Анализ потребительского кредитования в коммерческих банках (на примере Динского ОСБ РФ № 5186)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ

ИНСТИТУТ

Кафедра

Финансово-кредитный

Денег, кредита и ценных бумаг

Тема работы: Анализ потребительского кредитования в коммерческих банках (на примере ДинскогоОСБ РФ № 5186)

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА. 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1.1 Состав и классификация потребительского кредитования

1.2 Базовые принципы потребительского кредитования

1.3 Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ДИНСКОМ ОСБ РФ № 5186

2.1 Характеристика и оценка качества кредитного портфеля банка

2.2 Технология выдачи и погашения потребительских кредитов

2.3 Анализ потребительского кредитования за период с 2007 по 2009 гг.

ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ И РАЗВИТИЮ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

3.1 Перспективы развития новых методов оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика

3.2 Совершенствование оценки кредитного риска на основе экономико-математического моделирования

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

В современной России коммерческие банки являются одним из основных звеньев финансовой системы страны. Их активы более чем в 15 раз превышают активы ПИФов, страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов вместе взятых. На этом фоне растет доверие населения к банкам: увеличивается число депозитов, наблюдается рост кредитных портфелей банков. Это связано с общими позитивными тенденциями в экономике за последние два года - по мнению ряда российских экономистов, экономическая ситуация в стране в 2009-2010 годах входит в стадию заметного посткризисного оживления.

В этих условиях совершенно очевидно продолжение кредитной экспансии. Потенциал для расширения кредитных операций у российских коммерческих банков достаточно большой, так как отношение выданных кредитов к ВВП в России по сравнению с зарубежными странами остается на низком уровне - 20% (в странах Восточной Европы этот показатель колеблется от 30-40%).

Потребительское кредитование позволяет населению использовать значительные заемные ресурсы на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, оплату неотложных нужд и т.п.

Таким образом, потребительский кредит - это кредит, который предоставляется физическим лицам для приобретения предметов личного потребления. Главное удобство потребительского кредита заключается в том, что деньги, которые заемщик получает, не являются целевыми. То есть, тратить их он имеет право на любые нужды. Кроме того, оформление такого кредита не обычно происходит довольно быстро и не требует залога, а некоторые банки могут выдать его даже без поручителей

Потребительское кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка занимает основное место в объеме банковских операций, приносящих доход. Кредитование выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития, способствует техническому прогрессу.

Обладая значительными позитивными качествами, потребительское кредитование в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки, используя потребительское кредитование для развития своей деятельности, опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь.

По форме погашения различают потребительские кредиты с разовым погашением и потребительские кредиты с рассрочкой платежа. Первые распространены очень мало, разовый платеж предполагает единичную выплату всей суммы кредита и процентов по нему. Для физических лиц это достаточно проблематично. А вот второй вид потребительского кредита - с рассрочкой платежа, используются повсеместно. Он позволяет заемщику получить единовременно большую сумму, а потом ежемесячно гасить часть этой суммы и процент. Все это выполняется в соответствии с предоставленным графиком платежей.

Актуальность темы дипломной работы определена ростом значения процесса потребительского кредитования в механизме функционирования рыночного хозяйства. По мере стабилизации российской экономики кредитная деятельность банков приобретает все большее значение, являясь одновременно наиболее доходной и одновременно рисковой деятельностью, направленной на достижение прибыли при минимальных рисках.

В данной работе рассматриваются вопросы потребительского кредитования в коммерческих банках Российской Федерации на примере Динского ОСБ РФ № 5186.

Целью работы является всестороннее исследование и осуществление анализа потребительского кредитования российскими коммерческими банками, разработка рекомендаций для повышения качества кредитования физических лиц и совершенствования кредитной политики коммерческих банков.

Для достижения поставленной цели определены и требуют решения

следующие задачи:

- рассмотрение теоретических основ организации кредитования физических лиц в коммерческих банках;

- ознакомление с видами потребительских кредитов, способами обеспечения возвратности кредитов;

- выполнение анализа потребительского кредитования в Динском ОСБ РФ № 5186 за 2007-2009 гг.;

- разработка предложений по увеличению роста и улучшению качества потребительского кредитования;

- рассмотрение вопроса применения экономико-математического моделирования для совершенствования кредитных услуг, а также улучшения качества кредитного портфеля.

В первой главе дипломной работы рассмотрены основные понятия, базовые принципы потребительского кредитования, при строгом соблюдении которых успешно осуществляется кредитная деятельность любого коммерческого банка. Дана классификация потребительских кредитов, рассмотрены способы обеспечения возвратности потребительских кредитов.

Во второй главе проведен анализ потребительского кредитования в Динском ОСБ № 5186 за 2007-2009 гг. Дана краткая организационная характеристика банка, проанализированы основные экономические показатели его деятельности, состав кредитного портфеля банка, рассмотрена организация выдачи и погашения потребительских ссуд, выполнен качественный анализ эффективности потребительского кредитования. Здесь же рассмотрены проблемы проведения достоверного анализа качества кредитного портфеля банка, обусловленные, во-первых, высокой концентрацией кредитных рисков, во-вторых, сохраняющейся структурной диспропорцией экономики.

Третья глава посвящена разработке рекомендаций, направленных на совершенствование развития потребительского кредитования в коммерческих банках, рассмотрено использование экономико-математического моделирования, являющегося предпосылкой и фактором снижения кредитного риска при выдаче потребительских ссуд.

Теоретической и практической основами написания дипломной работы послужили научные труды известных экономистов, законодательные и нормативные акты Российской Федерации, материалы периодических изданий, финансовая документация Динского отделения Сберегательного банка РФ № 5186.

ГЛАВА. 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

1.1 Состав и классификация потребительского кредитования

Операции кредитования составляют основу активных операций коммерческого банка. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредитования являются юридические и физические лица.

Кредит - это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. Схема проведения кредитных операций коммерческим банком представлена в приложении 1.

Сущность банковского кредита проявляется в следующих его функциях:

- формирование денежных фондов и получение наличных денежных единиц;

- использование денежных фондов и наличных денежных средств;

- контрольная функция [9, с. 157].

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков по-прежнему занимают кредиты предприятиям и организациям. Такой активный рост обусловлен рядом следующих причин:

1) во-первых, стабилизация объемов производства и формирование более устойчивых отношений между кредитными организациями и предприятиями, зарекомендовавших себя надёжными заёмщиками, послужили стимулом роста объёма кредитования банками нефинансового сектора экономики;

2) во-вторых, значительный объём привлечённых банками средств в депозиты позволил сформировать банкам достаточные источники для таких кредитов.

Потребительские ссуды, предоставляемые населению, в нашей стране увеличиваются в геометрической прогрессии. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Классификация потребительских ссуд заемщиков может быть проведена по ряду признаков, в том числе по субъектам кредитной сделки, по целевому направлению, по видам обеспечения, по способу предоставления, по срокам и методам погашения и т.д.

По субъектам кредитной сделки (по виду кредитора) различают:

- банковские потребительские ссуды;

- ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные а кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

- личные или частные потребительские ссуды (предоставляемые частными лицами);

- потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По виду заемщика различают ссуды, предоставляемые:

- всем слоям населения;

- различным социальным группам;

- группам заемщиков, различающихся по уровню доходов и платежеспособности;

- студентам и т.д.

По целевому направлению ссуды могут быть целевые (ссуды на образование, ссуды под залог ценных бумаг, ипотечные) и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт).

Но обеспечению ссуды различают необеспеченные (бланковые), которые в настоящее время в российской практике не встречаются, и обеспеченные. В качестве обеспечения могут выступать: залог, поручительство, гарантии и вклад (депозит). При выдаче потребительских кредитов банки отдают предпочтение залогу и поручительству. Залогом могут быть различные виды активов, в том числе товарно-материальные ценности, ценные бумаги, недвижимость. Основная причина, почему банк требует обеспечение,-- это риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае непогашения ссуды банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые приняты в обеспечение банковской ссуды.

По способу предоставления ссуды делятся на разовые и возобновляемые. В группу возобновляемых (револьверных) кредитов включаются кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта.

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют следующим образом:

- краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

-долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По методу погашения различают ссуды, погашаемые без рассрочки платежа, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежа имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным, периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется). При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единственной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность. Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком -- пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем получает ссуду в банке.

В нашей стране в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации. Покупатели нередко приобретают дорогостоящие товары (холодильники, стиральные машины, компьютеры и другие товары длительного пользования) с рассрочкой платежа.

Прямое банковское кредитование выгодно отличается от косвенного простотой организации кредитного процесса, что позволяет выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Однако к негативным факторам, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредите.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков, поскольку ссуды, предоставляемый, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, на которых работают ссудозаемщики), позволяют с большей степенью достоверности определить кредитоспособность юридического лица, возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды.

С точки зрения клиента важно также, что он получает ссуду в момент возникновения потребности в ней (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте), и для него нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуд и т.д.

Кредитование физических лиц в России в современных условиях осуществляют все коммерческие банки. Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам, следующие:

а) кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости. Кредит на покупку, строительство и капитальный ремонт жилья предоставляется в зависимости от сметной стоимости работ и при условии обязательного вложения заемщиком части собственных средств, размер которой определяется банком;

б) кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера). Обязательным условием получения кредита на неотложные нужды являются постоянная прописка или место работы, а также постоянный источник дохода (стаж на последнем месте работы не менее 1 года).

В настоящее время кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до 15 лет. Кредиты на неотложные нужды предоставляются на срок до 5 лет.

Следует отметить, что с 1996 г. коммерческие банки выдают экспресс-кредит физическим лицам под заклад ценных бумаг, выпущенных банком или эмитированных государством. Это один из самых быстрых по времени оформления видов кредита, он может быть предоставлен в течение одного -- трех дней. Оценка платежеспособности заемщика при выдаче данного кредита не производится. Максимальный размер кредита не ограничен, и не требуются справки о доходах заемщика и его поручителей.

С 1998 г. российские банки приступили к выдаче кредитов физическим лицам под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п. в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию («связанное кредитование»). Срок кредита устанавливается банком в зависимости от объекта кредитования:

- при выдаче кредита на приобретение транспортных средств на срок не более трех лет;

- при выдаче кредита на приобретение дорогостоящей техники, мебели в пределах гарантийного срока, установленного на товары, но не более трех лет.

Уже более 10 лет коммерческие банки Российской Федерации выдают кредиты физическим лицам на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории РФ («образовательный кредит»). «Образовательный кредит» предоставляется в рублях на основе договора об открытии невозобновляемой кредитной линии в пределах установленного лимита кредитования в безналичном порядке.

Срок действия кредитной линии составляет не более 11 лет. В качестве обеспечения задолженности по кредитной линии (в зависимости от величины установленного лимита) принимаются:

- поручительства физических лиц, имеющих постоянный доход;

- поручительства юридических лиц - платежеспособных предприятий и организаций -- клиентов банков, являющихся работодателем законного представителя учащегося;

- залог ликвидного имущества.

В настоящее время одним из динамично развивающихся сегментов потребительского кредитного рынка в стране является автокредитование. Программы по кредитованию населения на приобретение автотранспортных средств имеются у многих банков в различных регионах России.

Средний срок кредитования на приобретение автомобиля составляет 3 года. В некоторых банках срок кредитования увеличен до 5 лет.

Кредиты выдаются как на приобретение нового автомобиля, так и на автомобиль в возрасте до трех лет. Первоначальный взнос -- от 20 до 30% стоимости автомобиля. В список рисков, подлежащих страхованию, входят: повреждение, полная гибель, утрата. Также обязательно страхование автогражданскойответственности владельца транспортного средства. Приобретаемый автомобиль берется банком в качестве залога, обеспечивающего кредит.

Минимальные требования к заемщику таковы: наличие постоянной регистрации, возраст заемщика -- от 25 до 60 лет, наличие трудового стажа не менее двух лет (наличие непрерывного трудового стажа на последнем месте работы -- не менее четырех месяцев).

Одним из видов потребительских ссуд населению являются банковские кредитные карты. Снабжение пластиковых карт кредитными функциями -- одна из основных тенденций, которая в ближайшей перспективе будет определять развитие рынка пластиковых карт в России. Значительный рост именно этого сегмента рынка в Москве и других региональных центрах России тому подтверждение.

Банковские кредитные карты предполагают участие трех сторон:

- банка-эмитента кредитной карты;

- ее владельца;

- торговой организации, принимающей кредитные карты в качестве платежного средства за товары и услуги.

Для получения кредитной карты клиент-заемщик должен перечислить в банк сумму денежных средств, установленную банком. Оплата товаров и услуг кредитной картой может быть произведена и при отсутствии средств на счете клиента, т.е. за счет овердрафтного кредита. Банк за свои услуги взимает определенный процент от суммы каждой операции.

В настоящее время отдельные коммерческие банки, предоставляют краткосрочные социальные ссуды пенсионерам, у которых возникли финансовые трудности в период между выплатами пенсий, а также на покупку товаров длительного пользования с рассрочкой платежа.

Таким образом, самыми распространенными потребительскими кредитами являются:

1) кредит с рассрочкой платежа товара - предоставляются торговыми организациями согласно Постановлению Правительства РФ от 09.09.1993 г. «Правила продажи гражданам товаров длительного пользования в кредит» и закон РФ от 25.04.1995 г. «О защите прав потребителей». Продажа товаров в кредит производится гражданам в предприятиях торговли города и другого населенного пункта, где они работают постоянно или постоянно проживают, независимо от места нахождения организации, начисляющей им заработанную плату, стипендию.

2) образовательный кредит - предоставляется на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории РФ и осуществляющих обучение на коммерческой основе. Ссуда выдается только в рублях и в безналичном порядке на основании договора об открытии кредитной линии. Лимит кредитования определяется банком исходя из платежеспособности законного представителя учащегося и предоставленного обеспечения возврата кредита. Максимальная величина лимита кредитования не может превышать 70% от стоимости полного курса обучения.

3) корпоративный кредит - предоставляется работникам организаций и

предприятий - клиентов Сберегательного банка РФ. Заемщиком может быть только сотрудник предприятия - юридического лица, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании в Сберегательном банке не менее 6 мес. Обязательное условие - предприятие должно иметь устойчивое финансовое положение, постоянные обороты по счетам в банке, положительную кредитную историю. Сумма кредита не зависит от платежеспособности заемщика, но в то же время не может превышать 40 тыс. долл. (или рублевый эквивалент). Обеспечением возврата кредита являются поручительство предприятия (работодателя заемщика) и поручительство физического лица -супруга заемщика. Кредит предоставляется на срок до 1 года под 18,5% годовых по кредитам в рублях и под 10% годовых по кредитам в долларах США. Кредит выдается также на срок от одного года до трех лет под 28% годовых в рублях и под 11% годовых в иностранной валюте.

1.2 Базовые принципы потребительского кредитования

Базовые принципы потребительского кредитования являются основой, главным элементом системы кредитования физических лиц, поскольку отражают сущность и содержание этого вида кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Принципы потребительского кредитования определяются как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду, как основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику, то есть, принципы кредитования отражают сущность потребительского кредита.

Исходя из этого, можно сказать, что имеются следующие безусловные принципы потребительского кредитования, признаваемые большинством экономистов:

- принцип срочности;

- принцип возвратности,

- принцип платности;

- принцип неизменности условий кредитования;

- принцип сохранности кредитных средств;

- принцип взаимовыгодности кредитной сделки.

В особую группу правил следует выделить распространенные правила

кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в

кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор, то есть не безусловные признаки:

- принцип целевого использования кредита;

- принцип обеспеченного кредитования [8, с. 104].

Принцип срочности направлен на укрепление платежной дисциплины. Банки оказывают экономическое воздействие на заемщиков, нарушающих эту дисциплину, путем применения дифференцированных процентных ставок за пользование кредитом, а также использования других экономических мер воздействия, предусмотренных кредитным договором.

Однако следует иметь в виду, что одного принципа -- срочности -- недостаточно для обеспечения действия такого закона кредита, как возвратность средств. Вследствие своей специфики кредит не может быть использован на осуществление любых затрат. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную, основу. Поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. По существу, этот принцип призван определить границы использования кредита.

Принцип возвратности средств является одним из ведущих законов кредитования. Для того, чтобы возвратность как атрибут кредита превратилась в специфически активное свойство следует включить в состав этих принципов такие, которые бы обеспечивали своевременную возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечает принцип срочности. Он призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата.

Следует различать два понятия: срок пользования кредитом и срок погашения кредита. Иногда они могут совпадать вследствие особенностей объектов кредита. Эти случаи встречаются при кредитовании затрат на оборотные средства. Совершенно иное -- при кредитовании затрат на основные фонды: здесь срок пользования кредитом и срок его погашения, как правило, не совпадают. Поэтому принцип срочности кредитования требует определения периода пользования кредитом, а не просто периода его погашения. В этих условиях большое значение приобретают экономически обоснованное установление как сроков пользования кредитом, так и сроков его погашения [11, с. 24].

Принцип платности заключается в том, что за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов.

Существует принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения), если условия кредитования меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему.

Принцип сохранности кредитных средств является вторым законом кредитной деятельности. Он предполагает полное и своевременное погашение заемных средств. Чтобы в практике не было нарушения этого закона, в механизме кредитования должны быть заложены соответствующие принципы.

Принцип взаимовыгодности кредитной сделки определяет следующий момент процесса кредитования: все условия кредитной сделки должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон.

Названные выше принципы - срочность, возвратность, платность - в полной мере способствуют реализации законов кредита и в Законе «О банках и банковской деятельности» названы условиями кредитования (ст. 1).

Принцип целевого использования кредита является одним из не безусловных признаков банковского кредитования. Неправильное выполнение принципа целенаправленности кредитования может привести к использованию кредита в нерациональных направлениях. Недостатки вреализации принципа обеспеченности кредитования затруднят выполнение принципа срочности.

Банковский кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе. Обеспеченность кредита означает, что предоставленная ссуда должна быть гарантирована существованием конкретных материальных ценностей, денежных документов или прав на получение денежных сумм. Обеспечение кредита имеет форму конкретного залога соответствующих ценностей банку в обусловленных формах. Поскольку юридически банки являются не обеспеченными кредиторами, ими применяются различные формы защиты своих интересов.

Следует отметить, что принципы краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования должны быть едиными, поскольку они отражают сущность и законы единого кредита -- банковского. Что же касается его разновидностей (краткосрочный, долгосрочный, в оборотные средства, в основные фонды), то специфика заключается в особенностях содержания механизма кредитования по отношению к конкретным объектам, в особенностях реализации отдельных принципов кредитования, но не затрагивает самих принципов банковского кредитования как исходных его элементов [17, с. 89].

Следует отметить, что все безусловные и не безусловные принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимозависимы. Нарушение выполнения любого из принципов банковского кредитования неблагоприятно отражается на других принципах.

1.3 Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств

Возврат потребительского кредита - своевременное и полное погашение заемщиком полученной им суммы кредита и соответствующих сумм банковского процента. Это достаточно сложный, а подчас и весьма продолжительный процесс, который нуждается в особом механизме обеспечения. Процесс возврата кредита включает согласованную' систему организационных, финансово-экономических и правовых мер, определяющих: способы выдачи кредитов, источники и способы их погашения. Рассмотрим способы обеспечения возвратности кредитов применяемые в российских коммерческих банках.

Источники погашения потребительского кредита подразделяются на первичный и вторичный. Первичный источник - доход заемщика, вторичный - выручка от реализации заложенного имущества, средства, обещанные гарантом сделки, страховой организации.

Порядок использования банком первичного и дополнительных источников погашения кредитов различен.

Погашение кредита за счет доходов заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением о перечислении соответствующих средств. При этом кредит погашается в день наступления срока платежа или в другой определенный период (при наличии средств на расчетном счете клиента). При погашении кредита наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Таким образом, в данном случае имеет место добровольная форма выполнения клиентом платежных обязательств перед банком в соответствии с условиями кредитного договора.

Выручка (доход) оказывается реальной гарантией возврата кредита лишь в том случае, когда заемщик - финансово устойчивый и готовый к честному сотрудничеству с банком клиент (первоклассный заемщик). В этом случае, означающем, что риска невозвращения кредита практически нет, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет выручки, поступающей в пользу клиента, является с точки зрения банка вполне достаточным.

Однако далеко не все заемщики первоклассные и кредитование зачастую определенно связано с большими и меньшими рисками. В этом случае существует необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредитов, а, следовательно, - обращения к вторичным источником обеспечения их возвратности. Погашение кредита за счет вторичных источников означает включение банком в действие принудительной формы взыскания причитающихся ему денег.

Механизм использования дополнительных источников также имеет правовое обеспечение, однако оно требует от банка особых усилий и немалого времени. Поэтому при решении вопроса о возможности выдачи кредита основное внимание следует уделять первичному источнику - доходу. При возникновении сомнения в реальности использования дохода в качестве основного источника погашения кредита, от выдачи кредита лучше воздержаться, поскольку вторичные источники подкрепляют первичные, но не заменяют его.

Необходимо заметить, для того, чтобы возврат кредита был своевременным и имел обеспечение, в коммерческих банках сформирована система обеспечения возвратности кредитов, таким образом, что она работает не только тогда, когда наступил срок возврата кредита, но и до принятия решения о выдаче кредита. В банках выработаны следующие правила кредитования «для служебного пользования»:

1. Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Число случайных заемщиков должно быть сведено к минимуму.

2. Банк ограничивает сроки кредитования.

3. Банк постепенно развивает свои кредитные отношения с клиентами. Банк должен знать клиента, его полный «портрет» и реальные намерения.

4. Банк по возможности формализует свой кредитный процесс, разрабатывает соответствующие критерии, процедуры, методики, лимиты, пакеты документов.

5. Банк по возможности широко дифференцирует условия и схемы кредитования разных заемщиков.

6. Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело

обеспечение, а обеспечение было ликвидным.

7. Банк аккуратен в собственных платежах, не удерживает в своем обороте чужих денег.

В соответствии со ст.329 ГК РФ применяются следующие способы обеспечения исполнения обязательств в области потребительского кредитования:

- неустойка;

- залог;

- удержание имущества должника;

- поручительство;

- банковская гарантия.

Наиболее распространенным считается неустойка. Это денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

Залог является традиционным способом обеспечения возврата кредита. Залог обеспечивает требование в полном объеме к моменту удовлетворения, охватывая набежавшие проценты, неустойку, возмещение причиненных убытков, а также необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов на взыскание. Частный случай залога - ипотека, то есть залог недвижимости.

Право удержания - право кредитора удерживать в обеспечение исполнения просроченного обязательства находящиеся у него по каким бы то ни было основаниям вещи должника до исполнения определенного обязательства. Удержание возможно и удобно в случае, когда у кредитора находится вещь, подлежащая передаче должнику.

Основное отличие поручительства и банковской гарантии от иных способов обеспечения - привлечение к обязательству третьих лиц.

Чаще в коммерческих банках применяются и иные способы обеспечения кредитов:

1) продажа или дарение кредитору принадлежащего заемщику недвижимого имущества. Кредитор обязуется в случае своевременного возврата кредита «обратно» подарить или продать указанное имущество. В этом случае кредитор связан лишь моральными обязательствами;

2) заключение «обратного» договора купли-продажи под отлагательным или отменительным условием, в качестве которого рассматривается соответственно неуплата или уплата должником выданной ему кредитной суммы и процентов в установленный срок. В первом случае договор вступает в силу после наступления отлагательного условия, а во втором -прекращается после наступления отменительного условия;

3) схема, когда одновременно с договором продажи имущества заемщиком кредитору заключается предварительный договор «обратной» продажи между теми же сторонами. В нем указываются все важные условия «обратной» продажи, а также условия полного возврата кредита;

4) использование отступного (ст. 409 ГК РФ);

5) специальное обременение имущества - способ обеспечения исполнения обязательств, при котором должник обязуется обособить определенное имущество и предоставить кредитору право контроля над использованием и/или распоряжением этим имуществом, в частности, право контроля за выручкой от реализации имущества или дохода от его использования. Контроль кредитора может быть направлен, например, на обеспечение поступления выручки (дохода) от эксплуатации имущества на его (кредитора) счет;

6) договор запродажи. Банк оговаривается, что должник обязуется обособить определенное имущество, а также подписывает договор его условной продажи в пользу банка или третьего лица. Договор вступает в силу только при условии неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником обеспеченного обязательства. Наибольшее распространение данный способ получает при ипотечном кредитовании;

7) зачет встречных однородных требований по заявлению одной из сторон.

В качестве основного обеспечения коммерческие банки принимают:

- поручительства граждан Российской Федерации, имеющих постоянный источник дохода;

- поручительства юридических лиц;

- залог недвижимого имущества;

- залог транспортных средств и иного имущества;

- залог мерных слитков драгоценных металлов с обязательством хранения закладываемого имущества в банке;

- залог ценных бумаг и государственных ценных бумаг;

- залог ценных бумаг корпоративных эмитентов;

- гарантии субъектов РФ или муниципальных образований.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не

сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождения финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми [12, с. 78].

Коммерческим банкам следует учитывать, что в итоге все указанные способы обеспечения обязательств имеют единственную цель - побудить заемщика исполнить свои обязательства надлежащим способом, то есть от оптимального выбора коммерческим банком способа обеспечения обязательства во многом будет зависеть и поведение заемщика.

Для банка важно постоянно поддерживать персональные контакты с клиентом. При выявлении неблагополучной ссуды в банках немедленно принимает меры для обеспечения погашения кредита. При этом наилучший вариант -- разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления стабильности компании, который может включать: продажу активов, сокращение накладных расходов, изменение маркетинговой стратегии, смену руководства.

Соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику, выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение.

Обеспечение кредита считается достаточным, если рыночная стоимость ценных бумаг, входящих в залоговый портфель, скорректированная на соответствующий поправочный коэффициент, больше или равна сумме запрашиваемого банком (требуемого банку) кредита, включая проценты за предполагаемый период пользования кредитом.

Для поддержания ликвидности банка на должном уровне размер его риска на одного заемщика не может превышать 25% суммы капитала банка. Стоимость принимаемого обеспечения, как правило, больше суммы-кредита. Величина этой разницы в основном зависит от вида обеспечения (таблица 1.1).

Таблица 1.1

Требования к обеспечению кредита

Таким образом, характер обеспечения кредита играет роль при определении уровня процентной ставки, подлежащей взысканию с предприятия за пользование банковским кредитом. Чем выше степень риска предоставления кредита (в зависимости от качества обеспечения), тем он дороже. Очень важным является раннее выявление значительного числа сигналов оповещения о наличии кредитных рисков.

Индикаторами мониторинга кредитных рисков для физических лиц является набор, представленный в таблице 1.2.

Таблица 1.2.

Индикаторы мониторинга кредитного риска для физических лиц

Приведенные в таблице 1.2 индикаторы кредитного мониторинга в разной степени отражают изменение параметров денежных потоков и финансового состояния индивидуальных и коллективных клиентов банка. Причем, они показывают преимущественно изменения, результаты которых могут быть различным, вплоть до альтернативных, например, переход от конкурсного избрания к почасовым контрактам делает доходы специалиста менее стабильными, но потенциально более объемными. Следовательно, чем подробнее и ранее будет обнаружен этап, требующий активизации риск-менеджмента, тем шире, концентрированнее и эффективнее будут применены инструменты управления рисками.

потребительский кредит риск

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ДИНСКОМ ОСБ РФ № 5186

2.1 Характеристика и оценка качества кредитного портфеля банка

Динское отделение № 5186 входит в единую систему Сберегательного банка Российской Федерации, имеет в распоряжение имущество, которым пользуется и распоряжается от имени Сберегательного банка, отдельный баланс, собственный счет.

Динское ОСБ РФ № 5186 располагается по адресу: Краснодарский край, ст. Динская, ул. Луначарского, 43.

Основной целью Динского ОСБ РФ № 5186 является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Сегодня Динское отделение Сберегательного банка - крупнейший банк района по объему собственного капитала, величине активов, кредитного портфеля, другим показателям. Объединение активов территориальных банков дает возможность маневра значительными денежными ресурсами, позволяет оказывать существенную финансовую поддержку реальному сектору экономики региона.

Темпы развития Динского отделения неразрывно связаны с его клиентской базой, с юридическими и физическими лицами, что в свою очередь неотделимо от общей экономической ситуации Динского района -одного из крупнейших районов Краснодарского края.

Структура управления Динского отделения Сберегательного банка построена по функциональному признаку - она позволяет реализовывать возможность оказания услуг и выполнения операций, характерных для подразделений Сберегательного банка РФ.

Динское отделение СБ РФ № 5186 осуществляет комплексное предоставление клиентам в рублях и в иностранной валюте следующие виды основных банковских услуг:

- расчетно-кассовое обслуживание физических лиц;

- расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;

- открытие и ведение корреспондентских счетов;

- кредитование и инвестирование;

- операции с ценными бумагами;

- операции с международными пластиковыми картами и картами АС Сберкарт.

Приемлемые тарифы, современные технологии, профессионализм банковского персонала, стабильность и надежность - это те преимущества облуживания, которые получают клиенты в отделениях Сберегательного банка РФ.

Рис. 2.1. Организационная структура управления ДинскогоОСБ РФ № 5186

Организационно-управленческая структура Динского отделения СБ РФ включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых операций. На изменение данной структуры отделений Сберегательного банка оказывает влияние сложившаяся реальность и потребность в штатах сотрудников в связи с организацией новых направлений банковской деятельности.

По данным финансовой отчетности валюта баланса на 01.01.2008 г. составила 258434 тыс. руб., на 01.01.2009 г. - 317220 тыс. руб., на 01.01.2010 г. - 440801 тыс. руб., следовательно, имеет место рост валюты баланса: в 2007 г. - на 21,8 %, в 2008 г. - на 22,7%, в 2009 г. - 39,0 %.

Динским ОСБ РФ № 5186 в 2007 году было открыто 1641 счетов, на общую сумму 31,4 млн. руб., в 2008 году было открыть 1976 счетов юридических и физических лиц, на общую сумму 40,8 млн. руб., в 2009 году эта сумма увеличилась до 51,2 млн. руб., при этом в банке обслуживалось 2899 юридических и физических лиц.

Общее количество вкладных операций, совершаемых в ДинскомОСБ, составило на 01.01.2010 г. 12725 единиц. Объем полученногокомиссионного дохода вырос в 2009 г. по сравнению с 2007 г. и составил19,6 млн. руб., из них 5,8 млн. руб. составили доходы по инкассации.

Остаток вкладов населения в рублях по состоянию на 01.01.2008 г. составил - 10213 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2009 г. - 16342 тыс., руб., по состоянию на 01.01.2010 г. - 18104 тыс. руб., таким образом, темп роста на 01.01.2009 г. по сравнению с 01.01.2008 г. составил 160,0% (или 6129 тыс. руб.), темп роста на 01.01.2010 г. по сравнению с 01.0,1.2009 г. составили110,8% (или 1762 тыс. руб.).

Остаток вкладов населения в иностранной валюте по состоянию на 01.01.2008 г. составил - 9588 тыс. руб| по состоянию на 01.01.2009 г. -10550 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2010 г. - 11667 тыс. руб., таким образом, темп роста на 01.01.2009 г. по сравнению с 01.01.2008 г. составил110,0% (или 962 тыс. руб.), темп роста на 01.01.2010 г. по сравнению с 01.01.2009 г. составил 110,6% (или 1117 тыс. руб.).

В Динском ОСБ РФ № 5186 систематически проводится работа по оптимизации структуры вкладов, в соответствии с плановым заданием Сберегательного банка по удешевлению стоимости вкладов и увеличению их сроков хранения. Выполнение плановых заданий контролируется специалистами экономического сектора Динского ОСБ.

На протяжении всего анализируемого периода следует отметить превышение доходов над расходами: в 2007 г. превышение доходовсоставило 28907 тыс. руб., в 2008 г. - 21151 тыс. руб., в 2009 г. - 29734 тыс.руб.

Сбербанк России расширяет выпуск карт международных платежных систем, ориентированных на средний класс и состоятельных клиентов; международных дебетовых карт и микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ для перечисления зарплат, пенсий и социальных выплат. Улучшение уровня сервиса, возможности использования Интернет-технологий и мобильной телефонной связи, развитие эквайринга позволят превратить банковские карты в массовый продукт и обеспечат значительное увеличение потоков денежных средств с использованием банковских карт и остатков на клиентских карточных счетах [21, с. 41].

Эмиссия банковских карт на 01.01.2010 г. перешагнула рубеж 12 тыс. штук. Обороты в торгово-сервисной сети составляют свыше 1,4 млн. руб. Динское ОСБ РФ № 5186 планирует рост остатков на счетах банковских карт до 3-5% от общего объема привлечения средств физических лиц. В качестве наиболее приоритетного направления следует выделить работу с предприятиями, организациями по предложению зарплатных проектов.

В сфере обслуживания юридических и физических лиц политика Динского ОСБ РФ № 5186 строится на принципах установления долгосрочных партнерских отношений. Сберегательный банк стремится создать максимально благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и обеспечения защиты интересов клиентов.

Значительный рост количества клиентов свидетельствует о прочности репутации банка и доверии к нему клиентов, о высоком качестве банковских услуг, достигаемом путем внедрения практически всех банковских инноваций, в том числе информационных технологий и совершенных телекоммуникационных систем. С каждым клиентом Сбербанк России стремится к установлению долгосрочных партнёрских отношений. С этой целью банк прогнозирует развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводит маркетинговые исследования, разрабатывает и предлагает полный спектр банковских продуктов и услуг.

Подводя итоги работы Динского ОСБ РФ № 5186 следует отметить, что за анализируемый период в условиях выхода экономики российских регионов из кризисного состояния наблюдается рост всех основных показателей деятельности банка, что свидетельствует о стремлении Сберегательного Банка создать максимально благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и установления долгосрочных партнерских отношений.

Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля банка, основные моменты реализации кредитной политики.

Кредитный портфель на 01.01.2010 г. вырос в 2 раза и составил 35275 тыс. руб. Срочная ссудная задолженность на 01.01.2010 г. увеличилась на 6859 тыс. руб. Удельный вес кредитных вложений в активе баланса Динского ОСБ № 5186 на 01.01.2010 г. по сравнению с 01.01.2008г. увеличился и составил 18%, что является положительным моментом в деятельности банка.

Существенный рост показателей напрямую связан с расширением спектра и улучшением качества предоставляемых услуг, увеличением количества проведенных операций, ростом числа клиентов, которые сделали свой выбор в пользу Сберегательного банка РФ.

Наращивая кредитный портфель, банк постоянно стремится к достижению высокой прибыльности, финансовой устойчивости, ликвидности, для чего осуществляет формирование эффективной системы управления кредитными рисками, основанную на строгой оценке финансовой возможности заемщика и наличия ликвидного обеспечения.

ДинскоеОСБ РФ № 5186 предоставляет кредиты в соответствии с разработанной кредитной политикой на условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности и целевого использования.

В структуре кредитного портфеля по формам кредитования на 01.01.2010 г. преобладали обычные кредиты - 58%, доля возобновляемых и не возобновляемых кредитных линий составила - 38%, доля овердрафтов -4%.

При анализе структуры кредитного портфеля банка по секторам экономики на 01.01.2010 г., можно сделать вывод о том, что наибольшую долю занимает кредитование населения - 80%, значительно меньше приходится на кредитование торговли и общественного питания - 7%, кредитование сельского хозяйства, строительства, транспорта, связи занимает - 5%, и на прочие кредитование - 8% (рис. 2.2).

Рис. 2.2. Структура кредитов Динского ОСБ РФ № 5186 по секторам экономики на 01.01.2010г.

Сегодня население предъявляет спрос в основном на краткосрочные кредиты - на неотложные нужды, на долгосрочные кредиты - на приобретение и строительство недвижимости.

Кредитная политика Сберегательного банка РФ направлена на решение определенного спектра услуг населения. Эта программная ориентация обусловила появление таких видов кредитов, как «образовательный» кредит, кредит под заклад ценных бумаг, кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов, кредитование VIP-клиентов. Такое многообразие кредитов вызвано стремлением максимально соответствовать запросам клиентов, удовлетворяя потребности заемщиков разного достатка.

В настоящее время меняются основные направления, определяющие кредитную политику банка, происходит наращивание объемов кредитного портфеля, усиление внимания к потребительскому кредитованию. Как следствие - появление спроса, оживление рынка потребительских кредитов, появление новых предложений и возможностей расширения деятельности банка за счет кредитования населения.

2.2 Технология выдачи и погашения потребительских кредитов

Для получения потребительского кредита в кредитный отдел Динского ОСБ РФ № 5186 необходимо предоставить следующие документы:

- заявление;

- паспорт или заменяющий его документ;

- справка с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);

- декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

- анкеты;

- паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

- другие документы при необходимости.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита заемщик должен представить:

а) при залоге недвижимости:

1) документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости: свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

2) страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

3) документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданные комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

4) поэтажный план дома (для жилых домов, дач);

5) постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;

б) разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

7) справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;

8) копию финансово-лицевого счета (для квартиры);

9) выписку из домовой книги (для квартиры);

10) документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по оплате услуг (предъявляются), квитанции или справки об уплате налогов);

11) характеристику жилого помещения;

12)справку о прописке;

13) нотариально удостоверенное согласие всех собственников

квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних -- соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.

При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы представляются в течение двух месяцев после получения кредита.

б) при залоге транспортных средств:

1) технический паспорт;

2) страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость транспортного средства или на сумму, обеспечиваемую залогом. Транспортное средство должно быть застраховано от риска угона и ущерба. Перечень страховых компаний, в которых может быть застраховано имущество, передаваемое в залог (кроме ценных бумаг), устанавливается Сбербанком;

в) при залоге ценных бумаг:

1) ценные бумаги;

2) выписку из реестра Сбербанка РФ.

Банк может принять в залог ценные бумаги, не входящие в перечень, установленный Сбербанком РФ, в качестве дополнительного обеспечения. Заемщику выдастся расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.

Далее банк производит проверку предъявленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете, с точки зрения достоверности, правильности оформления и соответствия действующему законодательству, определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

Банк вправе отказать в выдаче кредита в следующих случаях:

во-первых, если при проверке выявлены факты предоставления под-'дельных документов или недостоверных сведений;

во-вторых, если платежеспособность заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет установленным требованиям.

Анализ платежеспособности клиента предшествует заключению с ним кредитного договора, позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата ссуды.

Под анализом платежеспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения их вероятности своевременного

возврата в соответствии с кредитным договором.

Кредитный работник определяет платежеспособность заемщика на основании справки о его доходах, в которой содержится:

- полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты:

- продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;

- настоящая должность заемщика (кем работает);

- среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

- среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.).

После принятия положительного решения о выдаче кредита оформляются: кредитный договор; график погашения кредита; срочное обязательство.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком, поэтому в зависимости от вида обеспечения оформляются договор(ы) поручительства; договор(ы) залога и другие документы согласно Регламентам Сберегательного банка РФ о предоставлении отдельных видов кредитов.

Все условия предоставления потребительских ссуд согласовываются двумя сторонами -- кредитором и заемщиком -- и оговариваются в кредитном договоре. При заключении кредитного договора банки фактически предлагают заемщику присоединиться к заранее приготовленным стандартным условиям, которые зависят от вида предоставляемого потребительского кредита. Согласованию обычно подлежат лишь такие существенные условия, как сумма кредита, размер платы за него, срок пользования кредитом, реже -- размер штрафных санкций.

В настоящее время Сберегательным банкам РФ в качестве обеспечения принимает:

- поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;

- поручительства платежеспособных предприятий и организаций -- клиентов банка;

- передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги;

- передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги;

- передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

После выдачи кредита банк продолжает вести работу с клиентом с целью обеспечения возвратности кредита. В период действия кредитного договора банк:

1) контролирует исполнение заемщиком условий договора:

2) осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором. Заемщик должен представить банку в течение двух месяцев от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости документы, подтверждающие его право собственности на приобретенное имущество. До получения каждой последующей суммы по кредиту на строительство или реконструкцию объекта недвижимости заемщик представляет банку отчет об использовании предыдущей полученной суммы с предъявлением оправдательных документов: счетов, накладных, квитанций, чеков торгующих организаций, договоров подряда и актов сдачи-приемки выполненных работ и т.д.:

3) осуществляет проверку на месте. Проверка определяет соответствие строящихся домов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных строительных материалов, соответствие фактически выполненных объемов работ объему, указанному в отчетах об израсходовании средств по кредиту. Проверка осуществляется в соответствии с графиком выполнения основных этапов работ по строительству или реконструкции объекта;

4) принимает меры к погашению просроченной задолженности. При не поступлении от заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счет просроченных ссуд и просроченных процентов. В этот же день банк должен принять меры к погашению задолженности заемщиком или его поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств с предложением произвести уплату. В случае невнесения платежей заемщиком и его поручителями банк готовит иск в суд;

5) оформляет изменение условий кредитного и других договоров, а также в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора может решить вопрос о расторжении договора в одностороннем порядке;

6) вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков;

7) осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае если заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, банк направляет ему извещение о расторжении договора в одностороннем порядке.

Порядок погашения кредита оговаривается в кредитном договоре или в графике платежей и срочном обязательстве, которые являются неотъемлемой частью кредитного договора.

Погашение кредита, уплата процентов и неустоек производится:

- наличными деньгами, через кассу;

- перечислением со счетов по вкладам:

- посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;

- переводами через предприятия связи или др.

Кроме того, банк всегда оставляет за собой право на досрочное изыскание кредита.

Динское ОСБ РФ № 5186 может предоставлять три вида ипотечных жилищных кредитов:

а) кредит, предоставляемый заемщикам на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство -- земельный кредит;

б) кредит на строительство (реконструкцию) жилья, предоставляемый для финансирования строительных работ -- строительный кредит;

в) кредит для приобретения жилья -- кредит на приобретение жилья. Ипотечное жилищное кредитование осуществляется при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

Сумма выдаваемого банком кредита, как правило, не превышает 70% стоимости приобретения и обустройства земли, строительства (реконструкции) или стоимости приобретаемого жилья, зафиксированной в закладной, при условии вложения заемщиком недостающих средств (собственных или полученных в виде субсидий из бюджетов предприятий) в размере не менее 30% стоимости кредитуемого объекта.

Кредитные условия ипотечного жилищного кредитования устанавливаются банком по согласованию с заемщиком. При этом возможно использование плавающей процентной ставки, индексирование суммы основного долга, отсрочка платежей заемщика,

Основной формой обеспечения возврата ипотечного жилищного кредита является ипотека:

- залог готового индивидуального жилья вместе с земельным участком, на котором оно находится;

- залог земельного участка под строительство жилого объекта;

- залог объекта незавершенного жилищного строительства вместе с земельным участком;

- залог приватизированной квартиры в многоквартирном доме.

Для получения ипотечного жилищного кредита заемщик представляет в банк стандартный пакет документов, необходимый для решения вопроса о выдаче кредита. Вместе с тем, учитывая, что в качестве залога выступает недвижимое имущество (ипотека), дополнительно должны быть представлены следующие документы:

1) документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости: свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе свидетельство о праве собственности на земельный участок, государственный акт о праве собственности на землю, нотариально удостоверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

2) страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

3) документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

4) поэтажный план дома (для жилых домов, дач); постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома;

5) разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

6) справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;

7) копию финансово-лицевого счета (для квартиры);

8)выписку из домовой книги (для квартиры);

9) документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по оплате услуг, квитанции или справки об уплате налогов);

10) характеристику жилого помещения;

11)справку о прописке;

12) нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры па передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних -- соответствующее разрешение органов опеки и попечительства.

При залоге приобретаемого объекта недвижимости соответствующие документы представляются в течение двух месяцев после получения кредита.

Основными документами, определяющими взаимоотношения банка и заемщика при предоставлении ссуды, являются кредитный договор и договор о залоге (об ипотеке). В кредитном договоре определяются: цель получения ссуды, срок и размеры кредита, порядок выдачи и погашения ссуды, инструмент кредитования (процентная ставка, условия и периодичность ее изменения), обеспечение обязательства, условия страхования ссуды, санкции за нецелевое использование и несвоевременный возврат ссуды, размеры и порядок уплаты штрафов, порядок расторжения договора, Другие условия по соглашению кредитора и заемщика.

Принятая Правительством РФ в 2002 году Концепция развития системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации базовой моделью ипотеки определила двухуровневую модель, реализуемую федеральным АИЖК (Агентство ипотечного жилищного кредитования), что привело к разработке собственных банковских программ и широкому внедрению разнообразных региональных схем ипотечного жилищного кредитования.

В целом в последние годы Сберегательный банк РФ предлагает несколько программ ипотечного кредитования, ориентированных на различные слои населения, что ведет к росту объемов выдачи ипотечных кредитов.

2.3 Анализ потребительского кредитования за период с 2007 по 2009 гг.

Динское ОСБ РФ № 5186 предоставляет населению долгосрочные и краткосрочные кредиты.

Долгосрочными кредитами являются кредиты:

- «На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости»;

- «Образовательный кредит».

Краткосрочные кредиты предоставляются:

- «На неотложные нужды»;

- «Пенсионный кредит»;

- «Связанное кредитование»;

- «Автокредит»;

- «Под заклад ценных бумаг»;

- «Доверительный кредит»;

- «Корпоративный кредит»;

- «Под залог мерных слитков, драгоценных металлов».

В рамках долгосрочного кредитования «На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости» выдача денежных средств производится на покупку, строительство, реконструкцию и ремонт объектов недвижимости, в том числе жилищный кредит Сбербанка «Молодая семья».

Долгосрочный образовательный кредит предоставляется на образование гражданам от 14 лет.

В рамках краткосрочного кредитования по программе «На неотложные нужды» выдача денежных средств производится на цели личного потребления.

Кредит пенсионный предоставляется на личные цели для граждан России пенсионного возраста.

Очень интересна программа «Связанное кредитование», в рамках которой можно приобрести дорогостоящую технику, мебель, автомобиль и так далее в сети фирм, осуществляющих их розничную реализацию, обеспечением возврата кредита может являться залог приобретаемых товаров.

Автокредитование обеспечивает физическим лицам денежные средства на покупку транспортного средства.

Кредит под залог ценных бумаг предоставляется населению без учета платежеспособности и с минимальным пакетом документов.

Доверительный кредит выдается в рублях для граждан, имеющих положительную кредитную историю не менее 5-ти лет.

При корпоративном кредите выдача денег производится под поручительство предприятия-работодателя.

Кредит под залог слитков драгоценных металлов предоставляется в рублях владельцам золотых слитков.

Рассмотрим состав кредитного портфеля Динского ОСБ РФ № 5186 согласно выданным долгосрочным и краткосрочным кредитам (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Виды предоставленных потребительских кредитов Динским ОСБ РФ № 5186 за 2007-2009 гг.

Согласно данным таблицы 2.2, в составе кредитных вложений банка на 01.01.2010 г. наибольшую долю занимают краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам, в частности их величина увеличилась на 48,54% и составляет 84,05% от общего объема кредитных вложений (рис. 2.5).

Рис.2.5. Структура кредитных вложений по срокам кредитования Динского ОСБ РФ № 5186 на 01.01.2010г.

Долгосрочные кредиты на 01.01.2010 г. возросли на 23,88% по сравнению с 01.01.2008 г. и составляют 2969,46 тыс. руб, тем не менее, их удельный вес в общей ссудной задолженности составляет 15,95%.

Краткосрочные кредиты на 01.01.2010 г. отличаются от долгосрочных более стремительным темпом роста - 148,54%. Ссудная задолженность по краткосрочным кредитам увеличилась за три года на 5113,39 тыс. руб.: на 01.01.20008 г. - 10534,21 тыс. руб., на 01.01.2009 г. - 15095,19 тыс. руб., на 01.01.2010 г. - 15647,60 тыс. руб.

Таким образом, приоритет в кредитовании, по-прежнему, отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, в частности их удельный вес в общем объеме кредитных вложений на 01.01.2010 г. увеличился с 81,46% до 84,05% по сравнению с 01.01.2008 г.

Сравним структурный состав краткосрочных кредитных вложений на 01.01.2008 г. и на 01.01.2010 г., т.к. именно 2007 год являлся предкризисным и отличался позитивными изменениями рыночной конъюнктуры, «кредитным бумом», а в 2009 году российской экономике удалось достичь показателей соответствующих предкризисному периоду.

В составе краткосрочных кредитных вложений на 01.01.2008 г. наибольшую долю занимают денежные средства, выданные в рамках программы «На неотложные нужды» - 35,12% (рис. 2.6).

Рис. 2.6. Структура краткосрочных кредитов ДинскогоОСБ РФ № 5186 на 01.01.2008 г.

В составе краткосрочных кредитных вложений на 01.01.2010 г. наибольшую долю по-прежнему занимают денежные средства, выданные в рамках программы «На неотложные нужды» - 45,24% (рис. 2.7).

Рис. 2.7. Структура краткосрочных кредитов Динского ОСБ РФ № 5186

на 01.01.2010 г.

Сравнивая структурный состав краткосрочных кредитов до кризисного и после кризисного периодов можно сделать следующий вывод: основной удельный вес ссудной задолженности приходится на неотложные нужды (45,24%), автокредитование занимает 19,54%; связанное кредитование (приобретение дорогостоящей техники, мебели, автомобиля в сети фирм, осуществляющих их розничную реализацию) составляет 14,84%, самый незначительный удельный вес приходится на кредитование граждан, имеющих положительную кредитную историю не менее 5-ти лет 1,85%. Таким образом, банку удалось не только достичь, но и превысить докризисные показатели в структурном составе краткосрочных кредитов лишь при кредитовании физических лиц в рамках программы «На неотложные нужды».

Долгосрочные кредиты на 01.01.2008 г. составляли 2397.01 тыс. руб., их удельный вес в общей ссудной задолженности низок и был равен 18,54%, что обусловлено нестабильность российской экономики и предпочтением российских банков к краткосрочному кредитованию, а порой объективными, подчас не зависящими от деятельности банка, причинами (рис. 2.8).

Рис. 2.8. Структура долгосрочных кредитов Динского ОСБ РФ № 5186

на 01.01.2008 г.

Долгосрочные кредиты на 01.01.2010 г. составляют 2969,46 тыс. руб. их удельный вес в общей ссудной задолженности снизился до 15,95% (рис 2.9).

Рис. 2.9. Структура долгосрочных кредитов Динского ОСБ РФ№ 5186 на 01.01.2010 г.

В то же время, необходимо отметить, что расширение долгосрочных ресурсов в условиях выхода из кризисной ситуации позволило банку увеличить в 1,2 раза объём ссуд выданных на срок свыше года.

Рассмотрим более подробно условия выдачи потребительских кредитов.

Кредит «На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости, включая долевое участие в финансировании строительства объектов недвижимости по договору инвестирования». Срок кредитования до 15 лет. Процентная ставка 18% годовых (но кредитам в рублях), 11 % годовых (по кредитам в долларах США). Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения, но .не может превышать 70% стоимости объекта недвижимости. Особые условия: обязательное вложение заемщиком 30% стоимости объекта недвижимости, кроме того, кредит свыше 10 тыс. долл. США должен быть обеспечен залогом имущества.

Кредит на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории РФ («Образовательный кредит»). Срок кредитования до 10 лет. Процентная ставка 19% годовых. Сумма кредита устанавливается в зависимости от платежеспособности законного представителя учащегося и предоставленного обеспечения возврата кредита. Предусматриваются особые условия пре доставления кредита -- сумма кредита не может превышать 70% полного курса обучения. Кредит предоставляется только в рублях.

Кредит «На неотложные нужды» используется заемщиком на приобретение транспортных средств, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера. Кредит предоставляется на срок до 5 лет под 17% годовых (по кредитам в рублях) и 15% годовых (по кредитам в долларах США). Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Кредиты свыше 10 тыс. долл. США должны быть обеспечены залогом имущества. Других ограничений по сумме кредита нет.

«Связанное кредитование» осуществляется под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и других товаров отечественного и зарубежного производства в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию. Срок кредита устанавливается в пределах гарантии на приобретаемые товары сроком не более 3 лет. Процентная ставка зависит от вида товара (отечественного или импортного производства) и от валюты кредита. Процентные ставки соответственно 19% годовых, 20% годовых, а в долларах США -- 11,5% и 12% годовых. Сумма кредита зависит не только от платежеспособности заемщика и обеспеченности кредита, но и от стоимости товара. Она не может превышать 30 тыс. долл. США или его рублевого эквивалента. Заемщику для получения кредита необходимо сделать первоначальный взнос собственных средств, который должен быть не менее 30% стоимости приобретаемого товара зарубежного производства или 20% стоимости приобретаемого товара отечественного производства. В качестве обеспечения кредита используются не только залог приобретаемых товаров, но и поручительства физических и юридических лиц [24, с. 36].

Кредит «Под заклад ценных бумаг» заключается в том, что обеспечением возврата кредита будут являться ценные бумаги, выпущенные Сберегательным банком РФ или эмитированные государством. Кредиты выдаются физическим лицам только на неотложные нужды и в рублях. Максимальная сумма кредита зависит от оценочной стоимости ценных бумаг. Поэтому при выдаче данного кредита оценка платежеспособности заемщика не производится. Кредиты предоставляются на срок до 6 мес., пролонгация этого вида кредита не допускается, процентная ставка -- 17% годовых. Кредитование в иностранной валюте не осуществляется.

«Корпоративный кредит» предоставляется работникам организаций и предприятий -- клиентов Сберегательного банка РФ. Заемщиком может быть только сотрудник предприятия -- юридического лица, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании в Сберегательном банке РФ не менее 6мес. Обязательное условие -- предприятие должно иметь устойчивое финансовое положение, постоянные обороты по счетам в банке, положительную кредитную историю. Сумма кредита не зависит от платежеспособности заемщика, но в то же время не может превышать 40 тыс. долл. США. Обеспечением возврата кредита являются поручительство предприятия (работодателя заемщика) и поручительство физического лица -- супруга заемщика. Кредит предоставляется на срок до 3 года под 15-15,5% годовых по кредитам в рублях и под 10,5-11% годовых по кредитам в долларах США.

Кредиты для У1Р-клиентов выдаются под пониженную процентную ставку, которая устанавливается на момент рассмотрения заявки. Льготный кредит может быть предоставлен «На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости» на срок до 15 лет и «Кредит на неотложные нужды» на срок до пяти лет. Кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости без залога объекта недвижимости не предоставляются. Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Кредиты на срок свыше одного года предоставляются на условиях ежегодной пролонгации (приложение 2).

Таким образом, значительная часть ссуд на протяжении всего анализируемого периода с 2007 г. по 2009 г. приходится на потребительское кредитование. Потребительские кредиты в 2007 г. составили - 46,18%, в 2008 г. - 48,63%, в 2009 г. - 61,23% удельного веса всего кредитного портфеля Динского ОСБ РФ № 5186.

В структуре кредитного портфеля на 01.01.2010 г. 61,23% занимают потребительские кредиты; 7,49% приходится на кредиты, предоставленные физическим лицам-предпринимателям; 17,56% - кредиты бюджету и внебюджетным фондам; 13,72% - кредиты юридическим лицам (рис: 2.10).

Рис. 2.10. Структура кредитного портфеля Динского ОСБ РФ № 5186

на 01.01.2010 г.

Таким образом, наблюдается существенный рост кредитов, выданных заемщикам в 2009 году по сравнению с 2007 годом, с 12931,22 тыс. руб. до 18617,06 тыс. руб., темп роста составил 143,97%.

За исследуемый период также произошло увеличение численности заемщиков - физических лиц. Динамика количества заемщиков - физических лиц Динского ОСБ РФ № 5186 представлена на рис. 2.11.

Рис. 2.11. Динамика количества заемщиков - физических лиц Динского отделения СБ Р за 2007 по 2009 гг.

За анализируемый период самый существенный темп роста числа клиентов приходится на 2007 г. - 118,8%, что превышает аналогичные показатели 2008 г. и 2009 г. на 8,4% и 5,9% соответственно.

Следует отметить, следующее обстоятельство: качество кредитного портфеля Динского отделения СБ РФ в 2009 г. по сравнению с 2007 годом несколько ухудшилось. Сократилась доля «стандартных ссуд», составив 30,9%, против 35,1% в начале года, в то время как удельный вес «нестандартных» и «проблемных» ссуд повысился - с 21,7 до 32,9% и с 0,4 до 0,5% соответственно. Вместе с тем, несколько повысилась доля «сомнительных» (с 3,1 до 3,7%) и «безнадежных» ссуд (с 0,7 до 0,9%).

Таким образом, анализируя результаты кредитной деятельности банка за период с 2007 по 2009 гг., можно сделать вывод об активном участии банка в развитии потребительского кредитования в экономике Краснодарского края, посредством сохранения сравнительно низких процентных ставок, предоставления удобных схем кредитования и освоением новых кредитных банковских продуктов.

ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ И РАЗВИТИЮ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

3.1 Перспективы развития новых методов оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика

Развитие и совершенствование оценки кредитоспособности заемщика в процессе управления кредитным риском во многом определяются особенностями деятельности кредитных организаций и надзорных органов. До недавнего времени позиция органов банковского надзора - Базельского комитета и Банка России - относительно места и значения кредитоспособности в процессе управления кредитным риском не отличалась четкостью. Значения кредитных рейтингов не учитывались при расчете обязательных нормативов и показателей достаточности капитала. В таких условиях, руководствуясь необходимостью эффективного управления кредитными рисками и соблюдения требований органов пруденциального надзора, коммерческие банки были вынуждены разрабатывать различные модели оценки кредитных рисков: для надзорных органов и отдельно для внутреннего пользования.

Существующая в России система регулирования банковской деятельности во многом опирается на рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, созданного при Банке международных расчетов в апреле 1974 г. для выработки предложений по регулированию работы банков на международных рынках. Так, Базельское соглашение о достаточности капитала (1988 г.) заложило принципы регулирования капитала более чем в 100 странах, а сфера применения норматива достаточности капитала была расширена и на банки, оперирующие на местных рынках. Основные идеи Базельского соглашения нашли свое отражение в Инструкции №1 Банка России. Переход отечественных банков на международные стандарты ведения бухгалтерского учета с 1 января2006 г. позволил говорить о гармонизации российских и западных принципов банковской деятельности. В связи с этим большое значение имеет изучение современных тенденций развития и регулирования международного банковского дела, а также возможности и перспективы эффективного внедрения названных принципов в России.

В 1999 г. Базельский комитет предложил для обсуждения новую редакцию Соглашения о достаточности капитала, которое вступило в силу в 2006 г. Несмотря на очевидные достижения Соглашения 1988 г., практика выявила его существенные недостатки, один из которых состоит в слишком большой приблизительности оценки кредитного риска. Революционность предложений Базельского комитета заключается в том, что новое Соглашение решает эту проблему за счет применения дифференцированых коэффициентов риска в зависимости от уровня кредитоспособности каждого конкретного заемщика. Именно оценка кредитоспособности заемщика становится краеугольным камнем методологии определения достаточности капитала банковской системы.

Нельзя отрицать важность данного документа для регулирования деятельности отечественных кредитных организаций. Подходят ли данные требования России, к каким результатам приведет их применение в нашей стране и готовы ли Банк России и банковское сообщество к новому порядку регулирования?

Согласно предложениям Базельского комитета кредитные организации используют один из двух предложенных методов оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика:

1) стандартизированный метод;

2) метод внутренней рейтинговой оценки.

Согласно первому методу кредитный риск определяется на основе рейтинга кредитоспособности (кредитного рейтинга), присвоенного заемщику рейтинговым агентством. В настоящее время в России действует множество рейтинговых агентств, занимающихся присвоением кредитных рейтингов. Однако лишь незначительное количество агентств удовлетворяет необходимым критериям, сформулированным Базельским комитетом. К таким критериям относятся, например, объективность методологии присвоения рейтинга, независимость деятельности рейтингового агентства, раскрытие методологии присвоения рейтинга, международная репутация агентства и признание агентства органами банковского надзора. Очевидно, что в нашей стране таким критериям будут удовлетворять только ведущие мировые агентства, например, «Мооdy's» и «Standard&Рооr's». Именно эти организации с большим энтузиазмом приветствовали новую редакцию Базельского соглашения, поскольку она способна расширить рынок деятельности агентств за счет новых клиентов.

Невысокая активность рейтинговых агентств в России объясняется, во-первых, низким уровнем спроса на услуги рейтинговых агентств, а во-вторых, высокой стоимостью услуг агентств. Шкала кредитоспособности, предложенная Базельским комитетом, нуждается в доработке и адаптации к российским условиям, поскольку в нынешнем виде она непривлекательна для заемщиков: слишком высока вероятность присвоения низкого рейтинга и, как следствие, повышение показателя риска до 150% по сравнению со 100%-ным показателем для заемщиков, не имеющих кредитного рейтинга.

Пока Россия не готова к использованию стандартизированного подхода в области оценки кредитоспособности заемщика. Необходима доработка Базельского соглашения с целью расширения значений коэффициентов риска и их адаптации к отечественным условиям банковской деятельности, а также государственная политика, направленная на расширение и совершенствование рейтинговой оценки заемщиков [17, с. 153].

Рассмотрим перспективы использования внутренней рейтинговой системы (IRB) для оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика в России, согласно второму методу.

По оценке Базельского комитета, только небольшое число банков допущено к использованию IRB подхода в целях оценки кредитоспособности заемщика. Это объясняется тем, что внутренние рейтинговые системы банков отличаются высокой субъективностью, поэтому должны удовлетворять необходимым критериям: определенный срок использования IRB-систем, определенное количество рейтинговых классов, 100%-ный охват заемщиков кредитным рейтингом и расчет вероятности дефолта по каждому классу кредитоспособности. На сегодняшний день таких IRB-систем у отечественных банков нет. И только исходя из первого критерия -- срока использования рейтинговой системы не менее трех лет -- можно сделать вывод о «неполноценном» использовании этого подхода в России до 2007 г.

Банку России требуется сформулировать необходимые критерии для приведения внутренних банковских систем оценки кредитоспособности заемщика в соответствие с международными стандартами.

Требования Банка России значительно отстают от принятых в международной практике. При проведении оценки кредитоспособности заемщика Банк России использует 5 классов рейтинговой оценки, а Базельский комитет требует наличия 8-11 классов. Именно поэтому нужно гармонизировать отечественные и международные требования. В противном случае крупные российские банки по-прежнему будут строить двойные системы оценки кредитоспособности.

Идея необходимости соответствия классов кредитного рейтинга вероятности дефолта, к сожалению, не получила должного развития в нормативных актах Банка России. Хотя согласно требованиям Базельского комитета этот критерий выступает в качестве обязательного. Западные банки на протяжении нескольких лет составляют матрицы изменения кредитных рейтингов, в отечественных же банках этот процесс до сих пор не налажен. Необходимо четко сформулировать требование относительно обязательного расчета показателей вероятности дефолта и построения матриц изменения рейтингов. Это не только приблизит российское банковское дело к мировым стандартам, по и повысит эффективность управления кредитными рисками.

Согласно подходу внутренней рейтинговой оценки кредитный рейтинг подлежит пересмотру в случае выявления условий, оказывающих серьезное влияние па деятельность заемщика. Очевидно, что к таким условиям относится и изменение макроэкономических показателей в стране.

Основанием для пересмотра кредитного рейтинга, рассчитанного по стандартизированному подходу, является изменение рейтинга, присвоенного заемщику рейтинговым агентством. При рассмотрении показателей и условий деятельности заемщика мировые агентства принимают во внимание цикличность развития экономики.

Использование норм Базельского комитета в действие окажет существенное влияние на формирование экономических циклов, значительно усилит их амплитуду, поэтому большое значение приобретают способность эффективного планирования макроэкономических факторов, прогнозирование возможных изменений кредитоспособности заемщика. Действенным инструментом оценки кредитного риска с учетом макроэкономических показателей становится алгоритм построения отраслевых матриц изменения кредитных рейтингов, широко используемый западными кредитными организациями, но пока, к сожалению, практически не известный в России.

Согласно нормам Базельского комитета при присвоении кредитного рейтинга должна приниматься во внимание любая важная информация о деятельности заемщика. Базельский комитет считает, что необходимо проводить анализ возможных событий в будущем, которые могут оказать влияние на рейтинг кредитоспособности и значение кредитного риска. К числу таких событий Базельский комитет относит, например, оценку макроэкономической ситуации в стране. Банк России также придерживается мнения, что оценка кредитоспособности заемщика должна осуществляться с учетом отраслевой специфики деятельности заемщика. Однако до сих пор нет четких критериев оценки качественных параметров отраслевой специфики, а это делает работу банков в данной области субъективной и не поддающейся контролю со стороны надзорных органов.

В России положение усугубляется тем, что Банк России до недавнего времени даже не декларировал необходимость подобного анализа. Поэтому отечественные банки ограничиваются упрощенными расчетами кредитных рейтингов, не учитывают влияние характера деятельности заемщика.

Современное банковское сообщество предъявляет дополнительные требования к рейтингу кредитоспособности: каждому классу кредитоспособности соответствует не расплывчатые определения «высокий», «средний», «низкий» уровень кредитного риска, а математическое значение вероятности дефолта заемщика данного класса кредитоспособности. Более того, в соответствии с требованиями Базельского комитета вероятность дефолта является ключевым показателем при расчете норматива достаточности капитала.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что современная банковская система России не готова к принятию новых требований Базельского комитета. Низкая активность рейтинговых агентств в России, различия в международном и отечественном банковском законодательстве, отсутствие четких критериев системы рейтинговой оценки кредитоспособности сдерживают введение в действие передовых мировых норм в области анализа кредитоспособности заемщика [17, с. 162].

Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» является шагом вперед, но не устраняет различий между отечественными нормами надзора и рекомендациями Базельского комитета.

В данной сфере необходима скорейшая синхронизация. Начинать нужно уже сейчас, взяв на вооружение методологию Базельского комитета. Разработка и внедрение эффективных систем оценки кредитоспособности заемщика отвечает требованиям Базельского комитета, и интересам повышения надежности функционирования отечественной банковской системы.

Необходимо отметить, что кроме внедрения эффективных систем оценки кредитоспособности заемщика согласно методологии Базельского комитета, активизации деятельности рейтинговых агентств, для совершенствования потребительского кредитования, а именно снижения риска кредитных вложений, необходимо упрощение и четкость судебного разбирательства в случае невыполнения заемщиком своих обязательств.

Как показывает российская практика, решение суда первой инстанции, как правило, оспаривается одной из сторон в суде более высокого уровня, в результате рассмотрение дела может затянуться более чем на год, в течение которого банк вынужден возмещать каким-то образом потерю ликвидности из-за невозврата кредита.

Фактическое отсутствие практики применения Уголовного кодекса РФ в части экономических преступлений, а также недостаточно разработанный механизм розыска должника по Закону об исполнительном производстве заставляют банки придерживаться консервативной политики в области кредитования, что значительно снижает потенциал развития кредитных операций в Российской Федерации. Кроме того, фактически отсутствует и правовой механизм выявления заведомо фиктивных потребительских кредитов. Однако, если будет доказано, что кредитодатель и кредитополучатель изначально были осведомлены о последующем невозврате кредита, ни для одного из участников фиктивной сделки действующее законодательство не предусматривает ответственности.

Таким образом, решение проблемы законодательной защиты прав кредиторов значительно снизит кредитные риски, и банки смогут активнее развивать кредитные отношения не только с населением, но и реальным сектором экономики.

3.2 Совершенствование оценки кредитного риска на основе экономико-математического моделирования

Правильно определить уровень кредитного риска - достаточно сложная задача, решение которой невозможно без применения специальных экономико-математических методов.

Поэтому вполне обоснованно следует рекомендовать кредитному отделу банка для измерения риска в качестве методологической основы методы математического аппарата.

Возможность наступления тех или иных рисковых событий можно определять с помощью приемов математической теории вероятностей. Выделяют три взаимодополняемых метода измерения кредитного риска:

- точный вероятностный метод;

- приближенный вероятностный метод;

- косвенный (качественный) метод [14, с. 230].

Точный вероятностный метод считается наиболее предпочтительным, когда имеется надежная информация обо всех сценариях развития событий и их вероятностях.

Приближенный вероятностный метод используется в случае, когда по каким-либо причинам не удается определить искомое распределение вероятностей для множества всех сценариев, оправданным является сознательное упрощение этого множества в расчете на то, что полученная, хотя и грубая модель окажется все-таки практически полезной.

Косвенный (качественный) метод предпочтителен в случае, если применение точной или приближенной вероятностных моделей оказывается практически, невозможным, значит, количественное измерение риска недостижимо. Тогда целесообразно ограничиться измерением каких-либо других показателей, косвенно характеризующих данный риск и одновременно доступных для практического применения.

Несмотря на то, что данный метод дает всего лишь качественную оценку, тем не менее в ряде случаев он оказывается единственно возможным.

Как правило, в банке всегда испытывается определенный недостаток информации о поведении тех или иных заемщиков с точки зрения их добросовестного отношения к выполнению условий кредитного договора. В данном случае кредитный работник может воспользоваться вероятностным методом измерения кредитного риска.

В практике кредитования обычно встречаются три наиболее типичные ситуации:

- заемщик первый раз обращается за кредитом в банк, т.е. кредитная история полностью отсутствует;

- заемщик много раз брал кредиты и всегда своевременно и в полном объеме их возвращал;

- заемщик много раз брал кредиты, но не всегда своевременно и в полном объеме их возвращал.

Рассмотрим каждую из трех ситуаций с позиции математической теории вероятностей.

В первом случае, когда данные о репутации заемщика отсутствуют и кредитные отношения с ним банк оформляет в первый раз, целесообразно пользоваться принципом fifty-fifty (50 на 50), т.е. вероятность возврата кредита равна вероятности не возврата.

Во втором случае, когда заемщик много раз пользовался кредитными услугами банка и всегда своевременно и в полном объеме выполнял взятые на себя обязательства, может сложиться мнение, что риски в отношении этого заемщика отсутствуют вовсе. Однако на практике это не всегда так.

Среднее значение вероятности не возврата кредита (Q) в данном случае рассчитывается по формуле:

Q = 1/(n + 1), (3.1)

где п-- количество предоставленных ранее кредитов.

В свою очередь, вероятность возврата кредита (Р) рассчитывается по формуле:

P=1-Q, (3.2)

Дисперсия для Q равна:

D (Q) = PQ/(n + 2) (3.3)

С каждым полученным и возвращенным своевременно и в полном объеме кредитом вероятность не возврата долга конкретным заемщиком уменьшается. Вместе с тем даже длительная положительная кредитная история заемщика, не содержащая каких-либо отрицательных сведений о нем, не освобождает банк от кредитного риска в полной мере.

Третий случай характеризуется ситуацией, когда заемщик имеет в целом положительную кредитную историю, однако существует также и негативная информация. Негативная информация может касаться задержки платежей по основному долгу или процентам, отдельных случаев нецелевого использования полученных в прошлом кредитов и других нарушений обязательств заемщиком.

В данном случае среднее значение вероятности не возврата кредита заемщиком достаточно легко рассчитать по следующей формуле:

Q=(m+1)/(n+1), (3.4)

где т -- число нарушений заемщиком условий договоров с банком.

Вероятность возврата кредита и дисперсия для Qрассчитываются по формулам, аналогичным указанным выше.

Наглядная характеристика рассмотренных ситуаций и расчета вероятности не возврата кредитов конкретным заемщиком приведена в таблице 3.1.

Таким образом, для измерения банковского кредитного риска может использоваться приближенный вероятностный метод, основанный на сведении множества возможных сценариев к бинарному распределению.

Таблица 3.1

Расчет вероятности не возврата банковского кредита заемщиком

Бинарное распределение заключается в следующем:

- клиент не выполнит свои обязательства, в результате чего банк потеряет сумму L;

- клиент выполнит свои обязательства, и банк получит некоторую прибыль F.

Оценка параметров Lи Fв данной модели выполняется сравнительно просто: потери равны сумме кредитов, а прибыль -- это доход в Соответствии с условиями договора.

С целью измерения риска конкретной кредитной операции целесообразно оценивать параметр наиболее ожидаемого результата (re)по формуле математического ожидания:

re = (3.5)

где п - число возможных результатов;

pj - вероятность i-го результата;

r- i-го возможный результат от операции

Количественной оценкой риска конкретной кредитной операции принято считать вариацию (var), т.е. разброс возможных результатов операции относительно ожидаемого значения (математического ожидания). В соответствии с теорией вероятности этот показатель рассчитывается как среднее квадратичное отклонение от ожидаемого результата по формуле:

var=(re)² (3.6)

Кроме того, для оценки и измерения риска используется показатель среднего линейного отклонения, или дисперсии(у):

у = , (3.7)

Кредитный риск в данном случае будет измеряться на базе данных среднего линейного отклонения и наиболее ожидаемого результата от операции путем их соотношения с помощью показателя стандартного отклонения. Формула расчета имеет вид:

к = у / re, (3.8)

где к --стандартное отклонение.

Чем выше уровень данного показателя, тем более высокий кредитный риск у оцениваемой операции.

Приближенный вероятностный метод измерения риска, а также описанные выше формулы расчета показателей, характеризующих кредитный риск, целесообразно использовать при сравнении различных альтернатив вложения средств. Например, если банку необходимо оценить кредитный риск трех вариантов проведения кредитных сделок [14, с. 249].

Первый вариант состоит из следующих операций:

1) требуемый объем кредитных вложений 700 тыс. руб. при уровне возможного дохода 150 тыс. руб. и вероятности его получения 75%;

2) требуемый объем кредитных вложений 1100 тыс. руб. при уровне возможного дохода 450 тыс. руб. и вероятности его получения 70%.

Второй вариант состоит из следующих операций:

1) Требуемый объем кредитных вложений 800 тыс. руб. при уровне возможного дохода 120 тыс. руб. и вероятности его получения 95%;

2) требуемый объем кредитных вложений 1200 тыс. руб. при уровне

возможного дохода 350 тыс. руб. и вероятности его получения 85%.

Третий вариант состоит из следующих операций:

1) требуемый объем кредитных вложений 650 тыс. руб. при уровне

возможного дохода 150 тыс. руб. и вероятности его получения 90%;

2) требуемый объем кредитных вложений 950 тыс. руб. при уровне возможного дохода 350 тыс. руб. и вероятности его получения 60%.

Задачу определения наиболее приемлемого варианта для кредитования можно решить, только используя математический аппарат теории вероятностей. Конкретный пример расчета по каждому из трех вариантов представлен в таблице 3.2.

Измерение кредитного риска по трем вариантам кредитных вложений свидетельствует, что наиболее предпочтительным является второй вариант, так как значение по модулю стандартного отклонения (?) равняется 3,06, что меньше соответствующих значений у третьего и первого вариантов -- 5,96 и 10,25 соответственно. Следовательно, наиболее высоким риском не возврата кредитных вложений обладает первый вариант. Значения вероятностей получения дохода (рi) могут быть рассчитаны либо на основе вероятностного метода, описанного выше, либо на основе статистического изучения массива кредитных операций (при условии репрезентативности данных).

В практике измерения банковского кредитного риска банковским работникам приходится сталкиваться и с иного рода ситуациями, когда необходимо рассчитать вероятность невыполнения своих обязательств не одним, а сразу несколькими заемщиками одновременно.

Допустим, у банка имеется 10 кредитополучателей. Вероятность не возврата каждым из них своего долга оценена экспертами в 1%,т.е. клиенты банка практически абсолютно надежны.

Таблица 3.2

Определение наиболее предпочтительного варианта кредитных вложений банка

Несмотря на это кредитному работнику следует рассчитать вероятность того, что не погасят свой долг не более трех кредитополучателей, т.е. не вернут кредит 1,2 или 3 должника из 10 кредитополучателей банка.

Для решения этой задачи необходимо воспользоваться формулой Пуассона, поскольку вероятность не возврата долга крайне незначительна. Формула Пуассона имеет вид:

Pn(m) = (3.9)

Где Pn (m) - вероятность наступления события m раз в n испытаниях;

p - вероятность наступления события в единичном испытании;

e - число, равное 2,718.

Расчеты будут выглядеть следующим образом:

P10(1) = ;

P10(2) = ;

P10(1) = .

Путем сложения значений вероятностейPn(m) получим результат 0,095, т.е. вероятность того, что 1, 2 или 3 кредитополучателя из 10 заемщиков банка не гасят свой долг, равна 0,095, или 9,5%.

Если бы вероятность не возврата долга каждым заемщиком оценивалась, например, в 10, 12 или 15%, т.е. не возврат кредита не являлся бы редким событием, то вероятность Рп(т) рассчитывалась бы по формулеБернулли:

Pn(m) = (3.10)

где -- число сочетаний из пэлементов по т;

q-- вероятность противоположного события.

Используя приведенные формулы и взяв в качестве базовых показателей р=0,1; q=0,9; n=10, вероятности не возврата кредита составят соответственно Р10(1) = 0,3874; Р10 (2) = 0,1937; Р10 (3) = 0,0574.

Измерить уровень кредитного риска можно также с помощью данных выборочного наблюдения за частотой не возвратов или потерь ссуженных средств. В данном случае результаты прошлых наблюдений приходится распространять на будущее. Однако даже самые обширные сведения о случаях кредитных потерь не способны в полной мере определить уровень кредитного риска в будущем. Поэтому всю совокупность сведений о наступлении случайного события (не возврата кредита) и его частоте необходимо рассматривать как некоторую выборку, для которой обязательно должна быть рассчитана так называемая ошибка выборки.

Предельная ошибка выборки рассчитывается по следующей формуле:

= t (3.11)

где --предельная ошибка выборки;

t--кратность ошибки, связывающая размер ошибки с заданной вероятностью; w -- выборочная доля или частота наступления события в эксперименте; п -- объем выборки.

Верхняя граница интервала изменения вероятности кредитных потерь (Lh) с учетом предельной ошибки выборки находится по формуле:

Lh = w + (3.12)

Для наглядности можно привести пример. По статистике коммерческого банка из 95 ссуд, выданных заемщикам и просроченном до 30 дней, невозвратными оказались 10 ссуд, т.е. 10,5 %. Показатель и в данном случае будет равняться 20%, т.е, соответствовать размеруотчислений в резерв по второй группе риска. Тогда предельная ошибкавыборки () будет равна 0,052, или 5,2 %:

= 1,65 = 0,502,

где t =1,65 -- квантиль нормального распределения для 90%-ного доверительного интервала.

В свою очередь, верхняя граница интервала изменения вероятности кредитных потерь (Lh) - 20% + 5,2% = 25,2%.

Если риск не возврата кредитов оценивается малыми значениями вероятности наступления потерь, например по стандартным кредитам, отнесенным к первой группе риска, резерв по которой создается в размере 1- 2%, а в некоторых странах не создается вообще.

Допустим, из общего количества стандартных ссуд банка (100 кредитов) только 1 ссуду пришлось списать как безнадежную, т.е. 1% кредитов оказался невозвратным. По этой группе ссудной задолженности создается резерв в размере 2%. Хотя статистические данные свидетельствуют о том, что только 1 % кредитов из этой группы оказался невозвратным, из этого еще не следует, что в будущем сохранится такой же показатель. Реальные кредитные потери могут быть значительно выше. Поэтому для расчета верхнего предела вероятности наступления потерь по кредитам имеем следующие данные:

п=100 кредитов, отнесенных к категории стандартных;

т = 1, то есть одна ссуда из этой группы оказалась невозвратной;

t= 1,65 -- квантиль нормального распределения для 90%-ного доверительного интервала.

Подставляя значения рассмотренных показателей в формулу, получим верхний предел изменения вероятности кредитных потерь (Lh) на уровне 0,044, или 4,4%. Это значит, что в будущем вероятность потерь по первой группе стандартных кредитов может составить 4,4%.

Если по статистике из 100 предоставленных кредитов по истечении сроков кредитования все суммы были возвращены в полном объеме, что заставляет нас предположить о полном отсутствии кредитного риска в будущем, расчет по рассмотренной формуле свидетельствует об обратном. Дажо при т = 0 и прежних значениях остальных показателей итоговое значение верхнего предела изменения вероятности кредитных потерь (Lh) составит 0,026, или 2,6 %.

Рассмотренные экономико-математические методы отражают объективную вероятность риска и используются при наличии информации о статистике банкротств или потерь по кредитам. Когда нет таких данных и рассчитать объективную вероятность рискового события не представляется возможным, возникает необходимость применения иных методов, основанных на субъективной оценке риска.

Косвенные (качественные) методы измерения банковского кредитного риска строятся главным образом на основе метода экспортных оценок.

Данный метод используется при необходимости решения сложных, нестандартных экономических, задач, требующих подключения интеллектуального потенциала профессионалов, а также в случае, когда мнение экспертов выступает практически единственным источником информации.

Метод экспертных оценок предполагает наличие определенной технологии опроса экспертов и обработки полученных сведений. Технология проведения экспертной оценки включает в себя следующие этапы:

-формирование группы экспертов;

-организация опроса экспертов; - анализ экспертных оценок;

-подведение итогов работы экспертов и подготовка комплексного заключения по проблеме.

Ударное формирование группы экспертов зависит от многих факторов, в частности, от степени компетентности каждого эксперта в подлежащей рассмотрению проблеме, креативности или способности к нестандартным подходам к проблеме, занимаемой должности, опыта работы но специальности и в качестве эксперта, наличия ученой степени, научных трудов, публикаций и т.д.

При формировании группы экспертов приходится решать разные проблемы. Во-первых, круг высококлассных специалистов в любой области знаний существенно ограничен. Во-вторых, среди претендентов могут быть хорошие специалисты в своей области, но одновременно не желающие раскрывать свои профессиональные секреты, представляющиеся для них особо ценными. Еще одна существенная проблема -- определение количественного состава группы. С одной стороны, недостаточное количество экспертов лишает процедуру групповой экспертной оценки всякого смысла, а с другой -- большое их количество может привести к трудностям при обработке данных. При выборе экспертов лучше всего руководствоваться соображениями их компетентности.

Следующий этап технологии экспертной оценки -- организация опроса экспертов.

Считается, что специфика методов экспертного опроса определяется природой экспертных заключений, т.е. в большинстве случаев эксперт мыслит не числами, а вербальными образами. Это значит, что требовать от него точной количественной оценки процесса или явления практически невозможно, так как это может привести к искажению окончательных выводов, Особое значение рекомендуется придавать формулировкам вопросов, на которые эксперт должен ответить. Не следует, например, составлять сложные, объемные вопросы, потому что эксперту легче дать точный ответ на большое количество простых вопросов, чем отвечать на несколько сложных. При этом, чем квалифицированнее эксперт, тем большую трудность для него составляют «неоднозначные» вопросы. Формализация индивидуальных оценок эксперта может осуществляться по следующей формуле:

y_ij= , (3.14)

где y_ij- нормированная оценка j-м экспертом i-го фактора;

x_ij- абсолютная оценка j-м экспертом i-го фактора, баллы;

m - количество оцениваемых факторов;

n-количество экспертов.

Процедура опроса обычно проходит в несколько этапов в зависимости от целей оценки, располагаемых средств, промежуточных результатов. На первом этапе опрос осуществляется независимо и без требования аргументации оценок. На втором этапе эксперты получают информацию о крайних оценках. Им предоставляется возможность корректировки своих заключений. На последующих этапах экспертам сообщаются усредненные оценки, после чего они могут вновь изменить свое мнение, предварительно аргументировав его. Практика показывает, что после 3-5 этапов опроса выводы экспертов становятся стабильными, что является сигналом для прекращения опроса и перехода к анализу экспертных оценок.

В силу того, что эксперт хорошо разбирается в предметной области, он способен выделить наиболее важные аспекты проблемы. Вместе с тем произвести комплексную оценку, сделать определенные итоговые выводы, особенно если требуется получить численные показатели, ему сложно. Эта задача решается при помощи формализованных методик анализа экспертных оценок.

Анализ экспертных оценок проводится на основе специальных математических теорий и методик. К их числу следует отнести теорию анализа иерархий, нечисловую статистику, многокритериальную оптимизацию, анализ предпочтений и др.

Анализ экспертных оценок включает два стандартных этапа:

1) анализ согласованности экспертных оценок и выявление «некомпетентных» экспертов;

2) усреднение экспертных оценок.

Задачей первого этапа является достижение согласованности экспертных оценок. Так, может оказаться, что мнения экспертов по одним и тем же вопросам существенно расходятся. В такой ситуации проводить усреднение оценок экспертов для формирования окончательных выводов не представляется возможным, поэтому применяется процедура выявления«некомпетентных» экспертов. Как правило, субъективные оценки «некомпетентных» экспертов резко выделяются из совокупности всех оценок. Поэтому анкеты таких экспертов исключаются из дальнейшего рассмотрения.

В случае достижения согласованности экспертных оценок переходят ко второму этапу, когда экспертные оценки обрабатываются и происходит их усреднение. В результате, как правило, удается найти итоговое, наиболее оптимальное решение проблемы, которое наилучшим образом согласуется с индивидуальными выводами экспертов. При помощи формул данная процедура приобретает следующий вид:

y_i = y_ij, i = (3.15)

где у_i-- групповая (итоговая) оценка экспертов;

k_j-- коэффициент компетентности j-го эксперта.

При этом коэффициент компетентности экспертов удовлетворяет следующей формуле:

k=(k₁,k₂,k₃…,k_n) ? 0,= (3.16)

Подведение итогов работы экспертов и подготовка комплексного заключения по проблеме -- заключительный этап технологии экспертной оценки. После его завершения группа экспертов расформировывается, а инициатор проведения экспертизы, которым выступает банк, получает наиболее приемлемый вариант решения стоящих перед ним задач и определенный опыт применения методов экспертной оценки [14, с. 244].

Таким образом - использование специальных экономико-математических методов для измерения банковского кредитного риска в настоящее время следует рассматривать банковскими специалистами Сберегательного банка РФ не просто как рекомендация по более эффективному управлению рисками, а как ярко выраженная потребность и необходимое условие адекватной оценки и измерения риска, от правильности проведения которых зависит результативность деятельности кредитного учреждения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Кредитование является важнейшим направлением активных операций, а кредитный портфель обычно составляет от трети до половины всех активов банка. Тщательно разработанная кредитная политика является важнейшим фактором успешного функционирования системы управления кредитным риском.

В данной дипломной работе, учитывая актуальность темы, выполнено исследование потребительского кредитования на примере Динского ОСБ РФ № 5186. Для решения поставленной цели в ходе написания работы проведен анализ организации кредитования физических лиц, рассмотрены основные перспективы развития новых методов оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика в соответствии с требованиями Базельского комитета, разработаны рекомендации по использованию экономико-математических методов для оценки банковского кредитного риска.

В условиях выхода экономики российских регионов из кризисного состояния наблюдается рост всех основных показателей деятельности Динского ОСБ РФ № 5186, что свидетельствует о стремлении Сберегательного Банка создать максимально благоприятные условия для обслуживания клиентов на основе повышения качества предоставляемых услуг и установления долгосрочных партнерских отношений.

Кредитный портфель на 01.01.2010 г. вырос в 2 раза и составил 35275 тыс. руб. Срочная ссудная задолженность на 01.01.2010 г. увеличилась на 6859 тыс. руб. Удельный вес кредитных вложений в активе баланса Динского ОСБ на 01.01.2010 г. по сравнению с 01.01.2008г. увеличился и составил 18%, что является положительным моментом в деятельности банка.

При анализе структуры кредитного портфеля банка по секторам экономики на 01.01.2010 г., можно сделать вывод о том, что наибольшую долю занимает кредитование населения - 80%, значительно меньше приходится на кредитование торговли и общественного питания - 7%, кредитование сельского хозяйства, строительства, транспорта, связи занимает - 5%, и на прочие кредитование - 8%.

Динское ОСБ РФ № 5186 предоставляет населению долгосрочные краткосрочные кредиты.

Долгосрочными кредитами являются кредиты:

- «На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости»;

- «Образовательный кредит».

Краткосрочные кредиты предоставляются:

- «На неотложные нужды»;

- «Пенсионный кредит»;

- «Связанное кредитование»;

- «Автокредит»;

- «Под заклад ценных бумаг»;

- «Доверительный кредит»;

- «Корпоративный кредит»;

- «Под залог мерных слитков, драгоценных металлов».

В составе кредитных вложений банка на 01.01.2010 г. наибольшую долю занимают краткосрочные кредиты, предоставленные физическим лицам, в частности их величина увеличилась на 48,54% и составляет 84,05% от общего объема кредитных вложений.

Долгосрочные кредиты на 01.01.2010 г. возросли на 23,88%. по сравнению с 01.01.2008 г. и составляют 2969,46 тыс. руб., тем не менее, их удельный вес в общей ссудной задолженности составляет 15,95%.

Краткосрочные кредиты на 01.01.2010 г. отличаются от долгосрочных более стремительным темпом роста - 148,54%. Ссудная задолженность по краткосрочным кредитам увеличилась за три года на 5113,39 тыс.руб.: на 01.01.20008 г. - 10534,21 тыс. руб., на 01.01.2009 г. - 15095,19 тыс. руб., на 01.01.2010 г. - 15647,60 тыс. руб.

Значительная часть ссуд на протяжении всего анализируемого периода с 2007 г. по 2009 г. приходится на потребительское кредитование.

Потребительские кредиты в 2007 г. составили - 46,18%, в 2008 г. -48,63%, в2009 г. - 61,23.% удельного веса всего кредитного портфеля Динского ОСБ РФ № 5186.

Сравнивая структурный состав краткосрочных кредитов до кризисного и после кризисного периодов можно сделать следующий вывод: основной удельный вес ссудной задолженности приходится на неотложные нужды (45,24%), автокредитование занимает 19,54%; связанное кредитование (приобретение дорогостоящей техники, мебели, автомобиля в сети фирм, осуществляющих их розничную реализацию) составляет 14,84%, самый незначительный удельный вес приходится на кредитование граждан, имеющих положительную кредитную историю не менее 5-ти лет - 1,85%. Таким образом, банку удалось не только достичь, но и превысить докризисные показатели в структурном составе краткосрочных кредитов лишь при кредитовании физических лиц в рамках программы «Нанеотложные нужды».

В то же время, необходимо отметить, что расширение долгосрочных ресурсов в условиях выхода из кризисной ситуации позволило банку увеличить в 1,2 раза объём ссуд выданных на срок свыше года.

В структуре кредитного портфеля на 01.01.2010 г. 61,23% занимают потребительские кредиты; 7,49% приходится на кредиты, предоставленные физическим лицам-предпринимателям; 17,56% - кредиты бюджету и внебюджетным фондам; 13,72% - кредиты юридическим лицам.

За исследуемый период также произошло увеличение численности заемщиков - физических лиц. Самый существенный темп роста числа клиентов приходится на 2007 г. - 118,8%, что превышает аналогичные показатели 2008 г. и 2009 г. на 8,4% и 5,9% соответственно.

Следует отметить, следующее обстоятельство: качество кредитного портфеля Динского ОСБ РФ № 5186 в 2009 г. по сравнению с 2007 годом несколько ухудшилось. Сократилась доля «стандартных ссуд», составив 30,9%, против 35,1% в начале года, в то время как удельный вес «нестандартных» и «проблемных» ссуд повысился - с 21,7 до 32,9% и с 0,4до 0,5% соответственно. Вместе с тем несколько повысилась доля «сомнительных» (с 3,1 до 3,7%) и «безнадежных» ссуд (с 0,7 до 0,9%).

Существующая в России система регулирования банковской деятельности во многом опирается на рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору.

Согласно нормам Базельского комитета при присвоении кредитного рейтинга должна приниматься во внимание любая важная информация о деятельности заемщика, в том числе его текущее положение и будущие перспективы развития.

Однако до сих пор нет четких критериев оценки качественных параметров, что делает работу банков в данной области субъективной и не поддающейся контролю со стороны надзорных органов. Таким образом, можно сделать вывод о том, что современная банковская система России не готова к принятию новых требований Базельского комитета. Низкая активность рейтинговых агентств в России, различия в международном и отечественном банковском законодательстве сдерживают введение в действие передовых мировых норм в области анализа кредитоспособности заемщика и оценки достаточности капитала.

В данной сфере необходима скорейшая синхронизация. Начинать нужно уже сейчас, взяв на вооружение методологию Базельского комитета. Разработка и внедрение эффективных систем оценки кредитоспособности заемщика отвечает и требованиям Базельского комитета, и интересам повышения надежности функционирования отечественной банковской системы.

Правильно определить уровень кредитного риска - достаточно сложная задача, решение которой невозможно без применения специальных экономико-математических методов. Поэтому вполне обоснованно следует рекомендовать кредитному отделу для практического совершенствования измерения кредитного риска в качестве методологической основы использование специальных экономико-математических методов, от правильности проведения которых и комплексного подхода к решению задач, направленных на снижение риска, зависит качество кредитного портфеля банка, результативность его финансовой деятельности.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный Закон от 02.12.1990 №395-1 (редакция от 08/07/99) «О банках и Банковской деятельности».

2. Федеральный Закон «О центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 01.07.2002 г. №86-ФЗ.

3. Положение «О порядке потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004 г.

4. Афанасьева О.Н. «Проблемы банковского кредитования» // Банковское дело, №4, 2009 г.

5. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова. - М: Вузовский учебник, 2008 г.

6. Банковское дело, управление и технологии: Учебное пособие/ Под ред. А.М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ, 2009 г.

7. Банковское дело. Под ред. Лаврушиной/ М., 2007 г.

8. Банковское дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой/ М., «Финансы и статистика», 2007 г.

9. Банковское дело. Учебное пособие/ Под ред. Белоглазовой Г.Н. и Кроливецкой Л.П., СПб.: Питер, 2004 г.

10. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учебное пособие/Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика, 2005 г.

11. Барковский О.И. Роль банковского кредита в повышении эффективности производства/ М., Финансы и статистика, 2007 г.

12. Зеленский Ю.Б. «Проблемы развития региональных банков» // Деньгии кредит, №4, 2009 г.

13. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. Учебноепособие/ Мн.: Новое издание, 2008 г.

14. Качурина Л.И. «Кредитование и финансирование предприятий агропромышленного комплекса»// Банковское дело, №2, 2009 г.

15. Клерисюк Г.Н., Меховский. В.С. «Оценка банком кредитоспособности заемщика»// Деньги и кредит, №3, 2009 г.

16. Котляров М.А. «Проблемы совершенствования пруденциального банковского надзора в России» // Банковское дело, №3,2009 г.

17. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования. Учебное пособие, Кнорус, 2007 г.

18. Лаврушин О. И. Банковские риски»// Деньги и кредит, №4, 2009 г.

19. Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции/М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006 г.

20. Матвеев А.В. «Синдицированное кредитование в России»//Вестник банковского дела, №4,2008 г.

21. Митрофанова Е.Б. «Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием технологии интеллектуального анализа данных//Банковское дело, №2,2010 г.

22. Осипенко Т.В«Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности»// Деньги и кредит,№5, 2007 г.

23. Официальные материалы «Анализ рисков банковского сектора РФ»//Вестник банковского дела, №12, 2008 г.

24. Панова Г.С.Анализ финансового состояния коммерческого банка.-М:Финансы и статистика, 2008 г.

25. Рид Э., Каттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки / Под ред. В.М. Усоскина. 2-е изд. М.: Космополис, 2009 г.

26. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма: Пер. с нем. /Под ред. В.Н.Шенаева/ М.: Финансы и статистика, 2005 г.

27. Русанов Ю.Ю. «Индикаторы мониторинга рисков в банковском менеджменте» // Банковское дело, №1, 2010 г.

28. Соболева Н.В.«Перспективы расширения потребительского кредитования»// Деньги и кредит, №8, 2009 г.

29. Тарачев В.А. «Кредитные риски и развитие банковской системы»//

Деньги и кредит, №6, 2008 г.

30. Токарева А.Б. «Успешная работа с клиентами - залог эффективной

деятельности персонала» // Деньги и кредит, №5, 2008 г.

31. Трушин. Ю.В. «Проблемы банка на современном этапе»//«Деньги и

кредит», №10, 2009г.

32. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник/ Под ред. Л.А. Дробозиной. М: Финансы, ЮНИТИ, 2007 г.

33. Хмелев А.О. «Качество кредитной организации: информационно-аналитическая система»// Деньги и кредит, №6, 2007 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Схема проведения кредитных операций коммерческих банком

1. Подача заявки на выдачу кредита.

2. Внесение заявки в базу данных управления кредитования и гарантий.

3. Передача заявки на кредит на рассмотрение.

4. Предварительные переговоры и выдача перечня необходимых документов.

5. Предоставление документов, необходимых для оценки заявки.

6. Предоставление информации по заявке в специальные службы и получение от них заключения.

7. Обобщенное заключение кредитного инспектора.

8. Рассмотрение обобщенного заключения на кредитном комитете банка.

9. Выписка из решения кредитного комитета банка.

10. Информация о решении кредитного комитета банка.

11. Достижение соглашения по ключевым условиям кредитного договора и договора залога и их подписание.

12. Передача оформленного кредитного договора и договора залога в канцелярию банка и в кредитное дело.

13. Выдача распоряжения о предоставлении кредита.

14. Формирование кредитного дела.

15. Проведение кредитного мониторинга.

16. Списание процентов с расчетного счета заемщика и сумм задолженности по основному долгу.

17. Передача дела в архив.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Наиболее востребованные виды программ потребительского кредитования

РЕЦЕНЗИЯ

на дипломную работу

на тему: Анализ потребительского кредитования в коммерческих банках (на примере Динского ОСБ РФ № 5186)

Дипломная работа, выполнена на основе данных финансовой отчетности Динского ОСБ РФ № 5186 за период с 2007 по 2009 годами посвящена анализу кредитования физических лиц коммерческими банками Российской Федерации.

Актуальность выбранной для исследования темы дипломной работы определена ростом значения потребительского кредитования в механизме функционирования рыночного хозяйства. Потенциал для расширения кредитных операций у российских коммерческих банков достаточно большой, так как отношение выданных кредитов к ВВП в России по сравнению с зарубежными странами остается на низком уровне - 20% (в странах Восточной Европы этот показатель колеблется от 30-40%).

В перовой главе дипломной работы «Теоретические аспекты потребительского кредитования в коммерческих банках» рассмотрены основные понятия, базовые принципы потребительского кредитования, при строгом соблюдении которых успешно осуществляется кредитная деятельность любого коммерческого банка. Дана классификация потребительских кредитов, рассмотрены способы обеспечения возвратности потребительских кредитов.

Во второй главе «Анализ потребительского кредитования в Динском ОСБ РФ № 5186» проведен анализ кредитования физических лиц за 2007-2009 гг. в Динском ОСБ РФ № 5186. Дана краткая организационная характеристика банка, проанализированы основные экономические показатели его деятельности, состав кредитного портфеля банка, рассмотрена организация выдачи и погашения потребительских ссуд, выполнен качественный анализ эффективности потребительского кредитования. Здесь же рассмотрены проблемы проведения достоверного анализа качества кредитного портфеля банка, обусловленные, во-первых, высокой концентрацией кредитных рисков, во-вторых, сохраняющейся структурной диспропорцией экономики.

Третья глава «Предложения по совершенствованию и развитию потребительского кредитования» посвящена разработке рекомендаций, направленных на совершенствование развития потребительского кредитования в коммерческих банках, рассмотрено использование экономико-математического моделирования, являющегося предпосылкой и фактором снижения кредитного риска при выдаче потребительских ссуд.

В заключение дипломной работы сформулированы итоговые выводы и обобщающие результаты, позволяющие отметить выполнение поставленных целей при написании данной работы.

Значимость данной дипломной работы определена практической ценностью предложенных рекомендаций для измерения кредитного риска с помощью методов количественной оценки и математического аппарата.

В дипломной работе имеются некоторые недостатки: во-первых, при рассмотрении методов оценки кредитоспособности заемщика - физического лица следовало уделить внимание самой распространенной модели кредитного скоринга - Дюрана, во-вторых, обосновать ее недостатки, а затем предложить варианты совершенствования методик оценки кредитного риска, что, «в принципе, не умаляет практической ценности проведенного исследования.

Дипломная работа заслуживает оценки «Хорошо», а ее автор присвоения квалификации «экономист» по специальности «финансы и кредит».