Бизнес-план ООО турбаза "Элегия"

Министерство образования и науки

Российской Федерации

Байкальский государственный университет

экономики и права

Кафедра экономики предприятия и предпринимательской деятельности

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Предпринимательство»

Бизнес-план ООО турбаза «Элегия»

Руководитель:

Мозулев С.Н

Исполнитель:

Нестренко Т.А

ПД-09-3

Иркутск 2013

Содержание

Меморандум о конфиденциальности

1. Заявка

2. Резюме

3. Реферат

4. Пояснительная записка

4.1 Продукт или вид услуг, которые мы намерены производить (оказывать)

4.2 Оценка рынка сбыта продукта (услуг)

4.3 Конкуренция

4.4 Стратегия маркетинга

4.5 План производства

4.6 Организационный план

4.7 Юридический план

4.8 Оценка рисков и страхование от них

4.9 Стратегия финансирования

4.10 Финансовый план

Приложение

Меморандум о конфиденциальности

Данный бизнес-план является собственностью ООО «Элегия». Он содержит конфиденциальную информацию относительно услуги, маркетингового, производственного, финансового, организационно-управленческого, юридического планов и другую информацию, которую нельзя копировать, использовать в собственных нуждах третьим лицам, если они не являться инвесторами данного проекта.

1. Заявка

Сопроводительное письмо:

Господину В.С. Рудых.

Уважаемый господин Рудых!

Ниже прилагается мой бизнес-план, связанный с созданием турбазы «Элегия». После ознакомления с этим планом Вы, я уверена, согласитесь, что перспективы для подобного предприятия достаточно хороши.

Для начала деятельности моего предприятия мне потребуется инвестиционные вложения в размере 11 000 000 р. Я уверена, что моя коммерческая подготовка и технические знания обеспечат успех в этом предприятии.

Если у Вас возникнут какие-либо вопросы, я готова незамедлительно дать Вам любые пояснения. Благодарю Вас за внимание и надеюсь на нашу скорую встречу.

С уважением Нестеренко Татьяна Андреевна.

2. Резюме

ООО турбаза «Элегия» является сочетанием турбазы с возможностью поездки в круиз по Байкалу.

Всем известно, что Байкал - это святое озеро. Многие люди стремятся туда, чтобы просто хотя бы раз увидеть его. Байкал - удивительное место, несравнимое по своей завораживающей красоте и энергетике ни с одним уголком мира. Байкальский регион с его первозданной уникальной природой является идеальным местом для туристических путешествий и активного отдыха. Байкал мистическим образом влияет на внутреннее состояние своих гостей, помогает им восстановить жизненные силы и душевный покой, наполняет положительными эмоциями и энергетикой. Посетив Байкал однажды, вы обязательно захотите вернуться сюда снова! Открытие турбазы «Русич» внесет свой вклад в развитие туристического бизнеса в Байкальском регионе и поможет некоторым людям осуществить свою давнюю мечту.

Турбаза «Элегия» предлагает четыре вида туров, которые подойдут для каждого желающего отдохнуть на Байкале, будь то люди любящие отдыхать активно, для них предусмотрены разного рода развлечения: экскурсии с гидом по местности с дикой природой Байкала, катание на скутерах в летнее время, на лыжах и снегоходах - в зимнее. Для любителей отдыхать «не напрягаясь» предусмотрена менее активная программа, но не менее насыщенная!

Предоставляется прекрасная возможность насладиться дикой, неизведанной природой: девятидневный тур по Байкалу на комфортабельном теплоходе.

Данный проект будет, несомненно, иметь успех, ведь озеро Байкал всегда было, есть и будет одним из популярнейших мест для отдыха. Количество отдыхающих на Байкале с каждым годом увеличивается, поэтому вполне целесообразна постройка турбазы в Байкальском регионе.

Потенциальными клиентами турбазы являются как туристы российские, так и иностранцы, приезжающие на Байкал в поисках отдыха, развлечений, различных впечатлений связанных с круизом и отдыхом на Байкале.

Для открытия турбазы «Элегия» в поселке Листвянка необходимо 33000000 р. Окупаемость данного проекта равна пяти годам, что сравнительно немного для такого большого предприятия. Источниками финансирования выступят три инвестора, которые внесут в уставный капитал ООО «Элегия» по 11000000 р.

Данный проект рассчитывался на семь лет, т.е. 28 кварталов. Из полученных данных видно, что нераспределенная прибыль нарастающим итогом в 28 квартале составит 42 970 090, 97 р.

Чистый дисконтированный доход проекта равен 21 633 986, 67 р.

Из выше сказанного можно сделать вывод о том, что проект экономически выгоден и надежен.

3. Реферат

Озеро Байкал и прибрежные территории отличаются уникальным разнообразием флоры и фауны, большая часть видов существует только на Байкале. Местные жители и многие в России традиционно называют Байкал морем. Отдых на Байкале становится в последнее время всё более популярным не только у российских туристов, но и у большого количества иностранных граждан приезжающих в нашу страну! Поэтому целесообразно открытие на Байкале турбазы «Элегия».

Как уже было выше упомянуто, клиентами турбазы будут являться как граждане России, живущие на ближайших территориях около Байкала и более отдаленных, так и иностранные туристы, приезжающие отдохнуть и посмотреть на дикую природу озера Байкал.

Турбаза «Элегия» будет сотрудничать с туристической фирмой, посредством которой будет происходить реализация путевок на турбазу. Это будет обходиться в 7% от стоимости каждой проданной путевки.

Несомненно, на территории Байкала уже существуют различные турбазы, которые являются серьезными конкурентами. Основные из них - это гостиница «Байкал», гостиничный комплекс «У Озера», ГТК «Байкальские терема».

Но, несмотря на количество и серьезность конкурентов потенциал данного рынка достаточно велик. Туризм на Байкале будет развиваться всегда, всегда будут желающие посетить это великое озеро, будут желающие насладиться необычной и загадочной природой и отдохнуть от повседневной суеты.

На первых парах работы турбазы загрузка мощностей будет не полная, так как невозможно, чтобы турбаза приобрела сразу успех у отдыхающих, ее популярность будет расти постепенно. Для увеличения доли на рынке потребуется полная загрузка мощностей, для этого необходимо проводить активную рекламу для привлечения большего количества клиентов, также нужно оказывать качественно услуги для формирования хорошей репутации турбазы.

Рекламная компания, по возможности, будет активная. Будут вывешены три баннера в городе и за чертой города за один месяц до открытия турбазы; будет запущен видеоролик на телевизионных каналах; будет печататься реклама в газетах. Стоимость рекламы на 3 квартала равна 1 068 320 р., далее будет осуществляться поддерживающий маркетинг, который будет обходиться в 367 200 р. в квартал.

Для оказания высококачественных услуг необходим хорошо подготовленный персонал. Весь персонал, кроме директора, бухгалтера и шеф-повара, будет набираться из местного населения. Персонал будет подбираться очень тщательно. Перед открытием турбазы будет проведено обучение персонала стоимостью 100 000 р.

Турбаза «Элегия» будет расположена по адресу Иркутская область, п. Листвянка, ул. Чапаева 91. Для постройки турбазы необходим 1 гектар земли, стоимость которого равна 13 000 000 р. На территории турбазы будут построены трехэтажная гостиница на 37 мест, ресторан, баня, парковка, игровая площадка, беседки. Для обустройства всех этих помещений потребуется мебель (кровати, столы, стулья, тумбочки, шкафы, диваны и т.д.), оборудование (печи газовые, холодильники, телевизор, компьютер, принтер и т.д.) на 1 400 000р.

Турбаза «Элегия» основан на коллективной форме собственности.

По организационно-правовой форме фирма является обществом с ограниченной ответственностью.

Учредителями являются Нестеренко Т.А., Попова А.А. и Рудых В.С., которые имеют Нестеренко Т.А - 40%, Попова А.А. - 30%, Рудых В.С. - 30% в доле общества. Директором выступает Нестеренко Т.А., и только Нестеренко Т.А. имеет право подписывать финансовые документы.

Генеральный директор осуществляет руководство работой комплекса, решает все вопросы, связанные с постоянной работой фирмы, а также финансовые и организационные вопросы.

Бухгалтер ведет бухгалтерский учет, совместно с менеджерами подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату заработной платы.

Уставный капитал общества будет равен 33000000 р., срок окупаемости данных инвестиций равен пяти годам.

ЧДД проекта равен 21633986,67 р., т.е. можно сказать, что общая прибыль инвесторов на конец рассчитываемого периода будет составлять 21633986,67 р.

Нераспределенная прибыль нарастающим итогом в последнем квартале рассчитываемого периода составит 42 970 090, 97 р.

Вложение денег в проект турбазы «Русич» перспективно. Эту область бизнеса - туризм на Байкале, можно развивать и она будет приносить доход.

4. Пояснительная записка

4.1 Продукт или вид услуг, которые мы намерены производить (оказывать)

Турбаза «Элегия» - это основанные на одной территории гостиницы, ресторана и русской бани.

Данные сооружения сделаны в русском стиле, внешняя обшивка состоит только из дерева. В интерьере представлены разные русские ремесла: резьба по дереву, вязание, плетение корзин и т.д.

Ресторан сделан в тон гостинице, интерьер его также выдержан в стиле русской деревни. Внутри ресторан украшен тем, чем раньше украшали в старину избы: русская печь с чугунными горшками, по стенам развешены сушеные травы, грибы, ягоды, на полу наличие вязаных половичков и т.д.

Для отдыхающих будут предложены 3 вида туров:

Тур №1.

Этот тур рассчитан на 12 дней, он будет действовать только в летнее время.

1 день - приезд, размещение, экскурсия по территории турбазы, по желанию клиента игры на территории турбазы: волейбол, баскетбол и другие игры на воздухе; при желании отдыхающих предоставляется место для приготовления шашлыков (продукты предоставляет турбаза); катание на скутерах.

2 - 10 дни:

1 день. Посадка на теплоход с турбазы «Русич».в пос. Листвянка, после посещение Байкальского лимнологического музея СО РАН и аквариума с морской фауной Байкала. Переход до порта Байкал, осмотр старинного маяка и участка Кругобайкальской железной дороги - уникального памятника инженерного зодчества.

Переход до бухты Песчаная (80 км, 5 ч.).

2 день. Пешеходная с экскурсия по склону Приморского хребта на смотровую площадку (250 м над уровнем Байкала). Осмотр памятников природы: зубец Будды, бухта Бабушка, «шагающие» деревья. Переход до Малого Моря (140 км, 8ч.). Осмотр мыса Арка, скалы «Два Брата», уникального иконостаса древних наскальных рисунков (возраст 2500 лет) на беломраморной скале Саган-Заба. Ночлег в заливе Шибетский. Музыкальный салон.

3 день. Переход до пос. Хужир (35 км, 2 ч.). Прогулки, знакомство с островом, осмотр краеведческого музея. Посещение одной из девяти святынь Азии - скалы Шаманка. Переход (35 км, 2 ч.). Пешеходная экскурсия на мыс «Мраморный клык». Ночлег.

4 день. Переход на Ушканьи острова (75 км, 5 ч.). Наблюдение за лежбищем нерп. Прогулки, осмотр каменных муравейников, бутылкообразных деревьев и мраморных скальных выходов. Переход в Чивыркуйский залив (45 км, 2,5 ч.). Ночлег в бухте Змеиная. Купание в горячем источнике (температура воды + 45 С). Отдых на пляже. Для желающих рыбалка.

5 день. Короткие переходы с остановками и выходом на берег: пос. Курбулик, мыс Кулемный; остров Бакланий; бухта Крутая; бухта Онгоконская; бухта Фертик. Ночлег в бухте Фертик.

6 день. Переход в Баргузинский залив (170 км, 8ч.). Отдых на песчаном пляже. Рыбалка. Ночлег.

7 день. Для желающих восхождение по экологической тропе «Тропа испытаний» на плато полуострова Святой нос (1720 м над уровнем моря, 8 часов движения). Отдых на пляже. Переход на курорт Горячинск (75 км, 4 -5 ч.). Праздничный ужин «Байкальский бал». Ночлег в бухте Безымянной.

8 день. Прием горячих ванн. Отдых на песчаном пляже. Переход до порта Бабушкин (240 км, 14ч.). Ночлег.

9 день. Переход на мыс Кадильный (75 км, 4 - 5 ч.). Остановка. Экскурсия в частный музей минералов в г. Слюдянка. Отдых. Переход в Иркутск (90 км, 5ч.)

Дополнительно:

В стоимость тура на круизе входит: проживание, 3-х разовое питание (европейская, сибирская, бурятская кухни). Приготовление рыбы традиционными байкальскими способами, экскурсии, страховка, развлекательные мероприятия, сопровождение гида и аниматора. Любителям рыбалки: спиннинги и рыболовные снасти.

11 день - отдых после поездки, прогулки, игры, по желанию экскурсия с гидом - культурная программа «Знакомство с обычаями и традициями бурятского народа», баня.

12 день - днем отдых и прогулки, катание на скутерах или снегоходах, отъезд.

Стоимость этого тура 16 000 р. на одного человека. Пароход будет браться в аренду с обслуживающим персоналом. Стоимость аренды7 000 р. за каждого человека, куда включено питание и все развлекательные программы. Пароход будет отправляться по расписанию, начиная с 15 июня. Максимальное количество отдыхающих по этому туру одновременно равно десяти. За лето будет производиться восемь экскурсий.

Тур №2.

Продолжительность тура №2 3 дня.

1 день - приезд, размещение, экскурсия с гидом - культурная программа «Знакомство с обычаями и традициями бурятского народа».

2 день - летом игры на территории турбазы, зимой катание на лыжах по желанию отдыхающих; катание на скутерах или снегоходах в зависимости от времени года; вечером баня.

3 день - шашлыки, отъезд.

Стоимость этого тура равна 7 000 р. за одного отдыхающего.

Тур №3 «Freetime».

Этот тур не ограничен определенным количеством дней, клиент сам выбирает количество дней пребывания на турбазе. В цену этого тура входит только проживание и питание. Услуги гида - культурная программа «Знакомство с обычаями и традициями бурятского народа», прокат лыж, катание на скутерах или снегоходах, баня оплачиваются отдельно при желании клиента.

Стоимость тура №3 равна 3 000 р. за одни сутки за человека.

Услуги гида - 2 000 р. за одну экскурсию.

Прокат одной пары лыж на час - 200 р.

Прокат скутера или снегохода на 30 мин. - 700 р.

Баня минимум 3 часа - 3 000 р., каждый последующий час оплачивается дополнительно и равен 1000 р.

Тур №3 «Праздник»

На турбазе будут проводиться различные праздники, такие как масленица, пасха и т.д., цена на проживание в период этих праздников для отдыхающих по туру №3 Праздник будет выше равна 3 500 р.

Заселение в комнату - люкс предусматривает дополнительную доплату в сумме 2 000 р. за сутки.

Питание на турбазе будет 3-ех разовое. Завтрак будет с 8:00 - 10:00, отдыхающий может приходить в ресторан в любое время в этот промежуток на завтрак. Обед будет с 12:00 - 14:00. Ужин с 18:00 - 19:30.

При желании клиента он сможет приобрести мясо на шашлыки стоимостью 350 р. за кг.

Меню ресторана:

На завтрак будет подаваться несколько из блюд:

- Блины;

- Лепешки со сметаной, повидлом, сгущенным молоком;

- Омлет по-крестьянски;

- Яйца вареные;

- Бутерброды с колбасой и сыром;

- Каши;

- Фрукты;

- Компот или кофе.

На обед:

Салаты:

- Овощные;

- Мясные;

- Рыбные.

На первое:

- Крестьянские щи;

- Борщ;

- Харчо;

- Окрошка;

- Рассольник;

- Солянка;

На второе:

- Студень;

- Сало;

- Драники;

- Русские фрикадельки;

- Поросенок жаренный;

- Голубцы;

- Рыба по-русски и т.д.

- Картофель молодой в сметане;

- Курица в разных способах приготовления.

Десерт:

- Выпечка;

- Фрукты.

Напитки:

- Чай;

- Кофе;

- Компот;

- Сок натуральный.

На ужин:

Салаты:

- Овощные;

- Мясные;

- Рыбные.

На второе:

- Студень;

- Сало;

- Драники;

- Русские фрикадельки;

- Поросенок жаренный;

- Голубцы;

- Рыба по-русски и т.д.

- Картофель молодой в сметане;

- Курица в разных способах приготовления.

Напитки:

- Чай;

- Кофе;

- Компот;

- Сок натуральный.

Фрукты.

По желанию клиента можно приобрести мясо для шашлыков.

Продажа туров будет происходить через туристическое агентство, которое будет получать 7% с каждого проданного тура.

Для начала функционирования турбазы необходимо пройти проверку на пожарную безопасность, проверку СЭС и получить соответствующие разрешительные документы для деятельности организации.

4.2 Оценка рынка сбыта продукта (услуг)

Внутренний туризм. Россия обладает уникальными возможностями для развития внутреннего туризма, и в последние 6 лет он активно развивается. По данным РБК, рост внутреннего туризма в России в 2011 г. составил 7,7% и достиг 28 млн. чел. На этом факте в первую очередь намерено заработать российское правительство. Внутренний туризм в нашей стране характеризуется значительными сезонными колебаниями, что связано не только с природно-климатическими условиями, но и с невысоким уровнем развития самого туристского предложения. В перспективе в России планируется создать круглогодичные курорты, на территории которых будет возможно развитие разных видов туризма. В фокусе внимания государства и инвесторов, в первую очередь, находятся 7 регионов, получивших право на создание особых экономических зон туристско-рекреационного типа: Краснодарский и Ставропольский края, Калининградская и Иркутская области и Республика Бурятия, а также Алтайский край и Республика Алтай.

По данным Ростуризма, за 2011 год в России было построено более 600 гостиниц, пансионатов и кемпингов в общей сложности на 44 тысячи мест.

Среди основных факторов, вызывающих беспокойство туроператоров, эксперты выделяют растущую неуверенность россиян в завтрашнем дне и трудности прохождения платежей через банки. Вследствие этого количество компаний, предоставляющих туристические услуги, может заметно сократиться. Особо тяжелая ситуация по Центральному региону: там число желающих отправиться в краткосрочное путешествие сократилось. Туристы боятся покупать тур заранее, приобретая его только на ближайшее время (по данным статьи «Спрос на туристические услуги снизился на 40%»,

Байкалу присвоен статус «Участка Всемирного Наследия» ЮНЕСКО. С учетом того, что развитие экономики на Байкале ограничено действующим законодательством России, одним из основных направлений экономического развития является экологически безопасный туризм. Байкал и прилегающие к нему территории в настоящее время становится крупнейшим туристским регионом Восточной Сибири, привлекающим туристов не только из России, но и из зарубежных стран. Количество посетителей на Байкале растет ежегодно, причем, основной поток посетителей приезжает летом. Очень большой потенциал развития имеет также зимний туризм. Зимой Байкал замерзает, его лед имеет особый цветовой оттенок. Колоссальным туристским ресурсом является природа Байкала и история народов, издревле живущих на его берегах.

Сегодня вклад туристической деятельности в ВРП Иркутской области составляет всего 1%. Чтобы увеличить этот показатель необходимо привлекать туристов, от сюда следует необходимость в развитие гостинично-туристического комплекса.

Ежегодно озеро Байкал привлекает несколько десятков тысяч российских и иностранных туристов, а именно Листвянку посетило примерно 115 тысяч туристов, в месяц, исходя из этого, 9 583 туриста, отсюда следует, что каждый день Листвянку посещали 319 туристов. Наибольшее количество посещений приходится на летние месяцы. По оценке специалистов, общее количество туристов и отдыхающих на берегах Байкала достигает 70-80 тыс. человек в год, из которых более 80% составляют жители близлежащих районов. Вследствие этого можно сделать вывод, что российские туристы оставляют на Байкале примерно 2 млрд. рублей. Численность иностранных туристов колеблется в разные годы в пределах 16-25 тыс. отсюда следует, что они оставляют на Байкале 310 млн. рублей.

Из выше отмеченного можно сделать вывод, что потенциальными клиентом тур - базы является как туристы российские, так и иностранцы, приезжающий на Байкал в поисках отдыха, развлечений, различных впечатлений связанных с круизом и отдыхом на Байкале.

Стоимость одной путевки будет следующая:

Тур №1 - 16 000 р.;

Тур №2 - 7 000 р.,

Тур №3 - 3 000 р.,

Тур №3 «Праздник» - 3 500 р.

При выходе на данный рынок предприятие может столкнуться с жесткой конкуренцией. Необходима активная реклама на первых этапах функционирования, а затем поддерживающая реклама, чтобы потенциальные потребители узнавали имя турбазы и имели желание там отдыхать. Также необходимо застраховать все имущество! Стоимость страховки будет равна 1 782 010 р. в год.

4.3 Конкуренция

Близ Байкала, с разных его сторон функционирует, достаточное количество различных турбаз, гостиничных комплексов, отелей. Необходимо выделить основных конкурентов турбазы, наиболее сильных, крупных.

Так, основными конкурентами турбазы «Русич» являются: гостиничный комплекс «Байкал», ГТК «Байкальские терема».

Гостиница «Байкал» предлагает 56 номеров: 4 номера класса люкс, 8 одноместных, 33 двухместные номера, 11 номеров для семейного отдыха. В каждой комнате есть холодильник, телевизор, телефон с городским номером и возможностью междугородней и международной связи, туалетная комната с ванной. Из окон гостиницы открывается живописный вид на озеро.

Так же в комплекс включен бар «Шаман- камень», в летнее время на трассе открывается кафе. Баня - сауна.

Любителям активного отдыха гостиница «Байкал» предлагает теннисный корт, бильярд, тренажерный зал, а также пункт проката спортивного снаряжения.

Опытные экскурсоводы и гиды-переводчики показывают посетителям все красоты местной природы и достопримечательности поселка Листвянка.

Тарифы на проживание 2012 год

Одноместный: 2750; 2600; 1650;

Двухместный: 3350; 3000; 2000;

Двухместный для 1-го клиента; 3000; 2800; 1800;

Люкс: 4400; 4150; 2950;

В суточный тариф (номер/место в номере) включены:

- завтрак;

- кабельное телевидение + ТВ;

- доступ в местную (городскую) телефонную сеть;

- подключение к междугородней и международной телефонной связи.

Прибыль, при условии, что все 365 дней в году в гостинице будут находиться туристы, занимая ее всю, равна 4 909 250 рублей в год (без учета себестоимости).

Гостиничный комплекс «У Озера» - расположен в п. Листвянке на самом берегу Байкала.

Гостиничный комплекс «У Озера» построен в 2004 году из экологически чистого материала-дерева. Гостиница «у Озера» готова принять круглогодично более 40 человек.

Готовы принять гостей комфортабельные домики класса «люкс». К услугам гостей полностью благоустроенные 2-местные и семейные номера. В каждом номере есть всё для приятного отдыха: душевая кабина, холодильник, спутниковое телевидение. Из каждого окна гостиничного номера открывается великолепный вид на озеро Байкал.

При гостиничном комплексе имеется уютный кафе-бар, рассчитанный на 34 человека, где Вас всегда вкусно накормят. Любители рыбных деликатесов, поклонники мясных изысков и сладкоежки непременно найдут свои любимые блюда.

Так же есть возможность, отведать шашлык и блюда, приготовленные на барбекю, а просторная беседка на свежем воздухе вместит компанию любого размера, а также устроить пикник на специальной площадке прямо на берегу Байкала.

На территории имеются: баня, охраняемая автостоянка

Для детей комплекса к услугам гостей спортивный и детский уголок

Спорт и развлечения:

Зима:

- катание на снегоходах;

- подводные погружения;

- катание на санях, собачьих упряжках;

- настоящая горка на льду Байкала, карусель;

- катание на лошадях.

Лето:

- увлекательные прогулки на судах разных классов по Байкалу с посещением самых красивых байкальских мест;

- пешеходные экскурсии по окрестностям поселка Листвянка: Байкальский музей, Свято-Никольская церковь, смотровая площадка напротив Шаман-камня, аквариум байкальской нерпы, Байкальская солнечная обсерватория, Кругобайкальская железная дорога и многое другое;

- дайвинг;

- верховая езда;

- катамараны, велосипеды;

- организация рыбалки или пикника.

Прибыль, при условии, что все 365 дней в году в гостинице будут находиться туристы, занимая ее всю, равна 3 646 000 рублей в год (без учета себестоимости).

ГТК «Байкальские терема» расположен в поселке Листвянка в 70 км от Иркутска. В 30 минутах ходьбы от Байкальского Лимнологического музея, нерпинария, картинной галереи, пристани, Шаман камня, обсерватории.

Построенная из сибирской сосны в стиле деревенского подворья.

Гостиница состоит из двух корпусов 17 благоустроенных номеров - 13 двухместных и 4 номера с «французской» кроватью.

В каждом номере санузел, душевая кабина, телевизор.

К услугам гостей камера хранения, прачечная, телефонная связь, Интернет, охраняемая автостоянка.

Гостиничный комплекс «Байкальские терема» имеет конференц-зал с видом на Байкал.

Для корпоративных клиентов, желающих провести семинар, тренинг, конференцию или другое мероприятие, предлагается оборудованный конференц-зал, вместимостью до 50 человек, обеденный и банкетный залы, где можно устраивать корпоративные мероприятия, дни рождения компании, профессиональные праздники, юбилеи, банкеты и фуршеты.

Компания Green Express организовывает специальные программы для семейного и корпоративного отдыха.

Проводит на должном уровне тим-билдинговые мероприятия, командный курс «веревочного» тренинга, или треккинг по окрестностям.

В гостиничном комплексе предусмотрена настоящая русская баня.

После возвращения из короткой экскурсии или длительного похода можно попариться в русской бане.

Количество номеров: Блок А - 3 двухместных номера (TWIN), 4 двухместных номера (DBL), Блок В - 10 двухместных (TWIN)

Тарифы на услуги ГТК «Байкальские Терема», пос. Листвянка

Тип проживания

Тариф за 1 сутки (за номер),

Двухместное размещение с завтраком

улучшенный/стандартный/экономичный 4300/ 3600/ 3000

Одноместное размещение с завтраком

улучшенный/стандартный/экономичный 4100/ 3400/ 2800

Дополнительное место с завтраком 700

Проживание в номере менее 12 часов без завтрака

улучшенный/стандартный/экономичный 3200/ 2600/ 2000

Итак, на основе всего вышесказанного можно сделать SWOT-анализ и выявить стратегию развития рассматриваемых турбаз.

Таблица 4.1 SWOT-анализ гостиничного комплекса «Байкал»

Таблица 4.2 SWOT-анализ ГТК «Байкальские терема»

Таблица 4.3 SWOT-анализ Гостиничный комплекс «У Озера»

Таблица 4.4 SWOT-анализ турбаза «Элегия»

Стоимость комплексного питания в гостинице (мясное, рыбное, вегетарианское меню):

завтрак - 180 руб.,

обед - 450 руб.,

ужин - 400 руб.

Прибыль, при условии, что все 365 дней в году в гостинице будут находиться туристы, занимая ее всю, равна 20 870 050 рублей в год (без учета себестоимости).

Табл. 4.5 Пофакторный анализ

Табл. 4.6 Обобщающий показатель конкурентоспособности

4.4 Стратегия маркетинга

Турбаза «Элегия» имеет два основных направления реализации своих услуг.

Во - первых, это предоставление мест проживания туристам, путешествующих самостоятельно;

Во - вторых, это путевки туроператора, который сотрудничает с турбазой как с турагентом.

В состав цены реализации тура входят такие статьи себестоимости как затраты на оплату труда персонала, который отвечает за работу с клиентами при продаже путевок, отчисления на социальные нужды, стоимость путевок у туроператора, комиссия туроператору, начисленная сумма амортизации оборудования, стоимость оборотных средств, используемых в процессе продажи путевок, а также прибыль.

В состав цены реализации круиза входят статьи себестоимости: затраты на оборотные средства, затраты на заработную плату производственного и административно-управленческого персонала, отчисления на социальные нужды, амортизация оборудования, накладные затраты, связанные с оплатой коммунальных услуг, услуг связи, а также прибыль.

Ценовая политика турбазы включает в себя следующие пункты:

1. формирование цены на основе количества человек в группе;

2. цена в зависимости от возраста клиентов;

3. цена круиза строится на основе издержки плюс прибыль.

Реклама музейного комплекса включает в себя первоначальную рекламу и текущую. В рамках первоначальной рекламы планируется запустить рекламный ролик на телевидении, а также разместить рекламу на щитах в Иркутске и Листвянке.

90% всей информации человек воспринимает визуально. Щиты 3x6 в Иркутске - один из самых распространенных видов рекламы, поскольку имеет очень широкий охват.

Огромное количество людей самых разных социальных групп постоянно контактируют с рекламными щитами 3x6. При проведении рекламных кампаний реклама на щитах 3x6 позволит легко охватить весь Иркутск и добиться запоминаемости турбазы.

При изготовлении и монтаже баннера планируется воспользоваться услугами информационно-рекламного агентства Медиа-Информ. Будет использоваться баннерная ткань Frontlit, размером18 кв. метров.

Табл. 4.7 Изготовление и монтаж баннера в г. Иркутске

Рекламные щиты на территории города Иркутска планируется использовать только в, так называемый, «предпиковый» период. В данном случае затраты на изготовление баннеров имеют разовый характер, т.к. будут использованы многократно. Предполагается аренда трех рекламных щитов, наиболее оживленных частях города таких как ул. Партизанская ТЦ «Карамель». Таким образом, общая сумма затрат при первом размещении рекламы на щитах в городе Иркутске составляет 86220 руб., в том числе:

- разовые затраты на изготовление баннеров - 50220 руб.

- затраты на месячную аренду рекламных щитов - 36000 руб.

Табл. 4.8 Изготовление и монтаж баннера в п. Листвянка

Итак, общая стоимость разработки и монтажа баннера на территории турбазы равна 76740 руб.

Стоимость размещения рекламы на телевидении будет включать в себя следующие пункты: создание ролика и размещение в телеэфире. Создание и размещение рекламного ролика в телеэфире будет производить рекламное агентство «Креатив». Ролик планируется разместить на канале «ТНТ».

Табл. 4.9 Создание ролика

Размещение в телеэфире

Итого затраты на телевизионную рекламу в течение 14 дней равны 324500 руб., в том числе:

- затраты на создание ролика - 12500 руб.

- затраты на размещение в эфире - 312000 руб.

Суммарные затраты на телевизионную рекламу и размещение рекламы на щитах составят 86220+76740+324500=487460рублей.

В целях поддерживающей рекламы предполагается использовать аудиоролик на радиостанциях «Европа плюс» и «Радио Рекорд». Продолжительность ролика - 30 сек., стоимость выпуска ролика в эфир на радиостанции «Европа плюс» составляет 690 руб./день, «Радио Рекорд» - 550 руб./день. Ролик планируется размещать в радиоэфире два раза в неделю, на кануне выходных, что составит 2480руб. в неделю. В месяц затраты составят 9920 руб., соответственно на поддерживающую рекламу в год будет расходоваться 119040руб.

4.5 План производства

Учредителями Турбазы «Элегия» являются Нестеренко Т.А., Попова А.А., и Рудых В.С., которые вкладывают по 11 000 000 р. в уставный капитал общества денежными средствами. Чистая прибыль предприятия распределяется Нестеренко Т.А. - 40%, Попова А.А. - 30%, Рудых В.С. - 30%.

Начать деятельность планируется летом, в июне - в период отпусков. Строительство начнется за три квартала до открытия.

Турбаза будет расположена по адресу Иркутский район, п. Листвянка, ул. Чапаева 91. Выбор места обусловлен тем, что Байкал и прилегающие к нему территории становятся крупнейшими туристическими регионами Восточной Сибири. Количество отдыхающих на Байкале постоянно растет, это как российские туристы, так и иностранцы.

Для строительства турбазы, на территории которой будет расположены: гостиница 200 мІ; ресторан 300 мІ; баня 10Ч10 мІ, 9 беседок, игровая площадка и парковка необходима покупка 1 гектара земли. Стоимость 1 гектара в п. Листвянка, равна 13 000 000 рублей.

Стоимость материала для построек равна:

Гостиница (200 мІ) - 1 240 000 р.;

Ресторан (150 мІ) - 800 000 р.;

Баня (10Ч10 мІ) -200 000 р.;

Игровая площадка 400 м² - 50 000 р.;

Беседки 9 шт. - 20 000Ч9= 180 000 р.;

Парковка - 300 000 р.

Средства на оплату труда -4 500 000 р.;

Итого: 7 270 000 р.

Интервал ввода в эксплуатацию гостиницы - 4 квартал, ресторана - 2 квартал, баня - 3 квартал, мебель - 4 квартал, автомобиль - 3 квартал, беседки - 3 квартал, скутера и снегоходы - 4 квартал, лыжи - 5 квартал, парковка - 4 квартал.

Для оказания услуг необходимо иметь следующие производственные площади:

Таблица 4.10 Гостиница трехэтажная, первый этаж (200 мІ)

На втором и третьем этажах планируется разместить комнаты, на втором этаже шесть четырехместных комнат, на третьем этаже семь двухместных комнат, из которых три люкса.

Таблица 4.11 Ресторан (150 мІ)

Таблица 4.12 Баня с открытой террасой (100 мІ)

На прямые материальные затраты в год необходимо будет потратить около 173 000 р., на продукты питания 156 000 р., на дрова 15 000 р., на бытовую химию 1 300 р.

На турбазе будет работать 21 человек, общий фонд оплаты которых в квартал максимально будет составлять 807856 р.

Необходимо будет провести обучение персонала, обучение одного человека стоит 5 000 р., что в общей сумме составит 100 000 р., без обучения директора. Оно будет происходить в третьем квартале.

К общехозяйственным расходам можно отнести расходы на электроэнергию, газ, горюче-смазочные материалы и хоз. инвентарь, расходы на которые в год составят в среднем 785 000 р., а также страхование, которое будет стоить 10% от стоимости активов, т.е. 1782010 р.

На административные расходы на связь и канцтовары следует затратить 4 320 р. в год.

К сбытовым расходам можно отнести рекламу и сотрудничество с тур - фирмой. На рекламу в среднем в первый эксплуатационный год необходимо будет потратить около 1 650 000 р. плюс предварительные расходы 611 120 р.

Предполагается сотрудничество с туроператором «Байкальский меридиан». На основе партнерских отношений планируется распространять туры, за услуги тур - агентства платится 7% от стоимости каждой путевки, что приблизительно составит в первый эксплуатационный год около 470000р.

Вывоз мусора с территории турбазы будет производиться 4 раза в месяц, т.е. 12 раз в квартал, стоимость одного вывоза мусора равна 3 000 р., что в квартал составит 36 000р.

Будут предоставляться 4 вида туров:

1. Тур №1 - продолжительность тура 12 дней, куда входит девятидневная экскурсия на пароходе по Байкалу. Стоимость этого тура составляет 16 000 р.

2. Тур №2 - он длится 3 дня, стоимость одной путевки составляет 7000р.

3. Тур №3 - продолжительность 1 день, можно покупать сразу несколько туров, для отдыха несколько дней подряд. Стоимость одного тура равна 3 000р.

4. Тур №3 «Праздник» - суть этого тура такая же как и третьего, вот только этот тур действует во время праздников, таких как масленица, пасха и т.п. и стоимость равна 3 500 р.

Задача нашей турбазы, состоит в том, чтобы приезжающие туристы, могли отдохнуть от городской суеты, так что из оборудования напоминающее о цивилизации, в номерах будет находиться, лишь радио, которое в свою очередь будет замаскировано под вещь старины. (Ванная комната останется ванной комнатой).

Схемы планировки зданий и территории турбазы представлены в приложении.

Рис. 4.1. Выручка и затраты

Из рисунка видно, что максимальная выручка достигается в двенадцатом квартале и составляет 9 260 000 р., первую выручку турбаза получает в четвертом квартале, которая равна 1 852 000 р. Себестоимость полностью совпадает с полными текущими затратами. На рисунке хорошо видно разницу между выручкой и затратами.

4.6 Организационный план

Для работы создаваемой организации необходимы следующие сотрудники, представленные в таблице 4.13:

Таблица 4.13 Персонал предприятия

Найм персонала будет происходить из местного населения или с города Иркутска, за исключением главного бухгалтера, он будет нанят ближайшего окружения с опытом работы. Заниматься подбором кадров будет директор. Перед открытием турбазы будет проведен подробный инструктаж, обучение персонала.

Генеральный директор осуществляет руководство работой комплекса, решает все вопросы, связанные с постоянной работой фирмы, а также финансовые и организационные вопросы, т.к. Нестеренко Т.А. является генеральным директором. - к непосредственным обязанностям Генерального директора Общества входит выполнение следующих работ и подписание соответствующих документов:

· Осуществление руководства финансовой и хозяйственной (профессиональной) деятельностью Общества, обеспечение выполнения Обществом возложенных на него задач, своевременного и единообразного выполнения нормативных актов законодательства РФ, Правил ведения реестра владельцев ценных бумаг, Правил внутреннего документооборота и контроля Общества, внутренних нормативных документов Общества.

· Обеспечение соблюдения законности в деятельности Общества и осуществлении его хозяйственно-экономических связей, использование правовых средств для финансового управления и функционирования, укрепления договорной и финансовой дисциплины, регулирования социально-трудовых отношений, обеспечения поддержания и расширения масштабов предпринимательской деятельности Общества.

· Обеспечение выполнения всех лицензионных требований при осуществлении деятельности Общества в соответствии с законодательством РФ, организация подготовки соответствующих документов и осуществление всех необходимых действий для получения (продления) лицензии на осуществление уставной деятельности Общества.

· Организация работы и эффективного взаимодействия всех структурных подразделений, направление их деятельности на развитие и совершенствование производимых работ и услуг с учетом социальных и рыночных приоритетов, повышения эффективности работы Общества, увеличения прибыли, качества и конкурентоспособности оказываемых услуг в соответствии с международными стандартами в целях завоевания отечественного и зарубежного рынка.

· Обеспечение выполнения Обществом всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банков, а также хозяйственных и трудовых договоров (контрактов) и бизнес-планов.

· Организация производственно-хозяйственной деятельности общества на основе широкого использования новейшей техники и технологии, организация разработки и внедрения новейших прогрессивных технологий осуществления работ Обществом, прогрессивных форм управления и организации труда, научно обоснованных нормативов материальных, финансовых и трудовых затрат, изучения конъюнктуры рынка и передового опыта (отечественного и зарубежного) в целях всемерного повышения технического уровня и качества работ (услуг), экономической эффективности производства работ и услуг), рационального использования производственных резервов и экономного расходования всех видов ресурсов.

· Организация обеспечения Общества всеми необходимыми материально-техническими условиями деятельности.

· Защита имущественных интересов Общества в суде, арбитраже, органах государственной власти и управления.

· Обеспечение сохранности материальных ценностей, принадлежащих Обществу.

· Принятие мер по обеспечению Общества квалифицированными кадрами, рациональному использованию и развитию их профессиональных знаний и опыта, созданию безопасных и благоприятных для жизни и здоровья условия труда.

· Разработка и утверждение штатного расписания Общества, организация разработки и утверждение Должностных инструкций для сотрудников Общества, организация и осуществление подбора, найма и увольнения сотрудников Общества в соответствии с Должностными Инструкциями, утвержденными Обществом, проведение аттестаций, организация обучения подчиненных сотрудников филиала.

· Обеспечение правильного сочетания экономических и административных методов руководства, единоначалия и коллегиальности в обсуждении и решении вопросов, применение принципа материальной заинтересованности и ответственности каждого работника за порученное ему дело и результаты работы всего коллектива, выплату заработной платы в установленные сроки.

· Решение вопросов, касающихся финансово-экономической и хозяйственной деятельности организации, в пределах предоставленных ему законодательством прав, поручение ведения отдельных направлений деятельности другим должностным лицам, находящимся в его непосредственном подчинении.

· Обеспечение и контроль выполнения решений общего собрания акционеров, Совета директоров Общества, предоставление сведений, отчетности о деятельности Общества и объяснений по вопросам руководства деятельностью Общества общему собранию акционеров, Совету Директоров и Ревизорам Общества.

· Организация и контроль работ по ведению реестров акционеров, осуществлению сохранности документов и информации, по ведению архивного дела в Обществе.

· Организация и контроль направления отчетности по профессиональной деятельности Общества в проверяющие государственные органы (ФКЦБ РФ, ПАРТАД и т.д.).

· Организация и контроль выполнения требований и предписаний проверяющих государственных органов (ФКЦБ РФ, ПАРТАД и т.д.).

· Организация и контроль составления и направления запросов, касающихся деятельности по ведению реестров, в государственные и другие регулирующие органы (ФКЦБ РФ, ПАРТАД).

· Организация ведения бухгалтерского учета, всех форм отчетности, делопроизводства и архива Общества, обеспечение ведения надлежащего учета и составления предусмотренной действующим законодательством РФ отчетности.

· Обеспечение своевременного представления бухгалтерской и иной установленной решениями Совета директоров отчетности Общества в Совет директоров Общества и в надзорные инстанции.

· Обеспечение по требованию уполномоченных государственных органов и иных организаций предоставления сведений и отчетности о деятельности Общества в установленном законодательством и внутренними документами Общества порядке.

· Организация всех необходимых работ по осуществлению внутреннего контроля в Обществе, оказание содействия Контролеру Общества в выполнении им своих должностных обязанностей.

· Осуществление контроля за безопасностью и защитой информации в системе ведения реестров Общества.

· Соблюдение служебной тайны в отношении полученной информации, обеспечение применительно к условиям работы Общества разработки, соблюдения мер и создания условий, препятствующих утечкам конфиденциальной информации, незамедлительное уведомление Совета Директоров Общества обо всех случаях шантажа, угроз и попыток их применения, вне зависимости характера требований, а также попыток получения кем-либо сведений, касающихся деятельности Общества.

· Организация устранения выявленных нарушений законодательства РФ, нормативных правовых актов ФКЦБ РФ, внутренних нормативных документов и процедур Общества, а также причин и условий, способствовавших совершению нарушения.

· Информирование в установленные сроки ФКЦБ РФ о выявленных следующих фактах: о несоблюдении профессиональным участником установленных ФКЦБ РФ расчетных значений нормативов и показателей; о нарушении профессиональным участником требований законодательства РФ, нормативных правовых актов ФКЦБ РФ, иных нормативных правовых актов РФ, повлекшем потерю или существенное уменьшение средств клиента (на 20% и более), о неправомерном использовании служебной информации; о возможном манипулировании ценами профессиональным участником или его клиентами; о предполагаемых нарушениях требований законодательства РФ и нормативных правовых актов ФКЦБ РФ клиентами профессионального участника.

· Предоставление ФКЦБ РФ сведений о принятых или планируемых действиях по устранению вышеназванных нарушений.

· Организация и контроль выполнения подчиненными сотрудниками своих Должностных инструкций, требований законодательства РФ и внутренних нормативных документов Общества, организация работы Общества по устранению нарушений и недостатков в деятельности подчиненных сотрудников.

· Повышение своего профессионального уровня.

· Выполнение надлежащим образом функций, предусмотренных настоящей Должностной инструкцией.

Бухгалтер ведет бухгалтерский учет, совместно с менеджерами подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату заработной платы.

Администратор гостиницы отвечает за качество размещения клиентов, за предоставления им программы тура, а также за все вопросы, которые возникают у отдыхающих во время отдыха на турбазе.

Шеф-повар составляет меню на каждый день, ответственен за закупку продуктов и отвечает за приготовление пищи.

Помощник повара помогает шеф-повару в приготовлении блюд.

Официанты разносят блюда на столы, следят за чистотой в ресторане.

Управляющий бани следит за чистотой, приготавливает ее к использованию.

Горничные занимаются уборкой в номерах, в коридорах, в подсобных помещениях.

Гид проводит экскурсии.

Водитель развозит управленческий персонал по необходимости, возит повара за продуктами, выполняет роль грузчика.

Уборщик территории следит за чистотой на территории турбазы.

Будет осуществляться премирование персонала, это будет процент от выручки. У администратора гостиницы, шеф-повара, директора и главного бухгалтера - 0,0004; у помощника повара, гида - 0,0003; у официанта, горничной, управляющего бани, уборщика территории, водителя - грузчика - 0,0002.

4.7 Юридический план

Турбаза «Элегия» основана на коллективной форме собственности.

По организационно-правовой форме фирма является обществом с ограниченной ответственностью.

Учредителями являются Нестеренко Т.А., Попова А.А., Рудых. В.С., которые имеют Нестеренко Т.А. - 40%, Попова А.А. - 30%, Рудых. В.С. - 30% в доле общества. Директором выступает Нестеренко Т.А, «замом» Генерального директора выступает Рудых В.С. следовательно Исполнительным директором является Попова А.А., и только Нестеренко Т.А. (ген. директор) имеет право подписывать финансовые документы.

4.8 Оценка рисков и страхование от них

В каждом виде предпринимательской деятельности присутствуют свои риски, так же как и в туристической сфере деятельности.

Рассмотрим виды рисков, которые присутствуют в данной деятельности.

Технологический риск присутствует, но не в большой степени, на турбазе не будет высокотехнологичного оборудования, следовательно, не требуется присутствие высококвалифицированных специалистов для работы с ним. На турбазе будет стандартная офисная техника, с которой персонал будет уметь работать, так же будет проведено обучение персонала.

Организационные и управленческие риски, конечно, тоже присутствуют и заключаются в том, что персонал может быть не заинтересован в выполнении своих обязанностей. Это нужно контролировать. Относительно дисциплины все должно быть строго, за нарушение необходимо наказывать. Персонал должен иметь стимул хорошо работать, поэтому будет выдаваться премия, размер которой зависит от размера выручки. Нужно поздравлять персонал с праздниками, такими как 8 марта, 23 февраля, Новый Год, их день рождения. И дарить им небольшие подарки.

Финансовый риск существует - возможность непогашения кредита, кредит планируется погашать из чистой прибыли.

Экономические риски. Конечно, если уровень жизни в стране уменьшится, то количество отдыхающих сократится. При любой нестабильной ситуации в стране, которая будет влиять на уровень дохода населения, возможен риск недостаточно загруженности. Так же при поднятии цен на сырье, энергию и т.д. цены на путевки увеличатся, а, следовательно, есть риск снижения количества отдыхающих.

Естественно, вся турбаза будет застрахована, риск невыплаты страхового возмещения, конечно, присутствует, но он не большой.

Оптимистический сценарий.

Количество продаваемых туров №1 составляет 80 штук продолжительность тура 12 дней, что составит 960 чел.-дн., количество туров №2 407 продолжительностью 3 дня, это составит 1222чел.-дн., и количество туров №3 будет составлять 1222, продолжительность которого составляет 1 день, что составит 1222 чел.-дн. Таким образом, производственная мощность турбазы, которая равна 3404 чел.-дн., будет загружена полностью летом.

Возможно, удастся найти выгодных поставщиков продуктов для турбазы, и тогда цена за день питания составит 200 р.

Если найти хорошую тур - фирму, то процент возможный 0,6 от стоимости каждой путевки.

Пессимистический сценарий.

Есть вероятность, что реклама не принесет нужного эффекта. Про турбазу будет знать маленькое количество людей, следовательно, будет мало посетителей. Производственные мощности будут использованы не все, будут использованы половина от возможных мест. Тур №1 - 40 шт., тур №2 - 205 шт., тур №3 - 611 шт.

Есть вероятность того, что поднимут цену проката теплохода с 400 тыс.р. до 500 тыс.р., следовательно, увеличатся затраты.

Возможно, поставщики продуктов поднимут цены, и стоимость питания одного дня увеличится до 300 р.

4.9 Стратегия финансирования

туризм конкурент затрата прибыль

Уставный капитал ООО «Элегия» будет равен 33 000 000 р., который будет состоять из 33 000 000 р. собственных средств, которые по 11 000 000 р. вносят учредители.

По проведенным расчетам данный проект окупится за 20 кварталов, т.е. за 5лет, следовательно, инвесторы смогут получать прибыль после пяти лет работы турбазы.

4.10 Финансовый план

Проект турбазы «Элегия» рассчитывается на 28 кварталов. Макроэкономическое окружение проекта на рассчитываемый период представлено в приложении 1 в таблице 1. Макроэкономическое окружение. Из нее видно, что предполагаемый ежемесячный темп инфляции равен 1%, а годовой темп инфляции равен 12,68%, номинальная годовая ставка сравнения (дисконтирования) равна 15%, ставка рефинансирования ЦБ РФ 8,25%.

Турбаза «Элегия» будет заниматься как оптовой реализацией, так и розничной. В оптовую реализацию, что видно из приложения 1 таблица 3, входит реализация четырех туров. Оптовая цена за единицу тура №1 равна 16 000 р., за тур №2 7 000 р., за тур №3 3 000 р., за тур №3 праздник 3 500 р.

Так же в розницу будет реализованы следующие услуги: услуга гида стоимостью 2 000 р., баня 3 000 р., прокат скутера или снегохода 350 р., мясо для шашлыков 350 р. за кг., прокат лыж 200 р.

К прямым материальным затратам будут относиться продукты питания: стоимость питания одного человека за один день будет составлять 250 р., дрова за 1 кб.м. 1 200 р., на бытовую химию затраты будут равны 30 р. за шт., за газовые баллоны мы будем платить 5 000 р. за штуку. В итоге получается, что первые 3 квартала прямых материальных затрат не будет, в четвертом квартале, в котором турбаза начинает работать они будут составлять 123 620 р., в следующих кварталах они будут увеличиваться, это зависит от сезона и от количества отдыхающих, максимальная стоимость прямых материальных затрат равна 582 100 р.

На турбазе будет работать двадцать один человек, у каждого работника будет оклад плюс проценты от выручки. Общий фонд оплаты труда в первом рабочем квартале составит 766 371 р., максимальный фонд оплаты труда в квартал будет равен 807 856 р.

Полные текущие затраты в первом квартале равны 2 013 000 р., максимальные текущие затраты будут равны 4 815 552 р. в квартал, эта цифра будет достигаться в самый сезон отпусков, т.е. в летний сезон.

В постоянных активах будут находиться земля; здание гостиницы, ресторана, бани; мебель; автомобиль Газель - Бизнес; беседки; скутера; снегоходы; лыжи; парковка. Стоимость всех активов равна 17 520 100 р.

Так же введены коэффициенты сезонности и популярности для более точного расчета загрузки мощностей, выручки и остальных показателей, зависящих от количества отдыхающих.

Так же рассчитаны три варианта развития турбазы: реальный, оптимистический и пессимистический.

На рисунке 4.2. представлен отчет о прибыли в реалистическом варианте, на рисунке 4.3. отчет о прибыли в оптимистическом варианте, а на рис. 4.4. отчет о прибыли в пессимистическом варианте.

Для наглядности рассмотрим последний 28 квартал. Из рисунков видно, что при полной загрузки мощностей в оптимистическом варианте чистая прибыль имеет максимальное значение равное 4 412 426, 35 р., что выше чистой прибыли в реалистическом варианте на 1 144 889, 55 р. Выручка от реализации также увеличилась на 1 446 000 р. и составила 10 706 000 р. по сравнению с 9 260 000 р. в реалистическом плане.

К увеличению выручки привела полная загрузка мощностей и снижение себестоимости путем уменьшения затрат на питание и снижения процента на услуги туристической фирмы. Себестоимость уменьшилась на 12 126, 98 р.

С увеличением выручки увеличились и налоговые взносы на 2761,08 р.

В пессимистическом варианте при увеличении арендной платы за теплоход и при уменьшении загрузки мощностей срок окупаемости в течение рассчитываемого периода не достигался, денежных средств, т.е. уставного капитала не хватило для реализации проекта. Реакцией на все эти последствия стало взятие кредита в банке в размере 4 000 000 р. под 18% годовых на 25 кварталов, а также увеличение цены каждого тура на 1 000 р.

После проведенных изменений по сравнению с реалистическим вариантом выручка уменьшилась до 7 594 500 р., на 1 665 500 р., себестоимость уменьшилась до 4 632 751, 19 р., следовательно, налоговые взносы также уменьшились и составили 356 775, 43 р. по сравнению с 360 026, 25 р., и чистая прибыль сократилась на 1 183 558, 1 р. до 2 083 978, 7 р.

Во всех трех вариантах чистая прибыль показана с минусом до шестого квартала включительно, что означает, что дохода, как такового, турбаза не приносит. И только в седьмом квартале, т.е. после трех кварталов функционирования чистая прибыль с плюсом.

В реалистическом варианте в седьмом квартале чистая прибыль равна 796 886, 01 р., в оптимистическом - 1 157 439, 89 р., в пессимистическом - 395 143, 88 р.

Далее рассмотрим отчет о движении денежных средств в трех вариантах, они представлены на рисунках 4.5., 4.6., 4.7.

Приток денежных средств в реалистическом варианте равен 6 692 974, 28 р., что меньше на 800 416, 96 р. по сравнению с оптимистическим вариантом, приток которого равен 7 493 391, 24 р. В пессимистическом варианте приток денежных средств по сравнению с реалистическим меньше на 964 960, 44 р. и равен 5 828 013, 84 р.

Рис. 4.2. Отчет о прибыли в реалистическом варианте

Рис. 4.3. Отчет о прибыли в оптимистическом варианте

Рис. 4.4. Отчет о прибыли в пессимистическом варианте

Отток денежных средств в реалистическом варианте равен 5 918 215, 98 р., что меньше на 300 981, 89 р. по сравнению с оптимистическим планом и больше на 484 682, 02 р. по сравнению с пессимистическим планом. Баланс денежных средств, т.е. разница между притоком и оттоком денежных средств в реалистическом варианте равен 774 758, 3 р., что меньше по сравнению с оптимистическим вариантом (1 274 193,37 р.) на 499435,07 р. Баланс денежных средств пессимистического варианта равен 394479,88 р., он меньше на 380 278, 42 р. по сравнению с реалистическим планом. В пессимистическом варианте пришлось взять кредит, поэтому в приток денежных средств включен кредит размером 4 000 000 р., который взят во втором квартале. Как видно из рисунка 4.7. последний период выплаты кредита 27 квартал.

В рисунках 4.8., 4.9., 4.10. представлены балансовые отчеты трех рассматриваемых вариантов. Из них видно, что в реалистическом и оптимистическом варианте у предприятия убытки есть до двенадцатого квартала включительно, а в пессимистическом варианте убытки до пятнадцатого квартала включительно. В реалистическом варианте в последнем квартале, на который ведется расчет, активы равны 37 272 583, 64 р., в оптимистическом варианте активы больше и составляют 43 383 024, 49 р., а в пессимистическом варианте активы меньше по сравнению с реалистическим вариантом и равны 29 966 953, 8 р. Пассивы, так же как и активы, в реалистическом варианте больше чем в пессимистическом, но меньше чем в оптимистическом. В реалистическом варианте они равны 76 567 860, 29 р, в оптимистическом - 93 301 300, 15 р., в пессимистическом варианте пассивы равны 58 756 259, 84 р.

Рис. 4.5. Отчет о движении денежных средств в реалистическом варианте

Рис. 4.6. Отчет о движении денежных средств в оптимистическом варианте

Рис. 4.7. Отчет о движении денежных средств в пессимистическом варианте

Рис. 4.8. Балансовый отчет реалистического плана

Рис. 4.9. Балансовый отчет оптимистического варианта

Рис. 4.10. Балансовый отчет в пессимистическом варианте

Далее проанализируем основные экономические показатели по трем вариантам расчета.

ЧДД показывает величину денежных средств, которую инвестор ожидает получить от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты и периодические денежные оттоки, связанные с осуществлением проекта.

ЧДД реалистического проекта равен 21 633 986, 67 р., т.е. можно сказать, что общая прибыль инвесторов на конец рассчитываемого периода будет составлять 21 633 986, 67 р.

ЧДД оптимистического варианта больше ЧДД реалистического и составляет 36 448 839, 58 р.

ЧДД пессимистического варианта меньше реалистического варианта и равен 2 254 917, 29 р.

По экономическому содержанию индекс доходности проекта показывает величину прироста активов на единицу инвестиций. Если индекс больше единицы, то инвестиционный проект имеет положительное значение чистой текущей стоимости доходов.

ИД в реалистическом варианте равен 221,9%, в оптимистическом варианте равен 303,33%, а в пессимистическом варианте равен 112,7%.

Внутренняя норма доходности (ВНД) - это процентная ставка, при которой чистый дисконтированный доход (NPV) равен 0.

ВНД годовая по реалистическому варианту равна 29,61%, по оптимистическому варианту равна 37,23%, а по пессимистическому варианту равна 16,79%.

Далее проанализируем чистый оборотный капитал по реалистическому варианту, он представлен на рисунке 4.11.

Рис. 4.11. Чистый оборотный капитал

На данном рисунке видна динамика изменения нормируемых оборотных активов, нормируемых краткосрочных пассивов, потребность в чистом оборотном капитале и чистого оборотного капитала.

На рисунке видно, что нормируемые оборотные активы совпадают с чистым оборотным капиталом. Эти активы, как видно из рисунка зависят от сезонности.

Нормируемые краткосрочные пассивы складываются из суммы счетов к оплате, расчетов с бюджетов, суммы полученных авансов и суммы расчета с персоналом. Сумма счетов к оплате равна нулю, т.е. мы не предоставляем кредитов поставщикам, авансы покупателям мы не даем, следовательно, они также равны нулю. Из этого следует, что нормируемые краткосрочные пассивы это сумма расчетов с бюджетом и расчетов с персоналом, т.е. зависят от размера налоговых взносов и заработной платы. Нормируемые краткосрочные пассивы относительно стабильны, нет резкого повышения и понижения.

Потребность в чистом оборотном капитале - это разница между нормируемыми оборотными активами и нормируемыми краткосрочными пассивами. Они стабильны.

Чистый оборотный капитал - это сумма потребности в чистом капитале и свободных денежных средствах. На рисунке видно, что в первом квартале ЧОК был большой и постепенно уменьшается, это происходит за счет строительства зданий и сооружений, затем его динамика четко прослеживается в сторону роста, это происходит после того, как предприятие начинает функционировать и приносить прибыль.

Рис. 4.12. Прибыль

Налогооблагаемая прибыль и чистая прибыль имеют четкую динамику, зависящую от коэффициента сезонности. Начиная с седьмого квартала, чистая прибыль становится больше нуля. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом уменьшается до седьмого квартала, после этого происходит рост нераспределенной прибыли нарастающим итогом.

Рис. 4.13. Движение денежных средств

Приток, отток денежных средств и свободные денежные средства в первых кварталах зависит от периода ввода активов и их стоимости, после начала работы турбазы эти показатели зависят от результатов деятельности предприятия и от коэффициентов сезонности. Они увеличиваются летом, когда на турбазе наибольшее количество отдыхающих и уменьшаются зимой.

По графику свободных денежных средств нарастающим итогом можно сделать вывод о том, что инвестиций вкладываемых в данный проект хватит на все расходы.

Рис. 4.14. Коэффициенты финансовой оценки, %

Как видно из рисунка 4.14. коэффициент общей платежеспособности во всех кварталах почти одинаковый и равен приблизительно 100%.

Первые три квартала предприятие не функционирует, поэтому себестоимость к выручке от реализации равна нулю, в четвертом квартале себестоимость резко возрастает до 215%, что объясняется первым кварталом, в котором начинает работать турбаза. Далее себестоимость падает и приобретает стабильный характер, зависящий от коэффициентов сезонности.

Рентабельность активов и инвестированного капитала до пятого квартала меньше нуля, после же она растет и приобретает вид, зависящий от сезонности, т.е. летом увеличивается, а зимой наоборот уменьшается.

Рис. 4.15. Коэффициенты финансовой оценки, раз

Коэффициент общей ликвидности в первом квартале имеет значение 215 раз, затем уменьшается до шестого квартала, затем стабильно растет, что обусловлено коэффициентом популярности. И он говорит о возрастающей ликвидности проекта, с учетом сезонности.

Коэффициент оборачиваемости активов мы получаем путем деления выручки от реализации на итого активы. Первые три квартала оборачиваемость равна нулю, потому что предприятие еще не функционирует, после же становится больше нуля и ниже уже не опускается.

Рис. 4.16. Показатели эффективности проекта

Дисконтированные инвестиционные затраты нарастающим итогом имеют положительное значение и не имеют резких скачков, как видно из рисунка 4.16.

Чистый поток денежных средств за период становится больше нуля только в седьмом квартале, что говорит о том, что приток денежных средств до седьмого квартала был меньше оттока, а после седьмого квартала стал больше и после седьмого квартала чистый поток денежных средств за период имеет положительные значения.

Дисконтированный чистый поток денежных средств за период это чистый поток денежных средств за период с учетом ставки дисконтирования, т.е. дисконтированный чистый поток денежных средств становится больше нуля начиная с седьмого квартала.

Полные инвестиционные затраты зависят от постоянных инвестиционных затрат и прироста потребности в чистом оборотном капитале, поэтому их показатели в каждом квартале так не стабильны.

Чистый поток денежных средств нарастающим итогом -это сумма между разницей притока и оттока по каждому кварталу. До восемнадцатого квартала меньше нуля, после же он становится больше нуля и постепенно растет.

Дисконтированный чистый поток денежных средств нарастающим итогом становится больше нуля в двадцатом квартале, и это говорит о том, что срок окупаемости данного проекта наступит в двадцатом квартале.

Таким образом, если вложить в данный проект 33 000 000 р., то он окупится за двадцать кварталов, т.е. за пять лет.

Приложение 1

ДАННЫЕ О ПРОЕКТЕ

Табл. П.1.1 Расчет в программе Project Manager