. составит 12249 млн. руб. к 2011 г. это составит 96,8%, в т. ч. фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, относимого на себестоимость продукции, составит 10760 млн. руб. (105,7%).

Среднемесячная заработная плата одного работающего в 2012г. составит 1686,4 тыс. руб., в т. ч. промышленно-производственного персонала 1702,4 тыс. руб. и ее доля в составе затрат на производство продукции составит 16,8% (факт за 2011г. - 18,8%).

Таблица 2.10 - Показатели труда и заработной платы

План по фонду заработной платы всего персонала и уровню среднемесячной заработной платы одного работающего на 2012г. рассчитан в меру роста объема производства продукции в фактических отпускных ценах по сравнению с 2011г. и установленного организации предельного норматива средств, направляемых на оплату труда, сверх включаемых в затраты на производство и реализацию продукции и учитываемых при ценообразовании и налогообложении.

Увеличение численности промышленно-производственного персонала в 2012г. не планируется. Формирование дополнительных средств для повышения заработной платы будут производиться за счет роста производительности труда, снижения материало- и энергоемкости продукции, сокращению непроизводственных и условно-постоянных расходов, совершенствования организации труда и технического нормирования.

2.6 Финансовая стратегия. Планирование и контроллинг доходов

2.6.1 Издержки на производство и реализацию продукции

Производство продукции в фактических отпускных ценах в 2012г. планируется в объеме 71685 млн. руб.. Темп роста к 2011г. составит 113,1%. Издержки на производство продукции в 2012г. составят 64043 млн. руб., темп роста к 2011г. составит 117,9%, в т. ч. материальных - 122,8%.

Согласно расчету, материальные затраты на 1000 руб. товарной продукции составят 627,9 руб. и возрастут по отношению к 2011г. на 108,6% из-за роста цен на энергоресурсы, сырье и пряжу, но за счет внедрения мероприятий по снижению затрат на производство и реализацию продукции организация планирует достичь экономии материальных затрат в размере -1,5%. Выручка от реализации продукции составит 83260 млн. руб. Темп роста объема выручки от реализации продукции составит 119,0%, издержек на реализованную продукцию - 128,4%.

Полные издержки на реализуемую продукцию организации в 2012г. оцениваются на сумму 69380 млн. руб., в составе которых 66,5% составляют условно-переменные издержки и 33,5% - условно-постоянные.

Таблица 2.11 - Издержки на производство и реализацию продукции

Структура затрат на производство и реализацию продукции и структура отпускной цены приведены в таблице 2.12.

Таблица 2.12 - Структура затрат на производство и реализацию продукции и структура отпускной цены на 2012 г.

Как видно из таблицы, производство искусственного трикотажного меха материалоемко. Уровень затрат по ст. «Сырье и материалы» составляет 54,2% в структуре затрат и 48,5% в отпускной цене. Удельный вес топливно-энергетических ресурсов в затратах составляет 14,6%, в отпускной цене - 13,1%. Уровень затрат по оплате труда в общих затратах составляет 16,8%, а в отпускной цене - 15,0%. Налоги и отчисления (в т. ч. на соц. страх) в структуре затрат составляют 7,4%, а в структуре отпускной цены - 6,6%, в т. ч. отчисления на соц. страхование - 6,0 %, прочие налоги и отчисления - 0,6% (в т. ч. экологический - 0,07 %, инновационный фонд - 0,22%, налог на землю - 0,16 %, отчисления на содержание службы ведомственного контроля концерна - 0,05%, платежи по страхованию - 0,1%).

2.6.2 Финансовый план (баланс доходов и расходов)

В 2012 году объем производства полотна ворсового трикотажного в натуральном выражении составит 12052 т. м2 или 103,0% к уровню 2011 г. Годовой объем производства продукции в фактических отпускных ценах составит 71685 млн. руб. (113,1%0 к уровню 2011г.), производство потребительских товаров - 26183 млн. руб. (105,0% к уровню 2011г.), объем экспорта составит 12165 т. долл. США или 107,0% к уровню 2011г.

В структуре товарной продукции наибольший удельный вес занимает производство полотна ворсового трикотажного - 89,5%, теплоэнергия, отпущенная сторонним организациям - 6,3%, швейные изделия - 3,5% и полотна нетканые иглопробивные (продукция из отходов производства) - 0,7%. Выручка от реализации продукции составит 83260 млн. руб. ( с налогами), в т. ч. в СКВ - 11430 т. долл. США или 24563 млн. руб., 92,7% выручки будет оплачено денежными средствами. Около 58,2% всей произведенной продукции планируется реализовать на внутреннем рынке, 41,8 % - в странах ближнего и дальнего зарубежья.

Под планируемую производственную программу величина расходов на оплату труда составит 16610 млн. руб. с учетом отчислений на социальные нужды (35% + 0,6%), что составит 25,9% совокупных производственных затрат. Амортизационные отчисления будут увеличены на 240 млн. руб. (2011г. - 1740 млн. руб., 2012 - 1980 млн. руб.). Полные издержки на реализацию продукции организации планируются в размере 69380 млн. руб.

Показатели платежеспособности организации останутся в пределах нормативов: коэффициент текущей ликвидности составит 6,4, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами 0,06 , коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,63, период оборота оборотных средств составит 128,1 дня.

Таблица 2.13 - Целевые параметры развития организации на 2012 год

В предстоящем 2012г. производство полотна ворсового трикотажного и изделий из него планируется, как экономически эффективное. От реализации продукции ожидается поступление 83260 млн. руб. (с НДС и налогами из выручки) (119,0% к уровню 2011г.). На сумму выручки от реализации продукции будет начислено налогов и платежей в республиканский и местные бюджеты порядка 7616 млн. руб. (88,0% к уровню 2011г.), в т.ч. отчисления в фонд социальной защиты населения - 4260 млн. руб.(101,9% к 2011г.), другие налоги, относимые на себестоимость продукции составят 995 млн. руб. (129,4% к 2011г.).

Все налоги, уплачиваемые организацией в бюджет, в выручке от реализации составят 9,1%.

Прибыль от реализации продукции составит 5580 млн. руб. (69,8% к 2011г.), что позволит обеспечить рентабельность продукции на уровне 8,0% (табл. 2.7 ) и снижение к уровню 2011г. составит 7,2%-ных пункта в связи с ростом цен на энергоносители, сырье и материалы. Чистая прибыль после уплаты всех налогов и платежей, составит 1589 млн. руб., которая будет направлена на цели накопления, потребления и выплату дивидендов.

Таблица 2.14 - Расчет рентабельности продукции

Для обеспечения бесперебойного производства продукции в запланированном ассортименте планируется привлечь кредиты банка на пополнение оборотных средств в объеме 4000 млн. белорусских руб. Прирост чистого оборотного капитала составит +3501 млн. руб. По состоянию на конец 2012г. (01.01.2013) оборотные активы организации составят 24728 млн. руб., внеборотные (основные средства, нематериальные активы) - 50684 млн. руб. Общая стоимость имущества организации на 01.01.2013г. составит 75412 млн. руб. и увеличится на 688 млн. руб. за счет пополнения оборотных средств.

Приведем пример расчета и экономическое обоснование цены на швейные изделия производства товаров народного потребления (куртка женская арт. 7С160-Д41, коврик декоративный арт. 5С236-Д41), планируемые к производству в 2012 г., приведены в таблице 2.15.

Таблица 2.15 - Плановая калькуляция на швейные изделия в 2012 г.

2.7 Юридический план

Открытое акционерное общество 'БЕЛФА' г. Жлобина создано на базе арендного предприятия 'Жлобинское производственно-торговое объединение 'БелФА' (свидетельство о Государственной регистрации № 28-244/126 от 14.05.1998г.).

Вышестоящей организацией является концерн «Беллегпром» (г.Минск, ул. Клары Цеткин, 16).

Общество осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Беларусь, решениями Уполномоченного органа и Уставом предприятия.

Органзация имеет статус юридического лица, является коммерческой организацией, имеет в хозяйственном ведении обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Предприятие имеет самостоятельный баланс, расчетный, валютный и другие счета в учреждениях банков, печать, бланки и штампы со своим фирменным наименованием, свой фирменный и товарный знак.

Предприятие отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Учредитель или собственник его имущества не отвечает по обязательствам Предприятия, а Предприятие не отвечает по обязательствам Учредителя или собственника, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами либо Уставом.

Учредителями общества являются:

Министерство по управлению государственным имуществом и прива-тизации РБ;

члены трудового коллектива арендного предприятия ПТО «БелФА».

Органами управления общества являются:

· общее собрание акционеров,

· наблюдательный совет,

· исполнительные органы (дирекция и генеральный директор).

Контрольным органом ОАО «БелФА» является ревизионная комиссия.

Имущество Предприятия составляют основные фонды и оборотные средства, а также иные ценности, стоимость которых отражается в самостоятельном балансе Предприятия.

Уставной фонд общества по состоянию на 01.01.2012г. составляет 191,6 млн. руб. и распределен в долях: субъекты хозяйствования негосударственных форм собственности владеют 2% акций, в собственности государства находится 66 % акций, физические лица владеют 32% акций.

Общества, в которых организация является учредителем, акционером:

1. ОАО «Белинвестбанк» г. Жлобин

2. Отделение ОАО «БПС-Банк» г. Рогачев

3. ЗАО «Хоккейный клуб «Металлург-Жлобин»

Белорусская марка ОАО «БЕЛФА» г. Жлобин -- ведущий европейский производитель искусственного трикотажного меха.

Для удержания позиций ведется строгий контроль качества в системе ИСО 9001-2000, проводится анализ рыночной ситуации, что дает возможность выпускать востребованную продукцию, претворять в жизнь инновационные решения и неизменно предлагать своим клиентам новые разработки в ассортименте выпускаемой продукции.

Внешнеэкономическая деятельность предприятия заключается главным образом в осуществлении поставок производимой продукции на рынок иностранных государств и проведении импортных закупок товаров (сырья, оборудования, материалов и комплектующих) для собственных нужд.

При проведении внешнеторговых операций Предприятие руководствуется законодательством Республики Беларусь (Закон Республики Беларусь от 25.11.2004 № 347-З «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»; Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций»; Постановление Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 30 апреля 2009 № 37 «Об утверждении Инструкции о порядке заполнения и регистрации статистической декларации и периодической статистической декларации, внесения изменений и аннулирования зарегистрированной статистической декларации и периодической статистической декларации», международными правовыми актами.

Особенностью внешнеэкономической деятельности Предприятия является экспорт произведённой продукции, где приоритет отдаётся партнёрам являющимся субъектами хозяйствования Российской Федерации.

Проведение закупок происходит исключительно на основании Положения о порядке выбора поставщика (подрядчика, исполнителя) при осуществлении государственных закупок на территории Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров № 1987 от 20.12.2008 «О некоторых вопросах осуществления государственных закупок».

Общество имеет филиал: Магазин «Искусственный мех», Московский проспект, дом 39/1, г. Витебск, 210604, Республика Беларусь.

Местонахождение ОАО «БЕЛФА»: 247210, г. Жлобин, Гомельская область.

3 ОБОБЩЕНИЕ НАПРАВЛЕНИЙ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

Концепция развития организации на 2010-2014г.г. основной задачей определяет дальнейшее повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции и обеспечение удовлетворенности потребителей, улучшение финансового состояния организации и обеспечение выполнения в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь целевых показателей прогноза развития, доведенных организации.

Для реализации этих задач и исходя из планируемых объемов продаж бизнес-планом социально-экономического развития организации на 2012 год предусмотрены мероприятия по повышению эффективности производственной, инвестиционной, финансовой и маркетинговой деятельности.

Основными направлениями в развитии ОАО «БЕЛФА» на 2008г. является улучшение финансово-экономического состояния организации и обеспечение выполнения запланированных показателей прогноза социально-экономического развития организации, в т.ч.:

- обеспечить рентабельную работу организации в 2008г.;

- провести техническое перевооружение и модернизацию технологического оборудования;

- внедрить новые и совершенствовать существующие технологии производства полотна ворсового трикотажного и изделий из него;

- совершенствовать работу по управлению качеством продукции;

- увеличить объем продаж продукции организации на рынках Республики Беларусь, России и странах дальнего зарубежья.

Планом технического развития организации предусмотрено приобретение кругловязальных машин в количестве 3 единиц, 9 единиц швейного оборудования, модернизация и замена энергетического оборудования, что позволит расширить ассортимент выпускаемой продукции и улучшить ее качество.

В 2012г. для реализации бизнес-плана организация планирует внедрить мероприятия, которые будут направлены на повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции. Работы будут вестись в направлении улучшения качества готовой продукции, обновления и расширения ассортимента, модернизации и обновления основных фондов, снижения издержек при производстве и реализации продукции. Снижению издержек на производство и реализацию продукции организации будет способствовать внедрение мероприятий, направленных на экономию сырьевых, энергетических и трудовых ресурсов и на повышение производительности труда.

Основные направления в разработке ассортимента:

- разработка ассортимента под заказ потребителя (быстрые деньги без затрат на продвижение продукции);

- проработка вопроса о возможности изготовления ассортимента для мягкой игрушки по аналогу китайских и корейских производителей с обеспечением широкой цветовой гаммы и конкурентоспособной цены;

- разработка коротковорсового полотна ворсового трикотажного до 4 мм высокой плотности для мягкой игрушки;

- расширение ассортимента полотна ворсового трикотажного с двойным ввязыванием для верхней одежды демисезонного направления;

- поиск более дешевого сырья с целью повышения конкурентоспособности продукции;

- разработка структур полотна ворсового трикотажного для верхней одежды с применением тонких волокон по аналогу корейских производителей.

- разработка технологии и ассортимента с использованием эффекта «ворсоукладки», подбор рисунков для создания ворсоукладки на жаккардовых машинах;

- разработка жаккардового полотна с вложением шерсти по типу норвежских и северных мотивов с отделкой под «овчину»;

- создание ассортимента с вложением шерсти с машины МР-3, в том числе с вложением 80% шерсти (для подкладки в обувь);

- создание полотна ворсового трикотажного с двойным ввязыванием с машин FK-18j для специальных целей;

- разработка базовой коллекции верхней одежды «Осень-зима 2013» с использованием полотна ворсового трикотажного с эффектом ворсоукладки с вложением шерсти и двойным ввязыванием;

- доработка базовой коллекции карнавальных костюмов 2012г. с использованием полотна ворсового трикотажного с применением нового конструктивного решения и двойным ввязыванием;

- доработка коллекции ковриков декоративных, имитирующих шкуры животных.

Сезонность и неизбежное влияние инфляционных процессов, по расчетам, в 2012 г. окажет негативное влияние и на состояние оборотных средств организации, поэтому, для снижения риска, в расчетах предусмотрено увеличение оборотного капитала на 3501 млн. руб. На пополнение оборотного ка-питала также прогнозируется привлечь заемные средства (кредиты банка) в размере 4000 млн. белорусских рублей Стратегия маркетинга организации в 2012 году будет направлена на деятельность в области изучения потребительского спроса, удержания позиций в ключевых сегментах рынка по ассортименту обувной подкладки; освоение новых рынков сбыта, увеличение доли рынка по позициям полотна ворсового трикотажного для верхней одежды; расширения ассортимента выпускаемой продукции с учетом требований заказов потребителей, создание собственной товаропроводящей сети в России, увеличение объемов продаж на экспорт в размере 107,0 % и закрепление на зарубежных рынках.

Поддержание конкурентоспособных цен на продукцию будет обеспечиваться путем стимулирование продаж:

- предоставления скидок в зависимости от суммы предварительной оплаты;

- предоставления сезонных скидок;

- предоставления скидок для отдельных рынков;

- предоставление бонусных скидок;

- продажа товара с отсрочкой платежа со сроком оплаты до 60 дней;

- формирование цен для конкретных рынков.

Для продвижения продукции на рынки и создания собственной товаропроводящей сети в РБ и за рубежом планируются следующие мероприятия:

- обеспечение строгого соответствия выпускаемой продукции образцам-эталонам;

- строгое соблюдение сроков исполнения заказов потребителей;

- участие в тендере по ассортименту спецназначения для Минобороны России, Узбекистана, Беларуси;

- постоянное обновление сайта ОАО «БЕЛ-ФА» в сети интернет, обеспечение бесперебойной работы электронной почты как прогрессивного и предпочтительного средства связи с зарубежными партнерами;

- выполнение заявок ОМиСИМ не менее 98%, анализ причин невыполнения и их устранение;

- создание товарного запаса готовой продукции на складах и сырьевого запаса на складах ОМТС в период подготовки к сезону;

- поддержание обратной связи с потребителями, анализ жалоб и претензий, принятие мер по их устранению;

- создание дилерской товаропроводящей сети на рынке России;

- выход на рынок Казахстана;

- проведение анкетирования с целью определения удовлетворенности потребителя в отношении работы с ОАО «БЕЛФА» и продукции, производимой организацией;

- изготовление актов экспертизы товаров для стран СНГ;

- участие в выставках-ярмарках, реклама продукции, продвижение продукции на новые рынки сбыта.

Для повышения эффективности производственной деятельности будут приняты следующие меры:

- проведение инвентаризации основных фондов с целью выявления неиспользуемых и принятию мер по вовлечению в хозяйственную деятельность;

- консервация временно неиспользуемого вязального оборудования;

- отчуждение и списание в установленном порядке морально и физически изношенного основного технологического оборудования, не планируемого к дальнейшему использованию;

- сдача в аренду неиспользуемых производственных помещений;

- концентрация производства на меньших площадях и консервация высвободившихся площадей.

Таким образом, при осуществлении вышеприведенных мероприятий повысится эффективность производственно-хозяйственной деятельности организации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведённого исследования по теме 'Бизнес-план' можно сделать ряд выводов:

1. Планирование - неотъемлемая часть деятельности любого делового предприятия независимо от организационно-правовой формы собственности и размера предприятия.

2. Мировой опыт подсказывает, что в качестве универсального инструмента внутрифирменного планирования целесообразно использовать бизнес-план. В отличие от технико-экономического обоснования бизнес-план охватывает практически все проблемы, с которыми хозяйствующий субъект сталкивается на рынке, помогает менеджерам в разработке и выборе оптимальных вариантов управленческих решений.

3. Роль бизнес-плана во внутрифирменном планировании :

- используется для разработки концепции и стратегии деятельности компании, оценивая ее различные аспекты: маркетинг, финансы, производство;

-предоставляет менеджерам возможность оценить фактические результаты деятельности компании за определенный период, выявить и проанализировать отклонения от плана, определить перспективные направления развития;

- является главным документом для потенциальных инвесторов и кредиторов, средством привлечения или изыскания дополнительных финансовых ресурсов.

4. Бизнес- план обобщает анализ возможностей для начала или расширения бизнеса в какой-либо конкретной ситуации и дает четкое представление каким образом можно использовать эти возможности, и тем самым снизить степень возможного риска. Разработке полного бизнес-плана, представляющего перспективу создания или расширения проекта, должно сопутствовать научное прогнозирование.

5. Важное значение имеет структура бизнес-плана, которая должна логически связать все элементы внутрифирменного планирования, охватить все аспекты деятельности хозяйствующего субъекта, охарактеризовать состояние и перспективы развития компании, дать наглядное представление о финансовых результатах ее деятельности на ближайшее будущее и на более отдаленную перспективу.

Естественно, что состав разделов и структура бизнес-плана могут корректироваться в зависимости от поставленных задач, изменения внутренней и внешней среды деятельности предприятия.

В курсовой работе предпринята попытка составления бизнес-плана для ОАО «БелФА», занимающегося производством искусственного меха и изделий из него. Проведен анализ хозяйственной деятельности предприятия, а также анализ его внешней среды. В результате анализа были выявлены состояние хозяйственной деятельности предприятия, ее недостатки и мероприятия для их преодоления.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Бизнес-план: рекомендации по составлению. - М.: “Издательство ПРИОР”, 2001. - 304 с.

2. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник / А.И. Ильин.- Мн.: Новое знание, 2002. - 3-е изд. - 635 с.

3. Постановление Совета Министров Республики Беларусь № 873 от 8 августа 2005 г. «О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов коммерческих организаций».

4. Правила по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утв. постановлением Министерства экономики Республики Беларусь 31.08.2005 № 158.

5. Сыцко А.Ф., Сыцко П.Г. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие - Гомель: БелГУТ, 2008. - 104 с.

6. Устав ОАО «БелФА».