Діяльність акціонерного комерційного інноваційного банку "УкрСиббанк"

/

/

112

1. ОРГАНІЗАЦІЙНО-ОЗНАЙОМЧИЙ ЕТАП

Акціонерний комерційний інноваційний банк «УкрСиббанк» є правонаступником комерційного інноваційного банку «Харківінкомбанк», заснованого 04 травня 1990 року Зборами Засновників, зареєстрованого Держбанком СРСР 18 червня 1990 року і перереєстрованого у Національному Банку України 28 жовтня 1991 року за реєстраційним номером 57.

Згідно з рішенням Установчої конференції 21.10.1991 (протокол №4) комерційний інноваційний банк «Харківінкомбанк» перереєстровано у закрите акціонерне товариство. Згідно з рішенням Загальних зборів акціонерів від 18.06.1992 було змінено найменування банку на АКІБ «УкрСиббанк».

Рішенням Загальних зборів акціонерів 25.08.1993 змінено організаційну форму банку на відкрите акціонерне товариство. Нова редакція Статуту погоджена Національним банку України 27 лютого 2008 року.

Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи А01 № 074087, дата проведення державної реєстрації 28.10.1991 р. Номер запису про заміну свідоцтва 1 480 105 0018 005624.

Організаційно-правова форма Банку

Банк є юридичною особою у формі відкритого акціонерного товариства відповідно до чинного законодавства України й має цей статус з дати його реєстрації в Державному реєстрі банків.

Назва органу управління, у віданні якого перебуває банк (назва материнської компанії)

У грудні 2005 року BNP Paribas SA підписав договір про купівлю 51% акцій «УкрСиббанку». В січні 2006 року Антимонопольний комітет України надав BNP Paribas SA дозвіл на купівлю 51% акціонерного капіталу Компанії. У лютому та березні 2006 р. акціонери Компанії (3 юридичні і 2 фізичні особи) продали частину своїх акцій BNP Paribas SA. В квітні 2006 р. Національний банк України надав BNP Paribas SA попередній дозвіл на купівлю 51% акціонерного капіталу Компанії. В квітні 2006 р. 51% акцій «УкрСиббанку» були передані BNP Paribas SA. що став материнською компанією «УкрСиббанку».

Чисельність працівників та регіональної мережі

Середня кiлькiсть працівників Банку на 01.01.2009р.складає 11586 чоловік.

В даний час регіональна мережа УкрСиббанку складається з близько 930 відділень та понад 1500 банкоматів у всіх регіонах України.

Середня кiлькiсть працівників Банку на 01.01.2009р. порiвняно з датою на кінець дня 31 грудня 2007 року зросла на 9,025% - з 10627 чоловік до 11586 чоловік.

Чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу по банку становила 126 осіб.

Фонд оплати праці штатних працівників склав 740841,6 тис. грн.

Зміни розміру фонду оплати праці в 2008 р. порiвняно з 2007 р. відбулись за рахунок:

1) збільшення чисельності працівників Банку;

2) збільшення ЗП персоналу ТТ та деяким вертикалям (Оперейшн, департаменту ризик-менеджменту, департаменту безпеки) в травні;

3) збільшення ЗП згідно бізнес-плану в липні;

4) збільшення ЗП начальникам ТТ в жовтні в наслідок впровадження нової системи оплати праці.

Одним з пріоритетів кадрової політики «УкрСиббанку» є розвиток персоналу. Банк дiяльно опікується навчанням та підвищенням кваліфікації працівників всіх напрямів свого бізнесу, створюючи як найсприятливіші умови для професійного, кар'єрного та особистісного розвитку персоналу у відповідності до основних цінностей BNP Paribas Group:

- Оперативності

- Вiдданостi

- Творчого підходу

- Амбiтностi

Планування кар'єри працівників проводиться системно й фактично починається з моменту першої спiвбесiди - фахiвцi HR застосовують передові технології оцінювання та тестування кандидатів, що значно знижує ризик помилки при пiдборi працівників. Подібне оцінювання надає також інформацію про можливі потреби у навчанні.

Слід зазначити, що i в подальшому підґрунтям для бiльшостi рішень, пов'язаних з навчанням та кар'єрним розвитком, також є результати оцінки - щорічної оцінки персоналу. Саме за її підсумками визначається розмір річного бонусу, заохочуються кращі працівники, визначаються кандидати до кадрового резерву на керiвнi посади. Результати оцінки безпосередньо впливають також на вибір тренiнгових програм та формування навчальних планів працівників.

Що стосується навчання, то в першу чергу йдеться про широкий спектр програм підвищення кваліфікації (професійних навичок та компетенцiй). На даний момент в Банку розроблено понад 21 навчальних програм для рiзних категорій спеціалістів - так що кожен працівник Банку проходить певну програму навчання, в залежності від своєї посади.

Учбові програми складаються таким чином, щоб не тільки забезпечити працівника знаннями та уміннями, які необхiднi йому вже зараз,- але й надати поштовх до розвитку та вдосконалення якостей та компетенцiй, що знадобляться йому на наступний кар'єрній сходинці. Таким чином Банк планомірно та заздалегідь готує достойний кадровий резерв посади - а працівники отримують досить чітку та прозору кар'єрну перспективу.

Компенсаційна політика банку здійснюється згідно чинного Законодавства України. Працює бонусна система преміювання для персоналу пiдроздiлу продаж та підтримки. До складу системи преміювання входить система ключових показників для персоналу.

Системи преміювання охоплюють практично весь персонал банку.

Також, для окремих ключових категорій персоналу та ключових працівників використовується система страхування, додаткового навчання, занять спортом тощо.

Рівень оплати праці для персоналу банку постійно актуалізується згідно зi змінами ринку. Для цього використовується інформація, надана провідними світовими консалтинговими компаніями, які працюють у цьому напрямку - Hay Group, Ernst & Young, PWC, інформація, отримана вiд локальних компаній, якi працюють в Україні.

Види діяльності, які здійснює та має здійснювати Банк

1. Банківська ліцензія НБУ № 75 від 24.12.2001 р. на право здійснювати банківські операції, визначені частиною першою та пунктами 5-11 частини другої статті 47 Закону України «Про банки і банківську діяльність».

Термін дії - необмежений.

2. Дозвіл НБУ № 75-2 від 19.11.2002 р. на право здійснення операцій, визначених пунктами 1-4 частини другої та частиною четвертою статті 47 Закону України «Про банки і банківську діяльність»:

1. Операції з валютними цінностями:

- неторговельні операції з валютними цінностями;

- ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів - нерезидентів у грошовій одиниці України;

- ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті.

- ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України.

- відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

- залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

- операції з банківськими металами на валютному ринку України;

- інші операції з валютними цінностями на міжнародних ринках.

2. Емісія власних цінних паперів;

3. Організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

4. Здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);

5. Здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;

6. Перевезення валютних цінностей та інкасація коштів;

7. Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

- з інструментами грошового ринку;

- з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

- з фінансовими ф'ючерсами та опціонами.

8. Довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;

9. Депозитарна діяльність зберігача цінних паперів;

10. Діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів. Термін дії - необмежений.

3. Ліцензія Серія АБ № 113285 від 22.10.2004 р. видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів: діяльність по випуску та обігу цінних паперів; депозитарна діяльність зберігача цінних паперів. Термін дії-22.10.2009 р.

4. Дозвіл № 61 від 09.08.1994 р. на право здійснення діяльності як депозитарій інвестиційного фонду чи інвестиційної компанії, виданий Міністерством фінансів України.

Термін дії - необмежений.

Стратегічна мета Банку

Першочерговими стратегічними цілями УкрСиббанку є зміцнення своєї позиції на ринку України, як провідного Банку, який надає широкий спектр якісних фінансових послуг; подальший розвиток у сфері Роздрібного бізнесу та утримання ринкової позиції у Корпоративному та Інвестиційному банківських секторах України; удосконалення національної мережі відділень УкрСиббанку; відкриття відділень нового формату з можливістю самообслуговування.

Головні напрямки стратегічного розвитку Банку визначені як:

* Інтенсифікація.

Банк сподівається за допомогою впровадження продуктів та послуг, які орієнтовані на теперішні потреби клієнтів, побудувати персоналізовані відносини, які дозволять йому підвищити лояльність клієнтів та використати нові крос-продажні можливості, що, в свою чергу, призведе до збільшення прибутковості.

* Ефективність

Банк планує зосередитись на оптимізації існуючих процесів задля покращання обслуговування клієнтів та зниження витрат.

* Зміцнення географічної позиції.

- Покращення системи моніторингу відділень Банку та їх оптимізація. Відкриття відділень нового формату з можливістю самообслуговування.

- Банк планує розширити географічне покриття та модернізувати мережу банкоматів, з огляду на цю можливість, зайняти третє місце за розміром мережі банкоматів в Україні. У найближчий термін планується перенесення банкоматів в місця найбільшого зосередження клієнтів, що дозволить ефективно обслуговувати клієнтів зарплатних проектів та отримувати максимальний прибуток від використання мережі банкоматів.

* Залучення нових клієнтів.

У зв'язку з тим, що клієнтська база значно зросла за останні роки наряду із розвитком банківського сектору, Банк збирається надалі збільшувати кількість клієнтів.

* Покращення якості надання послуг клієнтам Банку, що надасть можливість не тільки залучити нових клієнтів, а й утримати існуючих.

* Розвиток Корпоративного Бізнесу

Банк планує надалі розвивати Корпоративний Бізнес, концентруючи увагу на збільшенні і диверсифікації депозитного портфелю та приділяючи особливу увагу іміджу Банка задля посилення довіри з боку клієнтів і підвищення клієнтської лояльності.

УкрСиббанк пропонує свої послуги для корпоративних клієнтів у різних регіонах України, а також має спеціалізовані сервіс дески для компаній з країн СНД і Росії. Також, ми працюємо над покращанням часу обслуговування і продуктовим вибором, який пропонується як українським компаніям так і міжнаціональним корпораціям.

* Банк планує надалі робити значний вклад у тренування та особистий розвиток своїх співробітників, сприяти їх кар'єрному зростанню. Наприклад, Банк заснував свої власні навчальні центри у декількох регіонах України, які проводять тренування за таким напрямкам, як переговори, планування, відносини з клієнтами за допомогою поєднання занять у аудиторіях, відео курсів, тренінгів через мережу Інтернет та самостійної підготовки.

Завдяки ресурсам та досвіду Групи БНП Паріба, досягнення вказаних стратегічних цілей буде впроваджено на міжнародному рівні з високою якістю.

Наряду з цим Банк і надалі буде розвивати і вдосконалювати свою діяльність за напрямками: Роздрібний Бізнес, Споживче кредитування, Корпоративний та Інвестиційний банківські бізнеси. Також ми сподіваємось, що досвід БНП Паріба на міжнародних фінансових ринках та використання передових технологій допоможе в навчанні персоналу та підвищенні рівня та якості обслуговування клієнтів.

Спеціалізація Банку

Основною спеціалізацією Банку є Роздрібний Бізнес та Споживче Кредитування. Тому Банк спрямовує всі зусилля на динамічний розвиток саме цих напрямків бізнесу. Керівництво сподівається, що сектор Роздрібного Бізнесу забезпечить великі можливості для інтенсивного розвитку в Україні. Відповідно, Банк планує подальше розширювати Роздрібний Бізнес, звертаючи особливу увагу на альтернативні канали збуту та максимально приділяти увагу депозитним програмам для клієнтів. УкрСиббанк сподівається стати «основним банком» для клієнтів завдяки покращеним процесам і якісному обслуговуванню. Банк планує запропонувати клієнтам повний спектр продуктів та послуг спрямованих на управління грошовими коштами.

Наряду з Роздрібним Бізнесом та розширенням клієнтської бази, Банк відіграє відповідну роль на ринку Корпоративних Банківських послуг в Україні, продовжуючи при цьому покращувати якість, розширюючи спектр послуг, які він надає як українським так і іноземним клієнтам. Намагаючись надавати своїм клієнтам максимально якісні та сучасні послуги, Банк постійно аналізує та вивчає особливості сфер діяльності та регіонів розташування своїх клієнтів, з метою пристосовувати та оптимізувати свої послуги до їх вимог і потреб.

В Інвестиційному Бізнесі Банк розвиває та покращує свою власну репутацію, як провідний андеррайтер на місцевому ринку облігацій і розвиває свій бізнес у напрямках структурного фінансування, надаючи компаніям консалтингові послуги відносно зовнішніх запозичень тощо.

2. МЕНЕДЖМЕНТ ФІНАНСОВИХ УСТАНОВ

АКІБ «УкрСиббанк» діє на фінансовому ринку України, який за останній рік в першому півріччі 2008р. розвивався швидкими темпами, а в другому півріччі постраждав від кризи.

Станом на 31.12.2008 АКІБ «УкрСиббанк» є 4-м банком України за розміром активів та 3-ім за розміром кредитного портфелю (за розміром кредитного портфелю наданого фізичним особам Банк посідає 1-ше місце на ринку).

АКІБ «УкрСиббанк» займає провідне місце на ринку інвестиційно-банківських послуг.

Фактор сезонності має незначний вплив і пов'язаний з коливанням загального рівня ділової активності окремих галузей національної економіки. Найбільший вплив на діяльність банку в 2008 році спричинила світова фінансова криза.

Аналіз динаміки та структури активів і пасивів АКІБ «УкрСиббанк» за допомогою Зведеного балансу банку за 2006-2008 рр.(див. додаток А.2.1)

Таким чином, висвітивши загальну характеристику АКІБ «УкрСиббанк», перейдемо до аналізу активів банку за 2006-2008 рр.

Таблиця 2.1

Склад і структура активів АКІБ «УкрСиббанк» за період, що аналізується [19-23]

Як видно з даних табл. 2.2 і 2.3, баланс банку з 2006-2008 рік виріс на 33326,80 млн. грн. або на 116,24% з 22 369,94 млн. грн. до 55 696,74 млн. грн., динаміка активів АКІБ «УкрСиббанк» графічно зображена на рисунку 2.1.

Рис. 2.1 Динаміка активів АКІБ «УкрСиббанк» за 2006-2008 роки [19-23]

В структурі активів АКІБ «УкрСиббанк» у 2006, 2007, 2008 роках найбільшу питому вагу займав кредитний портфель - 81,41%, 81,76%, 90,51% до всіх активів відповідно та його питома вага з кожним роком збільшувалась (див. граф. 2.2та 2.3).

АКІБ УкрСиббанк розглядає кредитний бізнес основним напрямком своєї діяльності. Станом на 01.01.2007 року чиста вартість кредитного портфеля склала 18 212,23 млн. грн., на 01.01.2008 року кредитний портфель становив 30 793,61 млн. грн., а станом на 01.01.2009 року становив - 50 412,44 млн. грн. Основним фактором збільшення активів АКІБ «УкрСиббанк» є зростання обсягу кредитів та заборгованості клієнтів.

Рис. 2.2 Склад і структура активів АКІБ «УкрСиббанк» за 2006 рік (у відсотках) [19-23]

Таблиця 2.2

Динаміка активів АКІБ «УкрСиббанк» за період, що аналізується [19-23]

Рис. 2.3 Склад і структура активів АКІБ «УкрСиббанк» за 2007 рік (у відсотках) [19-23]

«УкрСиббанк» займає перше місце на перспективному ринку цінних паперів i визнаний кращим iнвестицiйним банком України. В 2007 році в діяльності АКІБ УкрСиббанк спостерігалось зростання практично усіх статей активів. Банк розглядає кредитний бізнес як один з основних напрямків діяльності банку. Кредитна політика банку в 2007 році базувалася на підтримці високої дохідності кредитних операцій при дотриманні їх ліквідності та безпеки.

У 2007 році АКІБ УкрСиббанк проводив активну, але зважену кредитну політику, орієнтуючись на диверсифікацію кредитного портфеля, повніше задоволення попиту клієнтів на послуги у сфері кредитування шляхом створення та супроводження індивідуальних схем роботи з позичальниками, розробку та впровадження нових програм кредитування тощо.

За 2007 р. поряд із загальним збільшенням обсягу кредитного портфеля суттєво змінилася і його структура в розрізі валют завдяки зростанню кредитних вкладень у національній валюті. Так, якщо на початок 2007 р. обсяг вкладень у національній валюті складав 30,1% від загального обсягу кредитних вкладень, то на кінець 2007 р. їх питома вага значно зросла і становила 64,56%.

У 2008 році «УкрСиббанк» інвестував у розвиток середнього та малого бізнесу в Україні більше 1,5 млрд. доларів США, таким чином, портфель активів середнього та малого бізнесу в банку склав 2,5 млрд. доларів США. Банк активно фінансує розвиток середнього та малого бізнесу майже у всіх галузях народного господарства України.

Значна частка кредитного портфеля доводиться на іпотеку та фінансування обігового капіталу, що включає як разові кредити, так і поновлювання ліній. Досить часто клієнти звертаються до банку за рефінансуванням.

З вересня 2008 року банк понизив комісію за видачу кредитів на поповнення обігових коштів з 2% до 1,5%. Сума заощаджених коштів дозволяє клієнтам компенсувати оплату розрахунково-касового обслуговування в банку. В 2008 році УкрСиббанк надав кредитів сільгоспвиробникам на суму близько 1,6 млрд. грн. і має намір, з урахуванням сприятливої кон'юнктури на зовнішньому ринку, продовжити їх кредитування в поточному році.

Викликає занепокоєння зменшення портфеля цінних паперів в 2008 році як у загальних активах за абсолютним обсягом, так і питомою вагою. Станом на 01.01.2009 року портфель цінних паперів становив 804,79 млн. грн. порівняно з 2007 роком він збільшився на 24,26 млн. грн. або на 3,11 %, питома вага в загальному обсязі активів становила на 01.01.2009 року 1,44%, на 01.01.2008 року - 2,07%. Особливої уваги потребує інвестиційна діяльність банку, яка разом з кредитною є основною.

Нормальний темп приросту характеризує динаміку основних засобів. За 2007 по 2008 роки приріст основних засобів становив 18,49 % Це може бути результатом розвитку банку, розширення мережі його філій, підвищення рівня технічного забезпечення тощо. У цьому випадку зміни можна вважати нормальними. Але якщо тенденцію підвищення питомої ваги основних засобів не буде зупинено, структура активів банку погіршиться і перетвориться на неефективну.

Таблиця 2.3

Склад і структура пасивів АКІБ «УкрСиббанк» за період, що аналізується [19-23]

Таким чином, провівши аналіз активів АКІБ УкрСиббанку, перейдемо до аналізу пасивів банку за роки 2006, 2007, 2008 рр.

Як свідчать дані табл. 2.3 та 2.4, за 2008 рік загальний обсяг пасивів АКІБ УкрСиббанк склав 55 696,74 млн. грн., збільшившись за період на 18 031,58 млн. грн.

Чітко визначена політика банку в обслуговуванні корпоративних клієнтів істотно вплинула на приріст коштів корпоративних клієнтів. Так, кошти юридичних осіб збільшилися і станом на 01.01.2008 року становили 5215,46 млн. грн., з 2007 по 2008 роки приріст коштів юридичних осіб збільшився на 68,03 % і становили 8763,47 млн.грн.

Також, відбувся приріст коштів фізичних осіб. В 2007 році кошти фізичних осіб становили 6338,22 млн. грн., питома вага - 16,83%, в 2008 році - 8098,70 млн.грн. та 14,54% питома вага.

Таблиця 2.4

Динаміка пасивів АКІБ «УкрСиббанк» протягом 2006, 2007, 2008 рр. [19-23]

Власний капітал АКІБ УкрСиббанку зріс на 01.01.2009 становив 4 869,65 млн. грн. Станом на 01.01.2009 р. акціонерний капітал АКІБ УкрСиббанк складав 4 005 млн. грн., у структурі пасивів його питома вага становила 7,19%, а в структурі власного капіталу - 82,24%.

Звернемо увагу на обсяг залучених від банків коштів (МБК, МБД, Лоро-рахунки), спостерігається значна концентрація «Коштів банків» в пасивах, в 2007 році - 52,92% і станом на 01.01.2009 року залучених від банків коштів становили 54,68%. Зростання обсягів залучення міжбанківських ресурсів викликано збільшенням привабливості цього виду ресурсів у зв'язку зі значним зниженням процентних ставок у 2007 році.

Розрахуємо показники мультиплікатора капіталу, показника прибутковості активів і прибутковості капіталу УкрСиббанку (див. таблиця 2.6)

Таблиця 2.5

Динаміка відносних показників, які характеризують прибутковість банку, свідчить, що всі вони протягом періоду, що аналізується, зросли. Мультиплікатор капіталу за 2008 рік знизився, це означає зниження загального ризику банку. Оптимальне значення мультиплікатора капіталу повинно бути не більше 12,5.

В міжнародній банківській практиці показник ROA повинен бути на рівні 1,5%, ROE - на рівні 16-18%. Підвищення середнього рівня ROE слід визнати стратегічною метою діяльності банку у сфері фінансів.

Порівняємо отримані дані із середніми даними по банківській системі (див. таблиця 2.7)

Таблиця 2.6

Як видно з таблиці показники по банківській системі за три роки досить на належному рівні навіть спостерігаємо зниження в останні роки.

Проаналізуємо строкову структуру активів і пасивів УкрСиббанку

Казначейський департамент УМАП здійснює оцінку та планування ліквідності Банка, а також готує пропозиції по управляючим діями у сфері управління ліквідністю Банка. За результатами оцінки ризику ліквідності УМАП формує управлінську звітність для керівництва банку.

Для вимірювання величини ризику ліквідності Банк використовує геп-аналіз. Для контролю рівня ризику ліквідності використовується лімітування ліквідних позицій Банку. Ліміти ліквідних позицій встановлюються у розрізі основних операційних валют та стандартних часових інтервалів. Об'єм лімітів відображає можливості Банку по оперативній мобілізації коштів на грошових ринках. Контроль дотримання встановлених лімітів здійснюється Департаментом ризик-менеджменту.

При оцінці рівня ризику ліквідності, окрім базових розрахунків, Банк здійснює оцінку ліквідності з використанням стрес-тестів та сценарного моделювання, що охоплюють стандартні та більш несприятливі ринкові умови.

Управління ліквідністю Банку вимагає проведення аналізу рівня ліквідних активів, необхідного для врегулювання зобов'язань при настанні строку їх погашення, забезпечення доступу до різних джерел фінансування, наявності планів у випадку виникнення проблем з фінансуванням та здійснення контролю за відповідністю балансових показників ліквідності нормативним вимогам. Банк щоденно розраховує нормативи ліквідності відповідно до вимог Національного банку України.

Таблиця 2.7

Ці нормативи включають:

* норматив миттєвої ліквідності (Н4), який розраховується як відношення високоліквідних активів до зобов'язань, що погашаються на вимогу. Станом на кінець дня 31 грудня 2008 року цей норматив складав 53.66% (на кінець 2007 року - 63,54%) при встановленому НБУ нормативному значенні миттєвої ліквідності не менше 20%;

* норматив поточної ліквідності (Н5), який розраховується як відношення ліквідних активів до зобов'язань з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно). Станом на кінець дня 31 грудня 2008 року цей норматив складав 52.37% (на кінець 2007 року - 81,33%) при встановленому НБУ нормативному значенні поточної ліквідності не менше 40%;

* норматив короткострокової ліквідності (Н6), який розраховується як відношення ліквідних активів до короткострокових зобов'язань. Станом на кінець дня 31 грудня 2008 року цей норматив складав 25.22% (на кінець 2007 року - 38.84%) при встановленому НБУ нормативному значенні короткострокової ліквідності не менше 20%.

Інформацію щодо ліквідної позиції Банку та необхідного рівня ліквідних активів, що готується УМАП на щоденній основі, отримує Казначейський департамент Банка, який забезпечує наявність достатнього об'єму ліквідних активів, який переважно складається з високоліквідних коштів, які знаходяться у касі банку та на кореспондентських рахунках, короткострокових ліквідних торгових цінних паперів, депозитів у банках та інших міжбанківських інструментів, для підтримки достатнього рівня ліквідності в цілому по Банку.

Таблиця 2.8

Значення Управління активами і пасивами АКІБ «УкрСиббанк» полягає в скоординованому управлінні фінансами банку, в процесі якого через узгодження управлінських рішень та досягнення певних пропорцій між активними і пасивними операціями досягається кілька цілей, таких як:

*підвищення прибутку,

*зниження ризиків,

*аналіз і контроль з ліквідністю,

*управління спредом.

Основна ідея Управління Активів та Пасивів АКІБ «УкрСиббанк» полягає в єдності активів, зобов'язань і капіталу банку та пріоритетної ролі сукупного портфеля (балансу) в одержанні високого прибутку за прийнятного рівня ризик.

Керівництво АКІБ «УкрСиббанк» приймає рішення щодо активів і пасивів усередині АКІБ «УкрСиббанк», аби досягти найвищих результатів, водночас максимально контролює:

*обсяги,

*структуру,

*доходи.

*та витрати як за активними, так і за пасивними операціями банку.

Зазначимо, що існуючи майже 15 років на ринку банківських послуг, АКІБ «УкрСиббанк» зараз починає бути схильним до інтегрованого підходу Управління Активів та Пасивів. Перевагою інтегрованого підходу є:

*можливість максимізаціі прибутку за прийнятного рівня ризику,

*реалізація зваженого підходу до управління ліквідністю завжди точнішому Недоліки: Такий підхід до управління вимагає застосування багатьох складних методів і прийомів та високого рівня кваліфікації банківських менеджерів, що часто перешкоджає його впровадженню у практику роботи українських банків, але АКІБ «УкрСиббанк» намагається завоювати Європейський західний ринок - тому змушений схилятися до такого підходу.

Елементи управління активами та пасивами:

*інформаційні системи.

*моделі планування,

*аналіз і оцінку сценаріїв,

*системи прогнозування,

*фінансові огляди та спеціальні звіти.

Тож УАП охоплює практично всі сфери фінансового управління банком, такі як стратегічне та середньострокове планування, оперативне управління, включаючи аналіз та контроль, управління прибутком та ризиками, формування аналітичного інструментарію.

У банку АКІБ «УкрСиббанк» використовують таку стратегію управління активами і пасивами як максимізацію прибутків за обмеженого рівня ризику. Для цього використовується модель гепу, а саме управління гепом.

У процесі управління активами та зобов'язаннями для встановлення контролю над рівнем ризику відсоткової ставки оцінюється чутливість окремих статей та банківського балансу в цілому до відсоткового ризику. Індикатором чутливості балансу до відсоткового ризику є показник гепу.

В АКІБ «УкрСиббанк» показник ГЕПу додатній протягом останніх звітних дат.

Керівництво АКІБ «УкрСиббанк» знає, що потенційна можливість одержання додаткового прибутку супроводжується підвищеним рівнем відсоткового ризику. Якщо прогноз зміни ставок виявиться помилковим або не справдиться, то це може призвести до зниження прибутку і навіть до збитків.

Для того, щоб зменшувати ризики стосовно втрат у майбутньому АКІБ «УкрСиббанк» активно використовує хеджування ризиків.

В АКІБ «УкрСиббанк» управління валютних операцій для зниження валютного ризику використовує такі фінансові інструменти, як форвардні угоди та своп-контракти з фіксованим курсом таких валют як долар США та євро.

Стосовно управління активами і пасивами загальні стратегії управління фінансовою діяльністю банку реалізуються через систему аналітичних моделей та методів управління Це моделі гепу, імунізації балансу, валютного метчингу. Необхідною умовою їх ефективного застосування є можливість досить точно передбачати та прогнозувати зміни

Відповідність та/або контрольована невідповідність строків і процентних ставок активів та зобов'язань має фундаментальне значення для керівництва Банку. Повна відповідність для банків не характерна, оскільки операції часто мають різний характер та невизначений термін. Позиція невідповідності потенційно може збільшити прибутковість, але також може збільшити ризик збитків. Строки активів та зобов'язань і спроможність заміни (за прийнятною вартістю) процентних зобов'язань після настання строку їх погашення є важливими чинниками оцінки ліквідності Банку та його реакції на зміни процентної ставки та курсу обміну валют.

Керівництво вважає, що, незважаючи на те, що значна частина коштів клієнтів являє собою депозити до запитання, диверсифікація цих вкладів за кількістю та типом вкладників та минулий досвід Банку свідчать про те, що ці кошти клієнтів забезпечують довгострокове і стабільне джерело фінансування Банку.

3. КРЕДИТНИЙ МЕНЕДЖМЕНТ (КРЕДИТУВАННЯ І КОНТРОЛЬ)

В 2008 році діяльність АКІБ «УкрСиббанк» в сфері кредитування різних галузей економіки була спрямована на їх розвиток. Як і у попередньому році, Банк прагнув не лише максимально задовольнити потреби клієнтів, надаючи послуги високої якості, а й сформувати кредитний портфель з оптимальним розподілом кредитного ризику, враховуючи вимоги безпеки та ліквідності. Темпи росту клієнтської бази у 2008 році дозволили збільшити обсяг кредитного портфеля до 1 608,89 млн. грн. При цьому, якісні характеристики кредитного портфеля покращилися, доля безнадійної до повернення заборгованості склала 0,02%. Диверсифікація кредитного портфеля дозволила оптимізувати кредитний ризик, у тому числі за галузями економіки.

АКІБ «УкрСиббанк» постійно вдосконалює методи і форми кредитування. Так, стратегія розвитку Банку у 2005 році передбачала пошук нових моделей та інструментів у роботі з позичальниками. Основою процесу розширення клієнтської бази стало послідовне впровадження Банком моделі Раціонального кредитування, яка поєднує у собі ліквідність забезпечення кредиту, мінімізацію кредитного ризику, доходність кредитної операції та інтереси позичальника, для чого в кредитних підрозділах Банку постійно проводиться робота по підвищенню кваліфікації персоналу з подальшим контролем -- атестацією працівників. Інтереси позичальників забезпечуються наявністю у Банку різноманітних кредитних інструментів, таких як кредитні лінії (прості та револьверні), строкові кредити (в тому числі з графіками надання та погашення), овердрафта, гаранти тощо. Галузева структура кредитного портфеля Банку на 31.12.08

- 10% -- кредити промисловим підприємствам;

- 77% -- кредити підприємствам торгівлі та приватним підприємцям;

- 13% -- кредити підприємствам інших галузей економіки.

Протягом 2008 року Банк продовжував розвивати кредитування фізичних осіб. По системі було впроваджено банківські продукти «Автомобіль у кредит» та «Товари в кредит» для фізичних осіб.

Стратегією розвитку кредитної роботи у 2008 році передбачалося визначення реальних фінансових потреб позичальників та проведення ефективної оцінки кредитного ризику. З метою реалізації стратегічних завдань було вжито заходів:

перегляд та визначення нормативних значень основних показників, за якими проводиться оцінка позичальника;

перегляд методів та підходів до оцінки фінансового стану позичальника, його грошових потоків, аналізу попередньої кредитної історії, факторів (економічних та політичних), які впливають на господарську діяльність позичальника, а також забезпеченості повернення кредиту та якості застави;

- перегляд підходів до кредитного моніторингу.

Протягом 2008 року підвищувалася якість стосунків з позичальниками за рахунок реалізації інвестиційних проектів, в тому числі з ЗАО «Россава», ООО «ГЕЯ», ЗАО «Сармат». Розширено спектр послуг з кредитування для постійних клієнтів -- ТОВ «НК Альфа-Нафта», та ін.

Пріоритетними галузями кредитування у 2008 році були нафтовидобувна та нафтопереробна промисловості, виробництво та харчова промисловість, оптова та роздрібна торгівля.

Надалі Банк планує продовжити запровадження стратегії розвитку кредитної політики завдяки раціоналізації кредитних операцій, спрямуванню коштів у пріоритетні галузі економіки, планомірному поступовому збільшенню обсягів кредитування у національній та іноземній валюті при оптимальному рівні кредитного ризику. Розглянемо процес надання кредиту суб'єкту господарювання в АКІБ «УкрСиббанк»

1. Філія або позичальник звертається із клопотанням про надання кредиту до Кредитного відділу АКІБ «УкрСиббанк», працівники кредитного управління збирають повний пакет документів, згідно переліку, затвердженого у Положенні про кредитування АКІБ «УкрСиббанк», та проводять короткий аналіз фінансового стану даного позичальника.

2. У разі, якщо кредитний співробітник вважає за можливе надання кредиту даному позичальнику, то він передає документи до наступних служб банку для детальнішого аналізу:

1) Управління та аналізу комерційними ризиками та Відділу заставних операцій,

2) Департамент безпеки,

3) Юридичного Департаменту.

1) Управління та аналізу комерційними ризиками та Відділу заставних операцій, здійснює оцінку кредитного ризику позичальника з метою недопущення збитків Банку через неплатоспроможність позичальника у випадках: прийняття рішення щодо кредитування юридичної особи, в ході моніторингу позичальника, а також - в процесі розгляду необхідності і можливості зміни умов кредитування, проводить.

2) Служба безпеки перевіряє достовірність даних, наданих позичальником, місце його роботи, існування підприємства, наявність контрагентів та зв'язаних осіб або 26 підприємств, кредитну історію позичальника, наявність сумнівних операцій в поточній діяльності або в минулому і надає відповідний висновок.

3) Юридичний Департамент перевіряє юридичну вірність наданих документів.

3. Після того як ці служби банку проводять оцінку кредитного проекту, вони готують свої висновки та виноситься питання про кредитування даного позичальника на Кредитний Комітет банку або Вищого рівня або Першого. У разі якщо є принципові протиріччя між службами банку щодо можливості кредитування даного позичальника, проект відхиляється.

Розглянемо порядок здійснення оцінки кредитного ризику позичальника АКІБ «УкрСиббанк» на прикладі мікрокредиту.

На основі 'Методики проведення АКІБ «УкрСиббанк» оцінки фінансового стану позичальників (юридичних та фізичних осіб), класифікації кредитного портфелю та розрахунку резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями' визначимо фінансовий стан позичальника ПП «Позичальник». Зазначимо, що сфера бізнесу позичальника - «оптова торгівля».

Для оцінки фінансового стану позичальника проводиться аналіз його фінансово-господарської діяльності за об'єктивними економічними показниками його діяльності, а саме:

- обсяг реалізації;

- прибутки та збитки;

- рентабельність;

- обороти за рахунками;

- платоспроможність;

- ліквідність;

- фінансова стійкість;

- історія погашення кредитної заборгованості позичальника в минулому.

Оцінка фінансового стану позичальника виконується в два етапи:

1-й етап - визначення значень показників, які характеризують фінансовий стан позичальника з віднесенням їх до відповідних аналітичних груп;

2-й етап - аналіз фінансового стану позичальника і віднесення позичальника до відповідного класу надійності.

На 1-му етапі показники, які характеризують фінансовий стан позичальника, розподіляються на наступні аналітичні групи:

1-а група - показники платоспроможності позичальника;

П-а група - показники фінансової стійкості позичальника;

Ш-я група - аналіз обсягів реалізації позичальника;

IV-a група - аналіз оборотів за рахунками позичальника;

V-a група - аналіз складу та динаміки дебіторської і кредиторської заборгованості;

VI-а група - аналіз собівартості продукції;

VII-а група - аналіз прибутків та збитків;

VIII-а група - аналіз рентабельності;

ІХ-а група - кредитна історія позичальника;

Х-а група - вплив географічних та галузевих факторів;

ХІ-а група - інша інформація.

Головна задача банківського регулювання і нагляду - безпека та фінансова стабільність банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів.

На рівні Центрального апарату Національний банк України здійснює такі функції з регулювання та нагляду: Адміністративне регулювання:

- реєстрація банків і ліцензування їх діяльності;.

- встановлення вимог та обмежень щодо діяльності банків;

- застосування санкцій адміністративного чи фінансового характеру;

- нагляд за діяльністю банків;

- надання рекомендацій щодо діяльності банків. Індикативне регулювання:

- встановлення обов'язкових економічних нормативів;

- визначення норм обов'язкових резервів для банків;

- встановлення норм відрахувань до резервів на покриття ризиків від активних банківських операцій;

- визначення процентної політики;

- рефінансування банків;

- кореспондентських відносин;

- управління золотовалютними резервами, включаючи валютні інтервенції;

- операцій з цінними паперами на відкритому ринку;

- імпорту та експорту капіталу.

АКІБ «УкрСиббанк» здійснює свої відносини з організацією нагляду, контролю та ліцензування в основному через службу внутрішнього аудиту.

УкрСиббанк як сучасний і амбіційний банк ставить перед собою амбіційні цілі і завдання, проте в умовах фінансової та економічної кризи основними напрямками роботи будуть зменшення кредитного ризику і оптимізація витрат.

Так, протягом 2009 року прогнозується, що валюта балансу Банка скоротиться на 5,3 млрд. грн. до 50,4 млрд. грн. Головними чинниками такого скорочення будуть як ослаблення гривні, так і обмеження кредитування клієнтів внаслідок обмеженості джерел фінансування та високих кредитних і валютних ризиків. Так кредитний портфель Банку скоротиться на 6.9 млрд. грн., з яких 4,2 млрд. грн. - це кредити юридичним особам, а фізичним особам - 2,7 млрд. грн. Кредитний портфель на кінець 2009 року повинен складати 43,5 млрд. грн. Кредити юридичним особам становитимуть 15,7 млрд. грн., а фізичним - 27,8 млрд. грн.

Серед інших статей балансу слід виділити прогнозне зростання коштів в інших банках на 1,6 млрд. грн. та резервів за кредитними операціями клієнтів на 1,3 млрд. грн. Інші статті активу балансу мають змінитись не значно. Таким чином, банк прогнозує зменшення частки кредитів в чистих активах на 4,1% до 86,4%.

Зобов'язання Банку протягом 2009 року скоротяться на 6,7 млрд. грн. до 44,2 млрд. грн. Головною статтею зменшення зобов'язань виступають кошти інших банків і міжнародних фінансових організацій. Вони повинні скоротитись на 9,7 млрд. грн. до 20,8 млрд. грн. В той же час ми прогнозуємо помірне зростання коштів клієнтів: кошти юридичних осіб мають зрости на 1,3 млрд. грн., а кошти фізичних осіб - на 1,4 млрд. грн. Вказане зростання прогнозується на другу половину 2009 року після відтоку коштів у першій половині 2009 року. Таким чином, депозитний портфель банку на кінець 2009 року повинен становити 17,3 млрд. грн.

4. МАРКЕТИНГОВІ ОПЕРАЦІЇ

Приведемо у приклад плани з маркетингових досліджень, виконані на базі практики -- відділення №778 АКІБ «УкрСиббанк»

План маркетингового дослідження з метою аналізу рішення споживачів щодо вибору послуги з кредитування фізичних осіб на купівлю автомобілів та нерухомості

1. Формулювання проблеми, визначений необхідності проведення маркетингового дослідження.

Рішення споживача є вирішальним етапом при споживанні того чи іншого товару або послуги. Вирішити за споживача купляти йому ту чи іншу послугу ніхто крім нього самого не може. Але вплинути на рішення можливо. Проблематика цього дослідження як раз і полягає у визначенні рушійних сил, які здатні змінити рішення споживача щодо того чи іншого товару/послуги.

Зрозуміло, що проведення такого дослідження є необхідним. Адже, щоб провести вдалу рекламну кампанію, впровадити новий продукт на ринок, або підвищити конкурентну здатність існуючого потрібно визначити, що спонукає споживача зупинити свій вибір. В даному випадку буде здійснено аналіз переваг, на які споживач звертає увагу в першу чергу при пошуку найбільш привабливої послуги з кредитування.

2. Мета дослідження

Метою конкретного дослідження є визначення, які з наступних параметрів кредитування найбільш впливають на вибір споживача на користь того чи іншого банку:

Процентна ставка по кредиту

Максимальний термін кредитування

Швидкість отримання кредиту

Кількість рекламної інформації про кредитування в ЗМІ

Кількість рекламної інформації про банк в ЗМІ

Імідж банку, що склався до моменту звернення у банк

«Перший контакт» зі споживачем

Кількість документів, що потрібно подати

Якість ремонту приміщення банку

Доступність більш детальної інформації про умови кредитування в мережі Інтернет

Наявність цілодобового call - центру

Кількість відділень банку та їх територіальна доступність

Види валют, в яких доступне кредитування

Якість обслуговування під час розгляду кредитної заявки

Інше

Після визначення, того що найбільше впливає на вибір споживача, буде розроблено маркетингову стратегію з просування послуги на ринок з урахуванням отриманих в процесі дослідження даних.

3. Цілі дослідження

Цілі мають розвідувальний характер. Але з наступним описанням, адже існує необхідність в детальному розгляді маркетингової ситуації на ринку в цілому.

4. Інтерпретація понять та гіпотез

В цьому розділі повинні міститися роз'яснення та чітке погодження із замовником щодо основних понять маркетингового плану. Наприклад, що таке фокусна група, споживач із середнім доходом і т.д.

Приводиться декілька основних гіпотез, наприклад: «споживачеві байдуже який іміджу банку, адже основне на що він звертає увагу - це на те, які у банку проценті ставки по кредиту» або «споживач із високим рівнем доходу з великою вірогідність захоче скористуватися додатковими видами послуг, такими як випуск кредитної картки класу Vis GOLD»

Методичний розділ

1. Вибір конкретних методів збору інформації

Щоб охопити достатню кількість інформації будуть використовуватися наступні методи:

Соціологічні методи: опитування за допомогою анкет та фокус-групи

Аналіз документів: аналізуються результати соціологічних опитувань

Метод експертних оцінок: група експертів інтерпретує дані, що були отримані на виході та формує свої висновки та підтверджує попередні гіпотези, або заперечує їх.

2. Описання вибірки

В цьому розділі зазначається принципи, за якими буде відібрана група людей з яким буде взаємодіяти відділ маркетингу банку. Отже

Склад вибірки: люди з середнім та високим розміром доходів. Вік 25-45 років включно. Сімейний стан не має значення. Приналежність до різних районів міста.

Обсяг вибірки: 500 чоловік. Обґрунтування: менша кількість респондентів не здатна відобразити загальні тенденції. Також завдяки такій кількості опитуваних можливо групування за певними ознаками, наприклад рівнем доходів, районом міста, статтю і т д.

Технологія збирання інформації та контролю за її якістю. Дослідження буде проводитися наступними шляхами: анкетування, проведення опитування фокус-груп в спеціально обладнаному приміщенні в формі невимушеної бесіди, телефонні опитування. Відбір респондентів проводиться по складеній базі попередніх контактів. Контроль за якість інформації проводить група контролю.

3. Очікувані результати

Результати дослідження очікуються у вигляді Аналітичного звіту, який зокрема буде містити такі таблиці:

А також висновки, що будуть ілюструвати переваги та недоліки найближчих конкурентів та можливі ніші для просування послуги.

До звіту прикладаються розшифрування текстів анкетувань, відео звіт про роботу з фокус групами з наголосом на основні тенденції. Звіт супроводжується графіками для більшої наочності поданої в таблицях інформації.

Робочий план

Кошторис передбачає, що витрати на канцтовари та інші поточні витрати, пов'язані з забезпеченням діяльності працівників банку під час проведення дослідження не входять в робочий план маркетингового дослідження. Також передбачається обробка анкет на вже існуючих ресурсах банку.

2. Строки виконання маркетингового дослідження

3. Обґрунтування

Вартість маркетингового дослідження є високою. Але, незважаючи на це, воно має себе виправдати, оскільки основний прибуток банк отримує саме у вигляді відсотків за користування кредитами. Якщо дослідження буде, проведене вірно і висновки будуть вказувати на основні критерії на які потрібно звернути увагу при наступному просуванні послуги на ринок, то це призведе до значного збільшення попиту, адже послуга кредитування приватних осіб є найбільш динамічною. Не важко розрахувати, що збільшивши власний кредитний портфель хоча б на 800000 грн. за рахунок кредитування фізичних осіб Банк тільки на відсотках за рік заробить приблизно 48000 грн., що окупить витрати на проведення дослідження.

Підготування плану створення продукту-новинки

Розгляну створення продукту-новинки на прикладі впровадження карткового продукту «Кредитна картка «Три в одному».

На мою думку план створення продукту-новинки має складатися з наступних етапів:

1) Генерація ідеї

На даному етапі висуваються ідеї створення нових продуктів. Цим займаються відповідні відділи та підрозділи банку, наприклад роздрібного кредитування, інтренет-банкінгу, впровадження карткових продуктів і т.д. В нашому випадку ідея створення картки «Три в одному» належить відділу впровадження карткових продуктів. Суть ідеї полягає у реалізації програми, за якою клієнт може отримати міжнародну платіжну картку систем Visa та MasterCard з кредитним лімітом до 10000 доларів США і можливістю накопичення та отримання по залишках підвищених відсотків.

2) Аналіз і співставлення ідей

В ході аналізу даної ідеї визначилися наступні позитивні якості майбутнього банківського продукту:

Картка кредитна, без необхідності внесення власних коштів з кредитним лімітом до еквіваленту 10000 доларів США в залежності від кредитоспроможності та кредитної історії клієнта

Картка є накопичувальною, адже на суму залишку на рахунку, що перевищує еквівалент 500 доларів США банк нараховує проценти в розмірі 7% річних.

Картка може випускатися як класу Classic/Mass так і Gold. Випуск безкоштовний.

Банк самостійно визначає ліміт кредитування та згодом підвищує його, залежно від надійності позичальника

3) Відбір ідеї

На даному етапі повинен іти відбір однієї перспективної ідеї серед аналогічних, яку впроваджувати перспективно. Рішення про затвердження та впровадження ідеї, а також про кінцевий вигляд продукту приймає голова правління банку.

4) Створення продукту

По-перше, хотів би звернути увагу на зовнішній вигляд майбутнього продукту: картка, на мою думку, повинна відображати одночасно стабільність, можливості і сучасність. Мабуть, непогано було б зобразити сучасні багатоповерхові будинки, т.з. «хмарочоси». Це відповідало б основним вимогами до майбутнього продукту і відображало наступні особливості: стабільність та незворушність будівель, як символ надійності та захищеності накопичення; рух вгору уособлює нові можливості клієнта, а сучасний дизайн - новизну продукту.

По-друге. Створення такого продукту передбачає розробку інструкцій та нормативів, за якими буде оцінюватися кредитоспроможність клієнта, ліміти доступного кредиту, вимоги до клієнта взагалі, вимоги до поданих документів і т.д.. Також, оскільки продукт новий потрібна деяка адаптація наявного програмного забезпечення банку.

По-третє. Відповідальні за просування нового продукту на ринок керівники повинні провести семінари, розробити наочні матеріали і таким чином донести до співробітників на відділеннях, які будуть працювати з клієнтами про всі переваги даної новинки, а також етапи обробки документів та співробітництва з іншими підрозділами.

І останнє, потрібно утвердити склад кредитного комітету, який буде приймати остаточне рішення, чи видавати таку картку клієнту чи ні. На технічних працівників покласти завдання зі забезпечення необхідною кількістю карток. Спеціалісти з реклами розробляють попередній макет майбутньої рекламної продукції, яка буде використовуватися на 5-му етапі. Після 5-го етапу затверджують всі попередні розробки остаточно.

5) Експериментальне використання

На даному етапі начальник відділу карткових продуктів, порадившись із головою правління та відповідними заступниками виділяють окреме відділення/філію яке буде займатися експериментальним використанням, потенційних клієнтів та попередній план щодо отриманих в майбутньому результатів.

Контроль на філії веде директор філії, на відділеннях - начальники відділення. Безпосередніми виконавцями є фахівці з кредитування та фахівці з карткових продуктів на відділеннях та філіях банку.

Я вважаю, що такий продукт слід просувати на рівні окремо взятої філії, бажано у великому місті. Наприклад Києві. Філія та відділення проводять бесіди з потенційними клієнтами на рахунок зацікавленості у новому продукті. Проводять невелику за розміром фінансування рекламну кампанію, розміщують розроблені відділом маркетингу матеріали на відділеннях що були відібрані для «пілотного проекту».

Безпосередні виконавці перевірять «ланку узгоджень», про всі невдачі та незручності при відкритті нового продукту доповідають відповідним керівникам на філії.

6) Рекламна кампанія

Після того, коли процедура впровадження, так би мовити, «відшліфується» і стане швидкою та простою Голова правління банку своїм наказом вводить в дію доповнення до стандартних положень банку про кредитування фізичних осіб, впровадження пластикових карток і т.д. З цього моменту всі відділення та філії банку починають активну роботу по просуванню послуги на ринок. Цим займаються фахівці з кредитування, а також менеджери корпоративного бізнесу.

В цей момент дуже важливою є значна рекламна підтримка у ЗМІ. Особливу увагу, на мою думку, слід приділити популярним діловим виданням, наприклад «Бізнес», «Ділова столиця», «Галицькі контракти». Оскільки їх аудиторія співпадає з цільовою аудиторією, на яку і розрахований даний продукт: ділові люди з середнім та високим рівнем доходів, таких що мають певні економічні знання. Рекламні блоки в щоденних газетах також є непоганим рішенням. Паралельно з впровадженням програми відділ реклами повинен забезпечити відділення та філії рекламною продукцією: листівками, плакатами, наклейками,

Реклама на телебаченні є дорогою, але ефективною, оскільки охвачує найбільшу кількість потенційних замовників. Таким чином, я вважаю, що окрім вищезазначених методів слід використати і телевізійну рекламу, але у розумних розмірах, щоб не допустити т.з. антиреклами, коли часті повторювання одного і того ж рекламного блоку призводять до зміни думки споживача до негативної. Рекламний ролик готує відділ маркетингу. Вони проводять зустрічі з потенційними клієнтами, фокус-групи, опитування. Виділяються пріоритетні принципи, на які потрібно звернути найбільшу увагу. На мою думку, рекламний ролик повинен показувати доступність та корисність продукту. Наприклад можна розглянути ситуацію в яку попадає чоловік, що вирушив з жінкою спочатку в кіно, потім по магазинах, а потім, увечері, в дорогий ресторан і саме нестача грошей на останньому етапі споганила весь день і всі плани головного героя. Потім знову ж розігрується та ж сама ситуація, але коли чоловік має картку з певним лімітом кредитування. Ця історія закінчується гарно, в кінці чоловік посміхається.

7) Масове впровадження

Останній етап, який було розглянуто частково у всіх інший етапах. Тобто, на цьому етапі йде продаж продукту та отримання доходу для банку в вигляді відсотків за користування кредитом, розрахункове обслуговування, а також банк може залучити короткострокові та недорогі пасиви. Плюс збільшується емісія карток середнього та високого рівнів.

Робочий план

1. Кошторис, грн.:

2. Строки виконання маркетингового дослідження

Оцінити місцезнаходження банку за 10 ознаками

Місцезнаходження відділення банку наступне: АКІБ «УкрСиббанк» відділення № 778. Це відділення де я проходив практику. Карта виглядає наступним чином:

Ознаки місцезнаходження наступні:

Близькість розташування до метро. Оскільки значну частину клієнтів відділення складають прості, середнього достатку відвідувачі, то цей фактор відіграє значну роль. На невеликій відстані розташована ст. м Вирлица 2,15 км, м. Позняки 2,55 км, м. Бориспільське 2,66 км.

Близькість розташування до автосалонів. Поблизу відділення знаходяться декілька великих автосалонів - Ніссан (будинок меблів), Шкода (вул. Кіквідзе) та ін. Це дає змогу залучати клієнтів, які бажають отримати кредит на купівлю автомобіля.

Близькість розташування великих торгівельних комплексів. Якщо людина завітала в торгівельний комплекс, то, переважно, вона готова витрачати свої гроші. Для банку це є вигідною умовою, оскільки будуть потрібні операції з обміну готівки, розрахунки за допомогою карток. І взагалі, присутність великої кількості людей є гарним фактором для банку.

Зручність розташування відділення для паркування автомобілів. Забезпечені клієнти не будуть задоволені, якщо їм буде потрібно далеко йти від автомобіля до відділення банку. Місця для паркування автомобілів недостатньо.

Пряма видимість відділення з основних прилеглих вулиць. Погано, коли клієнт вимушений довго шукати відділення і нервуватися з цього приводу. Видимість відділення дещо погіршена через високі дерева, які закривають вивіску банку.

Привабливість району з точки зору «ділової активності». Відділення розташоване у печерському районі. Ділова активність району висока. Хоча не така, якщо порівнювати з центром (Шевченківський р-н)

Кількість банків-конкурентів, що знаходяться поруч. Неподалік знаходяться наступні банки «Ажіо», «Кредиторомбанк», «Укрпромбанк» «Аваль». Цього повністю досить для створення конкуренції.

Близькість розташування до основних автодоріг.

Експертні оцінки

9) Пряма видимість відділення з основних прилеглих вулиць. Погано, коли клієнт вимушений довго шукати відділення і нервуватися з цього приводу. Видимість відділення дещо погіршена через високі дерева, які закривають вивіску банку.

Провести оцінювання змісту рекламних звернень АКІБ «УкрСиббанк»

Банк використовує різні канали для просування своїх послуг: реклама на телебаченні у вигляді рекламних роликів, тематичні передачі в ранкових ефірах ТРК «Ера», розміщення реклами в друкованих ЗМІ, останній приклад - газета „Сегодня'. Також банк забезпечений різноманітною друкованою рекламною продукцією (додаток). В основному через ЗМІ просувалися активно два продукти: кредитування під заставу автомобіля та депозитні програми. Якщо перший продукт був звернений, згідно рекламного ролику, до молоді, то другий - до більш стриманих та забезпечених клієнтів.

Звернення направлені, в даний час, більше до власників грошей, ніж до тих, хто хоче їх отримати. Це пояснюється ресурсною кризою на банківському ринку України, тому банкам в першу чергу потрібні строкові пасиви.

Звернення по телебаченню мало величезну аудиторію, оскільки було вибрано в якості основного каналу - Інтер. Цей канал до недавнього був одним найбільш популярних і водночас провладних. Зараз він дещо розтратив аудиторію, фактично не змінивши ситуацію.

Всі відділення забезпечені відповідною рекламною продукцією друкованого характеру на декілька місяців вперед.

Потенціальна і реальна споживча аудиторія майже співпадають. Пропозицією по вдосконаленню є покращення роботи з автосалонами та агентствами з нерухомості - потрібно розмістити потрібну кількість рекламних звернень поз банком.

Проаналізувавши рекламне звернення до майбутніх та перспективних позичальників (по програмі авто в кредит) я дійшов висновку, що простота написання є важливим кроком, яка надає клієнту всі основні дані та не „забиває' голову не першочерговими знаннями. Робиться основний наголос на простоті оформлення кредиту, швидкості розгляду заявки.

Взагалі, друкована рекламна продукція «УкрСиббанку» більше спрямована не на спонукання клієнта до звернення до банку, а на проінформованість і власний вибір.

Якщо ж порівнювати з конкурентами, то банк знаходиться у середньому положенні, не займаючи ні верхню позицію по росовсюдженності рекламних буклетів (це місце зайняв АБ Правекс).

Проаналізувати діючу в банку систему інструментів стимулювання системи збуту

Система збуту стимулюється у банку наступним чином: за допомогою програм „Дешевше разом', „Збирай відсотки з друзями', „Іпотечний бум', „Авто комфорт' та ін. Розповім детальніше:

За допомогою програми „Дешевше разом' позичальник може отримати пониження відсоткової ставки по кредиту за допомогою карток учасника акції. Кожен клієнт, який отримує кредит отримує комплект карток з можливістю пониження ставки по кредиту на 0,4% за рахунок заохочених клієнтів, які в свою чергу також отримують допомогу.

За допомогою програми „Збирай відсотки з друзями' проводиться активізація та стимулювання збору депозитних коштів. Суть така сама як в попередньому пункті, тільки тепер клієнт роздає картки друзям і з кожною задіяною карткою отримує підвищення відсоткової ставки на 0,2% річних.

Програма „Іпотечний бум' дозволяє клієнтам банку, котрі отримали кредит під заставу нерухомості отримати карту зі знижками в магазинах, що торгують меблями, буд. матеріалами, вікнами, дверми і т.д.

Програма „Авто комфорт' майже ідентична попередній, тільки вона стосується позичальників які взяли в кредит авто. Вони отримують знижки в СТО, автомагазинах, заправках і т.д.

Якщо говорити мовою цифр, то поетапне введення цих програм дало значний сплеск кредитування, звісно водночас зі зниженням базових ставок по кредитам. В планах банку довести долю кредитів фізичним особам до 30% портфелю, що здавалося неможливим рік-два тому. Загальний обсяг депозитів також зростає з кожним роком майже у два рази (наприклад у 2003 зріс на 90,6% в порівнянні з попереднім), хоча у світлі останніх подій звісно буде відчутним відтік депозитів через форс-мажорні обставини що виникли нещодавно.

Закордонний досвід свідчить, що вдалою системою стимулювання продаж є т.н. CMR - програма лояльності до кожного індивідуального клієнта, де продається не послуга, а вирішення проблеми. До таких стандартів банк вже поступово крокує. Наприклад, встановлюючи повністю нове, комплексне програмне забезпечення SAP for Banking німецького виробника. Це коштувало банку 44 млн. гривень. Але, це буде того вартим, оскільки ця система буде вести всю потрібну і корисну інформацію і пропонувати клієнтові гнучкі рішення.

Макет маркетингової стратегії АКІБ „УкрСиббанк' із застосування матриці Бостонської консультативної групи.

Перелік деяких послуг та продуктів які пропонує АКІБ „УкрСиббанк':

Кредитування фізичних осіб на купівлю автомобілів

Кредитування фізичних осіб на купівлю нерухомості

Пластикова картка „Мобі-картка', дозволяє розраховуватися за послуги мобільного зв'язку в кредит. Випускається на базі платіжної системи Visa.

Овердрафтне кредитування юридичних осіб

Прийняття комунальних платежів

Депозитний вклад „Депозитна лінія' для фізичних осіб

Інтернет-банкінг

Телефон-банкінг

9.Грошові перекази за системою Western UnionІО.Купівля-продаж валюти

11. Прийняття ветхої валюти на інкасо

Якщо розмістити вищенаведені послуги у відповідних клітинках матриці BCG то отримаємо наступне:

Висновки та пояснення:

До знаків питання я відніс наступні послуги:

„Мобі-картка' - отримання кредиту на оплату послуг мобільної телефонії поки що не розвинуте, на мою думку споживач до такої послуги поки що не готовий. Тим паче, що більшість користувачів використовує т.з. pre-paid пакети з передплаченою послугою, а користування „Мобі-карткою' вимагає підписання контракту та певний термін користування „контрактним' зв'язком. Банк в даному випадку намагається просувати цю послугу, щоб зайняти велику частку ринку.

„Депозитна лінія' для фізичних осіб. Цікава пропозиція завдяки якій вкладник може знімати та поповнювати депозитний вклад, залишаючи на рахунку мінімальну не знижувальну суму в розмірі еквіваленту 5 доларів СІЛА. Послуга є дійсно вдалою, але, на мою думку потрібно розширювати рекламу цієї послуги. Банк на даний момент цього не робить, проводячи лише іміджеві рекламу депозитних вкладів без розкриття переваг кожного з видів.

До зірок я відніс:

Кредитування фізичних осіб на придбання автомобілів та нерухомості. Ця послуга є швидко зростаючою. Частка на ринку також є достатньо великою. З кожним днем збільшується і кредитний портфель банку. Все більше і більше людей звертається у банк за кредитами. Процентні ставки за кредитами в АКІБ „УкрСиббанк' є відносно низькими, порівнюючи з конкурентами і стартують з відмітки 11,5% річних у доларах США на придбання нерухомості до 13% річних також у доларах США на придбання нових автомобілів. Це є основною конкурентною перевагою. Потрібно не припиняти активної кампанії по донесенню до споживачів інформації про послугу. Цей ринок буде ключовим в майбутньому.

Інтернет-банкінг. АКІБ „УкрСиббанк' був одним з перших банків, який запровадив цю потрібну, вдалу послугу. Отож і не дивно, що частка ринку є високою, а темпи зростання швидкими, оскільки користуватися такою послугою дуже зручно. Банк цим активно користується.

До дійних корів відносяться наступні послуги:

Овердрафтне кредитування юридичних осіб: Послуга не є новою на ринку, тому значного зростання не передбачається. Банк повинен підтримувати якість послуги на високому конкурентоспроможному рівні, щоб утримати свою частку ринку.

Грошові перекази завжди мають попит. Завдяки „розкрученності' торгівельної марки Western Union попит на перекази за цією системою ще довго буде на високому рівні. Водночас швидкого зростання також не буде, адже конкурентні системи пропонують значно нижчі тарифи. На мою думку, саме через високі тарифи ця послуга може поступитися з часом конкурентам (наприклад „МаніГрам', або „Юністрім' чи „Анелік') та вийти навіть до групи „Собак'. Але від банку майже нічого не залежить адже тарифи встановлюються централізовано і вплинути на них не вдасться.

В наш час купівлю та продаж валюти здійснюють всі банки і найбільша частка ринку у тих, у яких велика мережа відділень. „УкрСиббанк' має понад 600 відділень. Це дозволяє утримувати значну частину ринку.

До „собак' важко віднести якусь із послуг, адже це означає деінвестиційну стратегію. Але все-таки на мою думку до таких відносяться:

Прийняття комунальних платежів. Ринок зайнятий Ощадбанком, іншими банками, прибутковість такої операції мала. Доцільності вкладати кошти в розвиток та захоплення частки ринку немає ніякої.

На мою думку послугу телефон-банкінгу розвивати не зовсім доцільно, адже послуга Інтернет-банкінгу набагато зручніша і виконує ті самі функції, але на даний момент банк не відмовляється від цієї послуги.

Прийняття валюти на інкасо також є послугою, що ніколи не буде давати великого прибутку банку, розвивати або рекламувати її недоцільно. Ця послуга просто є і все.

5. ПРОЕКТНЕ ФІНАНСУВАННЯ

Проаналізувати і докладно описати систему організації фінансування інвестиційного проекту: порядок визначення джерел фінансування інвестиційних проектів, провести оцінку оптимальності їх структури та описати організацію процесу фінансування.

Джерелами фінансових ресурсів для фінансування інвестиційних проектів є:

залучені кошти;

запозичені кошти;

лізинг;

власні кошти;

-іноді, державний бюджет.

Власні кошти (капітал), є найдешевшими, однак відіграють роль забезпечення надійності банку, ефективності його діяльності. Власний капітал є джерелом початкових ресурсів банку, є гарантом, дозволяє банку виконувати свої зобов'язання. Найбільшою статею власного капіталу є статутний капітал, який складав на 01.08.2008 - 770 млн.грн. Прибуток зріс у декілька разів.

Обсяг капіталу зростає, наприклад за 2007 рік на 400 млн. грн. З цього випливає, що АКІБ «УкрСиббанк» проводить політику капіталізації, тобто збільшує величину власного капіталу.

До запозичених коштів відносяться:

емісія облігацій;

кредити банків та інших фінансово-кредитних установ;

вексельні кредити;

комерційний кредит;

факторинг;

Згідно балансу та річного звіту 2007 року можна сказати, що основними запозиченими ресурсами банку є: заборгованість перед іншими банками (400151 тис.грн). Також АКІБ «УкрСиббанк» емітував боргові цінні папери у 2007 році і мав заборгованість 57390 тис. грн.; кошти, отримані від НБУ складають 85729 тис. грн;

Боргових цінних паперів банк мав в такій кількості: облігації - 18532 тис. грн., депозитній сертифікати - 4981 тис. грн., векселі 2 тис. грн. Облігації випущені Банком, мають строк погашення у грудні 2008 року, фіксовану купонну ставку 16% та ефективну доходність до погашення 21%

Залучені кошти становлять найбільшу питому вагу у структурі пасивів банку. Переважно залучені кошти використовуються в операційній діяльності банку. Якщо порівнювати запозичені та залучені кошти, то останні є більш дешевими для банку. Отож, джерелами формування залучених коштів у банку є: депозити фізичних та юридичних осіб, залишки на поточних рахунках, кошти інших банків. На 01.08.2008 кошти фізичних осіб склали - 1,3 млрд. грн.

Кошти державного бюджету також можуть бути джерелом формування ресурсів банку, якщо об'єктом інвестиційного проекту виступає капітальне будівництво. У випадку АКІБ 'УкрСиббанк' таких коштів не маєх.

Лізинг. У своєму складі АКІБ 'УкрСиббанк' має дочірню компанію 'Українська лізингова компанія'. Плюсами використання лізингового кредиту є:

- розмір гарантій зменшується на вартість об'єкту лізингу

- гарантований контроль за цільовим використанням коштів

- менший ризик для інвестора;

Результати діяльності Банку за звітний рік розкриваються в Звіті про фінансові результати та примітках до звіту.

Фінансовий результат діяльності АКІБ «УкрСиббанк» за звітний період є позитивним і складає прибуток у розмірі 417 млн. грн,., що на 110 % більше прибутку 2007-го року

Основними чинниками зростання прибутку є збільшення чистого процентного доходу (на 1 092 млн. грн. або 82,2%) та торговельного доходу (на 481 млн. грн. або 274,8 %), що більшою мірою пов'язано із зростанням обсягів операцій з клієнтами Банку. В загальному об'ємі операційні доходи за 2008 р. зросли на 1 577 млн. грн., тобто на 77 %.

Чистий проиентний дохід Банку у 2008 році становить 2 421 млн. грн., що складає 67% від загального осягу доходів, отриманих Банком в 2008 році

Процентний дохід Банку має таку структуру (розкривається у Примітці 28:

Процентні доходи від операцій з банками - 3,5%

Процентні доходи від кредитування - 94,1%

Процентні доходи за цінними паперами в портфелі банку на продаж- 2,4%

Найбільшою складовою частиною в процентних доходах є доходи від кредитування клієнтів корпоративного та роздрібного сегментів ринку, що характеризує розвиток банку як міцного кредитного інституту, діяльність якого спрямована на сприяння розвитку вітчизняної економіки.

Процентні витрати мають наступну структуру (розкриваються у Примітці 28):

Процентні витрати за операціями з банками - 54%

Процентні витрати за коштами, що отримані від клієнтів - 39,2%

Процентні витрати за цінними паперами власного боргу - 1.6%

Інші-5,2%.

Основними складовими процентних витрат є витрати по залученню коштів банків - інвесторів.

Чистий комісійний дохід Банку у 2008 році складає 532 млн. грн., який складає 14,7% від загального обсягу доходів, отриманих Банком в 2008 році.

Чистий торгівельний дохід за 2008 рік - 656 млн. грн.

Інші доходи за 2008 рік становлять 15 млн. грн., протягом року отримано збиток від участі в капіталі - -10 млн.грн.

Адміністративні та інші операційні витрати Банку за 2008 рік становлять 1 830 млн. грн. Значне зростання операційних витрат обумовлено зростанням чисельності персоналу Банку, збільшенням заробітних плат та інфляцією.

Витрати з податку на прибуток за 2008 рік становлять 172 млн. грн.

З приведених даних видно, найбільші витрати банк несе по депозитах фізичних осіб. Проведення оцінки оптимальності структури джерел фінансування інвестиційних проектів - це складний процес. Він залежить від кон'юнктури ринку, актуальності інвестиційного проекту. Завжди під час передінвестиційних досліджень перед суб'єктами господарювання виникає проблема визначення обсягу інвестицій для фінансування проекту, а головне - визначити джерела їх формування. Так як інвестування здійснюється на досить тривалий період, тому віддається перевага власним коштам, або залученим

Інвестору перед прийняттям певного проекту потрібно вибрати найвигідніше співвідношення внутрішніх і зовнішніх джерел. Формуючи структури інвестиційних витрат, інвестор застосовує норму доходу на вкладений капітал і порівнює її з вартістю запозичених і залучених коштів.

Організація процесу фінансування інвестиційних проектів в АКІБ «УкрСиббанк», відбувається наступним чином.

Етап І: генерація інвестиційної ідеї, яка в здійснюється Департаментом інвестиційної діяльності.

Етап II: збирання та аналіз інформації щодо конкретного інвестиційного проекту, в процесі якого можуть бути задіяні більшість департаментів банку. Це Служба безпеки банку, Кредитний відділ, Казначейство та ін.

Етап III: Департамент інвестиційної діяльності проводить аналіз зібраної інформації та робить попереднє рішення. В ньому наводиться детальний аналіз інвестиційного проекту (пропозиції), фінансовий план, обґрунтування доцільності та розрахунок економічної ефективності з використанням відповідної системи показників та коефіцієнтів (строк окупності, період окупності, доходність, економічний ефект та ефективність та інше.

Етап IV: передача попереднього рішення на розгляд та узгодження до Кредитного комітету першого або вищого рівня. Тут виноситься основне рішення по проекту.

Етап V: у разі позитивного рішення Кредитного комітету здійснюється фінансування проекту та відбувається його супроводження відповідним підрозділом банку.

АКІБ «УкрСиббанк» постійно проводить андерайтинг, тобто випуск ЦП інших емітентів, наприклад КиївСтар ДжЕсЕм. Розширюється і робота лізингової компанії. Вимоги до проектів, для реалізації яких надаються кредити:

мінімальна сума кредиту - не визначена

максимальна сума - вирішується на КК вищого рівня

максимальний термін кредиту - 7 років

максимальна відстрочка погашення основної суми боргу - на 12 міс

ставка відсотку - визначається (орієнтовно 12-15%) % річних

кредитуються тільки фінансово-стійкі та забезпечені заставою проекти, при цьому вартість застави не повинна бути меншою 130 % від суми загальної заборгованості з кредиту.

кредитні кошти не спрямовуються на придбання цінних паперів діючих підприємств

Вимоги до позичальників:

Підприємство повинно бути зареєстровано в Україні як юридична особа і відноситися до приватного сектора чи контролюватися ним.

Співвідношення «Борг/Капітал» протягом терміну впровадження проекту не повинно перевищувати 70:30.

Коефіцієнт обслуговування боргу повинен бути не меншим за 1,5.

Додаткові платежі: - одноразова комісія за надання кредиту в розмірі 1,1- 2 % від затвердженої суми кредиту (може бути включена 50% до суми кредиту);

На прикладі фінансового плану конкретного інвестиційного проекту та складено прогнозні таблиці прибутків/збитків з докладними обґрунтуваннями за обраним напрямком інвестування в межах запропонованого викладачем бізнес-плану до інвестиційного проекту.

Розглянемо їх на такому умовному прикладі:

Приватний підприємець Іваненко, 1957 р.н., офіційно зареєстрована як приватний підприємець з 1996 року, є платником ПДВ з 1997 p., але даним видом підприємницької діяльності займається 4 роки. Клієнтка є власником приміщення бару „Білий лелека', загальною площею 112,4 кв.м., що знаходиться за адресою м. Івано-Франківськ, вул. Московська, 22

Приміщення бару знаходиться на першому поверсі трьохповерхової цегляної будівлі - будинку побуту і складається з чотирьох кімнат: зал, кухня, кабінет і кладова - площею 70,0 + 14,1 + 25,1 +3,2 кв.м. Схема роботи:

Бар „Білий лелека' функціонує 4 роки, щоденно, з 15.00 до 4.00 год. Банкетний зал вміщує до 100 осіб одночасно, в залі є жива музика, барна стійка, столи, шкіряні меблі. Обладнання в барі на загальну суму 20 000 грн. (холодильники, морозильні камери, муз.обладнання (караоке), шкіряні меблі, бар-стійка, кухонне обладнання і т.п.).

В барі працює 9 чоловік, 5 з яких офіційно оформлені: 2 кухарі із з/п 300 грн./міс (кожен робить по 15 діб в місяць), 2 бармени з з/п 300 грн./міс (кожен робить по 15 діб в місяць), 3 офіціанти: 2 - з з/п по 300 грн./міс (кожен робить по 15 діб в місяць), 3-ій з з/п 480 грн/міс (працює 4 дня в тиждень), танцівниця 100 грн./день (працює 4 дні/тижд), бухгалтер із з/п 300 грн/міс.

Основні постачальники: ТОВ „Л' (продукти харчування і напої), ПП Ж (пиво), ТОВ „А - Росія' (алкогольні напої), супер-маркет „К', ринок м. Івано-Франківська. Закупка продуктів харчування відбувається кожного дня на 300 - 1000 грн (залежить від замовлення, напр. бенкет і т.ін.). Середня виручка в день складає 1250 грн. Націнка на продукти харчування, страви, напої 100 %.

Супутні витрати Клієнтки: представницькі витрати - 200 дол. США/міс, комун, витрати - 154 грн./міс, телефон - 83 грн./міс, оренда землі (123,28 кв.м.) - 28 грн./міс, транспортні витрати - 640 грн./міс,., обслуговування касового апарату - 42 грн/міс.Податки: 535 грн./міс. в середньому сплачується по ПП Іваненко (платник податку на додану вартість) - 385 грн. від фонду зарплати (офіційно зареєстровано 5 чол., 4 з них на повну ставку, 1 - на 0,25 ставки), 150 грн./міс - відрахування в соц. Фонди.

Витрати пов'язані з підприємницькою діяльністю: Торговий патент - 300 грн/міс, ліцензія на право здійснення роздр. торгівлі алк. напоями - 333 грн/міс, ПДВ - 200 грн/міс. Згідно архітектурно-планіровочного зонування, будівля, в якій знаходиться приміщення бару розташовані поблизу центральної частини Місчного масиву м. Івано-Франківська, поруч проходять важливі транспортні та пішоходні потоки, неподалік розташований житловий сектор.

Конкурентів немає, тому що бар розташований у вигідному місці і вміщує одночасно до 100 осіб. У Позичальниці давно сформоване коло постійних відвідувачів, вона має досвід у даному виді діяльності, це є. сімейний бізнес, крім цього є бажання працювати. Існує підвищений попит на дану пропозицію.

Цільове використання кредиту

Клієнтка запросила кредит:

1. На косметичний ремонт приміщення бару, придбання меблів та побутової техніки для кухні. Клієнт планує повернути кредит на протязі 36 місяців.

Кредитної історії:немає

Характеристика грошових потоків:. Р/Рахунку немає.

Надходження коштів

- Дохід від бару.

- Націнка в барі складає 100 %.

- В барі працює 2 кухарі із з/п 300 грн./міс (кожен робить по 15 діб в місяць), 2 бармени з з/п 300 грн./міс (кожен робить по 15 діб в місяць), 3 офіціанти: 2 - з з/п 300 грн./міс (кожен робить по 15 діб в місяць), 3-ій з з/п 480 грн/міс (працює 4 дня в тиждень), танцівниця -100 грн./день (працює 4 дні в тиждень), бухгалтер із з/п 300 грн./міс

- Комунальні послуги в приміщенні бару.

- Оренда землі (123,28 кв. м) - 28 грн./міс. Оренда терміном на 5 років з 28.02.2003 до 28.02.2008 року.

-У власності підприємця знаходяться автомобілі ИЖ-2715 1992 р.в. та Мазда, 1988 р.в.

- Інші витрати - обслуговування касового апарату.

- Податки: 535 грн./міс. в середньому сплачується по ПП Іваненко (платник ПДВ), 385 грн/міс - від фонду зарплати за п'ятьох оформлених працівників (4 - на повну ставку, 1- на 0,25 ставки) +150 грн./міс відрахування в соц. Фонди

- Торговий патент.

- Ліцензія на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями.

- Податок на додану вартість.

- Представницькі витрати - 200 дол.США.

- Витрати на телефони: 1 мобільний - 100 грн/міс, домашній - 50 грн./міс, службовий -80 грн.

- Комунальні послуги в будинку де проживає Іваненко 100 грн./міс

- Витрати на сім'ю становлять 400 дол. США

Висновки:

Звіт прибутків та збитків показав, що клієнт має в місяць чистого прибутку в середньому 8 848 грн., щомісячний внесок по кредиту складає 3 415,56 грн., або 39% від чистого прибутку. Тому можна зробити висновок: чистого прибутку достатньо для погашення внесків по кредиту; динаміка надходжень в цілому стабільна.

Аналіз структури балансу і фінансових показників:

Баланс підприємства, грн.

12.07.2004ТЕО

Характеристика статей балансу

АКТИВ

Каса - 906 грн. готівкові кошти в касовому апараті клієнтки на момент аналізу: 15:20.

Заощадження - 5 300 грн. на випадок форс-мажорних обставин.

Алкоголь - запаси на бар стійці і кладовій.

Продукти харчування - продукти харчування в барі.

Нерухомість - Приміщення бару (259 500 грн)

Транспортні засоби - У власності підприємця знаходяться автомобілі ВАЗ - 2715, 1993 р.в. та Тойота, 1989 р.в.

Обладнання бар - Обладнання в барі на загальну суму 20 000 грн. (холодильники, морозилка, муз. обладнання, меблі, бар-стійка, кухонне обладнання і т.п.).

Обладнання офіс - Обладнання в офісі (диван, стіл, комп'ютер, стінка меблева) на загальну суму 5 710 грн.

ПАСИВ

Передоплата - 200 грн. - передоплата за замовлення на бенкет (весілля) Власний капітал - 301 926 грн. Висновки по аналізі фінансових показників:

Коефіцієнти відповідають встановленим нормам, на підставі яких можна підкреслити доцільність кредитування Клієнта.

ООК = 7 днів, коефіцієнт вказує на те, що запасів товару зарезервовано на 7 днів (в розрахунку коефіцієнта заощадження на враховані, оскільки в бізнес спрямовані не будуть).

КП1 - Задовольняє умови мікрокредитування.

КП2 - Клієнт формує кошти для погашення кредиту 2-3 дні.

Загальні висновки:

Проаналізувавши бізнес Позичальниці вважаємо за можливе видати кредит ПП Іваненко в розмірі 80 000 грн. терміном на 36 місяців під 17,9% річних, зі сплатою комісії в розмірі 1,1 % під забезпечення вище перерахованого майна, при умові, що нерухомість буде застрахована та нотаріально посвідчена.

Опис та оцінка застосовуваної на базі практики системи управління реальними інвестиційними проектами (їх відбір, оцінювання, аналіз та контроль за виконанням)

Відбір інвестиційних проектів в банку «УкрСиббанк» здійснюється на основі їх оцінювання та поглибленого аналізу. Оцінка та аналіз інвестиційних проектів в банку «УкрСиббанк» здійснюється, наступним чином:

аналіз кредитоспроможності позичальника

аналіз юридичних аспектів

аналіз проекту (операції), запропонованої до фінансування

оцінку забезпечення кредиту

оцінку ризику, зв'язаного з видачею кредиту.

1. Аналіз кредитоспроможності

Аналіз кредитоспроможності є основним елементом у процесі кредитного аналізу і дозволяє передбачати імовірність своєчасного повернення кредиту. Аналіз кредитоспроможності включає наступні елементи:

1.1 Аналіз фінансового стану Позичальника

1.2 Аналіз юридичного положення підприємства: форма власності, установчі документи, устав, перелік засновників, дата реєстрації, розмір статутного фонду, дозволені види діяльності, повноваження керівників, що маються в наявності акції, дочірні структури, минулі і поточні судові розгляди і т.д.

1.3 Банківська історія Клієнта, включаючи аналіз думки філій про Клієнта, розмір обороту на його рахунку, кредитна історія, що передує, виконання зобов'язань, минулі судові розгляди, штрафні санкції, включаючи можливі штрафи і т.д.

1.4 Якість менеджменту, професійний профіль керівників, їх вік та стаж роботи, досвід роботи на керівних (адміністративних) посадах, чи терпіли вони банкрутство у минулому і т.д.

1.5 Конкурентні переваги підприємства, патенти, торгові марки, їх імідж, репутація фірми серед клієнтури і т.д.

При проведенні аналізу кредитоспроможності співробітник Банка повинний брати до уваги всі елементи, що відносяться до Позичальника, і враховувати усі можливі кредитні ризики. Аналіз кредитоспроможності проводиться Банком до рішення питання про можливість і умови кредитування і передує аналізу чи проекту операції, запропонованої Клієнтом для фінансування.

2. Аналіз юридичних аспектів

Перевірка юридичних аспектів запитуваного кредиту полягає у наступному:

- юридична експертиза документів Клієнта;

- експертиза умов кредитування, внесення пропозицій по коректуванню умов кредитування з метою зниження кредитного ризику;

- юридична експертиза передбачуваної схеми кредитування.

За результатами кредитного аналізу кредитний фахівець готує підсумковий експертний висновок.

Результати кредитного аналізу повинні бути включені у кредитне досьє Позичальника і використовуватися в якості вихідних даних для можливого майбутнього моніторингу Клієнта, у випадку надання кредиту.

Висновки підрозділів Банка і робочих матеріалів за заявкою клієнта передаються на розгляд Кредитного Комітету та уповноваженій особи, що має право ухвалення остаточного рішення щодо можливості кредитуванні даного позичальника.

3. Аналіз фінансового стану позичальника

Для аналізу фінансового стану Позичальника використовуються наступні фінансові документи:

Баланс (Форма 1),

Звіт про прибутки та збитки (Форма 2),

Довідка про рухи по рахунках.

Інші необхідні документи.

Для заглибленого аналізу і встановлення реального фінансового положення Позичальника можуть бути використані додаткові фінансові документи: первинні документи бухгалтерської звітності, довідки про товарну продукцію, розшифровка дебіторської і кредиторської заборгованості, довідка про рух товарів по бартеру, заплановані показники діяльності підприємства та інші.

Визначення ліміту кредитування ґрунтується на комплексному аналізі фінансових потоків підприємства в сукупності з його фінансовим станом відповідно до документів бухгалтерської звітності.

4. Забезпечення кредиту

Банк вимагає від Позичальника забезпечення кредиту відповідно до українського законодавства та у прийнятній для Банку формі. Як забезпечення кредиту Банк приймає заставу, поруку, гарантію та інші форми зобов'язань, прийняті банківською практикою. Банк проводить політику пріоритетності якості об'єкта кредитування над забезпеченням кредиту. Кредит завжди повинний надаватися на базі оцінки якості ризиків, а не якості забезпечення. Забезпечення по кредиту використовується для впевненості, що сума кредиту буде відшкодована у випадку втрати Позичальником кредитоспроможності до погашення кредиту. Як забезпечення кредиту Банк розглядає наступні види забезпечення:

Депозитні рахунки Позичальника в Банку(застава майнових прав);

Цінні папери;

Гарантії платоспроможних підприємств;

Банківські гарантії від прийнятних банків;

Застава нерухомості;

Застава цілісного майнового комплексу;

Застава устаткування;

Застава транспортних засобів;

Застава товару;

Майнові права;

Також можуть бути розглянуті інші види забезпечення.

При виборі виду забезпечення Банк віддає перевагу найбільш ліквідному забезпеченню, яке у випадку його реалізації не впливає негативно на імідж і фінансові показники Банку.

Позичальник повинен вносити пропозиції по забезпеченню у заявці на кредит. Форма та метод забезпечення кредиту повинні бути погоджені з Позичальником до видачі кредиту і повинні бути включені в кредитний договір. Відповідно до вимог діючого законодавства, забезпечення кредиту оформляється окремим договором. У випадках, передбачених законодавством України, договір застави повинен бути завірений нотаріально.

'Корисне життя' предмета застави повинне бути порівняне із терміном погашення запитуваного кредиту.

Предмет застави повинен бути застрахований на користь Банку у страховій компанії, прийнятній для Банку. Позичальник сплачує повну вартість оцінки й оформлення договору застави, а також витрати із страхування предмету застави.

Банк має право регулярно інспектувати предмет застави і Позичальник повинний надавати йому таку можливість.

Банк здійснює контроль наявності та схоронності предмета застави протягом усього терміну дії кредитного договору.

Позичальник повинен утримувати об'єкт застави у гарному стані. Предмет застави не може бути переданий в оренду чи реалізований без письмової згоди Банку. Банк може вимагати від Позичальника збільшити суму застави протягом дії кредитного договору, якщо Банк встановить, що вартість застави зменшилась і повернення кредиту ставиться під сумнів.

5. Моніторинг кредиту

Банк здійснює контроль за виконанням позичальником умов кредитного договору, цільовим використанням кредиту, своєчасним і повним його погашенням. При цьому Банк протягом усього терміну дії кредитного договору підтримує ділові контакти з позичальником, проводить перевірки стану схоронності заставного майна. На підставі фінансових звітів, інспекцій та власних матеріалів Кредитний інспектор робить моніторинг:

стану погашення кредиту;

належного використання сум кредиту відповідно до умов кредитного договору;

відповідність умовам надання кредиту;

своєчасності відображення інформації у кредитній базі даних;

об'єктивних та суб'єктивних змін стану Позичальника.

Позичальник зобов'язаний інформувати Банк, без нагадування з його боку, про всі події, що можуть перешкоджати своєчасному погашенню кредиту, значно змінити фінансове і юридичне положення, скоротити вартість чи забезпечення кредиту, що перешкодить виконанню зобов'язань, визначених кредитним договором.

кредитний маркетинговий проектний фінансування

Розробка рекомендацій стосовно покращення процесу проектного фінансування на прикладі організації - бази практики

Проектне фінансування в АКІБ „УкрСиббанк' на даному етапі є досить розвинутим і „відкатаним'. Банк є провідним андерайтером на ринку цінних паперів України. Має т. з. інвестиції для подальшого продажу та інвестиції до строку погашення. Інвестиційний портфель банку збільшується з року в рік.. Це свідчить про активну інвестиційну діяльність банку. Але разом з тим існують деякі проблеми, основними з яких є висока бюрократична затримка в розгляді проектних заявок, саме тому було створено Департамент інвестиційної діяльності, а в його складі управління з більш вузькою спеціалізацією. На мою думку потрібно:

Вдосконалювати зв'язок з іншими підрозділами.

Впроваджувати програми з довгострокового кредитування

Швидше вводити нове програмне забезпечення SAP for banking, яке б контролювало і об'єднувало всю наявну інформацію про клієнтів.

Використовувати консорціумне кредитування

Підвищувати рівень кваліфікації працівників не знижуючи якості обслуговування

6. ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ

Інвестиційний бізнес є одним із найважливіших напрямів діяльності АКІБ «УкрСиббанк». Банк накопичив унікальний досвід у цій сфері та сформував високопрофесійну команду фахівців, яка здатна вирішувати завдання будь-якої складності.

Компанія з управління активами «УкрСиб Ессет Менеджмент» (www.ukrsibfunds.com) є частиною фінансової корпорації «УкрСиббанк». Виключним напрямом діяльності Компанії є управління активами інститутів спільного інвестування (ІСІ) -- пайовими та корпоративними інвестиційними фондами. Фонди формуються шляхом продажу великої кількості інвесторів цінних паперів Фонду. Залучені кошти Компанія з управління активами інвестує відповідно до обраної при створенні Фонду інвестиційної стратегії, яка викладена в інвестиційній декларації Фонду. Залежно від виду фонду інвестиції можуть здійснюватися у різні доходні активи -- цінні папери, депозити, нерухомість та інше. Вкладники фонду є співвласниками його активів, відповідно, вартість їхнього паю у фонді зростає пропорційно зростанню вартості чистих активів Фонду. Реалізувати (перевести у готівку) отриманий доход інвестори можуть або під час закриття фонду, або під час продажу цінних паперів Фонду на вторинному ринку.

Переваги інвестування через ІСІ полягають у їхній більшій надійності та доходності, оскільки фондами управляють професіонали, які мають значно більший досвід та обсяги інформації, аніж індивідуальні інвестори. Окрім цього, фонди залучають великі обсяги коштів та можуть диверсифікувати свої вкладення, поліпшуючи тим самим показник ризик/доходність. Діяльність КУА суворо регламентується державою в особі Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку України.

ЗАТ «КУА «УкрСиб Ессет Менджмент» створена АКІБ «УкрСиббанк», який стояв біля витоків створення найбільш динамічного на сьогодні сегменту фондового ринку України -- ринку облігацій. Склад компанії формує команда, яка брала участь у розвитку та становленні ринку облігацій України та справедливо вважається найбільш професійною в Україні. Наші співробітники мають досвід управління портфелем облігацій АКІБ «УкрСиббанк» та пройшли стажування в Росії в одній із провідних фінансових установ Росії -- Управляючій компанії «НІКОйл» (на цей час перейшла на новий бренд -- УК «Урал Сиб»).

Успішні бізнесмени, які володіють однією або кількома компаніями та мають вільний капітал. Це люди, які розуміють, що капітал повинен працювати, та хочуть інвестувати його з великою ефективністю, аніж це можливо при вкладенні коштів у банківські депозити.

Основне завдання -- полягає у збереженні та примноженні капіталу наших клієнтів.

Фонди в управлінні ЗАТ «КУА «УкрСиб Ессет Менеджмент»: Фонд «УкрСиб Стабільні інвестиції» Пайовий недиверсифікований інвестиційний фонд закритого типу «Стабільні інвестиції» створений у 2004р. Обсяг фонду -- 20 млн.грн. Стратегія фонду передбачає інвестиції його коштів у боргові цінні папери -- облігації та векселі -- найбільш надійних компаній України з метою отримання доходу. Фонд «Венчурний капітал»

ЗАТ «КУА «УкрСиб Ессет Менеджмент» створена у рамках розвитку АКІБ «УкрСиббанк» як фінансової корпорації, що надає повний спектр банківських та інвестиційно-банківських послуг, послуг у сфері страхування, лізингу, пенсійного забезпечення та спільного інвестування. Статутний фонд ЗАТ «КУА «УкрСиб Ессет Менеджмент» становить 50 млн.грн., що дає їй право управляти активами у сумі до 2,5 млрд.грн. 99,94% статутного фонду КУА належить АКІБ «УкрСиббанк».

Банк не зазначає справедливу вартість інвестицій в асоційовані компаній, тому що акції ЗАТ СК 'АХА Україна' та ЗАТ СК 'АХА Страхування' не котируються на біржі.

Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку України на здійснення діяльності з управління активами спільного інвестування АВ №318145 от 27 марта 2007р.

АКІБ «УкрСиббанк» є:

- акціонером та учасником клірингового депозитарію ВАТ «Міжрегіональний фондовий союз»;

- засновником та учасником Української міжбанківської валютної біржі (член фондової секції);

- діючим членом Асоціації «Перша фондова торгова система» (ПФТС).

У рядку 5 Таблиці 6.1 відображені додаткові інвестиції банка в капіталі компаній на загальну суму 54350 тис.грн.

У рядку 4 Таблиці 6.1 за методом участі Банку в капіталі асоційованих компаній відображені збитки 8 сумі (4018 тис.грн.) як частка Банка в змінах нерозподіленого прибутку компаній, виявлених після дати баланса за 2007 рік та збитки в сумі (6165 тис.грн.) як частка в підсумках діяльності асоційованих компаній за 2008 рік.

7. ПОРТФЕЛЬНЕ ІНВЕСТУВАННЯ

Менеджмент АКІБ «УкрСиббанк» розглядає інвестиційну політику як головний та пріоритетний напрямок розвитку в цій сфері, посідаючи тут лідируюче місце.

Стратегічне завдання АКІБ «УкрСиббанк»:

Зміцнити свої позиції у якості андеррайтера на внутрішньому ринку облігацій.

Портфель цінних паперів являє собою цілеспрямовано сформульовану сукупність об'єктів фінансового інвестування різних видів, призначених для здійснення інвестиційної діяльності в певному періоді згідно розробленою інвестиційною стратегією інвестора. Тобто вкладення інвестора в цінні папери, які управляються ним як єдине ціле, розглядаються як портфель цінних паперів.

Банки як фінансові посередники акумулюють кошти вкладників і забезпечують спрямування заощаджених капіталів у інвестиції.

Протягом 2007-2008 років традиційно успішно, розвивався бізнес банку на ринку цінних паперів. Він остаточно зарекомендував себе як 'банк для банків' та як банк для 'клієнтів'. Банк пропонує своїм клієнтам повний перелік послуг з цінними паперами, враховуючи галузеву специфіку та особливості бізнесу кожного клієнта: портфельні операції з цінними паперами, комісійні та гарантійні операції. Банк також пропонує корпоративним клієнтам послуги з розміщення тимчасово вільних грошових коштів у високоліквідні корпоративні облігації як з портфелю банку, так і в інші облігації, що обертаються на ринку. У 2007 році банк продовжував здійснювати операції з векселями, при цьому значним попитом серед клієнтів користувалися як кредитні, так і гарантійні операції.

АКІБ «УкрСиббанк» має дозвіл Міністерства Фінансів України на здійснення депозитарної діяльності як інвестиційного фонду або інвестиційної компанії.

Активізується первинний ринок корпоративних облігацій, тому одним з пріоритетних напрямків діяльності банку АКІБ «УкрСиббанк» на фондовому ринку стало формування високодохідного та ліквідного портфелю корпоративних облігацій.

Основними партнерами банку на ринку корпоративних облігацій є АКБ 'Аркада', АППБ „Аваль' ЗАТ 'Альфа-банк', ВАТ КБ 'Хрещатик', ЗАТ 'Донгорбанк', АКБ 'Раффайзенбанк Україна' та ін.

АКІБ «УкрСиббанк» є активним учасником торгівлі цінними паперами на Першій Фондовій Торговельній Системі. У рейтингах ПФТС торговців борговими цінними паперами банк постійно займає провідні місця.

Управління та формування портфеля корпоративних облігацій банку здійснюється з урахуванням вимог диверсифікації, ліквідності та мінімізації ризиків. Даний портфель формується з цінних паперів провідних українських емітентів: АТВТ 'Галичфарм', ЗАТ 'Киїівстар Дж.Ес.Ем.', ЗАТ 'Сармат' тощо. На кінець 2008 року портфель цінних паперів банку включав корпоративні облігації загальною вартістю понад 801 млн. грн.

Професійне та ефективне управління портфелем корпоративних облігацій здійснюється на принципах збалансованості ризиків і ліквідності.

Щомісячно здійснюється переоцінка вартості портфелю корпоративних облігацій, рівня ризиків по окремих цінних паперам та формування в разі необхідності резерву під покриття можливих збитків від операцій з цінними паперами. Високу ліквідність цінних паперів, що знаходяться у власності банку, підтверджує той факт, що станом на 01.01.2008р. банком було проведено планову переоцінку портфелю цінних паперів на продаж та на інвестиції, за результатами якої не потрібно було формувати резерви.

Поряд з традиційними послугами торговця цінними паперами, банк розвинув й запровадив нові проекти у сфері випуску та обігу корпоративних облігацій. Особлива увага приділялася ретельному опрацюванню програм випуску та розміщення клієнтських корпоративних облігацій. Банк виступив андеррайтером випуску корпоративних облігацій ВАТ 'Мономах', ЗАТ 'Укрзернопром', ВАТ 'Будматеріали', ТОВ 'ЮВС'. Випуски облігацій вищезазначених емітентів були розміщені в повному обсязі. Сьогодні АКІБ «УкрСиббанк» планує виступити організатором випусків корпоративних облігацій ще деяких своїх клієнтів.

2. Розглянемо детальніше питання управління грошовими потоками від інвестиційної діяльності АКІБ «УкрСиббанк»

Інвестиційні операції АКІБ «УкрСиббанк» пов'язані передусім з вкладенням коштів у інвестиційні цінні папери, в свою чергу портфель цінних паперів банку, згідно з загальноприйнятою класифікацією, розподіляється на портфель цінних паперів на продаж, портфель цінних паперів на інвестиції, портфель пайової участі (вкладень АКІБ «УкрСиббанк» в асоційовані компанії) та портфель вкладень банку у дочірні компанії. Крім того інвестиційні операції АКІБ «УкрСиббанк» включають вхідні та вихідні грошові потоки, пов'язані зі змінами необоротних активів банку. Вихідні грошові потоки пов'язані з грошовими виплатами, спрямованими на придбання основних фондів, матеріальних та нематеріальних активів, а вхідні грошові потоки, пов'язані з надходженням грошових коштів від продажу будівельних комплексів, автомобілів, комп'ютерної техніки, принтерів, ксероксів, факсів, комп'ютерного забезпечення, нематеріальних активів АКІБ «УкрСиббанк» Специфіка банку, як підприємства, основною метою якого є надання фінансових пбслуг (а точніше: фінансової установи) зумовлює другорядність процесу управління цими грошовими потоками у порівнянні з грошовими потоками, сформованими активними операціями АКІБ «УкрСиббанк» з цінними паперами. Тому розглянемо більш детальніше управління грошовими потоками від інвестиційної діяльності АППБ'Аваль' на прикладі портфеля цінних паперів банку.

Отже, інвестиційні операції АКІБ «УкрСиббанк» пов'язані передусім з вкладенням коштів у інвестиційні цінні папери; в свою чергу портфель цінних паперів банку, згідно з загальноприйнятою класифікацією, розподіляється на портфель цінних паперів на продаж, портфель цінних паперів на інвестиції, портфель пайової участі (вкладень АКІБ «УкрСиббанк» в асоційовані компанії) та портфель вкладень банку у дочірні компанії.

Цінні папери на продаж є паперами, які банк придбав для подальшого продажу й отримання торгівельного доходу від різниці між ціною продажу та ціною купівлі, які вільно обертаються на ринку та мають не більше одного року (тобто короткостроковий) період дієздатності.

Цінні папери банку на інвестиції придбані АКІБ «УкрСиббанк» для утримання до настання строку погашення та отримання дивідендного доходу та використання інших прав, що виникають із володіння цими цінними паперами.

Необхідно зазначити, що в даних портфелях АКІБ «УкрСиббанк» знаходяться акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком та боргові цінні папери таких провідних українських емітентів, як АТВТ 'Еаличфарм', ЗАТ 'Київстар Дж. Ее. Ем.', АКБ 'Райффайзенбанк Україна', СП ТОВ 'Метален', ЗАТ 'Укрзернопром', ЗАТ 'Сармат', ТОВ 'Аркада-фонд', ВАТ КБ 'Хрещатик', ДП ВАТ 'Галактан', 'Галактіс', ТОВ 'ЮВС', ВАТ 'Мономах'.

Портфель пайової участі та портфель вкладень у дочірні компанії включають відповідно довгострокові вкладення АКІБ «УкрСиббанк» в асоційовані компанії, де банк володіє 20% або більшою частиною капіталів та має дохід у вигляді дивіденду (це такі компанії, як ВАТ 'Первомайська реалізаційна база', ТОВ 'Монтекс', ЗАТ 'Укрпасавто', ВАТ 'Луцька взуттєва фабрика', ТОВ НВФ 'Чумацький шлях', ВАТ 'Рекламний комбінат', ВАТ 'Азот', ЗАТ 'Росава', ВАТ 'Чернівецький цукровий', ЗАТ „Луганськ пиво' та деякі інші) та вкладення капіталу у дочірні компанії АКІБ «УкрСиббанк», в яких банк володіє 50% або більшою частиною капіталу.(це такі компанії, як ТОВ 'Український страховий альянс', ТОВ 'УКрсибБуд', ЗАТ 'УКрсибІнвест', ТОВ 'Незалежність')

3. АКІБ «УкрСиббанк» оцінює інвестиційну привабливість фірми - емітента посилаючись на фінансово - економічні, а також маркетингові дослідження стану фірми -емітента: а саме - його соціально-економічне становище на ринку, вплив на інших учасників ринку, а також ступінь підвплвності іншим організаціям. Це так званий фундаментальний аналіз

Спочатку банк оцінює доходи емітента, його стан на ринку, який ґрунтується на показниках обсягу продажу, активів і пасивів, дохідності та іншої інформації, яка характеризує ефективну діяльність емітента.

Для того, щоб дізнатися про всю цю інформацію, банку потрібно проаналізувати відповідну фінансову документацію: баланси, звіти про прибутки та збитки та інші матеріали, які публікує фірма. Фінансова звітність фірми нерідко включає дані відносно її фінансового положення в минулому, які можуть стати в пригоді для аналізу і прогнозування майбутньої роботи компанії. При проведенні аналізу фінансових результатів діяльність фірми на основі її фінансової звітності використовується ряд спеціальних коефіцієнтів, за допомогою яких можна порівняти показники різних компаній або дані по одній і тій же компанії за різні періоди часу. Скориставшись цими коефіцієнтами, можна проаналізувати п'ять основних аспектів ефективної діяльності фірми: рентабельність, оборотність активів, фінансовий левередж, ліквідність, ринкову вартість.

Важливе значення має склад топ-менеджменту підприємства: їх репутація, становище у суспільстві, минуле. Дослідження дають підстави зробити висновок: завищено чи занижено фактичну вартість цінного папера порівняно зі справжньою вартістю активів, майбутніми прибутками корпорації тощо. За допомогою фундаментального аналізу здійснюють прогнозовану вартість акції і тому в подальшому може впливати на ринкову ціну. Дані прогнозу є підґрунтям для рекомендацій стосовно купівлі та продажу ринкових інструментів.

Найголовніший фактор для банку АКІБ «УкрСиббанк» як інвестора є рівень доходу на акцію фірми - емітента та рівень дивідендів. Але навіть аналізуючи і оцінюючи показники балансу та фінансових результатів, банк обов'язково переглядає їх статистику, тобто статистичну інформацію, яка свідчить про зміни рівня ринкових цін і обсягів торгівлі на ринку цінних паперів, напрямів їхніх коливань і часто звертають увагу на це у своїх розрахунках. Але не лише на коливання цін цінних паперів звертають увагу, а й на динаміку доходів. Банк враховує поточні витрати зіставляючи їх з обсягом продажу. Зростання такого співвідношення свідчить про зниження ефективності, а зменшення - про більшу ефективність фірми. Також важливе значення має прибуток до виплати податків. Його відношення до обсягу продажу теж може свідчити про зростання чи зниження ефективності діяльності фірми - емітента. Чистий прибуток визначає обсяг коштів,які компанія може спрямувати на саморозвиток і дивідендні виплати.

Звичайно банк, при бажанні вкласти грошові кошти в якусь з фірм - емітентів розглядає не лише певну фірму, а проводить аналіз декількох фірм і тоді зважаючи на розраховані коефіцієнти банк вирішує, яких цінних паперів і яких компаній треба вибрати.

Так як ринкова вартість акцій для компанії є найкращим показником її діяльності,то банк 'УкрСиббанк' визначає інвестиційну привабливість акцій використовуючи такі показники, як

ціна-дохід,

дивідендної віддачі акцій,

коефіцієнт дивідендних виплат,

коефіцієнт дивідендного покриття,

коефіцієнт рентабельності акціонерного капіталу з чистого доходу,

Кожен з даних показників, крім коефіцієнта дивідендного покриття, визначається чим більший, тим кращий, а коефіцієнт дивідендного покриття, чим менший, тим кращий.

Ось таким чином зробивши дані розрахунки, банк вирішує, які акції і яких компаній є найпривабливіші. І, звичайно, враховуючи вищезазначені дослідження банк АКІБ «УкрСиббанк» робить висновок чи дійсно варто інвестувати в дані фірми - емітенти.

4. Цілями інвестиційної діяльності АКІБ «УкрСиббанк» є додержання безпеки коштів банку, забезпечення їх диверсифікації, доходу та ліквідності. Відповідно управління грошовими потоками, що пов'язані з інвестиційною діяльністю має забезпечувати реалізацію цих цілей. Крім того управління даними грошовими потоками в АКІБ «УкрСиббанк» ґрунтується на такому принципі, як пріоритет підтримки ліквідності замість високих показників прибутковості та поміркована готовність іти на ризик.

Тривалий час управління вхідними та вихідними грошовими потоками, пов'язаними з інвестиційною діяльністю для АКІБ «УкрСиббанк» практично являло собою координацію операцій, пов'язаних з купівлею та реалізацією казначейських та інших державних цінних паперів, що рефінансуються НБУ.

Управління грошовими потоками, пов'язаними з інвестиційною діяльністю в практичній діяльності АКІБ «УкрСиббанк» починається з визначення пріоритетів інвестиційних операцій. На 2004 рік пріоритетним було встановлено формування портфелю цінних паперів банку на інвестиції, що пояснюється зростаючими можливостями АКІБ «УкрСиббанк» утримувати цінні папери до строку погашення, що зумовлено відносно достатньою кількістю ліквідних коштів для здійснення поточних операцій, а в основному високим рівнем дотримання показників капітальної бази. Крім того повільне формування ринку цінних паперів в Україні змушує керівництво банку до прийняття рішення про поступове нарощування довгострокових інвестиційних паперів, враховуючи ризик відсутності в потрібний момент реальної можливості реалізувати цінний папір на продаж.

Наступним етапом управління грошовими інвестиційними потоками є визначення типу портфеля цінних паперів та виду інвестиційної політики. Протягом 2007-2008 року інвестиційна політика АКІБ «УкрСиббанк» була консервативною. Як вже зазначалося вище, вхідні та вихідні грошові потоки від інвестиційної діяльності продукувалися передусім операціями з державними облігаціями. Керівництво АКІБ «УкрСиббанк» встановило пріоритет високої надійності та ліквідності цінних паперів за мінімального ризику. Тобто в банку протягом цих років був стабільний, високо надійний, але з відносно малими показниками доходності портфель цінних паперів, обіговість яких була низькою, але які продукували безперервний потік вхідних платежів та процентних виплат. В 2008 році політика банку поступово змінюється на помірковану. На сьогоднішній день для АКІБ «УкрСиббанк» завданнями інвестування є не лише безпека вкладень, але і їх доходність та зростання за достатньої ліквідності та середнього рівня ризику. У портфелі банку, як вже зазначалося вище, зростають вкладення у корпоративні цінні папери, у нові компанії. Вхідні грошові потоки формуються не лише з процентів за твердо дохідними державними облігаціями, а також із приросту курсової вартості та дивідендних виплат. Що стосується типу інвестиційного портфеля, то АКІБ «УкрСиббанк» протягом всього часу свого існування мав змінний (керуючий) портфель, склад якого може оновлюватися протягом періоду зберігання в ньому цінних паперів.

Наступним етапом управління грошовими потоками АКІБ «УкрСиббанк» що пов'язані з інвестиційною діяльністю є фінансовий облік даних операцій з метою контролю за інвестиційними грошовими потоками.

В АКІБ «УкрСиббанк» облік вхідних та вихідних інвестиційних грошових потоків ведеться за портфелями вкладень, та кожний портфель-за кожним емітентом і випуском відповідного цінного паперу.

Придбані АКІБ «УкрСиббанк» акції для продажу та інші цінні папери з нефіксованим прибутком відображаються (за балансовими рахунками групи 310) за початковою вартістю. Управління вихідним грошовим потокам від цього виду цінних паперів передбачає застосування принципу обережності: кожного місяця балансова вартість портфелю коригується за правилом найнижчої вартості. Тобто створюється резерв при балансовій вартості, що перевищує ринкову (резерв створюється за рахунок витрат, що обліковуються на спеціальному рахунку 'Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на продаж'), а при підвищенні ринкової вартості сума даного резерву зменшується. Якщо банк реалізує дані цінні папери, то вхідний інвестиційний потік (реалізований прибуток чи збиток: різниця між ціною реалізації та балансовою вартістю) відображається за рахунком 6203 'Результат від торгівлі цінними паперами на продаж'. Також вхідний потік може включати і грошові кошти у вигляді дивідендів за акціями, коли вони знаходилися в портфелі цінних паперів на продаж. Тоді відбувається фінансовий облік цих доходів за рахунками 3108 'Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим доходом' та 6300 'Дивідендний дохід за акціями'

Вихідні грошові потоки, сформовані довгостроковими інвестиціями АКІБ «УкрСиббанк» в статутний фонд компаній, в яких банк не має контрольного впливу мають відображення в балансових рахунках 320 'Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у портфелі банку на інвестиції'. При цьому вихідний грошовий потік є вартістю придбання даних цінних паперів, що включає ринкову ціну акцій та комісійні і інші витрати, пов'язані з їх придбанням. При управлінні вихідним грошовим потоком, сформованим цим видом цінних паперів також застосовується принцип обережності, -обирається для відображення менша з двох вартостей: балансова або ринкова. Відповідно за рахунок витрат 'Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на інвестиції' створюється 'Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на інвестиції'. Вхідний грошовий потік включає отримані дивіденди за акціями та іншими вкладеннями з нефіксованим прибутком та кошти, що можуть бути отримані внаслідок дезінвестицій -реалізації даних цінних паперів.

Вихідні грошові потоки, що являють собою довгострокові вкладення АКІБ «УкрСиббанк» в асоційовані компанії, відображаються за рахунками групи 410 'Вкладення в асоційовані компанії' за ціною, що визначається пайовим методом. При цьому банк зараховує оголошений дочірньою компанією дохід (вхідний грошовий потік) в еквівалентній частці на збільшення вхідного потоку від цієї інвестиції. Вихідні грошові потоки за вкладеннями в дочірні компанії мають внутрішньобанківське відображення за рахунками групи 420 'Вкладення в дочірні компанії'. Вхідний грошовий потік утворюється при реалізації даних вкладень. При цьому здійснюється списання початкової вартості, суми резерву та здійснюється відображення на рахунку 6394 'Позитивний результат від продажу цінних паперів на інвестиції, вкладень в асоційовані і дочірні компанії.'

Однак фінансовий облік за аналітичними рахунками не є вичерпуючим аспектом управління вхідними та вихідними потоками, пов'язаними з інвестиційною діяльністю. Надзвичайно важливим є прийняття управлінських рішень щодо зменшення ризику інвестиційної діяльності. АКІБ «УкрСиббанк» намагається дотримуватись ступінчастої структури портфеля: банк вкладає кошти так, щоб кожного поточного року закінчувався термін погашення деякої частини цінних паперів, тоді вхідний грошовий потік є основою для формування вихідного інвестиційного потоку, тобто здійснюється реінвестування в нові цінні папери, з максимальним строком погашення.

Крім того грошові потоки від інвестиційної діяльності можуть переміщуватися за видом портфеля цінних паперів. Тому дуже важливим виступає раціональне управління переміщенням цінних паперів з портфеля на продаж до портфеля на інвестиції АКІБ «УкрСиббанк». Так, працівники відділу цінних.паперів АКІБ «УкрСиббанк» можуть за результатами переоцінки перемішувати цінні папери. При цьому існують вільні переміщення, що зумовлені зміною ставлення керівництва АКІБ «УкрСиббанк» щодо напрямку використання цінних паперів. Зазвичай, на протязі поточного року така зміна трапляється рідко. Адже у «Регламенті інвестиційної політики АКІБ «УкрСиббанк» » керівництво на кожний рік визначає верхню і нижню межу частки інвестицій, співвідношення прямих і портфельних інвестицій, обмеження щодо участі банку в об'єднаннях, командитних товариствах, страхових компаніях та інші. У тому випадку. Коли керівництво АКІБ «УкрСиббанк» змінило пріоритет використання цінного паперу, то, наприклад, вільне переміщення цінного паперу з портфелю інвестицій в портфель на продаж відбувається таким чином: цінні папери з портфеля на інвестиції продаються безпосередньо з цього портфеля протягом місяця, а після закінчення цього строку виступають об'єктами примусового переміщення. Крім того вільне переміщення може здійснюватися і тоді, коли спостерігаються факти значних змін стану кредитоспроможності емітента цінного паперу. Також в АКІБ «УкрСиббанк» може відбуватися і примусове переміщення цінних паперів з портфеля на продаж до портфеля на інвестиції, коли протягом одного календарного року цінний папір не було продано та з портфеля на інвестиції до портфеля на продаж, коли протягом одного календарного місяця з часу прийняття рішення про продаж цінного папера його не було продано.

Насамкінець необхідно зазначити, що АКІБ «УкрСиббанк» для зменшення ризику інвестиційної діяльності формує резерв на відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами в разі зниження їх вартості нижче рівня балансової. При цьому планова переоцінка цінних паперів на продаж проводиться щомісяця, станом на перше число місяця, наступного за звітним, а за інвестиційними паперами один раз на рік, станом на перше січня наступного року. АКІБ «УкрСиббанк» дотримується встановленого НБУ порядку формування резерву на відшкодування збитків від операцій з цінними паперами. Так, резервуванню підлягають усі групи цінних паперів, що є в портфелі банку на продаж -15 та більше днів, та в портфелі на інвестиції - 30 і більше днів. Внутрішнім положенням АКІБ «УкрСиббанк» затверджені методики визначення ринкової вартості портфеля в залежності від однієї із чотирьох категорій цінних паперів (що у свою чергу залежать від наявності чи відсутності активного ринку) Крім того дана ринкова вартість коригується на процент коригування, що залежить від класу емітента, який визначається в процесі проведення працівниками АКІБ «УкрСиббанк» якісних та кількісних характеристик його діяльності.

8. ПРОЕКТНО-КОШТОРИСНА СПРАВА

1. Як уже зазначалося раніше, АКІБ «УкрСиббанк» здійснює інвестування у інвестиційні проекти суб'єктів господарювання виключно у формі кредитування. При Банк виступає учасником лише у частині фінансування, тому при розробці проектно-кошторисної документації його участь зводиться лише до експертизи проектно-кошторисної документації.

Але зважаючи на те, що Банк як і будь-який суб'єкт господарської діяльності має розвиватися і здійснювати інвестиції у власний розвиток, складання проектно-кошторисної документації має місце під час здійснення інвестиції у розвиток власної інфраструктури, будівництві, ремонті чи реконструкції різних приміщень (філій, відділень), вкладанні коштів у розвиток закладів відпочинку для співробітників тощо.

В АКІБ «УкрСиббанк» діє певний порядок розробки та укладання проектно-кошторисної документації. Варто зауважити, що основними учасниками розробки ти укладання є Управління справами, що підпорядковується Заступнику Голови Правління та відділ капітального будівництва.

Проектно-кошторисній документації звичайно передує розробка інвестиційного проекту, проте з метою прискорення інвестиційного процесу перед проектні дослідження, стадія проектування і навіть будівництва часто суміщаються. Найчастіше у Банку здійснюються нескладні проекти, тому переважна більшість проектів здійснюється у одну стадію. При цьому розробляється один документ -- робочий проект зі зведеним кошторисом, який застосовується для технічно і архітектурно нескладних будівель та споруд.

В цілому схема має класичний вигляд. Варто зазначити, що документом який регламентує будь-які інвестиції у розвиток є бізнес-план. Основний бізнес-план складається в Банку щороку. В ньому описуються необхідність відкриття нових філій чи відділень Банку та їх кількісне вираження.

В Банку розробляють документацію для будівництва окремих будівель і споруд: перелік фізичних обсягів будівельно-монтажних робіт і потреб у матеріалах. Розробляються локальні і об'єктні кошториси, робочі креслення (плани і розрізи будівель); паспорти окремих будівель і споруд. Розраховуються показники (вартісні і натуральні), які всебічно характеризують проект. Показники складають дві групи: будівельні і експлуатаційні. Будівельні показники оцінюють економічність прийнятих архітектурно-будівельних, планувальних і конструктивних рішень. Експлуатаційні техніко-економічні показники характеризують: чисельність працюючих, продуктивність праці та режим роботи; економічну ефективність об'єкту. Розроблені проекти та документація підлягає контролю з боку уповноважених державою органів з метою визначення відповідності державним нормам і стандартам в галузі будівництва, архітектури, екології, санітарії, протипожежної безпеки тощо. За результатами всебічної експертизи можуть вноситися зміни до проектно-кошторисної документації, після чого вона підлягає затвердженню за встановленим порядком.

Склад і структура кошторисної вартості будівництва в інвестиційній документації.

Вартість будівництва визначається:

на стадії проектування - кошторисна вартість будівництва в складі інвесторської кошторисної документації;

на стадії визначення виконавця робіт (проведення тендеру) - договірна ціна (ціна тендерної пропозиції претендента).

На стадії проведення взаєморозрахунків уточнюються окремі вартісні показники, визначені на попередніх стадіях, і їх уточнення обумовлено в контракті.

Вартість будівництва умовно розподіляється на безпосередні та супутні витрати а також прибуток, кошти на покриття ризику всіх учасників будівництва, кошти на покриття додаткових витрат, зв'язаних з інфляційними процесами, податки, збори, обов'язкові платежі.

До безпосередніх витрат належать кошти, які витрачаються на розробку проектно-кошторисної документації (глава 12 зведеного кошторисного розрахунку вартості будівництва¹) і на спорудження об'єкта будівництва (як прямі, так і накладні витрати) (глави 2 -7 ЗКР).

До супутніх витрат належать кошти, необхідні для будівництва в цілому, які витрачаються як замовником, так і підрядником:

підготовка території будівництва (глава 1 ЗКР);

зведення та розбирання титульних тимчасових будівель і споруд (глава 8 ЗКР);

додаткові витрати при виконанні будівельно-монтажних робіт у зимовий період (глава 9 ЗКР);

інші роботи та витрати (глава 9 ЗКР);

утримання служби замовника та авторський нагляд (глава 10 ЗКР);

підготовка експлуатаційних кадрів (глава 11 ЗКР).

У свою чергу безпосередні та супутні витрати поділяються за такими видами робіт і витрат:

будівельні роботи;

роботи з монтажу устаткування (монтажні роботи);

витрати на придбання устаткування, меблів та інвентарю;

інші витрати.

До зведеного кошторисного розрахунку вартості будівництва' після підсумку глав 1-12 включаються:

- кошторисний прибуток;

-кошти на покриття ризику всіх учасників будівництва;

- кошти на покриття додаткових витрат, зв'язаних з інфляційними процесами;

- кошти на страхування ризику.

Кошторисний прибуток - це кошти, що враховують економічно обґрунтовану величину прибутку підрядної організації від виконання будівельних і монтажних робіт.

Розмір кошторисного прибутку залежить від виду будівництва, технічної та технологічної складності будови, строків будівництва, умов його фінансування тощо. Визначений на підставі аналізу цих факторів розмір кошторисного прибутку погоджується із замовником.

Кошти на покриття ризику всіх учасників будівництва призначені на відшкодування:

збільшення вартості обсягів робіт та витрат, характер і методи виконання яких не можуть бути точно визначені при проектуванні і уточнюються при визначенні виконавця робіт (проведенні тендеру) або в процесі будівництва;

збільшення вартості будівництва, спричиненого зміною державних стандартів на окремі матеріали, вироби, конструкції, устаткування тощо.

Розмір цих коштів залежить від стадії проектування, виду будівництва та складності будови, погоджується із замовником і визначається відсотком від підсумку глав 1-12 ЗКР, графа 8, із зазначенням у графах 7, 8.

По будовах (об'єктах), будівництво яких здійснюється із залученням бюджетних коштів або коштів підприємств, установ і організацій державної власності, розмір коштів на покриття ризику всіх учасників будівництва приймається в межах рекомендованих

До зведеного кошторисного розрахунку вартості будівництва включаються встановлені чинним законодавством податки, збори, обов'язкові платежі, не враховані складовими вартості будівництва. Розмір цих витрат визначається виходячи з норм і бази для їх нарахування, встановлених відповідними постановами Уряду. Зазначені витрати (збір до Державного інноваційного фонду, податок на додану вартість тощо) включаються окремими рядками до граф 7, 8 ЗКР.

Визначення кошторисної вартості будівництва

Правила визначення кошторисної вартості будівництва, наведені в цьому підрозділі, є єдиними і не залежать від способу здійснення будівництва: підрядного чи господарського.

Кошторисна вартість будівництва, що визначається в складі інвесторської кошторисної документації, використовується для планування капітальних вкладень, фінансування будівництва, проведення тендерів.

При визначенні кошторисної вартості будівництва до будівельних робіт відносяться:

роботи зі зведення будівель і споруд: земляні; улаштування збірних і монолітних залізобетонних і бетонних, цегляних, блокових, металевих, дерев'яних та інших будівельних конструкцій, підлог, покрівель; опоряджувальні роботи;

роботи гірничорозкривні; буропідривні; пальові; із закріплення ґрунтів;

з улаштування опускних колодязів; з буріння свердловин; із захисту будівельних конструкцій і устаткування від корозії; теплоізоляційні (включаючи обмурування і футерування котлів,промислових печей та інших агрегатів);

гірничопрохідницькі; підводнобудівельні (водолазні);

- роботи з електроосвітлення житлових І громадських будівель;

роботи з улаштування внутрішнього водопроводу, каналізації, опалення, газопостачання, вентиляції та кондиціонування повітря (включаючи вартість опалювальних котлів, радіаторів, калориферів, бойлерів та інших санітарно-технічних виробів і облаштувань), а також інших внутрішніх трубопроводів;

роботи, що виконуються при спеціалізованому будівництві, в тому числі: автомобільні дороги та залізниці; мости і труби; тунелі і метрополітени; трамвайні колії; аеродроми; лінії електропередачі; споруди зв'язку, радіомовлення і телебачення; конструкції гідротехнічних споруд; судновозні колії стапелів і сліпів; промислові печі і труби; буріння нафтових і газових свердловин (у тому числі в морських умовах); протиерозійні, протисельові, протилавинні, протизсувні та інші інженерні та природоохоронні споруди; меліоративні роботи (зрошення, осушення, обводнювання);

роботи з будівництва зовнішніх мереж і споруд водопостачання, каналізації, тепло-1 енергопостачання; газопроводів; магістральних трубопроводів газонафтопродуктів; споруд для очищення стічних вод і для охорони атмосфери від забруднення;

роботи з озеленення, захисних лісонасаджень, багаторічних плодових насаджень;

роботи з підготовки території будівництва: вирубка лісу і чагарнику, корчування пнів, планування території, намивання грунту та Інші роботи зі створення рельєфу, знесення будівель тощо;

роботи з улаштування основ, фундаментів І опорних конструкцій під устаткування; пов'язані з будівництвом будівель і споруд геологічні та гідрогеологічні (шурфування, відкачка води тощо), днопоглиблювальні, гірничо-капітальні та розкривні роботи;

Інші роботи, передбачені в збірниках ресурсних елементних кошторисних норм на будівельні роботи, в тому числі з розбирання будівельних конструкцій, що виконуються при реконструкції і технічному переоснащенні підприємств, будівель і споруд.

При визначенні кошторисної вартості будівництва до монтажних робіт відносяться такі:

- складання та встановлення в проектне положення на місці постійної експлуатації(включаючи перевірку та індивідуальний Іспит) усіх видів устаткування, в тому числікомпресорних машин, насосів, вентиляторів, електротехнічних установок, електричнихпечей, приладів, засобів автоматизації тощо;

-прокладка ліній електропостачання і мереж до електросилових установок,приєднання до електричних мереж і підготовка до здачі під налагодження електричнихмашин;

прокладання технологічних трубопроводів І улаштування підведень до устаткування води, повітря, пари, охолоджувальних та інших рідин в обсягах, передбачених збірниками розцінок на монтаж устаткування;

інші роботи, передбачені в збірниках ресурсних елементних кошторисних норм на монтаж устаткування, в тому числі демонтаж устаткування, установок, машин та пристроїв, що здійснюється при реконструкції І технічному переоснащенні діючих підприємств, будівель і споруд.

До вартості устаткування, меблів та Інвентарю, що враховується в кошторисах на будівництво, належать:

- вартість придбання (виготовлення) і доставки на приоб'єктний склад: комплектів усіх видів (технологічного, енергетичного, підйомно-транспортного, насосно-компресорного й іншого) устаткування, що монтується чи не монтується, в тому числі нестандартизованого (включаючи вартість його проектування), устаткування електронно-обчислювальних центрів, лабораторій, майстерень різного призначення, медичних кабінетів;.

- транспортних засобів, технологічно зв'язаних з процесом промислового виробництва, включаючи рухомий залізничний склад, що приймається на баланс забудовника, для перевезення вантажів по коліях, передбачених проектом, а також спеціальний рухомий склад інших видів транспорту для перевезення немасових вантажів;

- контрольно-вимірювальних приладів, засобів автоматизації і зв'язку;

- інструменту, інвентарю, штампів, пристосувань, оснастки, запасних частин, спеціальних контейнерів для транспортування напівфабрикатів або готової продукції, які включаються до первісного фонду виробництв, що вводяться в дію;

устаткування, інструменту, інвентарю, меблів та інших предметів внутрішнього оздоблення, необхідних для первісного оснащення гуртожитків, об'єктів комунального господарства, освіти, культури, охорони здоров'я, торгівлі; вартість конструювання машин і складного технічного устаткування разових (одиничних) замовлень з тривалим циклом виготовлення;

- вартість шефмонтажу устаткування.

До інших витрат належать всі інші витрати, що не включаються до вартості будівельних і монтажних робіт і вартості устаткування, меблів та інвентарю. У кошторисній вартості будівництва будівлі враховуються:

- витрати на загальнобудівельні роботи по будівлі в цілому;

кошторисна вартість робіт з улаштування в будівлі водопроводу, каналізації, опалення, вентиляції, гарячого водопостачання, газопостачання, електроосвітлення, телефонізації, сміттєпроводу, радіофікації, телевізійних антен та кабельних розведень у сходових клітках;

кошторисна вартість монтажних робіт з установлення технологічного, насосно-компресорного, підйомно-транспортного, енергетичного та іншого устаткування, передбаченого проектною документацією;

кошторисна вартість монтажу пасажирських та вантажних ліфтів;

кошторисна вартість загальнобудівельних робіт, зв'язаних з монтажем устаткування;

кошторисна вартість спеціальних будівельних робіт з улаштування фундаментів під устаткування, зведення промислових печей, труб, технологічних каналів, тунелів та інших робіт;

витрати, зв'язані, з виконанням інших будівельних та монтажних робіт, передбачених проектною документацією;

кошторисна вартість робіт з улаштування вводів до будівлі водопроводу, теплофікації, гарячого водопостачання, газопостачання, електропостачання і слабкострумових мереж, а також випусків каналізації. Точкою розподілу будівельних машин і механізмів. Розрахунок заробітної плати виконується на підставі нормативних трудовитрат і вартості людино-години, яка відповідає середньому нормативному розряду робіт для ланки робітників-будівельників, монтажників та середньому-нормативному розряду ланки робітників, зайнятих на керуванні та обслуговуванні будівельних машин і механізмів.

Вартість людино-години згаданих робітників по будовах (об'єктах), будівництво яких здійснюється із залученням бюджетних коштів або коштів підприємств, установ та організацій державної власності, як правило, приймається в) межах, рекомендованих Держбудом України.

При визначенні заробітної плати по будівельних та монтажних роботах, які виконуються в підземних умовах (шахтах, рудниках), вартість людино-години робітників-будівельників, монтажників та робітників, зайнятих на керуванні та Обслуговуванні будівельних машин і механізмів, слід приймати не по будівництву в; звичайних умовах, а як для виконання, робіт у підземних умовах шахт з урахуванням тривалості робочого тижня.

Кошторисна вартість експлуатації будівельних машин і механізмів, зайнятих у будівельному виробництві, в прямих витратах визначається виходячи з нормативного часу їх, роботи, необхідного для виконання встановленого обсягу будівельних та монтажних робіт, та вартості експлуатації будівельних машин і механізмів за одиницю часу їх застосування (машино-година) в поточних цінах.

У вартості експлуатації будівельних машин і механізмів у тому числі зазначається заробітна плата робітників, зайнятих на керуванні та обслуговуванні будівельних, машин і механізмів.

Вартість машино-години в поточних цінах розраховується на підставі трудових І матеріальних ресурсів, наведених в РКНЕМ, та поточних цін на них з доданням амортизаційних відрахувань на повне відновлення будівельних машин і механізмів, а також податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.

По будовах (об'єктах), будівництво яких здійснюється із залученням бюджетних коштів або коштів підприємств, установ та організацій державної власності, як правило, вартість машино-години приймається в межах, рекомендованих Держбудом України. Час використання робітниками-будівельниками та монтажниками механізованого виробничого знаряддя (паяльник газопламеневий, вібратори поверхневі, машини мозаїчно-шліфувальні, машини електрозачищувальні, трамбівки пневматичні тощо) включено до норм трудовитрат робітників-будівельників та монтажників і виокремлено в ресурсних елементних кошторисних нормах довідково задля розрахунку вартості енергоносіїв та паливно-мастильних матеріалів, яка враховується в складі прямих витрат на матеріальні ресурси.

Амортизаційні відрахування, витрати на ремонт та переміщення механізованого виробничого знаряддя враховані у складі накладних витрат.

Кошторисна вартість будівельних матеріалів, виробів та конструкцій у прямих витратах визначається на підставі нормативної потреби в них, розрахованої виходячи з обсягів робіт, передбачених робочими кресленнями, та відповідних поточних цін.

Поточні ціни на матеріальні ресурси по будовах (об'єктах), будівництво яких здійснюється із залученням бюджетних коштів або коштів підприємств, установ та організацій державної власності, як правило, приймаються за рівнем, що склався в регіоні за цінами виробників.

За відсутності даних про регіональні ціни на будь-які матеріали можливе застосування середніх цін, що надаються Держбудом.

Поточні ціни на матеріали для будівництва визначаються франко-приоб'єктний склад будівельного майданчика і на встановлену одиницю виміру враховують такі елементи вартості:

відпускну ціну;

вартість тари, упаковки і реквізиту;

вартість транспортування і вантажних робіт;

заготівельно-складські витрати.

Як приоб'єктний склад при визначенні кошторисної вартості будівництва приймається передбачене проектом організації будівництва;

для матеріалів зберігання просто неба - майданчик, що використовується для їх розміщення на території будівництва об'єкта (будівлі, споруди);

для інших матеріалів - склад (місце складування) їх для даного об'єкта (будівлі, споруди).

У складі кошторисної вартості матеріальних ресурсів враховуються заготівельно-складські витрати, призначені для покриття витрат будівельних організацій на утримання апарату заготівельних служб (контори і відділи постачання, управління виробничо-технологічної комплектації будівельно-монтажних організацій) та матеріальних базових складів, а також витрат, зв'язаних з втратами, які важко усуваються, і псуванням матеріалів при їх транспортуванні та зберіганні на складах. Ці витрати розраховуються за відсотком, рекомендованим Держбудом, до кошторисної вартості матеріалів франко-приоб'єктний склад і є лімітом коштів на відшкодування цих витрат підрядника:

- для будівельних, санітарно-технічних і електротехнічних матеріалів, виробів та конструкцій - 2 відсотки; - для металевих конструкцій - 0,75 відсотка.

Маса заготівельно-складських витрат, визначена за наведеними показниками, у середньому забезпечує покриття зазначених витрат.

Кошторисна вартість устаткування визначається як сума всіх витрат на придбання і доставку цього устаткування на приоб'єктний склад або місце його передачі до монтажу.

Складовими кошторисної вартості устаткування є:

відпускні ціни;

вартість запасних частин;

вартість тари, упаковки І реквізиту;

транспортні витрати;

витрати на комплектацію;

заготівельно-складські витрати.

Поточні ціни на устаткування в інвесторській кошторисній документації приймаються за вихідними даними замовника або, за його дорученням, з інших джерел (у тому числі за усередненими даними Держбуду).

Якщо відпускні ціни на устаткування не враховують будь-якої з складових, перелічених вище, витрати на це враховуються в локальних кошторисах додатково. Ці витрати обчислюються або калькуляційним методом, або за усередненими показниками, що надаються Держбудом.

Якщо за технічними умовами на виготовлення устаткування при його монтажі необхідно здійснювати шефмонтаж, витрати на це визначаються окремим кошторисом з урахуванням положень ДБН Д.1.1 -02 (розділ 7) та витрат, зв'язаних з організацією і наданням таких послуг, і враховуються в об'єктному кошторисі в графі б 'Устаткування, меблі та інвентар'.

У кошторисній вартості будівництва враховуються кошти на зведення та розбирання тимчасових будівель і споруд, необхідних для проведення будівельно-монтажних робіт, а також для обслуговування робітників будівництва в межах будівельного майданчика, з урахуванням можливості пристосування й використання для потреб будівництва Існуючих та новозбудованих будівель і споруд сталого типу.

Витрати зі спорудження, складання, розбирання, амортизації, поточного ремонту і переміщення не титульних тимчасових будівель і споруд враховуються в накладних витратах.

У кошторисній вартості будівництва враховуються кошти на додаткові витрати при виконанні будівельно-монтажних робіт у зимовий період.

Розмір коштів визначається за усередненими показниками, що надаються Держбудом.

До безпосередніх, витрат, як прямих, так і накладних, належать кошти, які підрядник планує витрачати безпосередньо на спорудження об'єкта замовлення, тобто на трудові та матеріально-технічні ресурси.

До супутніх витрат належать кошти, які підрядник планує витрачати на будівництво в цілому, як прямі, так і накладні витрати на:

підготовку території будівництва;

зведення та розбирання (пристосування) титульних тимчасових будівель і споруд;

- додаткові витрати, зв'язані з виконанням будівельно-монтажних робіт у зимовий період, якщо таке планується проектом організації будівництва. За необхідності включаються також кошти на:

-перевезення працівників будівельно-монтажної організації автомобільним транспортом;

відрядження працівників будівельно-монтажної організації на будову;

перебазування будівельно-монтажної організації;

доплати працівникам в зв'язку з втратами часу на проїзд від місця розміщення будівельно-монтажної організації (збірного пункту) до об'єкта будівництва і назад;

тощо.

У свою чергу безпосередні та супутні поділяються за такими видами робіт і витрат:

будівельні роботи;

роботи з монтажу устаткування (монтажні роботи);

інші витрати.

За умовами, запропонованими замовником, можуть також включатися витрати з придбання та доставки устаткування на будову.

Поточні ціни на матеріально-технічні ресурси претендент приймає на підставі аналізу власного банку даних.

По матеріалах, виробах та конструкціях ціна складається франко-приоб'єктний склад будівельного майданчика І на встановлену одиницю виміру враховують такі елементи вартості:

відпускну ціну;

вартість тари, упаковки І реквізиту;

вартість транспортування і вантажних робіт;

заготівельно-складські витрати.

При цьому рівень вартості матеріальних ресурсів, як правило, приймається в межах, що склалися в регіоні за цінами виробників.

В АКІБ «УкрСиббанк» складання локальних кошторисів здійснюється згідно із загальними принципами.

Перейдемо до складання об'єктних кошторисів. Вони як і локальні складаються в поточних цінах на об'єкти в цілому шляхом підсумовування даних локальних кошторисів, з групуванням робіт та витрат по відповідних графах кошторисної вартості 'будівельних робіт', 'монтажних робіт', 'устаткування' та інших витрат. Варто зазначити, що якщо вартість об'єкта може бути визначена за одним локальним кошторисом, то об'єктний кошторис не складається. У цьому випадку роль об'єктного кошторису виконує локальний кошторис.

За підсумком об'єктного кошторису довідково позначаються зворотні суми, які є підсумком зворотних сум, визначених в усіх локальних кошторисах, що відносяться до цього об'єкту.

Окремо зауважимо, що замість локальних та об'єктних кошторисів можуть розраховуватися локальні та об'єктні розрахунки за умови обсяги робіт і розміри витрат ще остаточно не визначилися і підлягають уточненню, обсяги робіт не можуть бути точно визначені при проектуванні і уточнюються в процесі будівництва. При цьому на підставі уточнених у процесі будівництва обсягів робіт складається об'єктний (локальний) виконавчий кошторис. Локальні та об'єктні кошторисні розрахунки складаються в поточному рівні цін на трудові та матеріально-технічні ресурси за формами об'єктних і локальних кошторисів на підставі архітектурно-будівельних і технологічних рішень.

Зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва підприємств, будівель, споруд або їх черг - це кошторисний документ, що визначає повну кошторисну вартість будівництва всіх об'єктів, передбачених проектом або робочим проектом, включаючи кошторисну вартість будівельних і монтажних робіт, витрати на придбання устаткування, меблів та інвентарю, а також всі супутні витрати. До зведеного кошторисного розрахунку вартості будівництва включаються окремими рядками підсумки прямих і накладних витрат по усіх об'єктних кошторисних розрахунках,, об'єктних кошторисах і кошторисних розрахунках на окремі види витрат.

Найчастіше зведені кошториси складаються при будівництві, ремонтів чи реконструкцій приміщень філій та відділень АКІБ «УкрСиббанк». Приклад зведеного кошторисного розрахунку поданий у Додатку. Він являє собою Зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва будинку. Складений у поточних цінах станом на ЗО липня 2002 року. Кошторисний розрахунок має наступні глави:

Будівлі та споруди

Витрати на придбання будівель та споруд

Придбання приміщення

Також розраховані кошторисний прибуток; кошти на покриття адміністративних витрат; на покриття ризику всіх учасників будівництва; на покриття додаткових витрат, пов'язаних з інфляційними процесами; на страхування ризиків замовника в будівництві. Вказані також податки та збори.

Вказані також і зворотні суми, що враховують вартість матеріалів і деталей, одержуваних від розбирання тимчасових будівель і споруд, у розмірі 15% кошторисної вартості тимчасових будівель і споруд.

Я вважаю, що в АКІБ «УкрСиббанк» проектно-кошторисна спарва знаходиться в процесі розвитку. Банк не має окремого відділу щодо планування витрат на будівництво тих же самих відділень АКІБ «УкрСиббанк». Банк наймає окремі організації щодо здійснення таких завдань. Мені здається, що банк з мільйонним капіталом може дозволити собі таку розкіш.

9. ВИКОНАННЯ ІНДИВІДУАЛЬНОГО ЗАВДАННЯ ПО ДИПЛОМНІЙ РОБОТІ

Аналіз динаміки і структури активів і пасивів АКІБ «УкрСиббанк»

Акціонерного комерційного інноваційного банку «УкрСиббанк» - четвертий найбільший банк в Україні, фінансовий супермаркет, який пропонує клієнтам сучасний банківський сервіс на рівні передових європейських стандартів З 2006 року стратегічним інвестором АКІБ «УкрСиббанку» є одна з найбільших банківських груп у світі BNP Paribas, якій належить 51% акцій банку.

АКІБ «УкрСиббанк» визнано кращим банком в Україні за версією провідних міжнародних фінансових видань Global Finance, Euromoney, EMEA Finance, The Banker. «УкрСиббанк» - переможець конкурсу MasterCard «Банк року», депозит «Активні гроші» - «Кращий банківський продукт» за конкурсом MasterCard. №1 на ринку іпотечного кредитування за даними Української національної іпотечної асоціації. №1 на фондовому ринку України, визнано кращим інвестиційним банком. АКІБ «УкрCиббанк» - кращий роботодавець у банківській сфері України, за версією «Ділового журналу». 1 місце в дослідженні якості обслуговування в банках.

Аналітика банку неодноразово визнана кращою на ринку облігацій України.

Статутний капітал банку станом на 01.01.2009 року 4,01 млрд. грн.

Торгова мережа АКІБ «УкрСиббанк» нараховує понад 930 відділень.

Аудитори Банку -- міжнародна компанія ТОВ АФ «PriceWaterhouseCoopers (Аудит)» та аудиторська фірма ТОВ «Українська аудиторська служба».

Стратегічною метою АКІБ УкрСиббанку є збалансований та динамічний розвиток існуючих напрямків бізнесу Банку з виділенням роздрібного та інвестиційного бізнесу в якості пріоритетних; реорганізація Банку та інтеграція в міжнародну фінансову структуру BNPP Group; збільшення частки Банку на фінансовому ринку України, розширення позиції на міжнародному ринку; Надання широкого спектру фінансових послуг європейського рівня якості, індивідуальне ставлення до кожного клієнта, мінімізація банківських ризиків.

Стратегічними цілями АКІБ УкрСиббанку на 2008 - 2010 роки є:

1. Стабільне зростання:

- забезпечити перебування посеред трьох найбільших установ на банківському ринку України;

- збільшити обсяги бізнес-показників завдяки використанню переваг зростаючого банківського ринку;

- досягнути частки від 6,2% до 9,6% у головних сегментах банківського ринку;

- забезпечити зважене використання інвестицій задля підтримки стабільного зростання:

- продовжити інвестування в кадрові ресурси задля залучення та утримання найкваліфікованіших працівників найвищого рівня;

- продовжити автоматизації внутрішніх процесів;

- посилити залучення нових клієнтів через мережу відділень, а також альтернативні канали продажу (банкомати, internet-банкінг, партнерства);

2. Прибутковість через підвищення якості:

- забезпечити клієнтам якісно вищий рівень послуг;

- покращити ефективність бізнесу:

- збільшити ефективність роботи мережі відділень;

- сконцентруватись на прибутковості та кросс-продажу продуктів;

- підвищити лояльність клієнтів.

Банк створений для надання повного спектру внутрішніх та міжнародних банківських послуг, включаючи, без обмеження, банківські операції, які пов'язані із здійсненням комерційної, інвестиційної, депозитарної та будь-якої іншої діяльності, яка може бути дозволеною банкам чинним законодавством України. Діяльність, що вимагає дозволу та/чи ліцензування, може здійснюватися Банком після отримання такого дозволу та/чи ліцензії та у межах відповідних дозволів чи ліцензій.

3авданням та метою УкрСиббанку є одержання прибутку від використання власних та залучених коштів для забезпечення одержання прибутку акціонерами і розвитку банківської справи.

Аналіз динаміки та структури активів і пасивів АКІБ «УкрСиббанк» за допомогою Зведеного балансу банку за 1996, 2000, 2004, 2007-2008 рр.(див. додаток А.9.2)

Таким чином, висвітивши загальну характеристику АКІБ «УкрСиббанк», перейдемо до аналізу активів банку за 1996, 2000, 2004, 2007-2008 рр.

Таблиця 9.2

Склад і структура активів АКІБ «УкрСиббанк» за період, що аналізується [19-23]

Як видно з даних табл. 9.2 і 9.3, баланс банку з 1996 - 2000 рік виріс на 720,23 млн. грн. або на 588,9 % з 123,3 млн. грн. до 842,53 млн.грн., з 2000 - 2004 рік виріс на 4 838,25 млн. грн. або на 574,25 % з 842,53 млн. грн. до 5680,78 млн.грн., з 2004 - 2007 рік виріс на 31 983,39 млн. грн. або на 563,01 % з 5680,78 млн. грн. до 37 664,17 млн.грн., з 2007 - 2008 рік виріс на 18 031,58 млн. грн. або на 47,87 % з 37 664,17 млн. грн. до 55 695,74 млн.грн., динаміка активів АКІБ «УкрСиббанк» графічно зображена в додатку Б.9.3.

Таблиця 9.3

Динаміка активів АКІБ «УкрСиббанк» за період, що аналізується [19-23]

В структурі активів АКІБ «УкрСиббанк» у 1996, 2000, 2004, 2007, 2008 роках найбільшу питому вагу займав кредитний портфель - 69,20%, 65,82%, 66,06%, 81,76%, 90,51% до всіх активів відповідно та його питома вага з кожним роком збільшувалась (див. граф. 9.2, 9.3 та 9.4).

АКІБ УкрСиббанк розглядає кредитний бізнес основним напрямком своєї діяльності. Станом на 01.01.1997 року чиста вартість кредитного портфеля склала 85,33 млн. грн., на 01.01.2008 року кредитний портфель становив 30 793,61 млн. грн., а станом на 01.01.2009 року становив - 50 412,44 млн. грн. Як бачимо з 1996 по 2007 рік приріст кредитного портфеля склав 30 708,28 млн. грн., порівняно з 2007-2008 роком обсяг кредитного портфеля зріс на 19 618, 83 млн. грн. або на 63,71%, більш ніж в половину. Основним фактором збільшення активів АКІБ «УкрСиббанк» є зростання обсягу кредитів та заборгованості клієнтів.

В УкрСиббанку в 1996 році з'явились нові акціонери, які почали працювати разом з керівництвом над перетворенням банку в національного оператора фінансового ринку. УкрСиббанк почав роботу як дистриб'ютор кредитних карток American Express. З 2000 року здійснює активну роботу з фізичними і юридичними особами, з кожним роком розширюючи перелік банківських продуктів і послуг. У 2004 році банком розроблено низку кредитних продуктів для корпоративних клієнтів, серед яких комерційна іпотека, кредитування на купівлю обладнання, довгострокове фінансування імпорту під гарантії іноземних експортних агентств. Частка нових кредитних продуктів у корпоративному кредитному портфелі банку складала 1,81% чи 51,4 млн. грн., у тому числі комерційна іпотека - 23,2 млн. грн., кредитування на купівлю обладнання - 3,9 млн. грн., довгострокове фінансування імпорту під гарантії іноземних експортних агентств - 24,3 млн. грн. Оцінивши значні перспективи розвитку малого та середнього бізнесу в Україні, АКІБ «УкрСиббанк» реалізує стратегію активного проникнення на цей ринок, з максимальною ефективністю за доступними цінами надаючи низку простих банківських продуктів кожному суб'єкту господарської діяльності у будь-якому відділенні банку. В 2004 році банку вдалося істотно наростити клієнтську базу за рахунок залучення нових клієнтів-юридичних осіб, з яких представники середнього та малого бізнесу складали близько 30 тисяч. Високі темпи зростання клієнтської бази досягнуті завдяки просуванню найбільш популярних продуктів, спрощенню тарифної політики, зниженню процентних ставок по кредитам. Кредитування населення ~ у першу чергу іпотечне та автокредитування є стратегічно важливий напрямок розвитку роздрібного бізнесу «УкрСиббанку». Банк активно нарощує обсяги кредитування фізичних осіб, посідаючи провідні позиції на цьому ринку. Роздрібний кредитний портфель за підсумками 2004 року перевищив 954 млн. грн., збільшившись від початку року у 2,4 рази.

«УкрСиббанк» займає перше місце на перспективному ринку цiнних паперiв i визнаний кращим iнвестицiйним банком України. В 2007 році в діяльності АКІБ УкрСиббанк спостерігалось зростання практично усіх статей активів. Банк розглядає кредитний бізнес як один з основних напрямків діяльності банку. Кредитна політика банку в 2007 році базувалася на підтримці високої дохідності кредитних операцій при дотриманні їх ліквідності та безпеки.

У 2007 році АКІБ УкрСиббанк проводив активну, але зважену кредитну політику, орієнтуючись на диверсифікацію кредитного портфеля, повніше задоволення попиту клієнтів на послуги у сфері кредитування шляхом створення та супроводження індивідуальних схем роботи з позичальниками, розробку та впровадження нових програм кредитування тощо.

За 2007 р. поряд із загальним збільшенням обсягу кредитного портфеля суттєво змінилася і його структура в розрізі валют завдяки зростанню кредитних вкладень у національній валюті. Так, якщо на початок 2007 р. обсяг вкладень у національній валюті складав 30,1% від загального обсягу кредитних вкладень, то на кінець 2007 р. їх питома вага значно зросла і становила 64,56%.

У 2008 році «УкрСиббанк» інвестував у розвиток середнього та малого бізнесу в Україні більше 1,5 млрд. доларів США, таким чином, портфель активів середнього та малого бізнесу в банку склав 2,5 млрд. доларів США. Банк активно фінансує розвиток середнього та малого бізнесу майже у всіх галузях народного господарства України.

Значна частка кредитного портфеля доводиться на іпотеку та фінансування обігового капіталу, що включає як разові кредити, так і поновлювання ліній. Досить часто клієнти звертаються до банку за рефінансуванням.

З вересня 2008 року банк понизив комісію за видачу кредитів на поповнення обігових коштів з 2% до 1,5%. Сума заощаджених коштів дозволяє клієнтам компенсувати оплату розрахунково-касового обслуговування в банку. В 2008 році УкрСиббанк надав кредитів сільгоспвиробникам на суму близько 1,6 млрд. грн. і має намір, з урахуванням сприятливої кон'юнктури на зовнішньому ринку, продовжити їх кредитування в поточному році.

Викликає занепокоєння зменшення портфеля цінних паперів в 2008 році як у загальних активах за абсолютним обсягом, так і питомою вагою. Станом на 01.01.2009 року портфель цінних паперів становив 804,79 млн. грн. порівняно з 2007 роком він збільшився на 24,26 млн. грн. або на 3,11 %, питома вага в загальному обсязі активів становила на 01.01.2009 року 1,44%, на 01.01.2008 року - 2,07%. Особливої уваги потребує інвестиційна діяльність банку, яка разом з кредитною є основною.

Нормальний темп приросту характеризує динаміку основних засобів. За 1996 - 2000 рік - приріст основних засобів становив 1076,92 %, з 2000 - 2008 роки приріст трішки зменшився і становив 778,74 %, 2004 - 2007 роки приріст становив 208,9 %, з 2007 по 2008 роки приріст основних засобів становив 18,49 % Це може бути результатом розвитку банку, розширення мережі його філій, підвищення рівня технічного забезпечення тощо. У цьому випадку зміни можна вважати нормальними. Але якщо тенденцію підвищення питомої ваги основних засобів не буде зупинено, структура активів банку погіршиться і перетвориться на неефективну.

Таким чином, провівши аналіз активів АКІБ УкрСиббанку, перейдемо до аналізу пасивів банку за роки 1996, 2000, 2004, 2007, 2008 рр.

Як свідчать дані табл. 2.4, за 2008 рік загальний обсяг пасивів АКІБ УкрСиббанк склав 55 696,74 млн. грн., збільшившись за період на 18 031,58 млн. грн.

Таблиця 9.4

Склад і структура пасивів АКІБ «УкрСиббанк» за період, що аналізується [19-23]

Таблиця 9.4

Динаміка пасивів АКІБ «УкрСиббанк» протягом 1996, 2000, 2004, 2007, 2008 рр. [19-23]

Як зазначалося вище в 1996 році УкрСиббанк перетворили в банк національного оператора фінансового ринку. Чітко визначена політика банку в обслуговуванні корпоративних клієнтів істотно вплинула на приріст коштів корпоративних клієнтів. Так, з 1996 по 2000 роки кошти юридичних осіб збільшилися на 1993,57% і станом на 01.01.2001 року становили 219,83 млн.грн., з 2000 по 2004 роки приріст 740,24% і становив на 01.01.2005 року 1847,06 млн. грн., з 2004 по 2007 роки приріст становив 182,37%, і на 01.01.2008 року становили 5215,46 млн. грн., з 2007 по 2008 роки приріст коштів юридичних осіб збільшився на 68,03% і становили 8763,47 млн.грн.

Також, відбувся приріст коштів фізичних осіб. В 1996 році становив 5,5 млн. грн., питома вага в активах 4,46%, в 2000 році становив 101,41 млн. грн., питома вага 12,04%, в 2004 році - 1463,23 млн.грн. і питома вага в загальному обсязі активів - 25,76%, в 2007 році кошти фізичних осіб становили 6338,22 млн. грн., питома вага - 16,83%, в 2008 році - 8098,70 млн.грн. та 14,54% питома вага.

Власний капітал АКІБ УкрСиббанку зріс на 01.01.1997 року становив 93,8 млн.грн, а на 01.01.2009 становив 4 869,65 млн. грн. Станом на 01.01.2009 р. акціонерний капітал АКІБ УкрСиббанк складав 4 005 млн.грн., у структурі пасивів його питома вага становила 7,19%, а в структурі власного капіталу - 82,24%.

Звернемо увагу на обсяг залучених від банків коштів (МБК, МБД, Лоро-рахунки), спостерігається значна концентрація «Коштів банків» в пасивах, в 1996 році питома вага в структурі пасивів становила 6,49%, в 2000 році - 15,21%, в 2004 році - 24,59%, в 2007 році - 52,92% і станом на 01.01.2009 року залучених від банків коштів становили 54,68%. Зростання обсягів залучення міжбанківських ресурсів викликано збільшенням привабливості цього виду ресурсів у зв'язку зі значним зниженням процентних ставок у 2007 році. Графічно розглянемо структуру та концентрацію пасивів на графіку 9.5.

Рис. 9.5. Склад і структура пасивів АКІБ «УкрСиббанк» протягом 1996, 2000, 2004, 2007, 2008 рр. [19-23]

Для АКІБ УкрСиббанк 2004, 2007 та 2008 роки стали роками значного росту ресурсної бази. Загальний обсяг зобов'язань з 2000 до 2004 року збільшився на 4244,49 млн. грн., з 2004 по 2007 роки - на 29692,06 млн. грн., з 2007 по 2008 роки збільшився на 16196,4 млн. грн.

Рис.9.6. Динаміка пасивів АКІБ «УкрСиббанк» протягом 1996, 2000, 2004, 2007, 2008 рр. [19-23]

Політика АКІБ УкрСиббанк щодо залучення коштів була спрямована на збільшення числа корпоративних клієнтів та клієнтів - фізичних осіб, розширення присутності Банку в регіонах. Результатом цієї політики стало зростання обсягів залучених клієнтських коштів. Динаміку пасивів АКІБ «УкрСиббанк» протягом періоду розглянемо на графіку 9.6.

Як видно з графіка 9.6. динаміка пасивів з 1996 року по 2008 рік зменшується. Таким чином, проведений аналіз активів і пасивів АКІБ УкрСиббанк засвідчив, що протягом 1996, 2000, 2004, 2007, 2008 рр. відбулося зростання активів і пасивів. При цьому серед активів найбільше зросли кредити та аванси клієнтам і довгострокові вкладення, а серед пасивів - кошти клієнтів та боргові зобов'язання банку. В цілому АКІБ УкрСиббанк має позитивну структуру активів і пасивів, при цьому активи є добре диверсифікованими, банком дотримано їх ліквідність та безпеку.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Банківські операції: Підручник. -- 3-тє вид., перероб. і доп. / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За заг. ред. А. М. Мороза -- К.: КНЕУ, 2008. -- 608 с.

2. Операційний менеджмент у банках: Навчальний посібник // Національний банк України // За аг.ред. Л.М. Хміль, Р.Р. Коцовської, Б.І. Пшика. - К.: УБС НБУ, 2007. - 319 с.

3. Деревська О. // Активно-пасивні операції та управління ліквідністю банківської установи // Вісник НБУ. - 2008. - №7.- 44-50

4. Примостка Л.О. // Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі.// Навчальний посібник - К.: КНЕУ, 2002. - 316 с.

5. Кириченко О.А., Гіленко І.В., Роголь С., Сиротян С.В., Нємой О./ Банківський менеджмент / Навчальний посібник - К.: Знання-Прес, 2002.- 438c.

6. Романенко О. // Управління активами та пасивами у процесі керівництва банком // Вісник НБУ. - 2000. - №8. - 26-28

7. Примостка Л.О. // Фінансовий менеджмент у банку // Підручник. -- 2-ге вид., доп. і перероб. -- К.: КНЕУ, 2004. -- 468 с.

8. Примостка Л.О. // Фінансовий менеджмент банку: Навч. посібник. -- К.: КНЕУ, 1999. -- 280 с.

9. Постанова Правління НБУ №324 від 06.09.2007 // Методичні рекомендації, щодо організації процесу формування управлінської звітності в банках України.

10. Гроші та кредит: Підручник / Ред. М.І. Савлук. - К.: КНЕУ, 2008. - 598с.

11. Інструкція «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні», Затв. Постановою Правління НБУ від 28.08.2001р. №368 // Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності. - 2001.- №10

12. Положення про регулювання Національним банком України ліквідності банків України шляхом рефінансування, депозитних та інших операцій: від 24.12.2003 р. №584.

13. Данильченко К.М., Раєвська Т.О. Ліквідність та активи банків. // Вісник НБУ. - 1996. - №5. - с. 56-59.

14. Банківська енциклопедія / Під ред. А.М. Мороза. - К.: «Ельтон», 2008. - 325 с.

15. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 7.12.2000, № 2121-ІІІ // ВВР. -- 2001. -- № 5, 6. -- С. 36.

16. Закон України «Про Національний банк України» від 20 травня 1999р. № 679-ХІV// Урядовий кур'єр. -- 1999. -- 1 липня. -- С. 1--9.

17. Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» від 12 липня 2001, № 2664-ІІІ // Урядовий кур'єр. -- 2001. -- 29 серпня. -- С. 8--16.

18. Мещеряков А.А., Лисяк Л.В. Фінансовий менеджмент у банках: Навчальний посібник - К: Центр навчальної літератури, 2006. -- 208 с.

19. Фінансова звітність АКІБ «Укрсиббанк» за 2003, 2004, 2007 роки.

20. Структура активів, пасивів та зобов'язань комерційних банків України станом на 01.01.2001 року // Вісник НБУ. - 2001. - №3. - с.8-19

21. Структура активів, пасивів та зобов'язань комерційних банків України станом на 01.01.2005 року // Вісник НБУ. - 2005. - №3. - с.48-69

22. Структура активів, пасивів та зобов'язань комерційних банків України станом на 01.01.2008 року // Вісник НБУ. - 2008. - №3. - с.46-67

23. Структура активів, пасивів та зобов'язань комерційних банків України станом на 01.01.2009 року // Вісник НБУ. - 2009. - №3. - с.50-71

24. Основні показники діяльності банків України на 1 січня 2009 року // Офіційний сайт НБУ. - www.bank.gov.ua

25. Бюлетень Національного банку України. - 2008. - №3

26. Бюлетень Національного банку України. - 2009. - №3

27. Примостка Л.О. // Банківські ризик: теорія і практика // Монографія. -- К.: КНЕУ, 2008. -- 456 с.

28. Фінансова енциклопедія / [О.П. Орлюк, Л.К. Воронова, І.Б. Заверуха та ін.]; за заг. ред. О.П. Орлюк; Академія правових наук України. - К.: Юрінком Інтер, 2008. - 471 с.

29. Банковские риски: учеб. пособие / [Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин, И. Д. Мамонова и др.]; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой; Финансовая академия при правительстве Российской Федерации, Центр фундаментальных и прикладных исследований. - 2-е изд., стереотип. - М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.

30. Алексєєв А.А. Модель оптимізації активно-пасивних операцій комерційного банку // Фінанси України. - 2000. - №8. - с. 123-130.

31. Ковалев, Валерий Викторович. Финансовый менеджмент: теория и практика / В. В. Ковалев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Проспект, 2008. - 1010 с.

32. Диба, Михайло Іванович. Тимчасова адміністрація та ліквідація банків: навч. посібник / М.І. Диба, К. Є. Раєвський, М.І. Зубок; М-во освіти і науки України, Держ. вищ. навч. заклад 'Київський нац. екон. ун-т ім. В. Гетьмана'. - К.: КНЕУ, 2008. - 192 с.

33. Скібіцький, Олександр Миколайович. Антикризовий менеджмент: навч. посібник / О.М. Скібіцький; М-во освіти і науки України, Нац. авіаційний ун-т. - К.: Центр учбової літератури, 2009. - 567 с.

34. Івасів, Ігор Богданович. Управління вартістю банку: монографія / І. Б. Івасів; М-во освіти і науки України, Держ. вищ. навч. заклад 'Київський нац. екон. ун-т ім. В. Гетьмана'. - К.: КНЕУ, 2008. - 288 с.

35. Система банківського менеджменту: навч. посібник / [О. С. Любунь та ін.]. - 2-ге вид., переробл. і доповн. - К.: Кондор, 2007. - 356 с.

36. Сало І.В. Фінансовий менеджмент банку: навчальний посібник /І.В. Сало, О.А. Криклій. - Суми: Університетська книга, 2007. - 314 с.

37. Комплексне управління активами і пасивами комерційного банку в умовах ринкової трансформації економіки 2004 года.

38. Автореф. дис. канд. екон. наук: 08.04.01 / Т.В. Корнієнко; Нац. банк України, Укр. акад. банк. справи. -- Суми, 2004. -- 20 с.

39. Постанова НБУ Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків: від 6 липня 2000 р. №279.

40. Постанова НБУ Про затвердження Положення про регулювання Національним банком України ліквідності банків України шляхом рефінансування, депозитних та інших операцій: від 24.12.2003 р. №584.

41. Указ Президента України Про заходи щодо зміцнення банківської системи України та підвищення її ролі у процесах економічних перетворень: від 14 липня 2000 р. №891.

42. Вожжов А. Депозити до запитання у формуванні стабільної і керованої ресурсної бази банків // Вісник НБУ. - 2007. - №11. - с. 5-7.

43. Вожжов А. Капітал комерційних банків як складова ресурсів банківської системи: Капітал банку // Банківська справа. - 2005. - №4. - с. 83-95.

44. Довгань Ж.М. Оптимізація ресурсної бази комерційного банку // Фінанси України. - 2007. - №6. - с. 128-135.

45. Клименко Т.В. Банківська система України і напрями її розвитку // Фінанси України. - 2007. - №4. - с. 104-111.

46. Корнієнко Т. Стратегічне управління активами та пасивами комерційного банку в умовах перехідної економіки // Вісник НБУ. - 2006. - №10. - с. 14-17.

47. Патрикац Л. Актуальні проблеми та перспективи розвитку фінансово-кредитної системи України // Вісник НБУ. - 2007. - №1. - с. 46-49.

48. Основні показники діяльності банків на 01 лютого 2009 р. // Вісник НБУ. - 2009. - №3. - с. 48.

49. Пшик Б. Модель управління активами і пасивами банку // Фінанси України. - 2006. - №5. - с. 115-119.

50. Романенко О. Управління активами та пасивами у процесі керівництва комерційним банком // Вісник НБУ. - 2000. - №8. - с. 26-28.

51. Шлапак О., Пушкарьов В., Карчева Г. Фінансовий стан, тенденції та проблеми функціонування і розвитку банків у 2007 р. // Вісник НБУ. - 2007. - №3. - с. 2-10.

52. Офіційний сайт банківський портал «uabanker.net». - www.uabanker.net

53. Офіційний сайт ділового тижневику «Контракти». - www.kontrakty.com.ua

54. Офіційний сайт журналу «Деньги. ua». - www.dengi.ua

55. Офіційний сайт журналу «Дзеркало тижня». - www.dt.ua

56. Офіційний сайт АКІБ «Укрсиббанк». - www.ukrsibbank.com.ua

57. Офіційний сайт порталу «Економічна правда». - www.epravda.com.ua

58. Офіційний сайт порталу про гроші «finance.ua». - www.finance.ua

59. Офіційний сайт порталу «Украинский банковский портал». -www.banker.ua

60. Офіційний сайт порталу «Tristar». - www.tristar.com.ua

ДОДАТОК А

Таблиця А.2.1

Зведений баланс АКІБ УкрСиббанку за 2006 - 2008 рр. (млн. грн.) [19-23]

ДОДАТОК Б

Таблиця Б.9.1

Зведений баланс АКІБ УкрСиббанку 1996, 2000, 2004, 2007, 2008 рр. (млн. грн.) [19-23]

Рис. Б. 1 Динаміка активів АКІБ УкрСиббанк протягом періоду, що аналізується (у відсотках) [19-23]