Бизнес-план ОАО "Завод горного воска"

Работа из раздела: «Экономика и экономическая теория»

Учреждение образования 'БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ'

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА КУРСОВОЙ РАБОТЫ

по дисциплине Экономика организации

Тема 'Бизнес-план ОАО 'Завод горного воска'

Минск 2013

Реферат

маркетинговый прибыльность инвестиция затрата

Курсовая работа написана на 52 страницах и включает 24 таблицы, 1 диаграмму, 1 рисунок, 1 схему, 16 формул, 3 литературных источника.

БИЗНЕС-ПЛАН, ПРОИЗВОДСТВО, ХИМИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС, АНАЛИЗ, ЭФФЕКТИВНОСТЬ, МАРКЕТИНГ, РЫНОК, ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН, ПРЕДПРИЯТИЕ

Целью настоящей курсовой работы является анализ бизнес-плана ОАО 'Завод горного воска' на 2013 год с учетом прогнозируемой динамики рынка и ресурсных возможностей предприятия, а также обоснование эффективности строительства цеха по производству смазки на основе производных канифоли.

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Продукия, ее особенности

2.1 Описание продукции

2.2 Качество продукции

3. Маркетинговое обоснование

3.1 Рынок сбыта

3.2 Конкуренция

3.3 Маркетинговая концепция

3.3.1 Основная цель и стратегия маркетинга

3.3.2 Продвижение товара

3.3.3 План маркетинговых мероприятий

4. План производства

4.1 Организация производства

4.1.1 Размещенин производства

4.1.2 Планируемые объемы производства

4.1.3 Потребляемые ресурсы

4.1.4 Влияние на окружающую среду

4.2 Организация труда, заработной платы и техника безопасности

4.2.1 Потребность в трудовых ресурсах

4.2.2 Привлечение и закрепление рабочей силы

4.2.3 Охрана труда и техника безопасности

4.3 Затраты на строительство цеха

5. Организация управления

5.1 Структура управления предприятием

6. Риски

7. Экономическое обоснование

7.1 Исходные данные для экономического и финансового планирования

7.2. Расчет финансового плана

7.3 Анализ финансового плана

7.3.1 Анализ прибыльности

7.3.2 Анализ движения денежных средств и эффективности инвестиций

7.3.3 Анализ чувствительности проекта

Заключение

Список использованных источников

Приложение

Введение

В данной курсовой работе приводятся обоснования эффективности строительства цеха по производству смазки на основе производных канифоли на ОАО 'Завод горного воска' с целью привлечения заемных средств для кредитования части затрат на технологическое оборудование и создание дополнительных рабочих мест.

Целями бизнес-плана являются:

1. Обоснование рентабельности ввода в строй и эксплуатации цеха по получению смазки на основе производных канифоли для пропитки органических сердечников канатного производства на ОАО 'Завод горного воска'.

2. Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период.

1. Резюме

Предприятие: ОАО 'Завод горного воска'

Цель проектирования: расширить круг поставок продукции на внутренний и внешний рынок

Продукция, планируемая к производству: смазки на основе производных канифоли

Рынок сбыта: РФ, Украина, Дальнее зарубежье

Основные заказчики:

- на внутреннем рынке:

а) Белорусский государственный концерн по нефти и химии;

б) Министерство промышленности;

в) Министерство сельского хозяйства и продовольствия;

г) Министерство транспорта;

д) Министерство лесного хозяйства;

е) Министерство строительства и архитектуры.

- на рынках ближнего зарубежья:

а) предприятия авиационной промышленности;

б) сталеканатные заводы;

в) предприятия машиностроения;

г) предприятия стройматериалов.

- на рынках дальнего зарубежья:

а) предприятия по производству свечей.

Конкуренция: на отечественном рынке у предприятия имеются как преимущества, так и недостатки по сравнению с конкурентами

Продвижение товара: участие в специализированных выставках, реклама в Internet, распространение рекламных листовок, буклетов и проспектов, реклама в периодических изданиях; консультации по вопросам технологии и качества продукции и прочее.

Объем инвестиций: 523,33 млн. рублей

Полная себестоимость: 3,856 млн. руб./т

Организация производства: продукция производится на производственной площадке предприятия

Основные показатели плана: срок окупаемости проекта - 4 года, на конец периода рентабельность продукции - 32,1%, рентабельность инвестиций - 24,9 %

2. Продукция, ее особенности

2.1 Описание продукции

Ассортимент продукции представлен следующими позициями: парафин, канатные и консервационные смазки, реагенты для бурения, модельные составы для точного литья, антиадгезионные смазки, смазочно-охлаждающие технологические средства, специальные масла и пластичные смазки. Завод является единственным производителем парафина на территории Республики Беларусь с мощностью производства 18 000 тонн парафина в год.

Описание продукции предприятия:

- Модельные составы и защитные воска:

- К-2, К-2М(А), К-2М(О), ЗГВ-101, ЗГВ-102, ЗГВ-103, ЗГВ-103М, ЗГВ-107 предназначены для изготовления деталей сложной геометрической формы методом литья по выплавляемым моделям.

- Воск защитный ЗГВ 01/19, Воск защитный ЗВС

Предназначены для использования в резиновых смесях с целью защиты резины от атмосферных воздействий, в деревообрабатывающей промышленности при производстве мебели.

- Пластичные смазки:

- Смазка, солидол жировой

Применяется для заправки разбираемых узлов трения качения и скольжения различных машин и механизмов, работающих при температурах от минус 50С до плюс 65С.

- Смазка графитная

Предназначена для смазывания грубых тяжело нагруженных механизмов (открытых шестеренчатых передач, резьбовых соединений ходовых винтов, домкратов, рессор и др.). Температурный интервал применения от минус 20С до плюс 60С.

- Смазка 'Литол-24'

Применяется в узлах трения колесных и гусеничных транспортных средств, промышленного оборудования и судовых механизмах различного назначения, работающих при температурах от минус 40 до плюс 120С^о.

- Смазка 'Циатим-201'

Предназначена для смазывания малонагруженных узлов трения качения и скольжения при температурах от минус 60С до плюс 90С.

- Смазка 'Циатим-205'

Предназначена для герметизации и предотвращения спекания неподвижных резьбовых соединений и уплотнений, соприкасающихся с агрессивными средами и работающих в интервале температур от минус 60С до плюс 50С. В подвижных резьбовых соединениях минимальная температура применения смазки - минус 20С.

- Воск монтажный

Предназначен для использования в шиномонтажных работах.

- Консервационные масла и канатные смазки:

- Смазки консервационные КС-У, КС-Ун марок А,Б

Предназначены для консервации металлоизделий в условиях складского хранения и на открытых площадках, а также для защиты от коррозии шахтных и иного назначения стальных канатов при их производстве, транспортировании и хранении.

- Смазка канатная КС-Унм

Предназначена для консервации канатов в условиях складского хранения и на открытых площадках, а также в процессе эксплуатации.

- Смазка пушечная

- Смазка канатная 'Торсиол' 35-Э-ЗГВ

- Масло консервационное 'Белакор' марок А, Б

- Протелак

- Смазочно-охлаждающие технологические средства:

- СОЖ 'Аквол-100', Эмульсол ЭМ-1, Эмульсол ЗГВ-Т, ССОТ ЗГВ МР-7

Применяется в качестве технологической среды для обработки чугунов, углеродистых, конструкционных, легированных сталей и сплавов на операциях точения, фрезерования, сверления и др.

- СОЖ ЗГВ МР-3

Применяется при обработке резанием конструкционных легированных и коррозионно-стойких сталей на операциях глубокого сверления, растачивания, резьбо- и зубошлифования в промышленности.

- Концентрат ЭМ-2

Предназначен для приготовления (3-5)% водных эмульсий, применяемых в качестве технологической среды на операциях лезвийной и абразивной обработки цветных металлов, алюминиевых сплавов и нормально обрабатываемых сталей с целью повышения стойкости режущего инструмента и качества обрабатываемых деталей на станках-автоматах и автоматических линиях.

- Масло для холодильных машин марки 'ХА-30'

Применяется для смазывания компрессоров холодильных машин, работающих на аммиаке или углекислоте.

- Масло для гидромеханических и гидрообъемных передач марок А, Р

Предназначено для гидроприводов, гидропередач и циркуляционных масляных систем различных агрегатов, машин и механизмов, составляющих оборудование промышленных предприятий.

- Смазка антиадгезионная 'Бетол-01' марок А, Б

Предназначена для смазывания форм при производстве изделий из бетона.

- Средство смазочно-охлаждающее технологическое ЗГВ МР-10

Применяется для профильного силового шлифования инструментальных и конструкционных легированных сталей, алмазной нарезки кварца.

- Масло закалочное ЗГВ МР-З

Предназначено для охлаждения стальных изделий из легированных сталей для получения повышенных значений твёрдости, требуемой структуры и чистоты поверхности.

- Реагенты для строительства и ремонта скважин в нефтедобывающей промышленности:

- Реагент ОВП-1

- Реагент ОВП-2

Предназначен для изоляции водопритока в нефтяные скважины и увеличения охвата заводнением нефтесодержащих пластов с высокоминерализованными пластовыми водами.

- Стабилизатор 'Ренивол'

Предназначен для обработки пресных буровых растворов на водной основе при бурении скважин с целью снижения фильтрации, стабилизации параметров и снижения затрат на эксплуатацию буровых растворов.

- Добавка смазочная ЗГВ-205

- Парафины:

- Парафины нефтяные твердые

Предназначены для использования в качестве сырьевых материалов для изготовления товаров бытовой химии, в частности свечей, для изготовления резинотехнических изделий, для пропитки и покрытия технических сортов бумаги, картона, текстиля, деревянных и металлических поверхностей, а также для использования в химической и нефтехимической промышленности

- Парафин технический марки НС.

Предназначен для использования в производстве спичек, хозяйственных и культовых свечей, а также других продуктов в различных отраслях экономики.

- Масляный отёк

Применяется в качестве гидрофобного пропиточного материала, компонента топливных брикетов, сырья для производства пластичных, консервационных и канатных смазок.

- Потребительские товары:

- Свечи декоративные

Предназначены для внутреннего освещения помещения.

- Смазка, солидол жировой упаковка по 0,8 кг

- Смазка 'Литол-24' по 0,8 кг

- Смазка графитная по 0,8 кг

Смазка 'Циатим-205' по 0,75 кг

2.2 Качество продукции

На 'Заводе горного воска' за 2010 год:

1. Разработано и зарегистрировано в БелГИСС :

- ТУ BY 600125053.055 - 2010 'Концентрат ЭМ-2'

- ТУ BY 600125053.054 - 2010 'Жидкость смазочно-охлаждающая ЗГВ МР-3'

- ТУ BY 600125053.053 - 2010 'Реагент ОВП-2'

- ТУ BY 600125053.048 - 2010 'Смазка канатная КС-Унм'

- ТУ BY 600125053.051 - 2010 'Отек масляный'

- ТУ BY 600125053.049 - 2010 'Парафины нефтяные твердые'

- Извещение №1 об изменении ТУ BY 600125053.048 - 2010 'Смазка канатная КС-Унм'

- Извещение №1 об изменении ТУ BY 600125053.039 - 2008 'Масла для гидромеханических и гидрообъемных передач'

- Извещение №6 об изменении ТУ BY 600125053.029 - 2005 'Смазка консервационная КС-Ун'

- Извещение №2 об изменении ТУ BY 600125053.028 - 2005 'Добавка смазочная ЗГВ-205'

- Извещение №1 об изменении ТУ BY 600125053.025 - 2005 'Эмульсол ЗГВ-Т'

- Извещение №2 об изменении ТУ BY 600125053.023 - 2004 'Средство смазочно-охлаждающее технологическое ЗГВ МР-7'

- Извещение №1 об изменении ТУ BY 600125053.021 - 2005 Покрытие защитное тонкопленочное 'Протелак'

- Извещение №3 об изменении ТУ РБ 00203358.042 - 99 Воск защитный

'ЗГВ-01/19'

- Извещение №3 об изменении ТУ РБ 600125053.001 - 2000 'Эмульсол ЭМ-1'.

Получены сертификаты на соответствия требованиям нормативных документов РФ в системе ТЭК СЕРТ химпродуктов (Стабилизатор Ренивол, Добавка смазочная ЗГВ - 205) (от 24.03. 2010г.). Получены сертификаты на применение химпродуктов (Добавка смазочная ЗГВ - 205, марка3, Стабилизатор Ренивол) в технологических процессах добычи и транспорта нефти на территории РФ (от 24 марта 2010г.). Заключение экспертизы № 232.09.00.032.10 о соответствии элемента повышенной опасности (Смазки консервационной КС-Ун)требованиям нормативных правовых актов и возможности её эксплуатации на территории Украины. Получено санитарно-эпидемиологическое заключение на использование на территории РФ Добавки смазочной ЗГВ - 205, марки3, Стабилизатора Ренивол.

23, 24 сентября 2010 года ОАО 'Завод горного воска' успешно пройден ресертификационный аудит на соответствие действующей системы менеджмента качества требованиям международного стандарта ISО 9001:2008.

23, 24 сентября 2010 года ОАО 'Завод горного воска' успешно пройден сертификационный аудит системы менеджмента профессионального здоровья и безопасности труда на соответствие требованиям международного стандарта OHSAS 18001:2007.

25, 26 ноября 2010 года специалистами РУП 'Слуцкий ЦСМС' успешно завершена аккредитация лаборатории предприятия на соответствие требованиям международного стандарта ИСО/МЭК 17025:2002.

Проведена добровольная сертификации смазки канатной КС-Унм в январе (опытные партии № 1-20),феврале (партии № 21-35), марте ( партии № 36-50). Продлён срок действия сертификатов соответствия на смазки: Литол-24, Солидол жировой, на масло для холодильных машин марки ХА-30. Получен сертификат соответствия на серийный выпуск парафина нефтяного твёрдого марок Т-1, (29.01), Т-2 ( 02.03). Получен сертификат соответствия на парафин нефтяной твёрдый марки 1Т (Опытная партия № 2 от 11.01 2010г.). Получен сертификат соответствия на парафин нефтяной твёрдый марки 1Т (опытные партии №4-9 от 31 мая). Продлён срок действия сертификата соответствия на серийное производство смазки Солидол жировой (9 апреля). Получен сертификат соответствия на отёк масляный (партия №2 от 27.04, опытные партии №17-30 от 30.04, №31-43 от 31.05). Получен сертификат соответствия на смазку канатную КС-Унм (опытные партии №51-74 от 30.04, №75-96 от 31.05). Получены сертификаты соответствия на:

- смазку канатную КС-Унм (опытные партии №124-146 с 03.08 по 02.11; №147-170 с 06.09 по 05.01.11г.)

- серийный выпуск отёка масляного с 12.06.10г. по 21.07.15г.

- серийный выпуск смазки канатной КС-Унм (04.11.10г. по 03.11.2015г.)

Выполнение показателя 'Доля сертифицированной продукции в общем объёме производства' - 92,5% (январь - ноябрь 2010 года).

В 2013 году действуют полученные в 2010 году сертификаты соответствия, планируется повысить уровень доли сертифицированной продукции в общем объеме производства до 96%.

3. Маркетинговое обоснование

3.1 Рынок сбыта

ОАО 'Завод горного воска' занимает стабильное положение на рынке. За период с 2004 по 2013 г. увеличены объемы производства и реализации продукции с 2781 до 12025 т/г. Более чем в 12 раз возрос экспорт товаров - с 293 тыс. долл. США в 2004 г. до 3874,8 тыс. долл. США в 2013 г.

Кроме того, ОАО 'Завод горного воска' успешно и с ежегодным нарастанием объемов реализует продукцию на рынках Российской Федерации, Украины и Дальнего зарубежья.

Сегментирование рынка, на котором осуществляется реализация продукции ОАО 'Завод горного воска', целесообразно проводить по географическому признаку. Так, 55% продукции реализуется на внутреннем рынке:

23% - на рынке Российской Федерации;

11% - на Украине;

11% - на рынках Дальнего зарубежья.

Крупнейшими потребителями продукции ОАО 'Завод горного воска' является:

- на внутреннем рынке:

а) Белорусский государственный концерн по нефти и химии;

б) Министерство промышленности;

в) Министерство сельского хозяйства и продовольствия;

г) Министерство транспорта;

д) Министерство лесного хозяйства;

е) Министерство строительства и архитектуры.

- на рынках ближнего зарубежья:

а) предприятия авиационной промышленности;

б) сталеканатные заводы;

в) предприятия машиностроения;

г) предприятия стройматериалов.

- на рынках дальнего зарубежья:

а) предприятия по производству свечей.

На сегодняшний день экспорт основных видов продукции выглядит следующим образом:

- консервационная смазка КС-Ун - 45,8%;

- парафин технический НС - 26,3%;

- модельные составы - 11,5%

- смазочная добавка ЗГВ-205 - 7,8%;

- масло для холодильных машин ХА-30 - 6%.

Достигнутый рост обусловлен увеличением доли экспорт-ориентированной продукции, разработкой и внедрением новых видов продукции.

3.2 Конкуренция

Проведенный анализ внутреннего рынка показывает, что ОАО 'Завод горного воска' является монополистом по производству парафинов нефтяных твердых, канатных смазок и защитных восков. По выпуску модельных составов и химических реагентов для строительства, бурения и ремонта скважин завод занимает более 80% емкости рынка, по выпуску пластичных смазок - более 50%, а по смазочно-охлаждающим технологическим средствам - более 25% емкости рынка.

В Беларуси конкуренцию для ОАО 'Завод горного воска' составляют, в основном, поставщики импортной продукции. Это такие предприятия, как ОДО 'АКСО', ООО 'АВОИЛ', ООО 'МеталлЭнерго', ОДО 'Боникс Авто' и др.

ОДО 'АКСО' занимается продажей такой продукции, как масла (гидравлические, моторные, трансмиссионные, закалочные), смазки (графитная,

солидол жировой, пушечная, литол-24, редукторная Осп-Л, Осп-З, СПЛ, АКС Рельсол), прочая продукция (пластификатор тампонажных растворов ПТР, пеногаситель АКС-20, добавка смазочная АКС-303, эмульсол АКС-301, жидкость масляная МР-7, вазелин ветеринарный, вазелин технический, СПТС-1, СТПС-2). Находиться по адресу: Беларусь, Пуховичский р-н, ул. Смиловичская 23, д. Дукора.

ООО 'АВОИЛ' было организовано в 2011 году. На сегодняшний день компания предлагает широкий спектр продукции производственно-технического назначения потребителям Республики Беларусь: смазочные материалы, химическая и нефтехимическая продукция, битумы. Адрес: Беларусь, Минск, 220012, ул. Чернышевского, 10А, к. 513.

ООО 'МеталлЭнерго' поставлет на территорию Республики Беларусь следующую группу товаров: металлопрокат (черный, цветной, нержавеющий), запорная арматура (вентили, клапаны, задвижки, краны, фланцы, конденсатоотводчики, компенсаторы сальниковые и др.), смазочные материалы (смазки канатные, общего назначения, многоцелевые, термостойкие, низкотемпературные, химические, приборные, редукторные, приработочные, ж/д, морские, авиационные, индустриальные, буровые, для пищевой промышленности, консервационные, уплотнительные, технологические, суспензии ВНИИ НП, масла гидравлические, редукторные, компрессорные, СОЖ). Адрес: Беларусь, Минск, 220028, ул. Физкультурная, 26-А, офис 304.

ОДО 'Боникс Авто' является мультибрэндовой компанией, представляющей интересы различных производителей смазочных материалов и технических жидкостей. Адрес: Беларусь, Минск, 220090, ул. Олешева, 5.

На внешнем рынке, в частности, на рынке РФ серьезную конкуренцию продукции ОАО 'Завод горного воска' составляет ОАО 'Мир Смазок'. Сегодня ОАО 'Мир Смазок' -- это несколько сотен специалистов различной специфики, занимающихся изучением рынка смазочных материалов, закупкой, консалтингом и поставками смазочных материалов во все без исключения регионы РФ и за ее пределы. На территории России компания имеет 4 филиала, складские площади которых оснащены новейшим оборудованием.

Конкурентными преимуществами данного производителя являются:

- наличие службы по работе с клиентами, отдела мониторинга и аналитики закупок;

- наличие широких складских сетей;

- различные партнерские программы;

- инфо-центр, обучение и консалтинг, служба интернет-поддержки пользователей.

Основным конкурентным преимуществом ОАО 'Завод горного воска' на сегодняшний день является цена, а также высокий ассортимент выпускаемой продукции.

3.3 Маркетинговая концепция

3.3.1 Основная цель и стратегия маркетинга

Цель маркетинга - проведение товара на рынок и получение прибыли от его реализации.

При реализации плана маркетинга ОАО 'Завод горного воска' основывается на следующих принципах:

1) Принцип 'Понимания Потребителя', основанный на учете потребностей и динамики рыночной конъюнктуры. Бизнес невозможен, если фирма ориентирована только на прибыль, а не на понимание потребителя и его потребностей.

2) Принцип 'борьбы за потребителя (клиента)'. Этот принцип реализуется воздействием на рынок и потребителя с помощью всех доступных средств (качество товара, реклама, сервис, цена и т.д.). Суть этого принципа - борьба за потребителя, а не сбыт товаров. Товары и услуги в данном случае - это лишь средство для достижения цели, а не сама цель.

3) Принцип 'Максимального приспособления' производства к требованиям рынка. Данный принцип состоит в том, что вся деятельность фирмы основывается на знании потребительского спроса и его изменений в перспективе. Он ставит производство товаров и оказание услуг в функциональную зависимость от запросов рынка и требует производить товары в ассортименте и объеме, нужных потребителю.

Для выполнения этих целей фирма придерживается следующей стратегии маркетинга:

- обеспечение финансовой стабильности ОАО 'Завод горного воска' за счет наиболее эффективной реализации продукции;

- постепенное наращивание объемов экспорта, повышение его эффективности;

- удержание существующих позиций на рынках аналогичной продукции в странах, прежде всего, прилегающих регионов (СНГ и Дальнее зарубежье);

- наращивание объемов экспорта в страны с устойчивой экономической и политической ситуацией, с динамично развивающимися странами, с которыми имеются достаточно развитые торгово-экономические отношения, прежде всего с близлежащими странами: Россией, Украиной, странами ЕС;

- расширение географии экспорта.

3.3.2 Продвижение товара

Для выработки вариантов продвижения товаров необходимо выявить основные требования, за исключением цены и качества, которые предъявляют заказчики к предприятию и его продукции.

Требования заказчика будут различными в зависимости от сегмента рынка.

Основные требования заказчика - профессионального участника рынка:

1. Приемлемая цена.

2. Уверенность в соблюдении критериев качества.

3. Наличие производственных мощностей, необходимых для выполнения заказа в требуемые сроки.

4. Добросовестность подрядчика.

Продвижения товара на рынок осуществляется в несколько этапов:

1. Информирования возможных заказчиков о продукции или формирование спроса.

2. Информирования возможных заказчиков о предприятии.

3. Стимулирование заказчика к обращению на предприятие.

4. Стимулирование возможного заказчика к ведению переговоров о заказе.

5. Стимулирование заказчика к заключению договора.

6. Стимулирование заказчика либо к продолжению сотрудничества, либо к рекомендации предприятия другим клиентам.

Каждый этап является важным для успешной работы предприятия. Упущение одного из них приведет к распылению средств на других этапах. Так, при дорогостоящей рекламной компании, неумение удержать одного информированного, уже обратившегося на предприятие клиента сводит на нет вложенные в рекламу средства, направленные на 10-20 человек. А один недовольный выполнением заказа клиент настроит против предприятия как минимум 90-120 других возможных клиентов.

Первые два этапа осуществляются при помощи рекламы и Public Relation. Цель третьего этапа достигается также при помощи рекламы, но уже не столько информационной ее части, сколько имиджевой и содержательной.

Одним из распространенных вариантов стимулировать личное обращение в фирму, среди различных предприятий, в том числе, предприятий-конкурентов, является отсутствие каких бы то ни было указаний на цену продукции. Это не грамотный маркетинговый ход. Привлекая большое количество обращений (кажущийся значительным эффект), такие предприятия вынуждены отсеять до 95% обратившихся, так как они ориентируются на цены продукции совсем других потребительских свойств.

Дополнительным стимулированием заказчика к личному обращению на предприятие может быть:

Стоимость рекламы.

Ее внешняя привлекательность.

Внутреннее содержание, подталкивающее к обращению.

При личном обращении заказчика на предприятие имеют значение факторы личного характера и первое, внешнее, впечатление от предприятия. И умение вести разговор, и внешний вид офиса, и отношение к заказчику работников предприятия - все это может положительно сказаться на его выборе.

При ведении дальнейших переговоров серьезную роль начинают играть производственные возможности предприятия, организация производства, сроки выполнения заказа, условия финансирования и прочее, и это не считая уровня качества и цены.

Добросовестность подрядчика, как немаловажный фактор, определяется заказчиком по объему вложенных в предприятие денег. Уровень качества - по уже произведенной и поставленной на фундамент продукции, профессионализм - по уровню организации и управления производством.

Что касается выполнения договора к удовлетворению заказчика, то не всякого заказчика можно полностью удовлетворить. Однако, соблюдение условий договора и желание идти на встречу заказчику в его требованиях - вполне выполнимое условие.

Одним из наиболее эффективных способов рекламы следует выбрать: участие в специализированных выставках. Такая реклама не только дает представление о предприятии и производимой им продукции, но и формирует спрос.

Рекламу на телевидении, радио, в других СМИ, направленных на массового потребителя, следует исключить, так как это было бы распылением средств. Не более чем 0,5% аудитории могли бы заинтересоваться выпускаемой продукцией.

Наружная реклама - довольно дорогое удовольствие, однако у нее есть определенные преимущества:

1. В зависимости от места расположения рекламного щита можно ориентироваться на тот или иной сегмент рынка.

2. Большой рекламный щит - престижная реклама, она создает впечатление серьезности рекламодателя, в то время как очень мало кто из простых потребителей представляет, что реклама в периодике может обойтись намного дороже.

3. Красивый рекламный щит привлекает внимание намного сильней, чем рекламный модуль в 1/8 полосы журнала.

4. Не смотря на мимолетность контакта, рекламный щит можно при желании рассмотреть. Поскольку это, как правило, многократный контакт, вероятность доведения информации до потенциального клиента довольно велика.

5. Массовость этого вида рекламы предполагает возможность ее направленности на формирование спроса.

Один из наиболее значительных для предприятия видов рекламы - реклама в Internet. Существует огромное количество способов абсолютно бесплатной рекламы и рекламы за очень скромный размер средств.

Общее направление рекламы в Internet:

Размещение рекламного сайта на доступном сервере с простым, запоминающимся именем.

Регистрация сайта во всевозможных поисковых системах.

Размещение рекламных баннеров, как бесплатно, так и за плату.

3.3.3 План маркетинговых мероприятий

Для каждой стратеги развития предприятия нужен свой план маркетинга. В разработанные планы включены, в основном, те мероприятия, которые могут быть спланированы. Разумеется, для гибкого реагирования на получаемую извне информацию планы должны корректироваться ежемесячно. Так, при высокой отдаче от распространения рекламных листовок их распространение следует повторять, а при низкой отдаче от рекламы в периодических изданиях от нее следует отказаться.

План маркетинга исходит не только из максимального сокращения затрат на рекламу, но и из возможностей трудовых ресурсов и мощностей предприятия.

ОАО 'Завод горного воска' использует стратегию пассивного маркетинга, предполагающую низкие затраты на маркетинг. Это обусловлено тем, что продукция предприятия хорошо известна на внутреннем рынке, уровень конкуренции очень низкий, т.к. предприятие, по сути, является монополистом в своей отрасли. Однако существует и минус такой стратегии: при выходе на зарубежные рынки в условиях глобальной конкуренции стратегия пассивного маркетинга не работает и продукция оказывается неконкурентоспособной. При освоении новых рынков 'Завод горного воска' пользуется стратегией выборочного проникновения, т.е. устанавливает высокие цены на товар, при этом осуществляя низкие затраты на продвижение. Это объясняется специфической конъюнктурой рынка и своеобразным характером производимой продукции.

ОАО 'Завод горного воска' отдает предпочтение вертикальным каналам распределения (осуществляет собственную фирменную торговлю как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами). Таким образом, предприятие имеет возможность контролировать, формировать и реализовывать общую маркетинговую и ценовую политику. Однако данные каналы распространения требуют существенных капиталовложений в их создание и развитие. Для увеличения объема продаж и лучшего информирования покупателя ОАО 'Завод горного воска' использует рекламу. Расходы компании на рекламу и продвижение продукции представлены в виде диаграммы 3.1:

Диаграмма 3.1 - Расходы компании на рекламу

Расчет затрат на рекламу производится исходя из существующей стоимости средств рекламы (на 2012г.), приведенной в таблице 3.1.

Затраты на рекламу ОАО 'Завод горного воска' ежегодно составляют около 1,8 млрд. рублей, в зависимости от тарифов и расценок на средства рекламы, в пределах установленных норм.

ОАО 'Завод горного воска' в качестве методов стимулирования продаж использует следующие виды деятельности: информирование потенциальных покупателей о внедрении новых технологий и техник, продажа крупных оптовых партий со скидкой, предоставление льгот постоянным покупателям и т.д.

Т.к. завод производит специфическую продукцию, и она не является сложной в техническом отношении, то предприятию нет необходимости оказывать сервисное послепродажное обслуживание своего товара. Это означает, что предприятие не несет дополнительных расходов на подготовку персонала и выпуск запасных частей для производимой продукции.

Таблица 3.1 - Стоимость средств рекламы (2012 год)

Наименование	Стоимость, долл. США
Телереклама (РТР-Беларусь, НТВ-Беларусь):	200-500/мин
Реклама в периодических изданиях (первая полоса):	2-60/см²
Реклама в Интернет (www.tut.by): - текстовая - средний баннер на титульном листе - главный баннер	30/день 60/день 100/день
Создание сайта	300-1500

Запланированный бюджет на маркетинг структурно распределяется следующим образом: содержание специализированных подразделений - 7%, изучение спроса и другая исследовательская деятельность - 10%, разработка рекламы или оплата информации - 15%, разработка, создание упаковки и организация сбытовой сети и сервиса - 68%. Результаты расчетов сведены в таблицу 3.2.

Таблица 3.2 -Структура запланированного бюджета на маркетинг

Наименование	Стоимость, млрд. руб
Содержание специализированных подразделений	0,84
Изучение спроса и другая исследовательская деятельность	1,2
Разработка рекламы или оплата информации	1,8
Разработка, создание упаковки и организация сбытовой сети	8,16

Суммарные затраты на маркетинг составляют 12 млрд. рублей в планируемом периоде.

4. План производства

4.1 Организация производства

4.1.1 Размещение производства

ОАО 'Завод горного воска' расположен в г. п. Свислочь Пуховичского района Минской области. С северо-запада от площадки завода на расстоянии 16 м проходит ул. Партизанская, с северо-востока на расстоянии 40-100 м ул. Строителей, с юго-востока расположены пахотные земли, с юго-запада и запада площадка окружена лестным массивом.

Главный въезд на территорию осуществляется с ул. Партизанской, запасной въезд с ул. Строителей. К территории предприятия подведен железный путь, примыкающий к общей сети железных дорог на ст. Руденск, расположенной на расстоянии 7 км от завода. Путь используется для доставки на площадку сырья и отправки готовой продукции.

Основная площадь предприятия в пределах ограждения составляет 19,9 га.

Для обеспечения выпуска продукции, на заводе имеются сеть водоснабжения, канализация, котельная, автопарк, локальные очистные сооружения.

Поселок городского типа Свислочь находится в 30 км от г. Минска и расположен в центре главных авто- и железнодорожной магистралях, что не только облегчает транспортировку продукции по территории Республики Беларусь, но и удобно для экспорта продукции по странам СНГ и за рубеж.

Деятельность компании направлена на производство и реализацию вспомогательных материалов для машиностроительного, авиастроительного, строительного, нефтедобывающего и нефтехимического комплексов.

4.1.2 Панируемые объемы производства

Обоснование производственной мощности проектируемого цеха и расчет его производственной программы:

Производственную мощность цеха ПМ, т/г., рассчитываем по формуле:

ПМ = n · П_ч · Т_эф, (4.1)

где n - количество единиц ведущего оборудования;

П_ч - часовая производительность единицы ведущего оборудования, т/ч.; Т_эф - эффективный фонд времени работы оборудования в год, ч.

Для определения эффективного фонда времени работы оборудования составляется баланс рабочего времени ведущего оборудования. В связи с тем, что производство смазки производительностью 150 т/г. является экспериментальным выпуском, целесообразно производственный процесс вести пять дней в неделю. В цеху в качестве ведущего оборудования функционирует реактор смешения. Баланс рабочего времени ведущего оборудования приведен в таблице 4.1.

Таблица 4.1 - Баланс рабочего ведущего оборудования

Элементы времени	Значение
1. Календарный фонд рабочего времени Т_кал, дни	365
2. Выходные и праздничные дни	113
3. Номинальный фонд рабочего времени Т_ном, дни (п.1 - п.2)	252
4. Планируемые остановки, дни:	13
- на капитальные ремонты	-
- на текущие ремонты	2
- по техническим причинам	11
5. Эффективный фонд рабочего времени Т_эф, дни (п.3 - п.4)	239
6. Продолжительность рабочей смены, ч	8
7. Количество рабочих смен в сутки	3
8. Эффективный фонд рабочего времени Т_эф, ч	5736
9. Коэффициент использования оборудования во времени (п.5/п.1)	0,65

По формуле (4.1) найдем производственную мощность цеха по сырью:

ПМ = 1 · 0,026 · 5736 = 149,7 т/г.

Необходимое количество оборудования на планируемый выпуск продукции n, аппарат, определяем по формуле:

n = В/(П_ч · Т_эф), (4.2)

где В - плановый выпуск продукции, т/г.;

n = 150/(0,026 · 5736) = 1 аппарат

Принимаем n = 1 аппарат.

Коэффициент использования производственной мощности, К_исп, рассчитывается по соотношению:

К_исп = В/М_сг, (4.3)

К_исп = 150/149,7 = 1

В таблице 4.2 представлен расчет производственной программы цеха в натуральном и стоимостном выражении.

Таблица 4.2 - Производственная программа цеха

Наименование продукции

Объем производства, т

Оптовая

цена,

тыс. руб.

Товарная продукция,

млн. руб.

Объем

продаж,

млн. руб.

Смазка НЛХ

150

5100

765

Объем продаж (ОП, млн. р.) рассчитывается по формуле:

ОП = ТП + О_н - О_к , (4.4)

где ТП - товарная продукция, млн. руб.;

О_{н (к)} - соответственно остаток нереализованной продукции на начало и конец года, млн. руб.

ТП = В · Ц , (4.5)

где Ц - оптовая цена предприятия на соответствующую продукцию, тыс. руб.

Объем продаж и товарной продукции отличаются изменением остатков нереализуемой товарной продукции на начало и конец года. Так как производство характеризуется небольшой длительностью производственного цикла, эти остатки принимаются равными.

4.1.3 Потребляемые ресурсы

Стоимость сырья и материалов, необходимых для производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на планово-заготовительные цены.

Потребность в сырье, материалах, энергетических ресурсах в натуральном выражении определяется как произведение годового выпуска продукции на норму расхода сырья, материалов, энергоресурсов на единицу продукции.

Расчет стоимости сырья и материалов на технологические нужды представлен в таблице 4.3.

Таблица 4.3 - Расчет стоимости сырья и материалов

Наименование сырья, материалов	Норма расхода на ед. продукции, т	Потребность на производственную программу, т	Планово-заготови-тельная цена, тыс. руб.	Стоимость сырья, материалов на производственную программу, млн. руб.
Вакуумный дистиллят марки ВД-2	0,510	76,5	450	34,43
Петролатум марки ПС60	0,122	18,3	1000	18,3
Нефтяной пластификатор марки ПН6ш	0,183	27,5	750	20,59
Антисептик марки АС-3	0,205	30,8	650	19,99
Итого		93,305

По аналогии с расчетом потребности и стоимости материалов производится определение количества и стоимости всех видов энергии на технологические нужды на основании удельных норм расхода, стоимости единицы энергоресурсов и годового выпуска продукции.

Расчет стоимости энергоресурсов представлен в таблице 4.4.

Таблица 4.4 - Расчет стоимости энергоресурсов

Наименование энергии	Норма расхода на ед. продукции	Потребность на производств.программу	Планово-заготовит. цена, тыс. руб.	Стоимость сырья, материалов на производств. программу, млн. руб.
Электроэнергия, кВт/ч	94	14100	04	5,64
Вода, м³	0,7	105	2,0	0,21
Теплоэнергия, Гкал	3,2	480	120,5	57,84
Итого				63,69

4.1.4 Влияние на окружающую среду

В последнее время в Республике Беларусь отмечено ухудшение экологической обстановки в больших городах, промышленных центрах и вокруг них. Загрязняются многие водоемы (реки Днепр, Западная Двина, Припять, озеро Нарочь, река Свислочь и другие). Снижаются популяции различных видов растений, животных, птиц и насекомых. Также Беларусь столкнулась с еще одним антропогенным фактором - радиоактивным загрязнением почти четверти своей территории. Поэтому предупреждение загрязнения окружающей среды и борьба с его негативными проявлениями - одна из важнейших экологических проблем. Ее решением является экологизация производства и технологий, рационализация существующей системы природопользования, формирование экологической культуры руководителей и всего населения.

В данном разделе в качестве источника воздействия на окружающую среду рассматривается цех по получению смазки на основе производных для пропитки органических сердечников канатного производства, расположенный на территории Белорусского государственного концерна по нефти и химии ОАО 'Завод горного воска' в поселке городского типа Свислочь (далее г. п. Свислочь).

На сегодняшний день ОАО 'Завод горного воска' - это современный развивающийся завод, продукция которого является важнейшей составляющей экономической безопасности страны. Вместе с тем, это предприятие, как и любой индустриальный объект, в силу специфики производства не может не оказывать влияния на окружающую среду. В настоящее время решение экологических вопросов является одной из важнейших задач мирового масштаба, и экологические проблемы регламентируются все более жесткими требованиями и стандартами. Именно поэтому совершенствование производственных процессов на заводе неразрывно связано с проведением целого комплекса природоохранных мероприятий, направленных на снижение негативного воздействия на окружающую среду.

Основными видами воздействия на окружающую среду в производственно-хозяйственной деятельности завода являются:

- потребление природных ресурсов (вода для технологических процессов и хозяйственно-бытовых нужд, нефтепродукты как источник энергии для технологических процессов);

- выбросы в атмосферу (их более 20 видов, основными из которых являются: оксиды азота, углерода, предельные углеводороды, формальдегид и др.);

- образование вредных отходов различных классов опасности (шламы очистки емкостей, осадки сточных вод, лом огнеупорных изделий, лом черных и цветных и металлов, грунты, загрязненные нефтепродуктами и др.);

- опасные вещества, наносящие вред окружающей среде в случае возникновения аварийных ситуаций.

В соответствии с требованиями санитарных правил и норм, предприятие ОАО 'Завод горного воска' относится к четвертому санитарному классу опасности и для него устанавливается минимальный размер санитарно-защитной зоны 100 м. Расстояние от источников выбросов вредных веществ предприятия до жилой застройки составляет более 10 м.

На свободной от застройки и покрытий территории предусматривается устройство газонов, посадки декоративных пород деревьев, а в районе административных помещений и выходных узлов - устройство цветников и оборудование площадок отдыха, на которых устанавливаются малые архитектурные формы.

Автомобильные дороги на территории комплекса выполнены по кольцевой схеме вокруг цеха. К остальным объектам предусмотрены тупиковые проезды с разворотными площадками. Основные внутриплощадочные дороги на территории предприятия приняты с шириной проезжей части 6,0 м. Покрытие автодорог принято двухслойное асфальтобетонное. Все внутриплощадочные выполняются с бортовым камнем БР 10.30.15, устанавливаемым с двух сторон.

В настоящее время на предприятии действуют следующие системы водопровода и канализации:

-хозяйственно-противопожарный водопровод;

-оборотное водоснабжение;

-бытовая канализация;

-дождевая канализация.

Вода используется на хозяйственно-питьевые, технологические, лабораторные нужды, подпитку водооборотного цикла, наружное и внутреннее пожаротушение. Охлаждение технологического оборудования осуществляется оборотной водой.

Бытовые сточные воды самотеком отводятся в сеть бытовой канализации и далее на биологические очистные сооружения КУП 'Жилкомуслуги - Свислочь' мощностью 2,2 тыс. м³/сут. После очистки стоки сбрасываются в реку Свислочь.

В сеть дождевой канализации отводятся дождевые и талые воды с территории предприятия. Очистка стоков проводится на существующих сооружениях, производительностью 20 л/с в составе:

-насосная дождевых вод;

-двухсекционный горизонтальный отстойник;

-фильтры.

Производственная канализация на площадке отсутствует. Производственные стоки вывозятся на очистку в шламовые отстойники. Отстоянная шламовая вода отводится в дождевую канализацию и далее на очистные сооружения дождевой канализации. Общее количество отводимых с площадки завода бытовых, дождевых и производственных стоков составляет примерно 35 тыс. м³/год.

Основные показатели токсичности, взрыво- и пожароопасности сырья, полупродуктов, готовой продукции, реагентов и отходов производства приведены в таблице 4.5.

Таблица 4.5 - Основные показатели токсичности, взрыво- и пожароопасности сырья, полупродуктов, готовой продукции, реагентов и отходов производства

Наименование вредных веществ и выделений	Характеристика по токсичности	Характеристика по пожароопасности	Характер воздействия на организм человека
	ПДК, мг/м³	Класс опасности	t_всп, ?С	t_сам, ?С	НПВ, % об.	ВПВ, % об.
Вакуумный дистиллят ВД-2	300	4	Не ниже 215	Не ниже 180	-	-	Не токсичен
Петролатум	300	4	Не ниже 240	Не ниже 300	-	-	Не токсичен
Пластификатор	300	4	Не ниже 230	Не ниже 310	-	-	Не токсичен
Гексаметилендиамин	0,5	2	93	400	3,0	17,9	Поражает кожные покровы, вызывает появление нарывов, язв, воздействует на генетический аппарат человека
Смазка для пропитки органических сердечников	300	4	Не ниже 275	Не ниже 296	-	-	Не токсична

Технология получения смазки на основе производных канифоли для пропитки органических сердечников канатного производства не предусматривает образования загрязненных сточных вод. Выбросы в атмосферу паров реакционной массы незначительные, т. к. все воздушные линии связаны с теплообменной аппаратурой, где пары реакционной массы конденсируются и переходят в жидкую фазу. Незначительная часть гексаметилендиамина теряется через неплотности технологического оборудования и попадает в атмосферу.

Для уменьшения потребления оборотной воды, для охлаждения продуктов максимально используются аппараты воздушного охлаждения.

Стоит отметить, что при производстве смазки газообразные, жидкие и твердые отходы отсутствуют. Источниками загрязнений окружающей среды являются местные отсосы и система общеобменной вентиляции. Блок-схема материальных потоков процесса получения смазки на основе производных канифоли для пропитки органических сердечников канатного производства представлена на рисунке 4.1.

Рисунок 4.1 - Блок-схема материальных потоков процесса получения смазки на основе производных канифоли для пропитки органических сердечников канатного производства

Технологический процесс проводится в герметичном оборудовании, поэтому постоянные выбросы в атмосферу отсутствуют, а неорганизованные выбросы за счет неплотностей технологического оборудования минимальны. За счет ведения технологического процесса в герметически закрытой аппаратуре постоянные выбросы углеводородных газов и паров нефтепродуктов в атмосферу исключены.

Постоянными источниками загрязнения атмосферы являются местные отсосы и система общеобменной вентиляции. На территории предприятия концентрация вредностей не превышает 30% ПДК рабочей зоны, а за пределами санитарно-защитной зоны не превышает максимально разовых концентраций вредных веществ в атмосферном воздухе населенных пунктов.

Состав выбросов в атмосферу, а также состояние атмосферы в рабочих помещениях и зонах расположения оборудования контролируется санитарной лабораторией завода, лабораторией ГСО.

Количество источников выброса и его характеристика приведены в таблице 4.6.

Таблица 4.6 - Количество источников выброса и его характеристика

Наименование, источник выброса	Объем отходящих газов, м³/ч	Периодичность выброса	Характеристика выброса
			Температура,°С	Состав выброса, г/с
Парогазы в реакторе	389,709	Во время приготовления смазки	32	Предельные углеводороды С₁₂-С₁₉	5,63
				Окись углерода	6,53
Неплотности технологического оборудования	-	Постоянный	-	Предельные углеводороды	27,77

По категории опасности веществ предельные углеводороды С₁₂-С₁₉ и окись углерода относятся к IV категории опасности, следовательно вещества контролю не подлежат. Характеристика стоков цеха по получению смазки представлена в таблице 4.7.

Таблица 4.7 - Характеристика стоков цеха по получению смазки

Наименование выброса, отделение, аппарат	Суммарный расход свежей воды, м³/сут	Периодичность сброса	Характеристика стоков
			Наименование загрязнений	Количество загрязнений, г/ч
Стоки от системы водяного охлаждения насосов	Не более 12	постоянно	Следы нефтепродуктов	30
Вода от промывки и пропарки аппаратов и трубопроводов	До 72	Перед ремонтом в течении 72 часов	Нефтепродукты	не более 6
Дождевые воды	-	Периодически	Нефтепродукт	max 10000

В процессе производства образуются стоки, часть которых может попадать в водоем. Сточные воды с установки направляются на очистные сооружения завода, где проходят механическую, физико-химическую и биологическую очистки. Содержание нефтепродуктов (не более 300 мг/л), общее содержание солей (1500 мг/л) контролируется один раз в смену.

Для снижения воздействия на гидросферу загрязняющих веществ, сбрасываемых со сточными водами, предлагаются следующие мероприятия:

- сокращение сброса сточных вод, повторное использование отработанной воды в технологическом процессе (на заводе была разработана схема замкнутого цикла водоснабжения, которая позволяет значительно уменьшить количество сбрасываемых сточных вод, путем их повторного использования в производственном процессе);

- для снижения загрязнения технологических и сточных вод можно использовать флотационный метод очистки сточных вод;

- регулярно проводить профилактический осмотр и ремонт запорно-регулирующей и водозаборной арматуры;

- осуществлять контроль за рациональным потреблением воды в цехах и на отдельном оборудовании;

- стимулировать экономное расходование воды.

На предприятии ОАО 'Завод горного воска' разработан ряд мероприятий по защите прилегающих к нему почв от водной и ветровой эрозии, подтопления, загрязнения химическими веществами и отходами производства.

Перечень проводимых мероприятий представлен в таблице 4.8.

Таблица 4.8 ? Мероприятия по защите почв

Наименование мероприятий	Срок исполнения	Ответственный за исполнение
Запретить самовольную вырубку деревьев на закрепленных территориях	постоянно	Начальных цехов и отделов
Своевременный вывоз отходов производства и бытовых отходов	постоянно	Начальник цехов и отделов
Поддерживать уровень в шламонакопителях, исключающее попадание шлама в русло реки	постоянно	Начальник химической лаборатории
Своевременно проводить расчистку территории от снега, не допуская подтопления	в зимний период	Начальник цехов и отделов
Своевременно производить наладку котельного оборудования	постоянно	Начальник ТЭЦ

Озеленение территории проводится вокруг предприятия и на его территории. Основной элемент озеленения - засадка местности местными видами деревьев и кустарников.

4.2 Организация труда, заработной платы и техника безопасности

4.2.1 Потребность в трудовых ресурсах

Для расчета необходимой численности рабочих и фонда их заработной платы, прежде всего, составляется баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего представлен в таблице 4.9.

Таблица 4.9 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Наименование показателей	Значение
1. Календарный фонд времени, дни	365
2. Выходные и праздничные дни	113
3. Номинальный фонд времени (п.1 - п.2), дни	252
4. Планируемые невыходы на работу, дней:	34
- основные и дополнительные отпуска	28
- декретные отпуска	1
- неявки по болезни	3
- выполнение государственных и общественных обязанностей	1
- прочие уважительные причины	1
5.Число рабочих дней в году (п.3 - п.4)	218
6. Число рабочих часов в год	1744
7. Планируемые потери времени, г.	30
8. Эффективный фонд рабочего времени, ч (п.6 - п.7)	1714

Численность работающих рассчитывается по категориям персонала: рабочие, руководители, специалисты, технические исполнители.

Явочная численность производственных рабочих определяется по количеству рабочих мест и устанавливаемым нормам обслуживания.

Списочный состав определяется умножением явочного числа рабочих на переводной коэффициент, который рассчитывается как отношение числа дней работы предприятия в году к числу дней работы одного среднесписочного рабочего:

К = 252/218 = 1,15.

Расчет численности рабочих и тарифного фонда оплаты труда представлен в таблице 4.10.

Таблица 4.10 - Расчет численности рабочих и тарифного фонда оплаты труда

Наименование профессии	Расчет численности рабочих	Расчет тарифного фонда зарплаты
	Тарифный разряд	Явочное число, чел.	Списочное число, чел.	Эффективный фонд рабочего времени, ч	Часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд оплаты труда, млн. руб.
		в смену	в сутки		Одного рабочего	Всех рабочих
1 Основные производственные рабочие:
Аппаратчик смешивания	4	1	3	3	1714	5142	1546,45	7,95
Аппаратчик по КИП	5	1	3	4		6856	1704,05	11,68
Аппаратчик весовой	5	1	3	4		6856	1704,05	11,68
Лаборант химанализа	4	1	3	3		5142	1546,45	7,95
Грузчик-упаковщик	2	1	3	3		5142	1142,6	5,88
Итого		5	15	17		29138		45,14
2 Вспомогательные рабочие:
2.1 По текущему ремонту оборудования:
Слесарь-ремонтник	3	1	2	2	1714	3428	1329,75	4,56
Слесарь-ремонтник (дежурный)	4	1	3	3		5142	1546,45	7,95
Итого		2	5	5		8570		12,51
3 Прочие рабочие:
Уборщик производственных помещений	2	1	1	1	1714	1714	1247	2,14
Итого		1	1	1		1714		2,14
Всего				23		39422		59,79

Часовая тарифная ставка составляет 985 руб./ч.

Годовой фонд рабочего времени в человеко-часах по каждой профессии определяется путем умножения списочного числа рабочих каждой профессии на эффективный фонд времени одного рабочего.

Кроме зарплаты по тарифу, рабочие получают за свой труд еще дополнительные суммы, т. е. различные доплаты.

При планировании различают тарифный, часовой, дневной и годовой фонды заработной платы.

Процент премий равен 20%. Доплаты за вредность 10%, за работу во вторую (вечернюю) и третью (ночную) смены принимаются, соответственно, 20 и 40% от тарифного фонда за каждый час работы в вечернюю и ночную смены.

Доплаты к часовому и дневному фондам рассчитываются на основании баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Процент доплат к часовому фонду определяется как отношение внутрисменных потерь к максимальному количеству рабочих часов в год.

Годовой фонд зарплаты состоит из дневного фонда и доплат к нему за время отпусков, выполнение государственных и общественных заданий.

Процент доплат к дневному фонду определяется как отношение планируемых невыходов (за исключением неявок по болезни и декретных отпусков) к эффективному фонду рабочего времени, в днях.

Тарифный фонд заработной платы основных рабочих рассчитывается, исходя из эффективного фонда времени работы одного среднесписочного рабочего (таблица 4.9), общей численности людей и соответствующих тарифных ставок, рассчитанных с учетом принятой ставки первого разряда и действующих тарифных коэффициентов.

Планирование фонда заработной платы руководителей, специалистов и технических исполнителей производится на основании численности данных категорий работников, установленных им должностных окладов и персональных надбавок, а также действующих премиальных положений.

Численность руководителей, специалистов берется из штатных расписаний цехов.

Должностные оклады рассчитываются, исходя из принятой на предприятии ставки первого разряда, присвоенного конкретному работнику разряда и соответствующего тарифного коэффициента.

При планировании фонда заработной платы производственных рабочих выделяют основную и дополнительную заработную платы.

К основной заработной плате относится тарифный фонд заработной платы, премии по действующим премиальным положениям и доплаты за вредность, работу в ночное и вечернее время, за бригадирство и обучение учеников.

К дополнительной заработной плате относятся различные выплаты работникам за невыполненную работу в соответствии с действующим законодательством (подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день; оплата очередных и дополнительных отпусков; оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей).

Не включаются в плановый фонд заработной платы оплата за сверхурочные работы, простои, браки не по вине рабочего, премии за счет средств специального назначения и целевых поступлений, вознаграждений по итогам работы за год, вознаграждения за выслугу лет и другие доплаты, носящие характер социальных льгот.

Премии определяются на основе действующих премиальных положений предприятия.

Размер дополнительной заработной платы ФЗП_доп, млн. руб., рассчитывается по формуле:

ФЗП_доп= ФЗП_осн· б, (4.6)

где ФЗП_доп - дополнительная заработная плата, млн. руб.;

ФЗП_осн - основная заработная плата, млн. руб.;

б - процент дополнительной заработной платы.

Процент дополнительной заработной платы может быть рассчитан укрупненно на основании баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего путем деления количества дней планируемых невыходов на работу за исключением невыходов по болезни и декретным отпускам на число рабочих дней в году и умножения на 100%.

Таким образом, дополнительная заработная плата для основных производственных рабочих составит:

ФЗП_доп = 85,774 · (29/218) = 11,41 млн. руб.

Аналогичным образом рассчитывается дополнительная зарплата для других работающих.

Результаты расчета годового фонда оплаты труда рабочих представлены в таблице 4.11.

Таблица 4.11 - Расчет годового фонда оплаты труда рабочих

Элементы фонда оплаты труда	Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.
	основных производственных	вспомогательных
		по обслуживанию оборудования	по текущему ремонту оборудования	прочих
1 Основная зарплата
1.1 Тарифный фонд оплаты труда	45,14	-	12,51	2,14
1.2 Премии (20%)	9,03	-	2,502	0,428
1.3 Доплаты к тарифному фонду
1.3.1 за работу в вечернее время (20%)	9,03	-	2,502	-
1.3.2 за работу в ночное время (40%)	18,06	-	5,004	-
1.3.3 за вредность (10%	4,51	-	1,251	0,214
Итого	85,744	-	23,769	2,782
2 Дополнительная зарплата (13,3%)	11,41	-	3,16	0,37
Итого	97,184	-	26,929	3,152
Всего	127,265

В таблице 4.12 представлен расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей.

Таблица 4.12 - Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей

Должность	Количество человек	Разряд	Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.
			Основная зарплата, млн. руб.	Дополнительная зарплата	Всего
			по должностному окладу	премия (20%)	доплаты к основной зарплате (20%)
Начальник цеха	1	17	6,72	1,344	1,344	1,25	10,658
Сменный мастер	3	12	14,38	2,876	2,876	2,68	22,812
Технолог	1	12	4,79	0,958	0,958	0,89	7,956
Всего	5			41,066

Расчет средней заработной платы ЗП_ср , млн. руб./чел., осуществляется по формуле:

, (4.7)

где сумма ФОТ - плановый фонд ЗП, млн. руб.;

Ч_сп - среднесписочная численность работающих, чел;

млн. руб./ чел

Кроме расчетов численности и фонда оплаты труда, произведен расчет производительности труда. Производительность труда может быть рассчитана в стоимостном выражении ПТ, млн. руб./чел., по формуле:

, (4.8)

млн. руб. / чел

4.2.2 Привлечение и закрепление рабочей силы

Факторы, влияющие на привлечение рабочей силы:

Уровень заработной платы.

Транспортная и пешеходная доступность места работы, возможность проживания недалеко от производства.

Возможность кредитования рабочих на приобретение инструмента.

Факторы, влияющие на закрепление рабочей силы:

Фактическая заработная плата рабочего в месяц.

Уровень загрузки рабочих.

Условия труда.

Бытовые условия.

Возможность профессионального роста.

Мероприятия, направленные на привлечение и закрепление рабочей силы могут потребовать значительных затрат. Как показывает опыт работы конкурентов, они не жалеют денег на удержание рабочей силы, улучшение условий труда и быта рабочих.

Для удержания рабочей силы одним из серьезнейших факторов является загруженность рабочих заказами и отсутствие длительных неоплачиваемых простоев. Для этого необходимо тщательное календарное и финансовое планирование, бесперебойность заказов и снабжения, правильная организация производства.

Вовремя выплачиваемая зарплата также способствует удержанию рабочей силы, выплата зарплаты должна производиться не реже раза в месяц. Премирование рабочих перед праздниками (Новый год, 8 марта, 1 мая и проч.) может положительно повлиять на взаимоотношения рабочих и администрации. Как правило, улучшение условий труда рабочих кроме этого увеличивают производительность труда, поэтому эти вложения окупаются не только за счет сокращения текучести кадров.

4.2.3 Охрана труда и техника безопасности

Соблюдение правил техники безопасности на площадке - один из серьезнейших вопросов. Как правило, рабочие самостоятельно определяют необходимые для себя меры безопасности. При этом травматизм на площадках (хоть и не очень высокий) имеется.

Комплекс мероприятий, обеспечивающих безопасность жизнедеятельности работников предприятия, а так же населения, включает в себя:

1) оповещение о чрезвычайных ситуациях;

2) укрытие рабочей смены в случае чрезвычайной ситуации в защитном сооружении;

3) эвакуация персонала;

4) использование персоналом индивидуальных средств защиты;

5) использование медицинских профилактических препаратов;

6) проведение спасательных и других неотложных работ;

7) проведение работ по безопасной остановке установки.

Непосредственно организацией и проведением эвакуационных мероприятий занимается начальник цеха предприятия и штаб гражданской обороны. Эвакуацию организуют и проводят после получения распоряжения на ее проведение.

Важным для обеспечения безопасности людей при ЧС является своевременное оповещение. Оповещение осуществляется местными органами оповещения при помощи громкоговорителей, а также при помощи радио и телевидения. На предприятии оповещение осуществляет диспетчер с помощью локальных средств оповещения и при этом срабатывает сигнализация. В случае оповещения о ЧС необходимо немедленно отправится в укрытия.

Эффективная защита человека в чрезвычайных ситуациях достигается грамотным и своевременным использованием защитных средств. Средства защиты подразделяются на средства индивидуальной защиты органов дыхания и средства защиты кожи. По способу защитного действия они подразделяются на фильтрующие и изолирующие. Средства защиты органов дыхания фильтрующего типа (противогазы, респираторы) находят широкое применение как наиболее простые и надежные в эксплуатации. В качестве средств индивидуальной защиты в цеху предусмотрены противогазы индивидуальные фильтрующие с коробкой БКФ. Кроме того, установка комплектуется шланговыми противогазами ПШ-1 с комплектом масок и спасательным поясом, изолирующими противогазами АСВ-2 для работы при высоких концентрациях вредных веществ в воздухе или при работе внутри аппаратов. Преимуществом изолирующих противогазов, обеспечивающих органы дыхания человека чистым воздухом, является то, что они могут применяться независимо от состава окружающей атмосферы.

В качестве средств медицинской зашиты в цеху по получению смазки предусмотрено наличие медицинской аптечки с необходимым набором медикаментов для оказания пострадавшему первой помощи.

Одной из важнейших задач по обеспечению защиты персонала является организация и проведение аварийно-спасательных и других неотложных работ. Весь объем работ в очаге поражения принято делить на аварийно-спасательные работы и на другие неотложные работы.

Аварийно-спасательные работы проводятся с целью розыска пораженных, извлечения их из завалов и разрушенных защитных сооружений, оказания им первой медицинской помощи и эвакуации их из очага поражения в лечебные учреждения. Такие работы должны быть организованны в короткие сроки и для их проведения кроме сил и средств гражданской обороны могут привлекаться работники и техника объектов народного хозяйства.

К неотложным работам относятся: прокладка колонных путей и устройств проездов в завалах и зараженных участках, укрепление конструкций зданий и сооружений, угрожающих обвалом, локализация аварий на газовых, водопроводных, канализационных, технологических сетях. Проведение таких работ осуществляется непрерывно днем и ночью до полного их завершения.

4.3 Затраты на строительство цеха

Под инвестициями понимают вложение капитала в любом виде в объекты предпринимательской и других видов деятельности с целью получения прибыли и (или) социального эффекта. Инвестиции в воспроизводство основных фондов осуществляются в форме капитальных вложений. В объем капитальных вложений включаются затраты на новое строительство, расширение действующих предприятий, реконструкцию, техническое перевооружение. Новое строительство представляет собой строительство на вновь осваиваемых площадях.

Капитальные затраты на строительство цеха по получению смазки на основе производных канифоли для пропитки органических сердечников канатного производства складываются из затрат на строительство зданий и сооружений; приобретение и монтаж оборудования основного производства; объекты вспомогательного производства и прочие затраты (проектные работы, уплата процентов по кредиту и т. д.).

Затраты на строительство зданий и сооружений основного производства определяются по таблице 7.3, исходя из площади строительства и укрупненных нормативов стоимости 1 м² зданий и сооружений.

К полученной стоимости строительства зданий добавляется стоимость санитарно-технических сооружений (устройств по водоснабжению, канализации, освещению, отоплению и вентиляции во всех производственных помещениях). Их величина составляет 30-40% от стоимости зданий. Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений представлено в таблице 4.13.

Таблица 4.13 - Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Здания и сооружения	Площадь зданий, м²	Стоимость 1 м², тыс. руб.	Общая стоимость зданий и сооружений, млн. руб.
Здания: цех по плучению смазки НЛХ	162	1650	267,3
Итого (затрат на строительство зданий)	-	-	330
Санитарно-технические сооружения (35%)	-	-	93,5
Всего (затрат на строительство зданий и сооружений)	-	-	360,8

Расчет стоимости оборудования производится на основании спецификации на оборудование (согласно предлагаемой в проекте технологической схеме) и цен на него.

В полную стоимость оборудования кроме цен поставщика включаются дополнительные затраты, величина которых составляет 40-50% от стоимости оборудования.

В дополнительные затраты включаются транспортные расходы, затраты на установку фундаментов, площадок, футеровку и изоляцию аппаратов, стоимость трубопроводов, монтаж оборудования и др.

Полная стоимость оборудования определяется согласно таблице 4.14.

Таблица 4.14 - Расчет капитальных затрат на оборудование основного производства

Наименование оборудования	Количество единиц оборудования	Цена за ед., тыс. руб.	Общая стоимость оборудования, млн. руб.
Мерник	3	1650	4950
Реактор смешения	1	8000	8000
Емкость	1	1500	1500
Емкость	1	4810	4810
Емкость	1	6325	6325
Фильтр	1	1200	1200
Холодильник-конденсатор	1	3500	3500
Весы электронные тензометрические	5	950	4750
Насос	3	2325	6975
Насос	1	3345	3345
Тележка грузовая	2	400	800
Итого (стоимость оборудования)			52480
Прочее оборудование (12,5%)			6560
Итого (стоимость оборудования)			59040
Транспортные расходы (17,5%)			10532
Устройство фундаментов, площадок, конструкций под оборудование (8,5%)			5018,4
Монтаж оборудования (22,5%)			13284
Всего (капитальных затрат на оборудование)			87874,4

В смете капитальных затрат кроме объектов основного назначения учитывается стоимость основных производственных фондов вспомогательно-обслуживающего производства. Эта величина рассчитывается укрупнено в размере 30-40% от сметной стоимости объектов основного производства.

Прочие неучтенные капитальные затраты, к которым относятся проектные и изыскательские работы, временные здания и сооружения, благоустройство территорий и т. д., принимаются в размере 6-8% от общей суммы объектов основного и вспомогательного производства.

Помимо капитальных затрат на основные производственные фонды предусматриваются затраты на нормируемые оборотные средства, величина которых принимается укрупнено в размере 8-10% от стоимости ОПФ.

Сводная смета капитальных затрат на строительство установки приведена в таблице 4.15.

Таблица 4.15 - Сводная смета капитальных затрат на строительство цеха

Капитальные затраты	Сумма
	млн. руб.	% от общей суммы
1. Стоимость основных производственных фондов
- здания и сооружения	360,8	68,9
- оборудование	87,874	14,1
Итого	448,674	85,7
Прочие неучтенные затраты	35,89	6,9
Итого	484,564	92,6
2. Потребность в НОС	38,77	7,4
Всего (капитальных затрат)	523,33	100

Таким образом, суммарные затраты на строительство цеха составят 523,33 млн. рублей, в том числе на здания и сооружения - 360,8 млн. рублей, на оборудование - 87,874 млн. рублей.

5. Организация управления

5.1 Структура управления предприятием

Практически никто из конкурентов не уделяет должного внимания процессам управления производством, возможно именно поэтому ни один из них не смог расшириться, имея для этого необходимые денежные средства и высокий спрос на продукцию. Причины этого кроются в том, что практически все директора таких предприятий являются их собственниками и рассматривают расходы на управление как излишнюю трату денег.

Продуманное и спланированное управление предприятием позволяет в значительной степени повысить его конкурентоспособность, снизить себестоимость продукции, сократить количество возможных рисков производства. Через год структура может измениться, как вследствие роста предприятия, его ориентации на тот или иной рынок, так и его финансовых возможностей и завершение периода становления. Структура управления на ОАО 'Завод горного воска' представлена на схеме 5.1:

Схема 5.1- Структура управления на ОАО 'Завод горного воска'

Такая структура имеет название линейно-функциональной организационной структуры.

Высшим органом управления ОАО 'Завод горного воска' является общее собрание акционеров. К его исключительной компетенции относятся следующие вопросы: внесение изменений и дополнений в устав общества, реорганизация общества, ликвидация общества, утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов и убытков общества, распределение его прибылей и убытков, иные вопросы предусмотренные законом 'об акционерных обществах'.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью общества, вырабатывает стратегические задачи. Члены Совета директоров в количестве семи человек избираются годовым общим собранием акционеров сроком на один год.

Руководство текущей деятельностью предприятия осуществляется Генеральным директором. Генеральный директор: руководит всеми видами деятельности предприятия, организует работу и эффективное взаимодействие структурных подразделений предприятия, направляет их деятельность на достижение высоких темпов развития и совершенствования производства, всемерное повышение производительности труда, эффективности производства и качества продукции. Обеспечивает выполнение обязательств перед бюджетами всех уровней, поставщиками, заказчиками и кредиторами. Организует производственно-хозяйственную деятельность. Принимает меры по обеспечению предприятия квалифицированными кадрами, созданию безопасных и благоприятных условий для их труда, обеспечивает разработку, принятие и соблюдение коллективного договора. Решает все вопросы в рамках предоставленных ему полномочий и поручает выполнение отдельных функций другим должностным лицам; заместителям генерального директора, руководителям производственных и функциональных подразделений. Подчиняется совету директоров и общему собранию акционеров.

Заместитель генерального директора по коммерческим вопросам: координирует и осуществляет руководство отделом заготовок и маркетинга, юридическим отделом, отделом сбыта, кадров, управлением торговли. Принимает меры по налаживанию связей с поставщиками и конкурентами, составляет планы выхода на мировые рынки и осуществляет контроль за организацией поставок сырья и материалов для выпуска продукции. Подчиняется генеральному директору.

Заместитель генерального директора по перспективному развитию: вырабатывает техническую политику предприятия, перспективы развития и пути реализации комплексных программ по всем направлениям действующего производства. Принимает меры по совершенствованию организации производства, труда и управления на научной основе. Подчиняется генеральному директору.

Главный инженер: обеспечивает повышение уровня технической подготовки производства, его эффективности и сокращения материальных, финансовых и трудовых затрат на производство продукции, работ (услуг), высокий уровень их качества. Соответствие продукции стандартам, техническим условиям и требованиям. Осуществляет контроль за проектной, конструкторской и технологической дисциплиной. Руководит деятельностью технических служб предприятия, контролирует результаты их работы. Подчиняется генеральному директору.

Главный бухгалтер: осуществляет контроль за составлением сметной документации, предоставлением финансовой отчетности органам государственного надзора, предоставлением руководству данных об экономическом состоянии фирмы. Координирует и осуществляет руководство экономическими службами предприятия и бухгалтерией. Подчиняется генеральному директору.

6. Риски

Основной риск для предприятий подобного рода - отсутствие заказов, когда первоначальные и текущие расходы предприятия не покрываются доходами. Этот риск можно снизить двумя путями:

Снижение первоначальных и текущих расходов до минимального уровня - минимизация потерь.

Дополнительное вложение денег в рекламу и маркетинг, увеличивающие вероятность получения заказов.

Оценить эффективность рекламы и маркетинга можно только на основании опыта конкурентов и экспертных оценок.

Второй риск - недобросовестность поставщиков. Прибыль от полученного заказа не покрывает расходов на материалы, кроме этого, для завершения работ предприятию может не хватить собственных оборотных средств.

Избежать этого риска возможно:

при правильном выборе поставщика;

при отсутствии предоплаты.

Кроме этого, имеются менее вероятные риски, связанные с производством продукции:

Значительный рост себестоимости продукции по сравнению с планируемой.

Задержки в поставках сырья и маериалов, приводящие к простоям и увеличению как накладных расходов, так и расходов на оплату труда.

Непредвиденный рост курса рубля по отношению к твердой валюте.

Следует выделить в отдельную группу риски, связанные с невыполнением обязательств перед заказчиком.

Непредвиденное увеличение срока изготовления.

Ухудшение качества продукции, как в результате недобросовестности поставщика, так и из-за погодных условий, условий транспортировки и хранения.

7. Экономическое обоснование

7.1 Исходные данные для экономического и финансового планирования

Всякое финансовое планирование ведется в условиях неопределенности. В данном финансовом плане основным фактором неопределенности является объем заказов в ответ на рекламу. Спрогнозированный в разделе 4 объем заказов рассматривался с точки зрения максимального годового объема работ, который предприятие должно быть способным выполнить, и с точки зрения темпов наращивания мощности. Полученный прогноз строился на основании рекламной деятельности и общих закономерностей реакции потребителей на рекламу и маркетинг, поэтому эти показатели не далеки от истины. Однако прогноз всегда носит вероятностный характер, и определить вероятность его исполнения далеко не всегда представляется возможным. Для построения финансового плана рассмотрим 75% вероятного объема заказов, заложив тем самым определенную степень риска сокращения объема заказов непосредственно в финансовый план.

Такие факторы, как резкое изменение спроса в результате кризисов и потрясений финансового рынка, а так же форс-мажорных обстоятельств прогнозу практически не поддаются и в финансовом плане не учитываются.

Одним из трудно прогнозируемых факторов является объем вложений в производство. В зависимости от арендуемого земельного участка, его места расположения и благоустройства, эта цифра может колебаться от весьма скромных цифр до значительных капиталовложений.

Текущие расходы делятся на прямые затраты, общепроизводственные и общехозяйственные расходы. Доля тех или иных затрат определена на основании калькуляций. Оплата труда подсобных и вспомогательных рабочих определена на основании их численности. Непредвиденные и прочие расходы - небольшой резерв, который может быть использован по обстоятельствам.

7.2 Расчет финансового плана

При планировании издержек производства предварительно находится сумма амортизационных отчислений, составляется смета общепроизводственных расходов и калькуляция себестоимости продукции.

Сумма амортизационных отчислений определяется исходя из стоимости производственных фондов и дифференцированных норм амортизации по отдельным группам основных фондов.

Результаты расчета амортизационных отчислений приведены в таблице 7.1.

Таблица 7.1 - Расчет амортизационных отчислений

Группы ОПФ	Стоимость ОПФ, млн. руб.	Амортизационные отчисления
		Норма амортизации, %	Сумма, млн. руб.
Здания и сооружения	360,8	3	10,824
Машины и оборудование	87,874	10	8,78
Всего	448,674	-	19,611

Смета общепроизводственных расходов представлена в таблице 7.2.

Проектная калькуляция себестоимости продукции оформлена в виде таблицы 7.3.

Таблица 7.2 - Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расхода	Сумма, млн. руб.	Примечание
I Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования
1 Амортизация оборудования, транспортных средств	8,78	таблица 7.1
2 Содержание оборудования	-
3 Ремонт оборудования и транспортных средств	61,94	Включает заработную плату рабочих, занятых ремонтом оборудования; отчисления в бюджет и внебюджетные фонды (40%); стоимость материалов (90%) от зарплаты указанной категории рабочих
4 Внутризаводское перемещение грузов	14,146	20% от суммы п.1-3
5 Износ малоценных и быстроизнашивающихся приспособлений, инструмента и прочие расходы	8,49	10% от суммы предыдущих статей
Итого	93,366
II Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством

Продолжение таблицы 7.2

1 Содержание аппарата управления	41,066	таблица 4.12
2 Содержание неуправленческого цехового персонала	3,125	таблица 4.11
3 Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	13,37	таблица 7.1
4 Содержание зданий, сооружений и инвентаря	22,28	5% от их стоимости
5 Ремонт зданий, сооружений, инвентаря	36,08	10% от их стоимости
6 Испытания, опыты, исследования и рационализаторские предложения и изобретения	3,37	2% от заработной платы всех работающих
7 Охрана труда	25,25	15% от заработной платы всех работающих
8 Износ и ремонт малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря и прочие расходы	14,46	10% от суммы предыдущих статей
Итого	159,028
Всего	252,394

Таблица 7.3 - Проектная калькуляция себестоимости продукции

Статья расхода	Затраты, млн. руб.	Примечание
	на 1 т продукции	на весь выпуск
Сырьё и материалы	0,622	93,305	таблица 4.3
Возвратные отходы (вычитаются)	-	-
Топливо и энергия на технологические нужды	0,425	63,69	таблица 4.4
Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих	0,647	97,184	таблица 4.11
Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды	0,227	34,01	35% от ФЗП
Расходы на подготовку и освоение производства	-	-	согласно данным предприятия
Общепроизводственные расходы	1,68	252,394	таблица 7.2
Цеховая себестоимость	3,6	540,583	сумма п.1-п.7 за вычетом п.2
Общехозяйственные расходы	0,18	27,03	5% от цеховой себестоимости
Производственная себестоимость	3,78	567,613	сумма п.8-п.10
Коммерческие расходы	0,076	11,35	2% от производственной себестоимости
Полная себестоимость	3,856	578,963	сумма п.11-п.12

Рассчитаем плановые значения удельного веса материальных затрат в себестоимости продукции У_мз, %, по формуле:

, (7.1)

где С, М, Э - стоимость сырья, материалов и энергии на производство продукции соответственно, млн. руб.;

С_с - полная себестоимость продукции, млн. руб.

Затраты на 1 руб. произведенной продукции З_{1 руб}, руб./руб., определим по формуле:

, (7.2)

где С_тп - себестоимость товарной продукции, млн. руб.;

ТП - стоимость товарной продукции в оптовых ценах, млн. руб.

руб./руб.

Безубыточное производство - количество единиц продукции (В), которое нужно произвести и продать, чтобы полностью покрыть годовые постоянные издержки (З_пост) при данной продажной цене единицы продукции (Ц) и переменных издержках (З_пер)

При определении точки безубыточности издержки на производство продукции разделяют на условно-постоянные (З_пост.), не изменяющиеся при изменении объема производства (общепроизводственные расходы за исключением расходов, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования, общехозяйственные расходы, за исключением налогов и сборов, коммерческие расходы) и на условно-переменные (З_пер.), меняющиеся прямо пропорционально объему производства (затраты на сырье, материалы, затраты на электро- и теплоэнергию, используемые в производственных процессах, затраты на оплату труда основного производственного персонала с отчислениями в бюджет и внебюджетные фонды).

Классификация издержек производства и их значения представлены в таблице 7.4.

Таблица 7.4 - Классификация издержек производства и их значения

Наименование издержек производства	Значение, млн. руб.
Условно-постоянные издержки:
? общепроизводственные расходы	252,394
? расходы, связанные с эксплуатацией и содержанием оборудования (вычитаются)	-
? общехозяйственные расходы	27,03
? коммерческие расходы	11,35
Итого	290,774
Условно-переменные издержки (на единицу продукции):
? затраты на сырье и материалы	0,622
? топливо и энергия на технологические нужды	0,425
? основная и дополнительная зарплата производственных рабочих	0,647
? отчисления в бюджет и внебюджетные фонды	0,227
Итого	1,921

Точка безубыточности Т_б, млн. руб., определяется по формуле :

, (7.3)

где Ц - цена единицы продукции, млн. руб.;

З_пер - переменные затраты на производство единицы продукции, млн. руб.;

З_пост - постоянные затраты на производство всего объема продукции, млн. руб.

натур. ед.

7.3 Анализ финансового плана

7.3.1 Анализ прибыльности

Настоящий проект не имеет фиксированного срока жизни, а, следовательно, судить о валовой прибыли можно только опираясь на рассматриваемый период планирования.

В начале периода планирования, когда удельные условно-постоянные затраты велики по сравнению с объемом выполняемых работ, рентабельность производства отрицательна, предприятие накапливает убытки. Когда объем работ возрастает до 2/3 стабильного планируемого уровня, производство становится прибыльным.

Балансовая прибыль (П_б) представляет собой сумму прибыли от реализации товарной продукции, прочей реализации (включая реализацию ненужных основных фондов и другого имущества), а также прибыль от внереализационных операций предприятия. Основной частью балансовой прибыли является прибыль от реализации продукции (П_р). Она рассчитывается исходя из выручки от реализации продукции (ОП) и ее себестоимости по формуле:

П_р= ОП - С (7.4)

Рентабельность продукции (Р) определяется как отношение прибыли, получаемой от реализации смазки НЛХ к полной себестоимости реализованной продукции по формуле:

Р = П_р· 100/С_р (7.5)

Расчет прибыли от реализации продукции и ее рентабельности представлен в таблице 7.5.

Распределение балансовой прибыли производится согласно таблице 7.6.

Таблица 7.5 - Расчет прибыли от реализации продукции и ее рентабельности

Наименование продукции	Полная себестоимость, млн. руб.	Оптовая цена ед. продукции, млн. руб.	Объем продаж, млн. руб.	Прибыль от реализации продукции, млн. руб.	Рентабельность продукции, %
	ед. прод.	всего выпуска
Смазка НЛХ	3,856	578,963	5,1	765	186,04	32,1

Таблица 7.6 - Распределение балансовой прибыли

Показатель	Сумма, млн. руб.	Примечание
1 Балансовая прибыль	186,04
2 Налог на недвижимость	4,85	1% от остаточной стоимости ОПФ
3 Налогооблагаемая прибыль	181,19	разность (п.1 - п.2)
4 Налог на прибыль	43,5	24% от налогооблагаемой прибыли
5 Транспортный сбор	6,88	5% от разности (п.3 - п.4)
6 Чистая прибыль	130,81	разность (п.3 - п.4 - п.5)

Таким образом, чистая прибыль (прибыль, оставшаяся в распоряжении предприятия), полученная от реализации планового объема производства смазки на основе производных канифоли для пропитки органических сердечников канатного производства составит 130,81 млн. руб.

7.3.2 Анализ движения денежных средств и эффективности инвестиций

Рентабельность инвестиций по чистой прибыли Р_и, %, определяется по формуле:

Р_и = П_ч · 100/И, (7.6)

Р_и = 130,81 · 100/523,33 = 24,9 %.

где И - сумма капитальных вложений, млн. руб.

Срок окупаемости проекта Т_ок, лет, определяется по формуле:

Т_ок = И/П_ч, (7.7)

Т_ок = 523,33/130,81 = 4,0 лет.

Полученные на основании расчетов технико-экономические показатели сведены в таблице 7.7.

Таблица 7.7 - Основные технико-экономические показатели

Показатель	Значение
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении, т	150
Коэффициент использования производственной мощности	1,0
Объем продаж, млн. руб.	765
Численность работающих, чел. в т. ч. рабочих, чел.	28
	23
Выработка на одного работающего, млн. руб.	27,3
Полная себестоимость единицы продукции, млн. руб./т	3,856
Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции, %	26,7
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.	0,769
Прибыль балансовая, млн. руб.	186,04
Прибыль чистая, млн. руб.	130,81
Рентабельность продукции, %	32,1
Инвестиции, млн. руб.	523,33
Рентабельность инвестиций, %	24,9
Срок окупаемости проекта, лет	4,0

На основании расчетных технико-экономических показателей цеха по получению смазки на основе производных канифоли для пропитки органических сердечников канатного производства можно говорить о достижении высоких показателей, характеризующих деятельность цеха и предприятия в целом.

Строительство цеха по получению смазки на основе производных канифоли для пропитки органических сердечников канатного производства требует капитальных вложений в размере 523,33 млн. руб., причем период возврата инвестиций составляет 4,0 лет.

Источниками финансирования проекта могут являться как собственные средства (денежные средства за счет реализации проекта и за счет деятельности предприятия), а также заемные и привлеченные средства (внутренние валютные кредиты, займы других предприятий).

Строительство цеха по получению смазки на основе производных канифоли для пропитки органических сердечников канатного производства позволит получить предприятию чистую прибыль в размере 130,81 млн. руб. Реализация проекта позволит создать 28 рабочих мест.

Таким образом, проект строительства цеха по получению смазки на основе производных канифоли для пропитки органических сердечников канатного производства является экономически целесообразным.

7.3.3 Анализ чувствительности проекта

Основным риском проекта является снижение объема заказов по сравнению с запланированным уровнем. На объем заказов влияет большинство рыночных факторов - изменения курсов валют, уровень доходов населения, внешнеэкономическая ситуация, изменение цен, изменение предпочтений заказчиков и т.д. Остальные факторы, не связанные с объемом заказов, влияют на показатели проекта косвенно, так что невозможно отследить их влияние на плановые показатели, либо так, что это приводит к пропорциональному изменению всех показателей плана. Так, например, увеличение цены на сырье повлечет за собой увеличение цен на всем рынке, следовательно, рынок увеличит цены на продукцию. При незначительном повышении цен это просто увеличит затраты и прибыль одновременно, а в случае высокого повышения - приведет к сокращению спроса и, соответственно, сокращению числа заказов.

В целом на основе финансового плана проект можно охарактеризовать как доходный, причем доходы от него могут поступать инвестору не на ограниченном промежутке времени, а в течение всего срока деятельности предприятия.

Заключение

В целом ОАО 'Завод горного воска' является прибыльным предприятием с большими перспективами, т.к. осуществляет свою деятельность таким образом, что продукция предприятия обладает сравнительно низкой стоимостью при широком ассортименте, а также характеризуется неплохими показателями рентабельности.

Общая характеристика деятельности ОАО 'Завод горного воска' представлена в таблицах А1 и Б1 Приложения А и Приложения Б. На их основании можно сделать вывод о состоянии платежеспособности и конкурентоспособности ОАО 'Завод горного воска'. Таким образом, на 1 января 2012 года коэффициент текущей ликвидности составил 3,661 при нормативном значении не менее 1,4. Снижение коэффициента текущей ликвидности на отчетную дату определено снижением величины налогов по приобретенным товарам, работам, услугам и снижением денежных средств на счетах, кроме того снизилась дебиторская задолженность. Коэффициент абсолютной ликвидности с начала года также снизился с 1,68 до 0,11 при нормативном значении не менее 0,2. За 2012 год коэффициент обеспеченности собственными оборотными активами вырос с -0,060 до 0,042 при нормативе не менее 0,2, что свидетельствует о недостаточности оборотных средств для ведения хозяйственной деятельности.

Степень загрузки мощностей технологических установок за 2012 год на заводе в среднем не превышает 75%, что свидетельствует о том, что оборудование используется неполно. Это ведет за собой получение меньшей прибыли из возможной.

Для улучшения экономической ситуации на ОАО 'Завод горного воска' можно предложить следующие мероприятия:

1) Снижение себестоимости продукции за счет: повышения производительности труда (материальная заинтересованность трудового коллектива в результатах своего труда); экономии сырья, топлива, электроэнергии (применение систем очистки воды и ее повторное использование в производственном процессе); применение новейших технологий (закупка оборудования нового поколения для предотвращения или уменьшения брака и простоев)

2) Снижение дебиторской задолженности путем: использования в расчетах между партнерами системы скидок за своевременную и досрочную оплату отгруженной продукции; сокращения длительности отсрочек платежей; снижения удельного веса сомнительных клиентов

3) Увеличение оборотных средств за счет: создания доверительных отношений с поставщиками (возможность приобретения оборотных средств 'в зачет'); заключения дополнительных договоров поставок с ОАО 'Нафтан' и концерном 'Белнефтехим'.

Выполнение данных мероприятий позволит выявить имеющиеся возможности предприятия и обозначить появление новых резервов. Таким образом, позволяя заводу наиболее полно реализовывать свои задачи и добиваться большей эффективности производства.

Список использованных источников

1 Буров В.П., Ломакин А.Л, Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика: Учеб. Пособие. - М.:ИНФРА-М, 2004. - 192 с. - (Серия 'Высшее образование').

2 Информационные материалы ОАО 'Завод горного воска', в частности 'Пояснительная записка ОАО 'Завод горного воска' за 2012 год'

3 СТП БГТУ 002-2007