Управление банковскими операциями на примере банка "Уралсиб"

Работа из раздела: «Банковское, биржевое дело и страхование»

/

79

Содержание

• ВВЕДЕНИЕ
• 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ БАНКА
• 1.1 Роль пассивных операций в деятельности банка
• 1.2 Банковский вклад основной источник финансирования деятельности банка
• 1.3 Банковское управление ликвидностью и платежеспособностью
• 2. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
• 2.1 Общая характеристика Банка « Уралсиб»
• 2.2 Основные финансовые показатели деятельности банка
• 2.3 Основные вкладные операции банка Уралсиб
• 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ БАНКОВСКИМИ ОПЕРАЦИЯМИ
• 3.1 Управление пассивами банка
• 3.2 Управление активами банка
• 3.3 Эффективность управления ликвидностью и платежеспособностью банка
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
• Приложения

ВВЕДЕНИЕ

Постановка эффективной системы управления активами и пассивами банка актуальна как в периоды кризисов, так и экономического подъема. Сужение ресурсной базы и удорожание стоимости ресурсов, повышение уровня кредитных и рыночных рисков в период рецессии, расширение операционной деятельности и снижение процентной маржи во время подъема - все эти факторы влияют на риск ликвидности, процентный риск и доходность операций банка, и, в конечном счете, на финансовую устойчивость банка.

Управление активами и пассивами ? это постоянное сопоставление и регулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных рисков.

Необходимость и возможность создания и эффективного функционирования механизмов комплексного управления активами и пассивами, а соответственно доходами, ликвидностью и рисками коммерческих банков тесно связаны с процессами оптимизации структуры иерархии банковской системы в целом, ее денежных и информационных потоков. Таким образом, актуальность такой темы дипломной работы как «Управление привлеченными средствами банка на примере Филиала ОАО «Уралсиб» в г. Омск обусловлена необходимостью:

- выявления тенденций и перспектив развития методов и механизмов комплексного управления активами и пассивами коммерческих банков;

- обобщения отечественного и мирового теоретического наследия и практического опыта функционирования балансовых схем в структуре банковского менеджмента;

- определения основных приоритетов и методико-инструментальных схем комплексного управления активами и пассивами коммерческих банков.

Объектом исследования является Филиал ОАО «Уралсиб» в г .Омск

Предмет исследования - совокупность методов управления активами и пассивами коммерческого банка.

Цель дипломной работы заключается в рекомендациях по управлению банковскими операциями.

В соответствии с выбранной целью исследования поставлены и решены следующие задачи:

- Изучены сущность и содержание банковских операций;

- управление пассивами банка;

- Дано понятие банковской ликвидности;

- управление активами банка;

-Разработаны пути совершенствования управления активами и пассивами банка.

- Эффективность управления ликвидностью и платежеспособностью банка.

В первой главе дипломной работы изучены теоретические основы управления активами и пассивами банка.

Ресурсы коммерческого банка -- это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций. За последние годы в ресурсной базе кредитных организаций наметились изменения, которые все заметнее отражаются на картине финансового посредничества.

Анализ изменений структуры пассивов кредитных организаций, сгруппированных по источникам средств, за последние годы позволяет говорить, по крайней мере, о целом ряде закономерностей.

Во-первых, закрепилась тенденция к опережающему увеличению остатков на счетах физических лиц. Во-вторых, при рассмотрении изменений в структуре пассивов обращает на себя внимание уменьшение удельного веса остатков средств предприятий и организаций на расчетных, текущих и прочих счетах в общем объеме ресурсной базы коммерческих банков. В-третьих, наметилась стабилизация доли выпущенных кредитными организациями долговых обязательств. В целом же, несмотря на закрепление положительных тенденций, в динамике и структуре ресурсной базы коммерческих банков сохраняется множество нерешенных проблем. К ним, прежде всего, относятся узость ресурсной базы и преобладание коротких пассивов.

Многие специалисты отмечают, что непосредственной причиной мирового финансового кризиса являются излишне рискованные операции коммерческих банков и отсутствие надлежащего эффективного контроля за ними со стороны центральных банков и правительств разных стран, прежде всего США. К сожалению, в том числе и России.

Во второй главе дипломной работы исследовалась депозитная деятельность ОАО «Финансовая Корпорация УРАЛСИБ» - одна из крупнейших российских финансовых групп, предоставляющая своим клиентам широкий спектр финансовых услуг: розничные и корпоративные банковские продукты, инвестиционно-банковские услуги, лизинговые продукты, брокерское и кастодиальное обслуживание, управление активами и благосостоянием и т.д. В структуру Финансовой Корпорации входят коммерческий банковский, лизинговый, инвестиционно-банковский субхолдинги, управление активами и частный банк. По состоянию на 01.07.2010г. сеть продаж Банка включает 468 точек в России и за рубежом, 3,4 млн. клиентов.

Крупнейшим активом ФК УРАЛСИБ является БАНК УРАЛСИБ. 1993г.

В третьей главе дипломной работы представлены основные направления развития операций Филиала ОАО «Уралсиб» в г. Омск по привлечению средств населения.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ БАНКА

1.1 Роль пассивных операций в деятельности банка

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

г) внедепозитные операции.

Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов -- собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов -- заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка: прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: уставный капитал; добавочный капитал; резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль.

Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

К пассивным, кредитным, вкладным операциям, прежде всего относятся: депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операции являются депозиты -- суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы: депозиты до востребования; срочные депозиты (с их разновидностями -- депозитными и сберегательными сертификатами).

Срочные банковские депозиты -- это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада. Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент.

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В современной структуре банковских операций кредитная операция, однако, не является основной. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и менее рискованными операциями (например, валютными операциями).

Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товароматериальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют различное современное оборудование, обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации поступающей в банк.

Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными банковскими операциями. Оттенок традиционности они приобретают, прежде всего, в том смысле, что исторически, на протяжении длительного времени переходят как наследие от одного поколения банков к другому. Можно сказать, что эти операции являются самыми древними: их выполняли 'старые' банкирские дома, выполняют и современные большие и малые банки. Но дело не только в этом. Оттенок традиционности данные операции приобретают и в том смысле, что создают условия сохранения статуса банка. Банками являются не вообще те или иные предприятия или организации, которые принимают вклады, выдают кредиты, или совершают расчеты между различными юридическими и физическими лицами. На практике довольно часто можно встретить фонды, которые принимают вклады на определенный срок и под определенный процент, но от этого они не становятся банками. Известно, например, что кредиты могут предоставляться также торговыми организациями, вообще всеми субъектами, у которых есть свободные денежные средства, но от этого они также не превращаются в банки, а сохраняют свой основной статус (положение). Почта проводит платежи по поручению клиента, но, не смотря на расчетные операции, которые она выполняет, остается почтой, а не превращается в банк.

Данные операции в своей совокупности образуют то, что называется банком. Юридически банк -- это такое предприятие, которое осуществляет все три рассмотренные операции одновременно. Если какую-либо одну из трех чисто банковских операций та или иная организация не выполняет, то она по закону не может считаться банком, а переходит в разряд других финансовых институтов (в законе 'О банках и банковской деятельности' они получили название 'других кредитных учреждений').

К разряду традиционных банковских операций можно отнести и кассовые операции. В современном законодательстве они не включены в состав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.

Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками. Эти операции банки могут и не выполнять. В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе: посреднические услуги, услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т. п.), предоставление гарантий и поручительств, доверительные операции (включая консультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента), бухгалтерская помощь предприятиям, представление клиентских интересов в судебных органах, услуги по предоставлению сейфов, туристские услуги и др. Банкам запрещено заниматься производственной и торговой деятельностью, а также страхованием.

В соответствии с рассмотренной классификацией и в зависимости от субъектов получения услуги предоставляются как юридическим, так и физическим лицам. Практически набор услуг тем и другим лицам может быть в тех или иных банках одинаков, неодинаковым может оказаться только их объем. В сводном перечне услуг российских коммерческих банков услуги, предоставляемые населению, занимают пока незначительный удельный вес, им еще предстоит увеличить количество видов операций для физических лиц (в том числе по совершению платежей, кредитованию производственных и потребительских нужд, приему вкладов и др.).

Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства и их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся хозяйственным организациям, банковские услуги могут осуществляться в форме как пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы (например, за счет депозитов, продажи сертификатов, кредитов, полученных у других банков, и т. п.). Осуществляя активные операции, банки размещают привлеченные и собственные ресурсы на нужды различных хозяйственных организаций и населения.

ликвидность платежеспособность коммерческий кредитный

1.2 Банковский вклад основной источник финансирования деятельности банка

На практике и в нормативных актах ЦБ РФ договор банковского вклада нередко называется депозитным договором. Например, в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, № 61, утвержденных Банком России 18 июня 1997 г., все вклады граждан названы депозитами.

Термин «депозит» происходит от латинского слова «depositum», что означает «поклажа», «хранение». В современной банковской практике термин «депозит» нередко имеет более широкое значение, чем просто синоним денежного вклада. Например, в настоящее время депозитные операции иностранных банков охватывают различные по своей правовой природе сделки переданные клиентом, которые, при отсутствии прямого указания в договоре, остаются собственностью клиента (договор регулярного хранения);

открытый иррегулярный депозит. Клиент передает банку некоторую сумму денег или другое взаимозаменяемое имущество, в частности ценные бумаги на предъявителя, а банк обязуется вернуть не переданное имущество, а аналогичное на ту же сумму. Относительно правовой природы денежного открытого депозита в швейцарской доктрине имеются разные точки зрения.

В связи с тем, что одной стороной рассматриваемого договора является вкладчик, действующий как потребитель, в юридической литературе обсуждался вопрос о возможности распространения на данный договор действия Закона «О защите прав потребителя». В настоящее время судебная практика рассматривает отношения гражданина-вкладчика и банка как отношения между потребителем и исполнителем услуг [ Гражданское право: Учебник: В 2т.Т.1 Отв.ред. Е.А. Суханов. М.: Изд-во БЕК, 2005 г. С- 124 .

² Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика Монография. М.: НИМП, 2004. С-.240.]. Такая практика приобрела устойчивый характер лишь после принятия Пленумом Верховного Суда РФ постановления № 7 от 29 сентября 1994 г. (в ред. от 10 октября 2001 г. №11) «О практике рассмотрения судами дел о защите прав потребителей», в п. 2 которого среди отношений, регулируемых Законом «О защите прав потребителей», были названы отношения, вытекающие из договоров на оказание финансовых услуг. Хотя договор банковского вклада при этом не был прямо упомянут, суды без особых сомнений стали относить его к таким договорам. Эта позиция получила законодательное подтверждение после введения в действие части второй ГК РФ, где в ст. 779 к действиям во исполнение договора банковского вклада законодатель прямо применил термин «услуги». Другим нормативным подтверждением названной квалификации договора банковского вклада является приказ Государственного антимонопольного комитета РФ от 20 мая 1998 г. № 160. Этим актом утверждены Разъяснения «О некоторых вопросах, связанных с применением Закона Российской Федерации «О защите прав потребителей» в редакции Федерального закона от 9 января 1996г. № 2-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «О защите прав потребителей» и Кодекс РСФСР об административных правонарушениях».

Названный орган исполнительной власти, оценивая правовую природу гражданско-правовых договоров, из которых могут возникать отношения, регулируемые законодательством о защите прав потребителей, указал на специальную их направленность как квалифицирующий признак, состоящую в удовлетворении личных (бытовых) нужд граждан, не связанных с извлечением прибыли.[^2]

Признав, далее, договор банковского вклада относящимся к сфере регулирования Законом «О защите прав потребителей», Государственный антимонопольный комитет РФ отметил, что отношения банка и его клиентов (вкладчиков) по внесению ими в банк денежных сумм (вкладов), их возврату и выплате процентов по ним, а также правовые последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по данному договору регулируются также специальным законодательством. С учетом этого к отношениям, вытекающим из договора банковского вклада с участием гражданина, должны применяться общие правила Закона «О защите прав потребителей» о праве граждан на предоставление информации, о возмещении морального вреда, об альтернативной подсудности и освобождении от уплаты государственной пошлины.[²² Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика Монография. М.: НИМП, 2004. С-.256.^]

Поскольку договор банковского вклада с гражданином является публичным (ст. 426 ГК РФ), банк обязан принимать денежные средства во вклады от всех граждан, которые к нему обращаются. При этом нужно принимать во внимание ряд важнейших условий привлечения денежных средств во вклады, наличие или отсутствие которых существенно для публично-правовой природы данного договора.

Норма о публичности действует при следующих условиях:

а) согласно учредительным документам и лицензии банк имеет право на осуществление сберегательных операций;

б) прием вклада не приведет к нарушению законодательства и обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ;

в) банк не приостановил дальнейший прием вкладов от населения по причинам экономического или иного характера;

г) у банка имеются необходимые производственные и технические возможности для приема вклада (свободные операционистки, вместительные операционные залы и т.п.);

д) отсутствуют другие причины, лишающие банк возможности принять вклад. [^3]

При наличии перечисленных обстоятельств и отказе банка принять вклад гражданин вправе обратиться в суд с иском о понуждении к заключению договора банковского вклада на условиях, которые предлагаются другим вкладчикам этого банка, а также взыскать убытки, вызванные уклонением банка от заключения договора.

При этом нуждается в уточнении вопрос о юридической технике формирования указанного перечня обстоятельств, освобождающих банк от обязанности заключить договор.²² Гончаров А.А.. Гражданское право .М. 2005 год, С-115. Представляется, что он должен быть закрытым и определяться в специальном банковском законодательстве, поскольку сама возможность ограничивать прием вкладов представляет собой публично-правовой механизм. Далее необходимо иметь в виду, что договор банковского вклада рассматривается как договор присоединения, имеющий публичный характер, поскольку его условия в соответствии с п. 1 ст. 428 ГК РФ определяются банком в стандартных формах. Эта правовая оценка закреплена в постановлении Конституционного Суда РФ от 23 февраля 1999 г. № 4-П. Граждане-вкладчики как сторона в договоре лишены возможности влиять на его содержание, что является ограничением свободы договора и как таковое требует соблюдения принципа соразмерности, в силу которой гражданин как экономически слабая сторона в этих правоотношениях нуждается в особой защите своих прав, что влечет необходимость в соответствующем правовом ограничении свободы договора и для другой стороны, т.е. для банков.[Сендюкова Н.Х. Гражданское право: Учебник для вузов. М. 2006 год. С- 365. ]

При этом возможность отказаться от заключения договора банковского вклада, внешне свидетельствующая о признании свободы договора, не может считаться достаточной для ее реального обеспечения гражданам, тем более когда не гарантировано должным образом право граждан на защиту от экономической деятельности банков, направленной на монополизацию и недобросовестную конкуренцию, не предусмотрены механизмы рыночного контроля за кредитными организациями, включая предоставление потребителям информации об экономическом положении банка, и гражданин вынужден соглашаться на фактически диктуемые ему условия, в том числе на снижение банком в одностороннем порядке процентной ставки по вкладу.

Публичность договора банковского вклада в соответствии со ст. 426 ГК РФ означает, что при заключении договора банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими. Однако это правило действует только для вкладов, привлекаемых на одних и тех же условиях. Следовательно, банк вправе дифференцировать свои процентные ставки в зависимости от вида вклада, срока действия договора, суммы вклада и условий их возврата.²² Гражданское право: Учебник В. 3 т Т.2 Под. ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого., М.: 2002 год, С- 235 . Пункт 2 ст. 834 ГК РФ признает договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, публичным договором. Отсюда вытекают последствия, предусмотренные ст. 426 ГК РФ.

Во-первых, банк не вправе отказать гражданину в приеме вклада при следующих условиях:

а) согласно учредительным документам и лицензии банк имеет право на осуществление сберегательных операций;

б) прием вклада не приведет к нарушению законодательства и обязательных экономических нормативов, установленных Банком России;

в) банк не приостановил дальнейший прием вкладов от населения по причинам экономического или иного характера;

Однако это правило действует только для вкладов, переданных банку на одних и тех же условиях. Банк может дифференцировать свои процентные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий их возврата.[¹¹ Гражданское право6 практикум-под. Ред. Н.Д Егорова А.П., Сергеева М. 2006 год, С-266.]

Договор банковского вклада, заключенный с юридическим лицом, публичным не является, поэтому ограничения, предусмотренные ст. 426 ГК РФ, не применяются. В зависимости от установленного договором порядка возврата вкладов (депозитов) они подразделяются на два вида: вклады до востребования и срочные. Статья 837 ГК РФ рассматривает в качестве самостоятельного вида вклады, внесенные на иных условиях их возврата. Однако банковская практика традиционно относит их к срочным вкладам. В этом смысле под срочными следует понимать любые вклады, по условиям которых клиент не может требовать возврата внесенных им средств ранее наступления определенных в договоре обстоятельств. [²² Гуев А. Н. Гражданское право 2 часть. В.2т.Т2-М.:. ИНФРА- М2005 год . С- 454.^]

Прием вклада наряду с заключением договора сопровождается открытием депозитного счета. Поэтому к отношениям банка и вкладчика применяются нормы о договоре банковского счета, если иное не предусмотрено правилами гл. 44 ГК РФ и не вытекает из существа договора банковского вклада. В соответствии с прямым указанием закона (ст. 834 ГК РФ) юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

В.П. Мозолин полагает, что только конструкция договора хранения дает возможность объяснить, почему вкладчик сохраняет право собственности на вложенные в банк средства. Аналогичной точки зрения придерживается Верховный Суд РФ. В письме заместителя председателя Верховного Суда РФ, от 6 октября 1998 г. № 1566-5/общ., адресованном в Ассоциацию российских банков, содержится утверждение, что банк не приобретает права собственности на средства вкладчика и что между ними складываются обязательственные правоотношения.). То есть в случае иррегулярного хранения несколько поклажедателей передают на хранение вещи, определяемые родовыми признаками. Поклажедателю возвращается равное или обусловленное договором количество вещей того же рода и качества. В случаях иррегулярного хранения возникает вопрос о том, кому принадлежит право собственности на переданные на хранение вещи. Юридическая литература отвечает на поставленный вопрос по-разному. Одни авторы признают право собственности на переданные на хранение вещи за хранителем[3. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика Монография. М.: НИМП, 2007год, С-266.]. В других случаях право общей долевой собственности признается за всеми поклажедателями, передавшими свои вещи, определяемые родовыми признаками, на хранение одному хранителю[4. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) (автор гл. 47 -- М.Г. Масевич). М.,2006 год, С- 484.]. Против последней точки зрения признать хранителя собственником сданного на хранение имущества

Таким образом, как при регулярном, так и при иррегулярном хранении право собственности на переданное хранителю имущество остается за поклажедателем. Иная ситуация складывается при заключении договора банковского вклада. Банк получает от вкладчика соответствующую сумму денег, но не обязуется держать ее наготове для оплаты обязательств вкладчика, как, например, в договоре банковского счета. Ом привлекает чужие средства, чтобы предоставлять их в кредита от своего собственного имени. Средствами вклада банк владеет, пользуется и распоряжается по своему усмотрению. Следовательно, средства вклада передаются банку в собственность, а запись на депозитном счете отражает лишь размер займа, а вклад до востребования был им квалифицирован как иррегулярная поклажа.

Для этого указанный автор предложил следующее обоснование. «В случае срочного займа срок обозначает, что в течение определенного времени капитал будет находиться в хозяйстве должника и кредитор может его потребовать лишь по наступлении срока. В случае же бессрочного займа имеют место установленные ст. 111 ГК (речь идет о Гражданском кодексе 1922 г. -- Л.Е.) льготные дни, чтобы благодаря им должник имел время извлечь деньги из своего хозяйства». Однако указанный срок не может быть применен к иррегулярной поклаже, и поклажедатель имеет право получить деньги (или заменимые вещи) по первому своему требованию. Дальше М.М. Агарков делает вывод о том, что если не рассматривать договор банковского вклада до востребования как разновидность иррегулярного хранения, то тогда придется применять к нему установленный законом льготный срок для возврата суммы вкладчику[5. Агарков М.М. Основы банкового нрава. - М.: БЕК, 2005 год,. С- 76-77.]|. договора иррегулярного хранения, то вкладчик (в данном случае -- поклажедатель) вправе потребовать возврата суммы вклада немедленно, без учета льготного срока, который для договора хранения не установлен.

1. Настоящее Положение определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1931-У)

2. Настоящее Положение не регламентирует порядок начисления процентов по кредитным договорам, заключаемым между Банком России и банками. Указанный порядок устанавливается соответствующими нормативными актами Банка России.

3. Настоящее Положение не регулирует отношения по ведению банковских счетов клиентов банка, этот порядок регламентируется соответствующими нормативными актами Банка России.

4. Настоящее Положение не определяет порядок начисления причитающихся к уплате (получению) процентов по долговым обязательствам юридических и физических лиц (векселям, депозитным и сберегательным сертификатам, облигациям и другим долговым обязательствам), по операциям, осуществляемым с использованием платежных карт, а также порядок взимания банком платы за услуги по совершению операций с использованием платежных карт. (п. 1.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1931-У)

5. Настоящее Положение применяется к небанковским кредитным организациям в части, соответствующей статусу небанковской кредитной организации, установленному действующим гражданским и банковским законодательством, а также нормативными актами Банка России.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высоко конкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы: депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах; срочные депозиты; сберегательные вклады; ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Таким образом, основным источником финансирования пассивных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведения активной депозитной политики и расширения депозитных операций. При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования: депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции; депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем; в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками; расширять виды депозитных операций, предоставлять дополнительные услуги или льготы с целью увеличения числа депозиторов.

Согласно ст. 837 ГК основное деление вкладов на виды производится по срокам их возврата. В связи с этим договор банковского вклада может быть заключен либо на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования), либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Вместе с тем договором может быть предусмотрено внесение вкладов и на иных условиях их возврата, не противоречащих закону.

Независимо от вида вклада банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Следовательно, вкладчик в любой момент вправе без мотивное требовать в одностороннем порядке изменения или расторжения договора банковского вклада. При этом условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. Исключением из данного правила является вклад, внесенный юридическим лицом на иных условиях возврата (т.е. не до востребования), предусмотренных договором.

По вкладам иным, чем вклад до востребования (в том числе срочным), когда банк должен возвратить вкладчику по его требованию сумму до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, он выплачивает проценты в размере, применяемом по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной их размер.[ Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй/Под ред. проф. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина - М.: Право и закон, 2008. - С. 322. ]

В тех случаях, когда сумма срочного вклада по истечении срока либо сумма вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств не востребуется вкладчиком, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Наряду с этим вклады можно подразделять по личности вкладчиков на вклады физических лиц и вклады юридических лиц. Различия между ними состоят в большей договорной свободе банков и юридических лиц, меньшей степени гарантированности возвратности вклада для юридических лиц, а также в том, что согласно ст. 834 ГК юридические лица в принципе не вправе перечислять находящиеся во вкладах денежные средства другим лицам.

Согласно ст. 842 ГК вклады можно также подразделить на вклады в пользу вкладчика и вклады в пользу третьих лиц. Так, вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица. По общему правилу такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами. Иной порядок приобретения данным лицом прав вкладчика может быть предусмотрен договором банковского вклада.

Важную особенность данного вида договора составляет то, что наряду с предметом его существенным условием является указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад. Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо не существующего к этому моменту юридического лица ничтожен( Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй/Под ред. проф. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина - М.: Право и закон, 2008. - С. 323.).

До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств. По целевому назначению вклады можно подразделить на вклады к рождению ребенка либо к достижению им определенного возраста, к бракосочетанию, пенсионные и т.д. Следует иметь в виду, что все такого рода вклады являются разновидностью срочного вклада.

1.3 Банковское управление ликвидностью и платежеспособностью

Понимание банковской ликвидности в современной экономической литературе и практике не является однозначным. Что же такое ликвидность вообще и банковская ликвидность в частности? Термин “ликвидность” происходит от латинского “liquidus”, что в переводе означает текучий, жидкий, т.е. ликвидность дает тому или иному объекту характеристику легкости движения, перемещения. Термин “ликвидитет” был заимствован из немецкого языка в начале ХХ в. и по существу использовался в банковском аспекте. Так, под ликвидностью подразумевалась способность активов к быстрой и легкой мобилизации. Основные моменты банковской ликвидности находили свое отражение в экономической литературе, начиная со второй половины ХХ в., в связи с убыточной деятельностью государственных банков, а также с процессов образования коммерческих банков. Например, о важности соблюдения соответствия между сроками активных и пассивных операций с позиций ликвидности экономисты писали еще в конце ХIХ в.

В советской экономической литературе 20-х годов понятие “ликвидность” тесно связывалось с понятием “кредитоспособность” и применялось для оценки собственных и заемных оборотных средств предприятия и правильности их использования.

В советское время наука и практика неразрывно связывали понятие ликвидности с представлениями о кризисных потрясениях в капиталистической экономике, банкротствах фирм и банков, чего в социалистической экономике, развивающейся планомерно и пропорционально, по определению быть не могло. Так, ликвидность понималась как “мобильность активов предприятий, фирм или банков в капиталистических странах, обеспечивающая фактическую возможность (способность) бесперебойно оплачивать в срок все их обязательства и предъявляемые к ним законные требования”. Иными словами, ликвидность представлялась исключительно как свойство активов хозяйствующего субъекта, а именно:- мобильность, подвижность, заключающаяся в их способности быстро превращаться в наличные деньги.

В Финансово-кредитном словаре ликвидность трактовалась как “способность банков обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств”, т.е. определялась с позиции банка, его деятельности.

В современной экономической литературе термин “ликвидность” имеет широкий спектр применения и характеризует совершенно разные объекты экономики. Помимо уже приведенных определений он используется в сочетаниях с другими понятиями, касающимися как конкретных объектов экономической жизни (товар, ценная бумага), так и субъектов национальной экономики (банк, предприятие, рынок), а также для определения характерных черт деятельности экономических субъектов (баланс предприятия, баланс банка).

Вместе с тем понятие ликвидности в достаточное мере не определено. Не разграничены также понятия банковской ликвидности, ликвидности банка, ликвидности банковской системы и т.д. Так, по отношению к отдельному банку банковскую ликвидность зачастую отождествляют в денежными средствами в кассе, на корреспондентском счете в РКЦ, со средствами на корреспондентских счетах в других банках и с государственными ценными бумагами. В рамках национальной банковской системы эти безналичные кредитные деньги, сумма средств на счетах до востребования всей банковской системы.

В целом существуют две наиболее распространенные точки зрения. Одна заключается в ее отождествлении с объемом имеющейся наличности. Так, ликвидность банка определяется как “возможность использования некоего актива банка в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной”. Согласно этой точки зрения, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяют полностью и своевременно выполнять обязательства по пассиву. При этом обязательства должны погашаться без ущерба для прибыли банка. В данном определении отражен существенный момент: в нем подчеркивается, что ликвидным может считаться только такой банк, активы которого не обесцениваются, т.е. обладают высоким качеством. Следовательно, внимание заостряется на качестве активов.

Под ликвидностью понимается способность банков своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей коммерческих банков. Банковская ликвидность зависит, во-первых, от характера, величины и структуры депозитов, во-вторых, от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке, в-третьих, от соответствия структуры активов (кредитных вложений) по сроку и характеру структуры пассивов (ресурсов), поскольку, например, повышение удельного веса государственных ценных бумаг (облигаций, казначейских обязательств) в активах банка в условиях постоянного бюджетного дефицита значительно ослабляет ликвидность банковской системы, в-четвертых, от экономической конъюнктуры, так как, например, застой в экономике побуждает клиентов изымать свои вклады из банков, что не только ухудшает их ликвидность, но и становится часто причиной краха банков, в-пятых, от нарушения оборота наличных денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в экономике, в-шестых, от роста денежных резервов банка, поскольку максимальной ликвидностью обладает тот банк, сумма депозитов которого превышает объем представленных кредитов (в этом случае уменьшается прибыль банка).

Ликвидность коммерческих банков регулируется в основном путем рефинансирования (воздействие на спрос и предложение заемных средств) и влияния на их кредитоспособность (воздействие на предложение кредитов). Изменение ликвидности банков выступает стержнем денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком.

Применительно к балансу банка ликвидность означает способность активов последнего превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Статьи активов любого коммерческого банка располагаются в балансе в порядке убывания ликвидности, т.е. возможности их обращения в наличность для производства платежей.

Согласно другой точке зрения, ликвидность банков интерпретируется как качественная характеристика объекта экономических отношений, а именно: как способность погашать свои обязательства в срок. Исходя из этого определения, ликвидность отдельных банков представляет собой способность каждого кредитного учреждения своевременно осуществлять платежи по обязательствам до востребования и по наступлении даты окончания срочных обязательств. Это должно обеспечиваться за счет соответствующей организации активных и пассивных операций и перераспределения совокупной банковской ликвидности. И в то же время погашение обязательств должно осуществляться без ущерба для прибыли банка. в этом определении, на наш взгляд, выделены основные черты ликвидности банка: организация активных и пассивных операций соответственно их срокам и обязательная прибыльность банка.

В приведенных трактовках прослеживаются вполне определенные черты, выражающие, на наш взгляд, сущность ликвидности вообще и банковской ликвидности в частности. Во-первых, в каждом из них есть прямое или косвенное упоминание о денежных отношениях, следовательно, понятие ликвидности непосредственно связано с категорией денег. Во-вторых, в большинстве определений встречаются указания на временные характеристики, т.е. ликвидность так или иначе связывается с фактором времени. Попытаемся проследить эти связи.

Связь между категориями денег и ликвидности обнаруживается, например, при анализе наиболее распространенного объекта экономических отношений - товара. Чтобы быть ликвидным, товар должен быть как минимум кому-нибудь нужным, т.е. иметь потребительную стоимость и, поскольку он был произведен с непосредственным участием человеческого труда, обладать стоимостью, измерению которой и служат деньги. При этом для обследования оборота товаров количество денег должно быть достаточным.

Помимо этого, необходимым условием сравнения товарных стоимостей в активе купли-продажи является наличие товара-эквивалента - посредника, способного сохранить стоимость в течение всего периода продажи и покупки. При золотом стандарте эту функцию деньги выполняли, можно сказать, абсолютно. Непрерывность цепочки Т-Д-Т практически была обеспечена реальной гарантией, так как продавец мог обменять полученные от покупателя кредитные орудия обращения на металл в банках или потребовать в уплату за свой товар золото. В дальнейшем ликвидность товара была поставлена в зависимость не только от общественного признания затраченного труда на производство данного товара, но и от качества, наличия и достаточности кредитных орудий, выполняющих функцию денег как средства обращения.

В современных условиях для поддержания непрерывности процесса товарно-денежного обмена используются кредитные орудия обращения, имеющие общественное признание. Поскольку в процессе товарно-денежного обращения неизбежно возникает разрыв между покупкой и продажей и, следовательно, между моментами появления долгового обязательства и его погашением, в случае возникновения серьезных финансовых затруднений у эмитента долгового обязательства цепочка Т-Д-Т может прерваться. В этом и состоит одна из основных сторон, определяющих содержание понятия ликвидности, - безусловность выполнения заемщиком своего обязательства перед кредитором в определенный срок.

Таким образом, ликвидность связана, во-первых, со способностью орудий обращения выполнять свои основные функции, во-вторых, с достаточностью денег, и в-третьих, с надежностью выполнения долговых обязательств в обществе.

Следовательно, ликвидность можно определить как общественные отношения, складывающиеся по поводу своевременной и адекватной реализации стоимости обмена (собственности на эквивалент). Во всех случаях, когда мы имеем дело с оборотом стоимости, будь то оборот товаров или денег, на завершающей стадии кругооборота возникает проблема ликвидности. Ликвидностью объекта можно считать такую его качественную характеристику, которая отражает способность возврата авансированной стоимости через определенное время, причем, чем меньше срок возврата, тем выше ликвидность. Таким образом, ликвидность, на наш взгляд, выражает общественную связь, которая складывается постоянно при необходимости своевременно реализовать стоимость, т.е. сущность понятия “ликвидность” можно определить как возможность своевременной реализации стоимости.

Исходя из предложенной трактовки ликвидности, попытаемся рассмотреть содержание понятия ликвидности. Представляется, что это понятие может быть исследовано как минимум на двух уровнях: ликвидность коммерческого банка и ликвидность банковской системы.

Для банка деньги являются и оборотным капиталом, и в какой-то степени продуктом. Если производственные предприятия основывают свою деятельность на кругообороте капитала преимущественно в товарной форме и их ликвидность зависит от ликвидности товаров, то банк, осуществляя кругооборот капитала в денежной форме как активный участник денежного рынка, имеет дело в первую очередь с долговыми обязательствами (как кредиторов, так и заемщиков).

В то же время банк выступает как самостоятельный финансовый институт, отнюдь не являющийся благодетелем. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, т.е. стоимость (цена) его услуг должна быть на уровне, достаточном для дальнейшего развития.

Как известно, коммерческие банки являются учреждениями, которые не могут функционировать изолированно от экономической среды. Это вытекает из предназначения как финансовых посредников, соединяющих косвенным образом заемщиков и кредиторов. Поэтому не удивительно, что неудовлетворительное состояние производства, нарушения хозяйственных связей, падение уровня жизни обусловили кризисное состояние банковской системы республики. За истекшие два года существенно сократилось количество коммерческих банков вследствие сужения экономического поля их деятельности, снизилась рентабельность, возросли риски. Исчезновение ряда белорусских банков было обусловлено неумелым управлением активами и пассивами, недостатками в учете и отчетности, слабым внутренним аудитом, отсутствием необходимых резервов, непомерно высокими административно-хозяйственными расходами. Одной из основных причин явилось и недостаточное внимание при управлении рисками.

Основным показателем ликвидности банковской системы является величина остатка средств на корреспондентских счетах коммерческих банков в Национальном (Центральном) банке. Регулируется Нацбанком путем изъятия излишних или предоставления дополнительных денежных средств банкам посредством различных финансовых инструментов: норма резервирования, депозитные операции (сделки РЕПО, ломбардное кредитование под залог ГКО), сделки СВОП.

В отношении баланса коммерческого банка различают ликвидность активов и ликвидность пассивов. Ликвидность пассивов - легкость, с которой банк может выпустить долговое обязательство для приобретения клиринговых остатков по разумной цене. Ликвидность активов - это возможность их использования в качестве средства платежа (либо быстрого превращения в средство платежа) и способность активов сохранять свою стоимость.

Банк считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Все активы можно расположить по порядку от наиболее до наименее ликвидных. Самыми ликвидными активами являются остатки денежных средств в кассе и корреспондентских счетах банка, краткосрочные межбанковские кредиты (овернайты), ценные бумаги правительства и Центрального банка страны. К числу наименее ликвидных относят вложения в недвижимость и долгосрочные ссуды. Интересно, что Национальный банк РБ в методике расчета коэффициента ликвидности (К2) принимает ГКО как неликвиды, давая тем самым свою оценку уровню развития ценных бумаг в республике. Ликвидность банка обусловлена структурой его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Ликвидность зависит и от структуры пассивной части баланса, например, увеличение доли срочных вкладов повышает банковскую ликвидность.

Общественное признание деятельности банка как самостоятельного субъекта предполагает, что цена производимого им продукта в виде банковских услуг должна быть как минимум неотрицательной.

Таким образом, каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой ликвидности, по меньшей мере, дважды: во-первых, в качестве технического исполнителя своей роли на денежном рынке, осуществляя платежи участников рынка друг другу. Во-вторых, в качестве самостоятельного субъекта финансово-кредитной сферы, получающего прибыль или убытки от своей деятельности, банк сталкивается с ликвидностью своего собственного товара - банковских услуг. Следовательно, ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а отсюда с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания обязательств, а с другой - с обеспечением стабильного минимума прибыльности.

Для обеспечения одной из сторон ликвидности - платежеспособности в будущем, очевидно, следует знать с достаточной степенью точности, какова будет потребность в наличных и безналичных денежных средствах. Естественно, что рассчитать эту проблему невозможно, поэтому банк должен иметь некоторый запас активов, реализовать которые без потерь он может в любое время и (или ) иметь возможность приобрести недостающие средства на денежном рынке. При этом активные операции, как правило, различаются по степени доходности и степени рискованности. В качестве самостоятельного субъекта банк должен иметь возможность своевременно реализовать свой собственный капитал. Чем больше абсолютный объем собственных средств и их удельный вес в структуре пассивов баланса, тем выше устойчивость банка и ниже его зависимость от внешних потрясений. При продолжительной и стабильной прибыльной деятельности банка растет абсолютный и относительный размер собственных средств, что в свою очередь повышает его устойчивость.

Итак, платежеспособность обеспечивается путем полной сбалансированности активных и пассивных операций на ближайшие промежутки времени и в разумных пропорциях на долгосрочную перспективу, а также путем поддержания разумного уровня риска активных операций, достаточности собственных и стабильности привлеченных средств.

Ликвидность банка помимо платежеспособности характеризуется такими чертами, как надежность и финансовая устойчивость. Под надежностью понимается гарантия того, что банк в своей деятельности наряду с собственными коммерческими интересами обеспечивает сохранность средств, доверенных ему вкладчиками, и выполняет другие принятые на себя обязательства, обычно это достигается посредством диверсифицированного подхода при размещении привлеченных ресурсов.

Финансовая устойчивость характеризуется уровнем собственных средств в пассиве баланса, соответствием собственного капитала активам с точки зрения рискованности, способностью банка в дальнейшем увеличить собственный капитал за счет полученной прибыли, а также стабильностью клиентуры банка, которая является гарантией устойчивости ресурсной базы.

В сложившейся ситуации встает вопрос о ликвидности не только одного банка, но и всей банковской системы страны. Понятие “ликвидность банковской системы” в отличие от ликвидности банка включает непосредственно факторы, обеспечивающие как ликвидность отдельного банка, так и всей банковской системы страны.

Для страны с рыночной экономикой экономический уровень ликвидности банковской системы зависит от степени развития рыночных отношений в сферах оборота денег, кредита, ценных бумаг, организации мероприятий центрального банка, направленных на поддержание ликвидности коммерческих банков развитости правовых отношений в стране, от темпов инфляции, способов покрытия бюджетного дефицита, сбалансированности спроса и предложения на товары и услуги и т.п.

Платежеспособность банка обычно определяется как его способность бесперебойно и в полном объеме выполнять свои платежные обязательства и выступает как форма существования ликвидности. И если ликвидность оценивается в данной ситуации при помощи различных коэффициентов, базирующихся на сравнении активов в учетом сроков их погашения и пассивов - сроков востребования, то критериями платежеспособности выступают показатели, характеризующие платежную дисциплину: состояние корреспондентского счета, наличие картотеки неоплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корсчете кредитной организации; наличие задолженности по межбанковским кредитам и кредитам рефинансирования Национального банка РБ.

При всей обоснованности данной концепции определения ликвидности необходимо отметить, что она практически не учитывает другую функцию банков, имеющую в современных экономических условиях важное значение - способность банка создавать платежные средства, осуществляя депозитно-кредитную эмиссию. Следовательно, ставить возможность удовлетворения банком своих обязательств в зависимость от поступления средств в погашение ссуд заемщиками - значит исключить из рассмотрения возможность банка выпускать кредитные деньги, влияя тем самым на степень полноты и своевременности выполнения обязательств.

2. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

2.1 Общая характеристика Банка « Уралсиб»

ОАО «Финансовая Корпорация УРАЛСИБ» - одна из крупнейших российских финансовых групп, предоставляющая своим клиентам широкий спектр финансовых услуг: розничные и корпоративные банковские продукты, инвестиционно-банковские услуги, лизинговые продукты, брокерское и кастодиальное обслуживание, управление активами и благосостоянием и т.д. В структуру Финансовой Корпорации входят коммерческий банковский, лизинговый, инвестиционно-банковский субхолдинги, управление активами и частный банк. По состоянию на 01.07.2010г. сеть продаж Корпорации включает 468 точек в России и за рубежом, 3,4 млн клиентов.

Крупнейшим активом ФК УРАЛСИБ является БАНК УРАЛСИБ. 1993г. Основание Нефтяной инвестиционной компании 'НИКойл' (НИК 'НИКойл'). Инвестиционное и консультационное обслуживание предприятий нефтяной отрасли.

1996г. Вхождение в состав НИК 'НИКойл' коммерческого банка 'Родина' (впоследствии Акционерный банк 'ИБГ НИКойл'). Образование инвестиционно-банковской группы, развивающей два стратегических направления: инвестиционное и коммерческое банковское.

1997. Курс на максимальное повышение эффективности бизнеса инвестиционно-банковской группы 'НИКойл'. Структурная оптимизация, сокращение издержек, повышение оборачиваемости капитала и доходности операций. Формирование широкой клиентской базы в реальном секторе экономики: нефтедобывающей отрасли, электроэнергетике, транспортной сфере, пищевой промышленности, золотодобывающей отрасли.

1998г. Интеграция в состав Группы брокерской компании 'РИНАКО Плюс' - лидера российского брокерского бизнеса. Усиление позиций на фондовом рынке. Реструктуризация и выведение бизнеса Группы на уровень мировых стандартов при консультационной поддержке компании McKinsey & Company. Формирование устойчивого многопрофильного финансового бизнеса.

2000 - 2001г.г. Завершение построения многопрофильной Финансовой корпорации 'НИКойл'. Получение высшего международного кредитного рейтинга агентства FITCH. Переход к стратегии развития бизнес-модели 'Финансовый мост'. Привлечение финансовых средств на международных рынках капитала и их инвестирование в наиболее крупные и значимые для национальной экономики проекты.

2002г. Курс на создание бизнес-модели 'Финансовый супермаркет'. Интеграция в состав Корпорации двух ведущих участников российского финансового рынка: АКБ 'АВТОБАНК' (в дальнейшем - АКБ 'АВТОБАНК-НИКОЙЛ') и ЗАО 'Промышленно-страховая компания (ПСК, в дальнейшем - ЗАО 'Страховая группа 'УРАЛСИБ'). Начало развития розничного финансового и страхового направления деятельности. Создание объединенной региональной сбытовой сети, предоставление клиентам широкого спектра финансовых и страховых услуг в любой точке продаж.

Формирование полнофункциональной финансовой корпорации, охватывающей инвестиционное, банковское и страховое направление деятельности.

2003г. Стратегическое партнерство Финансовой корпорации 'НИКойл' и Банковской группы 'УРАЛСИБ', занимающей лидирующие позиции на региональном финансовом рынке. Обмен технологиями и создание интегрированной филиальной сети и расширение ритейлового направления бизнеса Корпорации до федерального масштаба. Повышение устойчивости и надежности банковского бизнеса и создание условий для полноценного воплощения бизнес-модели 'Финансовый супермаркет'.

2004г. Новая веха в истории развития Корпорации. Вывод на рынок Финансовой корпорацией 'НИКойл' и Банковской группой 'УРАЛСИБ нового единого бренда Финансовая корпорация 'УРАЛСИБ'. Оптимизация объединенной структуры Корпорации, унификация продуктового ряда под единым брендом ФК 'УРАЛСИБ' и повышение эффективности объединенной региональной сбытовой сети.

2005г. Успешное завершение проекта реорганизации банковского бизнеса Корпорации, ставшего беспрецедентным для России по масштабам и числу объединяемых банков. Пять банков Корпорации: АБ 'ИБГ НИКойл', АКБ 'АВТОБАНК-НИКОЙЛ', ОАО 'УРАЛСИБ', АКБ 'Брянский народный банк' и АКБ 'Кузбассугольбанк' реорганизованы в новый объединенный БАНК УРАЛСИБ. Вхождение нового объединенного банка в пятерку лидеров российского финансового сектора по основным финансовым показателям.

2006г. Внедрение системы стратегического менеджмента, основанного на методике BSC (Balance Score Cards) - сбалансированной системе показателей. Поступательное развитие ФК 'УРАЛСИБ' как организации, ориентированной на стратегию. Разработка новой миссии, видения и ценностей Корпорации. Внедрение системы управления по целям и задачам Корпорации на основе стратегических карт. Повышение эффективности и конкурентоспособности многопрофильного финансового бизнеса.

2007г. Основание ОАО 'ФК УРАЛСИБ'. Сформирована новая команда топ-менеджеров Корпорации. Проведена операция spin-off Страховой группы 'УРАЛСИБ'. 6 региональных банков - Волгоинвестбанк (Саратов), банк 'Дзержинский' (Пермь), банк 'Дорожник' (Челябинск), банк 'Евразия' (Ижевск), и Тюменьпрофбанк (Тюмень) - объединяются на платформе Стройвестбанка (Калининград). Депозиты.

БАНК УРАЛСИБ - один из крупнейших российских банков, имеющий представительства в 51 регионе страны. Согласно рейтинговым исследованиям, УРАЛСИБ занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам.

БАНК УРАЛСИБ является основным активом Финансовой корпорации 'УРАЛСИБ'. Центральный офис БАНКА УРАЛСИБ расположен в Москве. Удаленный центральный офис Банка работает в г. Уфе.

Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг БАНКА УРАЛСИБ по состоянию на 1 июля 2010 года насчитывает: 45 филиалов, 453 точки продаж, 2674 банкомата, 7300 платежных терминалов. По данным РБК. Рейтинг на 1 июля 2010 года БАНК УРАЛСИБ вошел в ТОР-10 самых крупных банков России по объему чистых активов, поднявшись за первую половину 2010 года с 13-го места на 10-е. Размер чистых активов Банка на 1 июля 2010 года составляет 461 млрд. рублей.

Кроме того, БАНК УРАЛСИБ вошел в 'десятку' банков-лидеров по объёму кредитов, выданных физическим лицам, а также по объему депозитов физических и юридических лиц. В соответствии с рейтингом журнала 'Профиль', по итогам первого полугодия 2010 года БАНК УРАЛСИБ занимает 6-е место по объему кредитов, выданных частным лицам, и 7-е место - по объему привлеченных депозитов от частных лиц. По остаткам на счетах корпоративных клиентов Банк находится на 9-м месте, и на 11-м месте по прибыльности. В соответствии с результатами исследования, проведенного в 2009 году ИК Comcon и Национальным агентством финансовых исследований (НАФИ), БАНК УРАЛСИБ уверенно входит в топ-5 рейтинга узнаваемости российских банков, а также в топ-5 рейтинга самых клиентоориентированных, надежных и социально-ответственных финансовых брендов.

Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств:

'В+' Fitch Ratings

'В+' Standard&Poor's

'Ва3' Moody's Investors Service

Банк действует на основании следующих лицензий:

· Генеральная лицензия Банка России N 30 выдана 20.09.2005 г.

· Лицензия на осуществление банковский операций N 30 выдана 20.09.2005 г. на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003г. № 177-06473-000100 (бессрочная);

· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003г. № 177-06461-100000 (бессрочная);

· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003г. № 177-06466-010000 (бессрочная);

· Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003г. № 177-06470-001000 (бессрочная);

· Лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов от 09.10.2001 №22-000-1-00040 (бессрочная);

· Лицензия на осуществление разработки, производства шифровальных (криптографических) средств, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств информационных и телекоммуникационных систем от 28.02.2006 № 3031 П (действует до 28.02.2011);

· Лицензия на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств от 25.08.2010 №9219Х (действует до 28.02.2011);

· Лицензия на осуществление распространения шифровальных (криптографических) средств от 25.08.2010 № 9320 Р (действует до 28.02.2011);

· Лицензия на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации от 25.08.2010 № 9321 У (действует до 28.02.2011) ;

2.2 Основные финансовые показатели деятельности банка

Собственные средства составляют лишь от 18 до 28% ресурсов современного банка относительно заемных средств. Основной источник привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты (в западных банках их размер достигает 70% всех пассивов). Исходя из этого, анализ проведения пассивных операций Банка «Уралсиб» будет строиться на тщательном рассмотрении депозитных источников банка (как составляющих основную часть пассивов).

Анализ привлеченных средств банка проводился на основе Сведений об основных экономических показателей Филиала ОАО «Уралсиб»в г. Омск. Привлеченные ресурсы Филиала ОАО «Уралсиб»», согласно данным таблицы 2.1, в основном сформированы за счет депозитов физических и юридических лиц.

В структуре депозитов юридических лиц наибольшую долю представляют депозиты до востребования (44,8% в 2008 году, 58,1% в 2009 году, 31,1% в 2010 году). Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких либо ограничений, в любое время, по первому требованию их владельца. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные ставки процента. На них оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов и физических лиц

Таблица 2.1 Структура привлеченных ресурсов Филиала ОАО «Уралсиб» в г. Омск, тыс. руб.

Показатель	На 1.01.2008 года	На 1.01. 2009 года	На 1.10.2010 года
	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %	Тыс. руб.	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7
1. Средства физических лиц:	632397	42,5	530283	35,4	707192	57,1
Вклады населения (всего с пластиковыми картами) - в рублях - в инвалюте	622277	41,8	527209 484070 43139	35,2	701929 664133 37796	56,6
1.2.Сберегательные сертификаты	10421	0,7	3074	0,2	5263	0,4
2. Средства юридических лиц	856003	57,5	967452	64,6	531627	42,9
2.1. Остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах (включая корпоративные карты) (депозиты до востребования)	666938	44,8	869791	58,1	385059	31,1
2.2. Срочные депозиты	83367	5,6	56819	3,8	129490	10,4
2.3. Депозитные сертификаты и векселя	104209	7,0	34957	2,3	6935	0,6
3. Прочие	1489	0,1	5752	0,4	10547	0,9
Итого привлеченных ресурсов	1488701	100	1497603	100	1239223	100

На расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы работникам и другое. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей ликвидности постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России).

Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Срочные депозиты юридических лиц выросли по сравнению с 2009 годом на 6,6% и занимают на конец 2010 года 10,4% в структуре привлеченных средств. Они представляют собой денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договором сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: до 30 дней, 31-91 дней; 91-180 дней; 181 день - 1 год; 1 год - 3 года; свыше 3 лет. Распространение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения депозитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты.

Депозиты физических лиц в 2009 году снизили свой удельный вес в структуре привлеченного капитала на 7,1% и составили 35,2%, а в 2010 году повысили свой удельный вес на 21,4% и составили 56,6 %. При этом они занимают наибольший удельный вес в составе привлеченных средств от физических лиц.

Филиал ОАО «Уралсиб» в г. Омск практически не привлекает ресурсы в банковских векселях, и не прибегает к привлечению заемного капитала, посредством выпуска банковских облигаций и межбанковских кредитов.

Определим динамику привлеченных ресурсов Филиал ОАО «Уралсиб» в г. Омск в таблице 2.2.

Таблица 2.2 Динамика привлеченных ресурсов Филиала ОАО «Уралсиб» в г. Омск за 2008 - 2010 гг., тыс. руб.

Показатель	2008 год	2009 год	Отклонения	2010 год	Отклонения
	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Темп роста, %	Тыс. руб.	Тыс. руб.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Средства физических лиц:	632397	530283	-102114	83,9	707192	+176909	133,4
Вклады населения (всего с пластиковыми картами)	622277	527209	-95068	84,7	701929	+174720	133,1
1.2.Сберегательные сертификаты	10421	3074	-7347	29,5	5263	+2189	171,2
2.Средства юридических лиц	856003	967452	+111449	113,1	531627	-435825	54,9
2.1.Остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах	666938	869791	+202853	130,4	385059	-484732	44,3
2.2.Срочные депозиты	83367	56819	-26548	68,2	129490	+72671	227,9
2.3.Депозитные сертификаты и векселя	104209	34957	-69252	33,5	6935	-28022	19,8
3. Прочие	1489	5752	+4263	386,3	10547	+4795	283,4
Итого привлеченных ресурсов	1488701	149760	+8902	100,6	1239223	-258380	82,7

Таким образом, в 2009 году наблюдается увеличение привлеченных средств банка на 0,6%. Привлеченные средства юридических лиц увеличились в 2009 году на 13,1 %, а привлечение средств физических лиц сократилось на 16,1 %.

В 2010 году (3 квартала года) наблюдается обратная тенденция. Привлеченные средства Филиала ОАО «Уралсиб» в г. Омск снизились в 2010 году на 17,3% (258380 тыс. руб.). В основном снижение произошло за счет уменьшения привлеченных средств от юридических лиц на 435825 тыс. руб. (45,1% темпа снижения). Привлеченные средства от физических лиц в 2010 году увеличились на 33,4 %.

Банковские сертификаты занимают небольшой удельный вес в структуре привлеченных средств Филиала ОАО «Уралсиб» в г. Омск. Так, удельный вес сберегательных сертификатов физических лиц за три года снизился до 0,4%, также снизился удельный вес сертификатов юридических лиц до 0,6%. По истечении срока действия сертификата его владельцу банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы Филиала ОАО «Уралсиб» в г. Омск привлеченные средства, в части вкладов населения и остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических лиц. Рассмотрим более подробно динамику депозитных вкладов физических лиц в Филиале ОАО «Уралсиб» в г. Омск.

На рисунке 2.1. представлена динамика привлеченных депозитных вкладов физических лиц.

Рис. 2.1. Вклады физических лиц в Филиале ОАО «Уралсиб» в г. Омске в 2008-2010гг.

Рост числа вкладчиков и остатков на счетах говорит о том, что банк имеет тенденцию к увеличению объема привлекаемых ресурсов от частных вкладчиков. Справедливо заметить, что в структуре пассивов банка средства населения растут незначительными темпами.

Анализируя работу банка в области привлечения депозитов от частных вкладчиков необходимо отметить, что банк в 2010 году имеет тенденцию к увеличению привлекаемых от населения средств, в структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2008 году лидирующие позиции принадлежат рублевые депозитам.

Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками позволила банку и в 2010 году наметить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты.

Подводя итог анализируемой деятельности банка, следует отметить: в течение рассматриваемого периода (2008-2010гг.) происходит значительное снижение депозитов со стороны юридических лиц, а также уменьшение удельного веса сберегательных сертификатов.

Для того, чтобы стабилизировать состояние банковской деятельности, следует разработать методику, согласно которой Банк Москвы постепенно восстановит прежний режим деятельности, при этом увеличатся депозиты юридических и физических лиц, а также стабилизируется деятельность банка в целом.

В 2008 году мировая конъюнктура была относительно благоприятна для России. Цены на нефть достигли рекордных отметок. Приток капитала в Российскую экономику с международных рынков достиг 82,3 млрд. долл. В третьем квартале 2009 года тенденция к росту притока капитала сохраняется.

Несмотря на глобальные финансовые и экономические проблемы, порожденные ипотечным кризисом в США, российская экономика на этом фоне демонстрировала высокие темпы роста ВВП, подкрепленные высокими финансовыми показателями, такими как профицит бюджета, сильная валюта, значительные золотовалютные резервы и Стабилизационный фонд.

Для банковского сектора последствия нестабильности мировой финансовой системы были более выраженными. В первую очередь оказалась под вопросом возможность рефинансирования за рубежом ранее полученных международных займов.

Во втором полугодии несколько выросли ставки привлечения и кредитования, что привело к ужесточению конкурентной борьбы за клиентов. При этом банки, в целом, ужесточили оценку заемщиков. Также во втором полугодии банковская отрасль периодически испытывала существенное сжатие ликвидности.

Российская банковская система в 2009 году сохранила высокие темпы роста по сравнению с 2008 годом. Неуклонно возрастала роль внешних заимствований, доля иностранных пассивов в совокупном объеме пассивов в 4 квартале 2009 года увеличилась до 16,8% (в 4 квартале 2008 года - 15,3%). За 2009 год было привлечено 70,3 млрд. долл. (заимствования, прямые инвестиции, депозиты и др.). А в 3 квартале 2010 года эта цифра увеличилась на 2,5%.

Продолжилась трансформация структуры банковской системы за счет нарастания удельного веса институтов с государственным и иностранным участием.

Следует отметить снижение рентабельности активов и рентабельности капитала банковской системы по сравнению с предыдущими годами. Снижение эффективности можно расценивать как временное явление, связанное со стагнацией фондовых рынков, обусловленной мировым финансовым кризисом. Система выдачи кредитов физическим лицам на пике кризиса во многих банках была приостановлена. Между тем, уже в 3 квартале 2010 года российская банковская система постепенно возвращается к возобновлению выдачи кредитов физическим лицам.

Наиболее динамично развивающимся видом банковских операций оставалось кредитование физических лиц. Несмотря на имевшиеся проблемы с ликвидностью, банки старались поддерживать рост кредитования, зачастую за счет сдерживания кредитования корпоративных клиентов и продажи портфелей ценных бумаг.

На фоне мировой нестабильности финансовых рынков Филиал ОАО «Уралсиб» в г. Омске существенно улучшил показатели - это прослеживается в период с 3 квартала 2008 года по 3 квартал 2010 года: портфель розничных кредитов вырос более чем в 2 раза в период с 2008 по 2009гг. и составил 69 млрд. рублей, а по 3 квартал 2010 года сохранил тенденцию к росту. Наряду с этим, величина чистых активов паевых фондов под управлением управляющих компаний Банка выросла в 1,5 раза с 3 квартала 2008 года по 3 квартал 2010 года. Портфель корпоративных кредитов в 3 квартале 2010 года вырос на 27% по сравнению с 2009 годом.

Прибыль Филиала ОАО «Уралсиб» в г. Омске за 2009 год выросла на 41%, активы - на 40 %, а собственный капитал - на 63%. Рентабельность активов составила 2,6%, а рентабельность акционерного капитала - 32% (по среднегодовым данным). Что в сравнении с 3 кварталом 2010 года составляет повышение этих данных, соответственно.

В 2009 году, даже в условиях снижения ликвидности на мировых финансовых рынках, Филиал ОАО «Уралсиб» в г. Омске успешно продолжил развитие программы международных заимствований: разместил субординированные еврооблигации на 400 млн. долларов США, а также привлек синдицированный кредит от группы иностранных банков на 600 млн. долларов США. Общий объем иностранных заимствований, привлеченных за год, составил 1,2 млрд. долларов США и 5 млрд. рублей. Международные резервы представляют собой высококачественные финансовые активы, находящиеся в распоряжении банка «Уралсиб» и Правительства Российской Федерации по состоянию на отчетную дату. Международные резервы складываются из активов в иностранной валюте, монетарного золота, специальных прав заимствования (СДР), резервной позиции в МВФ и других резервных активов. В категорию активов в иностранной валюте входят валютные активы банка «Уралсиб» и Правительства Российской Федерации в форме наличной иностранной валюты; остатков средств на корреспондентских счетах и депозитов до востребования в банках-нерезидентах; депозитов в банках-нерезидентах с первоначальным сроком погашения до 1 года включительно; ценных бумаг, выпущенных нерезидентами; прочих финансовых требований к нерезидентам с первоначальным сроком погашения до 1 года включительно. В категории другие резервные активы учитываются средства в форме обратных РЕПО. Часть Резервного фонда и Фонда национального благосостояния, номинированная в иностранной валюте и размещенная на счетах в банке «Уралсиб», переразмещается банке «Уралсиб» в иностранные финансовые активы, которые являются составной частью международных резервов Российской Федерации. В активы Российской Федерации в иностранной валюте не включаются средства, размещенные в банках-резидентах и ценные бумаги, служащие обеспечением по сделкам прямого РЕПО. Таким образом, из таблицы видно, что за период с января 2010 года по ноябрь 2010 года объем финансовых активов существенно возрос с 426,0 млрд. долл. США до 441,7 млрд. долл. США.

Для поддержания высоких темпов роста бизнеса проведена 11-я эмиссия акций. А на 3 квартал 2010 года общий объем поступлений за размещенные ценные бумаги составил 7 млрд. рублей.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.

Вклады граждан вправе принимать только банки, обеспечивающие их сохранность и своевременный возврат страхованием или другими способами, предусмотренными законодательством.

Сохранность и возврат вкладов граждан в банках, созданных государством, и банках, где государству принадлежит более 50% акций (паев), гарантирующих государством или Центральным банком, отвечающими за неисполнение обязательств перед вкладчиками.

Депозит может быть использован в двух значениях:

1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово - кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит - это вклад на жестко - определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

Таким образом, исходя из имеющейся информации, можно выявить основную проблему управления банковскими пассивами Филиала ОАО «Уралсиб»: необходимо тщательное исследование активов и пассивов коммерческого банка как объектов управления.

Еще одной проблемой можно назвать недостаточную обеспеченность системы управления необходимой информацией.

Помимо этого, в условиях множественности информации, будет целесообразным выявить еще одну немаловажную проблему для Филиала ОАО «Уралсиб» - недостаточно организованное управление финансовыми потоками.

2.3 Основные вкладные операции банка Уралсиб

Вклад банковский 'УРАЛСИБ СТАБИЛЬНЫЙ' - накопление денежных средств на депозите и высокий ежемесячный процентный доход. Вклад открывается в российских рублях, долларах США или евро. Срок вклада: 91, 181, 271, 367, 541, 732, 1100 дней (new). Минимальная сумма вклада: 10 000 рублей, 500 долларов США или евро. Пополнение вклада: депозит можно пополнять. Для сроков: 91, 181 дней - не позднее 30 дней до окончания срока вклада; 271, 367 дней - не позднее 90 дней до окончания срока вклада;

541, 732, 1100 дней - не позднее 180 дней до окончания срока вклада. Начисление и выплата процентов: ежемесячно с выплатой процентов на отдельный счет. Продление Договора: предусмотрено, что вклад (депозит) может автоматически продляться неограниченное количество раз на условиях, действующих на дату продления. Досрочное расторжение вклада: для сроков 91, 181, 271 дней - по ставке 0,01% годовых; для сроков 367, 541, 732, 1100 дней: - по ставке 0,01% годовых, если средства во вкладе находились до 180 дней включительно; - по льготной процентной ставке по вкладу, в зависимости от фактического срока хранения средств на депозите, если средства во вкладе находились более 180 дней.

Специальные условия для держателей вкладов 'УРАЛСИБ | Стабильный'. Кредитные карты с льготным периодом кредитования в подарок Вкладчику!

Вклад 'УРАЛСИБ | БИЗНЕС-КЛАСС' - это оптимальное сочетание эффективного накопления и свободного распоряжения средствами банковского депозита. Данный вклад, благодаря высоким ставкам позволяет получать повышенный процентный доход, а также предоставляет возможность совершения расходных операций в пределах неснижаемого остатка без потери начисленных на депозит процентов по вкладу. Вклады открываются в российских рублях, долларах США или евро. Срок вклада: 181, 367, 541, 732 дня, 1100 дней (new). Минимальный неснижаемый остаток: 100 000 рублей, 5 000 долларов США или евро. Пополнение вклада: депозит можно пополнять не позднее чем за 30 дней до окончания срока вклада. Начисление и выплата процентов: ежеквартально с причислением процентов к сумме вклада (капитализация). Продление Договора: депозиты не продлеваются. Досрочное расторжение: по ставке 0,01% годовых. Кредитные карты с льготным периодом кредитования в подарок Вкладчику!

'УРАЛСИБ | ВКЛАД+ПИФ' - это классический депозит с высокой процентной ставкой, который можно открыть вместе с приобретением паев инвестиционных фондов (ПИФ), обладающих неограниченным потенциалом доходности. Впервые приобретение инвестиционного продукта увеличивает ставку по вкладу с гарантированной доходностью! Обязательное условие открытия вклада - приобретение паев ПИФ под управлением ЗАО 'УК УралСиб': 'УралСиб Фонд Первый', 'УралСиб Фонд Профессиональный', 'УралСиб Металлы России', 'УралСиб Нефть и Газ' на сумму не менее суммы вклада. Вклад открывается по факту приобретения паев ПИФ, но не позже 7 рабочих дней с даты приобретения паев ПИФ. Вклады открываются в российских рублях, долларах США или евро. Срок вклада: 91 день. Минимальная сумма вклада: 50 000 рублей, 2000 долларов США или евро. Пополнение: депозит не пополняется. Начисление и выплата процентов: в конце срока, с выплатой процентов на отдельный счет. Расходные операции: не предусмотрены. Продление Договора: депозиты не продлеваются. Досрочное расторжение: по ставке 0,01% годовых.

Дополнительный бонус: Для вкладчиков 'УРАЛСИБ | ВКЛАД+ПИФ' по окончанию срока вклада предусмотрена возможность размещения денежных средств под повышенный процент на 0,3% годовых во вклад 'УРАЛСИБ | СТАБИЛЬНЫЙ' на срок не менее 367 дней в любой валюте. 'Достойный дом детям!' - это специальный благотворительный вклад программы 'Достойный дом детям!', реализуемой совместно с Детским Фондом 'Виктория', и направленной на улучшение жилищных условий детей в интернатах. Процентная ставка по вкладу - 7,7% годовых в рублях. Сумму процентов по вкладу из расчета 0,5% годовых БАНК УРАЛСИБ по поручению Вкладчика направит на финансирование программы 'Достойный дом детям!'. Вклад открывается в российских рублях. Срок вклада: 367 дней. Минимальная сумма вклада: 5 000 рублей. Начисление и выплата процентов: ежеквартально с выплатой процентов на отдельный счет. Пополнение: не пополняется. Расходные операции: не предусмотрены. Продление Договора: депозиты не продлеваются. Досрочное расторжение: по ставке 0,01% годовых. Дополнительный бонус: Для вкладчиков 'Достойный дом детям!' по окончанию срока вклада предусмотрена возможность размещения денежных средств под повышенный процент на 0,3% годовых во вклад.

'УРАЛСИБ | СТАБИЛЬНЫЙ' на срок не менее 367 дней в любой валюте. Вклад 'УРАЛСИБ | ПЕНСИОННЫЙ' - это сочетание повышенной доходности срочного депозита, низких сумм первоначального и минимального дополнительного взноса и удобной периодичности выплаты процентов на депозит. Вклад открывается в российских рублях. Срок вклада: 91, 181, 271, 367, 541, 732 дней. Минимальная сумма: 5 000 рублей. Пополнение: депозит можно пополнять. Для сроков: 91, 181 день - не позднее 30 дней до окончания срока вклада; 271, 367, 541 день - не позднее 90 дней до окончания срока вклада; 732 дня - не позднее 180 дней до окончания срока вклада. Начисление и выплата процентов: ежемесячно с выплатой процентов на отдельный счет, либо с причислением процентов к сумме вклада (капитализация).

Продление Договора: депозиты могут автоматически продляться неограниченное количество раз на условиях, действующих на дату продления. Досрочное расторжение: по ставке 0,01% годовых. Вклад (депозит) можно открыть по следующим видам удостоверений: пенсионное (по старости, инвалидности, по выслуге лет, социальной пенсии, трудовой пенсии); ветерана Великой Отечественной войны; ветерана (в том числе удостоверения ветерана военной службы, ветерана органов внутренних дел, прокуратуры, юстиции и судов, ветерана труда); ветерана боевых действий; ветерана государственной службы.

'УРАЛСИБ | МУЛЬТИВАЛЮТНЫЙ' - это возможность для вкладчика держать средства в любой из трех валют в рамках одного банковского депозита - в рублях, евро или долларах США - и оперативно управлять 'корзиной' валют. В течение срока действия этого депозитного вклада возможно проведение неограниченного количества конвертаций средств вклада из одной валюты в другую по выгодному безналичному курсу. При этом уровень процентных ставок по вкладу не меняется и начисленные проценты за периоды нахождения средств на счетах вклада полностью сохраняются. Вклад открывается: одновременно в российских рублях, долларах США и евро. Срок вклада: 91, 181, 271, 367 дней. Пополнение: вклад пополняется для сроков: 91, 181 день - не позднее 30 дней до окончания срока вклада; 271, 367 дней - не позднее 90 дней до окончания срока вклада. Начисление и выплата процентов: ежеквартально с выплатой процентов на отдельный счет. Продление Договора: депозиты не продлеваются. Досрочное расторжение: по ставкам, установленным по вкладам до востребования в соответствующей валюте на дату открытия вклада.

Вклад банковский 'УРАЛСИБ | ДОСТУПНЫЙ' - удобный срочный вклад для размещения свободных денежных средств в банке, получения дополнительного процентного дохода с возможностью расходования средств. Минимальный первоначальный взнос на депозит и неснижаемый остаток составляет 1 рубль. Данный вклад предусматривает возможность совершения расходных операций без потери процентов и расторжения договора при условии сохранения неснижаемого остатка. Вклад открывается в российских рублях. Срок вклада: 1100 дней. Пополнение: депозит можно пополнять в течение всего срока вклада без ограничений. Начисление и выплата процентов: ежеквартально с причислением процентов к сумме вклада (капитализация). Продление Договора: депозиты могут продлеваться. Досрочное расторжение: по ставке 0,01% годовых (пересчет уже выплаченных процентов по Вкладу не производится).

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ БАНКОВСКИМИ ОПЕРАЦИЯМИ

3.1 Управление пассивами банка

В целях совершенствования пассивных операций, а также непосредственно депозитной политики банка, необходимо следующее:

- исследуемый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;

- необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений полнее удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;

- в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

- индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);

- создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.

В настоящее время динамично развиваются другие источники привлечения - средства юридических лиц, в том числе банков, а также ресурсы, привлекаемые на международных финансовых рынках.

В целом же, депозитную политику каждый банк разрабатывает сам. Также руководством кредитной организации самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации или универсализации.

Несмотря на многовариантность, привлечение финансовых ресурсов в конечном итоге сводится к четырем способам, каждый из которых имеет свои известные особенности. Однако в предлагаемой системе подразумевается, что количество составляющих каждого элемента ограничено лишь экономической целесообразностью и законодательством. Например, одновременно нельзя размещать более одной эмиссии, либо распределять прибыль в фонды, не обозначенные в Уставе. При этом необходимо отметить, что объем привлекаемых финансовых ресурсов должен определяться на основе балансового уравнения финансирования деятельности.

/

79

Рис. 3.1. Структура финансового потока коммерческого банка

Совершенствование системы управления пассивами Банка «Уралсиб» через создание комитета по управлению финансовыми ресурсами.

Объем предоставляемых полномочий зависит от ряда факторов и, прежде всего, от типов управляемых банком рисков и деловой культуры банка, которые в свою очередь, определяют численность персонала, занимающегося функцией управления финансовыми ресурсами.

Реализация функции управления финансовыми ресурсами Банка «Уралсиб» нуждается в создании особой организационной единицы - специального комитета при Совете директоров - Комитета по управлению финансовыми ресурсами.

Комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за определение совокупного размера рисков и их распределение, санкционирование стратегии риска, политики по управлению достаточностью собственного капитала. Иными словами, комитет по управлению финансовыми ресурсами будет нести ответственность за положение банка в области риска и прибыли. Он, анализируя деятельность банка, будет определять его стратегию.

Комитет по управлению финансовыми ресурсами выполняет следующие функции:

1. Разработка методик и регламентов, реализующих функцию управления пассивами банка;

2. Принятие решений о параметрах и характеристиках привлечения и размещения средств;

3. Контроль за соответствием структуры баланса ориентирам, установленным стратегическим планом;

4. Разработка ограничений по финансовым рискам;

5. Разработка методик и регламентов, касающихся управления финансовыми рисками; разработка ценовой политики банка, установление маржи безубыточности и уровня рентабельности;

6. Анализ и мониторинг эффективности работы банка;

7. Координация работы между подразделениями банка, привлекающими и размещающими средства;

8. Управление капиталом банка;

9. Контроль за соблюдением банком законодательства и нормативов Банка России в отношении рисков.

Недостаточность формирования ресурсной базы.

При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Вследствие этого в сложившейся ситуации для решения проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо усилить работу по расширению круга вкладчиков. Поэтому банку необходимо разработать грамотную депозитную политику, в основу которой ставится привлечение денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности пассивов с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Этого можно достичь с помощью расширения перечня вкладов. Так, можно предположить, что для клиентов будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений, или другим личным и государственным праздникам. Сроки этих вкладов короче сроков, чем по обычным вкладам, а процент устанавливается выше.

Примером целевого вклада могут стать так называемые «новогодние вклады», «рождественские вклады», т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег доследующего нового года.

Например, предлагается принципиально новый вид вклада «Свадебный». Цель данного вклада - привлечение новых вкладчиков и стимулирование долгосрочного хранения средств.

Его условия:

- открытие вклада до регистрации брака совершеннолетнему лицу при предъявлении паспорта или вида на жительство;

валюта по вкладу - российские рубли;

минимальная сумма вклада - не ограничена;

- срок привлечение средств: максимальный - до 3 лет, минимальный - день предъявления документа о регистрации брака;

процентная ставка - фиксированная, 12% годовых, капитализация дохода, проценты присоединяются к остатку по вкладу;

возможность пополнять вклад на протяжении всего срока хранения;

расходные операции по вкладу не производятся;

возможность открывать вклад на имя другого лица;

права по вкладу переходят к лицу, на имя которого открыт вклад, с момента первого обращения данного лица в банк по вопросам, связанным с данным вкладом;

при хранении средств на вкладе более 2 лет при закрытии вклада и при предъявлении свидетельства о регистрации брака выдается подарок от банка - кредитная пластиковая карточка на окончательную сумму вклада с одновременным оформлением кредитного договора и процентной ставкой, действующей на момент оформления по краткосрочным кредитам на потребительские нужды и минус один процентный пункт.

Главное отличие данного вида вклада от существующих в банке - возможность получения клиентом кредита на потребительские нужды по выгодной процентной ставке. Поэтому, если сравнить его с похожими вкладами, то вклад «Свадебный» направлен на накопление средств и по нему предусмотрена возможность пополнения вклада. Поэтому вкладчиков скорее привлечет данный вид.

Вклад «Новогодний». Цель вклада - стимулирование накопления средств. Его условия:

- открытие вклада совершеннолетнему лицу при предъявлении паспорта или вида на жительство;

- валюта по вкладу - российские рубли;

- минимальная сумма вклада - 50 тыс.рублей;

- срок привлечение средств: до 1 года;

- процентная ставка - фиксированная, 11,5% годовых;

- возможность пополнять вклад на протяжении всего срока хранения до наступления нового года и после наступления нового года, за исключением 30 календарных дней, оставшихся до наступления нового года;

- расходные операции по вкладу до закрытия вклада производятся в размере не более 70% от суммы вклада без пересчета процентов. Расходные операции не совершаются в период 30 календарных дней, оставшихся до наступления нового года. При совершении расходных операций в указанный срок, проценты по вкладу пересчитываются по ставке до востребования;

- при не востребовании вклада (остатка по вкладу) проводится автоматическая пролонгация вклада или части вклада на новый срок на прежних условиях по прежней процентной ставке, независимо от уровня ставки рефинансирования НБ;

- сумма начисленных процентов зачисляется на отдельный счет и может быть выплачена в любой день до окончания вклада или в день закрытия вклада. На начисленные проценты начисляется процентная ставка по вкладам до востребования;

- при хранении средств на вкладе больше 11 месяцев без осуществления расходных операций, за исключением снятия процентов, на остаток по вкладу начисляется дополнительный доход в размере 0,5% годовых.

Преимущества данного вклада для вкладчиков:

- фиксированная процентная ставка;

- возможность пополнения вклада;

- возможность совершения расходных операций в крупном размере без перерасчета процентов;

- автоматическая пролонгация вклада;

- выплата процентов;

- дополнительный доход при не совершении расходных операций.

Преимущества для банка:

- привлечение новых клиентов;

- возможность открытия вклада до востребования на начисленные проценты;

- увеличение ресурсной базы.

Главное отличие данного вида вклада от существующих в банке - возможность вкладчиком совершать расходные операции в крупном размере. С этой точки зрения данный вклад предназначен для клиентов, которые рассчитывают не только накапливать деньги, но предпочитают пользоваться средствами на вкладе по своему усмотрению. Поэтому данные категории вкладчиков предпочтут данный вид вклада, чем например «Мобильный», который предусматривает расходные операции в размере всего 30% от остатка вклада.

Еще один вариант вклада - вклад «Ко дню рождения». Цель данного вклада - привлечение новых клиентов и увеличение ресурсной базы банка.

Условия по вкладу:

- открытие вклада любому лицу при предъявлении паспорта или вида на жительство или свидетельства о рождении, если вклад открывается на имя несовершеннолетнего;

- возможность открывать вклад на имя другого лица;

- валюта по вкладу - российские рубли;

- минимальная сумма вклада - 25 тыс.рублей;

- срок привлечение средств: от 6 месяцев до дня наступления Дня рождения вкладчика или лица, на имя которого открыт вклад при предъявлении паспорта или вида на жительство или свидетельства о рождении, если вклад открыт на имя несовершеннолетнего;

- процентная ставка - плавающая, ставка рефинансирования плюс 3 процентных пункта, капитализация процентов;

- возможность пополнять вклад на протяжении всего срока хранения;

- права по вкладу переходят к лицу, на имя которого открыт вклад, с момента первого обращения данного лица в банк по вопросам, связанным с данным вкладом;

- расходные операции по вкладу не производятся;

- начисленные проценты присоединяются к остатку по вкладу;

- при не востребовании вклада проводится автоматическая пролонгация вклада на новый срок на прежних условиях по процентной ставке, предусмотренной в договоре.

Преимущества данного вклада для вкладчиков:

- возможность пополнения вклада;

- автоматическая пролонгация вклада;

- выплата процентов;

- возможность открывать вклад на имя несовершеннолетнего.

Преимущества для банка:

- привлечение новых клиентов;

- накопление ресурсной базы.

Главное отличие данного вклада от привлекаемых банком - невысокая сумма вклада и выгодная процентная ставка. Для вкладчиков, которые не стремятся хранить деньги в банках длительное время, данный вид вклада является выгодным.

Сравним процентные расходы по предложенным вкладам при условии одинакового срока хранения и одинаковой суммы остатка по вкладу.

«Свадебный». Остаток по вкладу - 500 000 рублей;

Процентная ставка - 12% годовых;

Срок нахождения средств во вкладе - 2 месяца.

Период начисления процентов - 30 дней, количество дней в году - 360 дней.

По условиям вклада начисленные проценты присоединяются к остатку по вкладу и на начисленные проценты начисляются проценты (капитализация).

Расчет процентов за 1-й месяц:

/

79

Итого: 5000 рублей

Расчет за 2-й месяц:

/

79

Итого:5050 рублей

Общая сумма по вкладу составит:

500000+5000+5050=510050 рублей

Процентные расходы составят:

5000+5050 = 10050 рублей

«Новогодний». Остаток по вкладу - 500 000 рублей;

Процентная ставка - 11,5% годовых;

Срок нахождения средств во вкладе - 2 месяца.

Период начисления процентов - 30 дней, количество дней в году - 360 дней.

По условиям вклада начисленные проценты зачисляются на отдельный счет и на проценты начисляется процентная ставка до востребования.

Расчет процентов за 1-й месяц:

/

79

Итого: 4792 рублей

Расчет за 2-й месяц:

/

79

Итого: 4792 рублей

Сумма процентов по вкладу до востребования 1 месяц = 2 руб

Сумма процентов по вкладу до востребования 2 месяц = 4 руб.

Общая сумма по вкладу составит: 500000 рублей

Процентные расходы составят:

4792+4792+2+4 = 9590 рублей

Доходы банка от вклада «Свадебный» составят приблизительно:

Расчет

1 вклад 500 000 рублей - 100 вкладов 50 000 000 т.р

Процентные расходы составят:

На 1 вклад 9590 рублей - 100 вкладов 959 000 т.р

Общая сумма вклада находится в обороте у банка под 20% годовых, что за два месяца принесет доход:

50 000 000 т.р. + 3,3 % (20% делим на 12 месяцев и умножаем на 2 месяца)

Получаем 50 000 000 т.р + 1 650 000 рублей.

Из этих денег делаем выплаты по вкладу которые составят на 100 человек 50 959 000 т.р и в остатке у банка останется 691 000 т.р (приблизительно =1% от общей суммы вкладов (доход за 2 месяца по вкладу), что составляет прирост примерно на 1,4 %.

«Ко дню рождения». Остаток по вкладу - 500 000 рублей;

Процентная ставка - 13% годовых;

Срок нахождения средств во вкладе - 2 месяца.

Период начисления процентов - 30 дней, количество дней в году - 360 дней.

По условиям вклада начисленные проценты присоединяются к остатку по вкладу и проценты на них не начисляются.

Расчет процентов за 1-й месяц:

/

79

=5417 рублей

Расчет за 2-й месяц:

/

79

=5417 рублей

Общая сумма по вкладу составит:

500000 + 5417+5417 = 510834 рублей

Процентные расходы составят:

5417+5417 = 10834 рублей

Таким образом, при сравнении процентных расходов по приведенным вкладам можно сделать вывод, что для вкладчика наибольшие проценты составят по вкладу «Ко дню рождения», поскольку данный вклад предусматривает самую высокую процентную ставку.

Для клиентов с разным уровнем дохода банк мог бы предложить принципиально новые финансовые услуги, например, соединение традиционного депозитного вклада с целым набором небанковских услуг - страховых, туристических или по приобретению потребительских товаров со скидкой. Это даст возможность разным категориям клиентов максимально эффективно распределить свой капитал.

Поскольку страхование депозитов в настоящее время является актуальным вопросом, то с целью поддержания устойчивого положения и динамичного развития на рынке депозитных услуг в банке целесообразно создать такую систему страхования депозитов. Причем для этого существует нормативная и законодательная основа. Однако в банке такая система не развита. Причиной такого положения является обязательное условие в оплате страховых платежей за счет вкладчика и недоверие населения к страховым организациям. В целях привлечения новых клиентов можно банку предложить разделить расходы по страхованию депозитов вместе с вкладчиком. Это можно предусмотреть, к примеру, только для постоянных вкладчиков. Не смотря на то, что данные расходы непосредственно относятся на затраты банка и снижают его прибыль, это даст возможность заинтересовать клиентов и убедить в надежности банка.

Таким образом, данная система даст банку дополнительный приток временно свободных средств населения во вклады, поскольку вкладчик будет уверен, что его вклад останется защищенным в кризисных ситуациях. Прогнозируемый приток новых средств соответственно позволит банку расширить свою базу для кредитования реального сектора экономики и предоставит клиентам возможность мобильно распоряжаться своими средствами.

Прогнозируемый приток денежных средств вкладу ко «Дню рождения» на 100 человек может составить дополнительный приток денежных средств в размере 50 000 000 руб., из которых процентные расходы составят 1 083 400 руб. Что позволит банку в период вклада (2 месяца), обернуть данные денежные средства под определенный процент (возьмем, к примеру 20 % годовых), это позволит банку увеличить приток денежных средств за 2 месяца на 3,3% (1 083 400 уйдет на оплату процентов по вкладу). Прибыль банка по вкладу ко дню рождения за 2 месяца составит около 3,3%.Что составляет примерно 1 639 166 р

Расчет

1 вклад 500 000 рублей - 100 вкладов 50 000 000 т.р

Процентные расходы составят:

На 1 вклад 10834 рублей - 100 вкладов 1 083400 т.р

Общая сумма вклада находится в обороте у банка под 20% годовых, что за два месяца принесет доход:

50 000 000 т.р. + 3,3 % (20% делим на 12 месяцев и умножаем 2 )

Получаем 50 000 000 т.р + 1 650 000 рублей.

Из этих денег делаем выплаты по вкладу которые составят на 100 человек 50 010 834 т.р. и в остатке у банка останется 1 639 166 р что составляет прирост примерно на 3,3%.

В целях снижения риска ликвидности банка возникает необходимость по принятию защитных мер при внезапном непредвиденном и досрочном изъятии срочных вкладов населением. Только в случае защиты от досрочного изъятия банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения кредитного рыка.

Следовательно, необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов. При этом банку следует обратить внимание на то, что сроки депозитов должны ненамного отличаться от сроков оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты. В то же время при осуществлении кредитных операций банк не разграничивает свои средства в том, какие именно ресурсы направляются на кредиты: срочные ли депозиты или ресурсы приобретенные, например, на бирже или в других банках. Поэтому депозитная политика должна предусматривать примерно похожие сроки размещения и привлечения средств, что в принципе в настоящее время и происходит. Исключение составляют долгосрочное привлечение средств во вклады - вклады на длительные сроки. Причиной такого состояния депозитного рынка является относительно высокий уровень инфляции в стране, недостаточная устойчивость экономики страны и соответственно невысокий уровень обеспечения национальной денежной единицы произведенным валовым внутренним продуктом и золотым запасом. Решение проблемы в данной области могут дать только глобальные изменения в стране к качественному улучшению состояния экономики.

В целом ситуация с привлечением средств населения у небольших банков остается не слишком оптимистичной, что в первую очередь связано с жесткой конкуренцией со стороны системообразующих банков, способных предложить населению более выгодные условия по вкладам и по процентным ставкам.

К тому же на рынке депозитов последние несколько лет была заметна следующая тенденция - банки путем повышения величины минимальной суммы вклада отсеивают мелких вкладчиков, доходы от работы с которыми зачастую не покрывают даже операционных расходов. Однако в Банке Москвы в этом направлении сделаны большие шаги вперед, поскольку уже существуют вклады с возможностью внесения любой суммы вклада. Несмотря на то, что банк также на некоторые виды вкладов вводит ограничения по минимальной сумме вклада, не стоит сомневаться в том, что эти вклады найдут своего клиента.

Таким образом, это расширяет возможности клиентов в сфере управления своими финансовыми потоками по вкладу.

Кроме того, банку можно предложить расширить возможности использования банковских пластиковых карт и банкоматов и инфокиосков. Так, например, предлагается качественно новая услуга - зачисление денежных средств с пластиковой карточки на депозитный счет при наличии номера этого счета и списание денежных средств на карт-счет.

Данная операция позволит вкладчикам без обращения непосредственно в банк самостоятельно зачислять с пластиковой карточки денежные средства на вкладной счет, открытый ранее и при наличии номер этого счета. И кроме того, при необходимости вкладчик может также самостоятельно перевести денежные средства со вклада на карт-счет. Банкомат (инфокиоск) выдаст чек на проведение банковской операции. При этом все условия по вкладу сохраняются. Если предусмотрено ограничение в сумме по расходованию средств или запрет расходования средств, то банкомат (инфокиоск) должен отказать в проведении операции фразой «недопустимая операция». В этом случае банкомат (инфокиоск) может предложить операцию закрытия вклада и условия при закрытии должны быть соблюдены полностью. Например, если вклад закрыт досрочно и при этом предусмотрены пониженные проценты, то при автоматическом закрытии вклада должен производится перерасчет процентов по пониженной ставке. Для реализации данного предложения программистам центрального аппарата банка необходимо составить новый алгоритм программы по операциям с пластиковыми карточками и данную системную программу по сети установить на все аппараты обслуживания населения.

Кроме того, отдельные банки предлагают открытие вкладного счета с одновременным оформлением пластиковой карточки. Для получения непосредственно пластиковой карточки необходимо обратиться в само отделение банка. При этом в отделении связи с вкладчиком одновременно заключается два договора: депозитный и договор карт-счета. Таким образом, вкладчик имеет возможность самостоятельно через банкомат пополнять свой депозит и снимать денежные средства со своего счета с сохранением всех условий по договору.

Такая услуга кажется целесообразной и выгодной не только для банка, но и для вкладчика. При этом банку не обязательно обращаться в отделение связи для совершения данных операций. Это можно сделать у себя на месте. При этом необходимо принять во внимание, что сроки изготовления и доставки до банка пластиковых карточек (изготавливаются эмиссионным центром банка централизованно) в настоящее время еще исчисляются не только днями, но и неделями. Поэтому в данном случае можно предусмотреть в договоре выдачу пластиковой карточки в течение 10 дней с момента оформления вклада. Продолжая данную тему, по такой же схеме можно переводить денежные средства с одного вклада в другой вклад через Интернет. При этом для совершения операции программа всегда должна запрашивать индивидуальный пароль и ключ с цифровой подписью.

Разработка системы обслуживания вкладчиков без посредника работника банка будет способствовать минимизации расходов на обслуживание населения и сокращению затрат времени на обслуживание, на возможность перевести освободившуюся численность работников на те участки работы, где это более необходимо. Эта система поможет сократить операционные расходы банка и будет способствовать увеличению прибыли.

Предлагается использовать розыгрыши лотереи. К примеру, при нахождении денежных средств в размере свыше 2,0 млн.руб. более 1 года при окончании срока вклада предлагать переоформить вклад на новый срок и при этом участвовать в розыгрыше лотереи. При условии выигрыша, вкладчик имеет право на процентную ставку по вкладу на 1% выше ставки, предусмотренной по договору, на весь срок оформления депозита.

Предлагается для постоянных вкладчиков установить по окончании срока вклада поощрительный приз в виде возможности получения кредита на потребительские нужды по процентной ставке, установленной ниже, чем предусмотрено по данным кредитам. Установить, что постоянными вкладчиками признаются физические лица, у которых денежные средства хранятся в данном банке 3 и более лет, при этом сумма вклада должна быть не ниже 5,0 млн.рублей. Если вкладов несколько, то общая сумма денежных средств суммируется, при этом срок хранения денежных средств на каждом вкладе также должен превышать более 3-х лет, в том числе с учетом переоформления этих средств на другой вид вклада. Данные условия необходимо также предусмотреть в депозитной политике банка. Такая мера также будет способствовать привлечению новых вкладчиков, при этом движущим и побудительным фактором для длительного размещения средств и их накопления будет именно возможность получения кредита. Что благоприятно отразится на формировании положительного имиджа банка.

Предлагается предусмотреть возможность погашения кредитов посредством списания денежных средств с вкладного счета. Такое условия необходимо предусмотреть в кредитном договоре в разделе «способы погашения кредита» и в депозитном договоре в разделе «расходные операции по вкладу», если такие операции предусмотрены условиями вклада. При обращении вкладчика в банк для погашения кредита производится операция погашения кредита с одновременной операцией списания денежных средств с вкладного счета. При этом учетной и депозитной политикой банка необходимо предусмотреть увязку сроков погашения кредитов со сроками проведения расходных операций по вкладам, по которым такие операции предусмотрены.

По мере роста доходов граждан, стабилизации общеэкономической ситуации, возврата доверия к финансовой системе банки сталкиваются с большой конкуренцией на рынке банковских услуг. При этом помимо надежности банка и привлекательности ставок на первый план начинают выходить качество обслуживания и этика поведения персонала. В настоящее время банки становятся центром концентрации грамотных и квалифицированных специалистов, и этика общения специалистов клиентами находится на высоком уровне.

Предложения по совершенствованию депозитных операций с физическими лицами представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 Предложения по совершенствованию депозитных операций с физическими лицами

Предложение	Результат реализации предложения
1	2
Ввести новые виды вкладов: «Свадебный», «Новогодний», «Ко дню рождения»	Привлечение новых потенциальных вкладчиков
Создать систему страхования вкладов при участие банка в страховых платежах	Привлечение новых клиентов
Увязать сроки оборачиваемости кредитов со сроками привлечения денежных средств	Снижение риска ликвидности банка при внезапном изъятии денежных средств
Зачисление денежных средств с пластиковой карточки на депозитный счет при наличии номера этого счета и списание денежных средств на карт-счет	Возможность для клиента без обращения в банк самостоятельно перечислять денежные средства на вклад и обратно на карточку
Открывать вкладные счета с одновременным оформлением пластиковой карточки	Возможность самостоятельно пополнять вкладной счет через банкомат
Наладить доставку денежных средств в банкоматы и усовершенствовать программное обеспечение для банкоматов	Укрепление репутации банка
Разработать систему расчетов в торговой сети посредством дебетовых пластиковых карточек	Возможность для клиентов рассчитываться за товары посредством пластиковых карт, сокращение наличного оборота
Ввести услугу перевода денежных средств через пластиковые карточки внутри вкладных счетов одного банка и внутри вкладных счетов между банками	Возможность для клиентов распоряжаться своими денежными средствами без участия работника банка
Ввести систему плавного погашения овердрафта	Снижение задолженности по овердрафту держателей пластиковых карт и улучшение ликвидности банка
Предусмотреть систему открытия вкладных счетов без посредника - работника банка через Интернет и перевод денежных средств через Интернет внутри вкладных счетов	Снижение операционных расходов для банка, возможность для клиента самостоятельно без посредника банка распоряжаться денежными средствами
Использовать розыгрыши лотерей	Привлечение новых вкладчиков
Предусмотреть поощрительный приз для постоянных вкладчиков в виде возможности получения кредита по пониженной процентной ставке	Привлечение новых вкладчиков
Предусмотреть возможность погашения кредитов посредством списания денежных средств с вкладного счета	Снижение задолженности по кредитам и расширение способов погашения кредита
Усилить контроль за соблюдением этики поведения банковских специалистов и проводить семинары по вопросам этики	Укрепление репутации банка, недопущение конфликтных ситуаций

Исходя из всего вышесказанного, в том числе приведенных данных в таблице, можно сделать следующие выводы. Данные рекомендации позволят Филиалу ОАО «Уралсиб» в г. Омск (и не только) выйти на новый, приближенный к европейской (разноуровневой) банковской модели, уровень коммерческого развития. И оптимизировать взаимосотрудничество между банком и клиентами, а также способствовать стабилизации общей экономической ситуации, концентрации грамотных и квалифицированных специалистов, повышению уровня обслуживания клиентов и деловой этики персонала.

3.2 Управление активами банка

Один из наиболее продуктивных подходов управления активными операции состоит в анализе его финансовых потоков. В его рамках рассматриваются потоки доходов и инвестиций, наращивание активов и распределение прибылей, отдельные инвестиционные операции и их серии. Инвестиции и кредитные операции удобно представить как потоки финансовых вложений и встречные поступления доходов от них.

На этом принципе в мировой банковской практике строится целый класс банковских имитационных моделей. Он обеспечивает целостный взгляд на деятельность компании, разработку оперативных и стратегических планов, а также подготовку отдельных важных инвестиционных операций. Идеология финансовых потоков (cash flow) является одной из принципиальных основ современного западного банковского менеджмента. Структурные модели хозяйственных объектов ( в т.ч. “потоковые”) прочно вошли в перечень передовых направлений новейших банковских технологий.

Имитационные модели коммерческих банков реализуются на базе пакетов структурного моделирования, электронных таблиц, специализированных банковских экспертных пакетов. Создание таких моделей не требует больших затрат и вполне доступно банкам со средними возможностями. В то же время они являются необходимым элементом менеджмента крупнейших «системообразующих» банков, поскольку позволяют поднять планирование и управление банковскими операциями на качественно новый уровень.

Обычные программные средства предназначены в основном для действий в рамках заданной структуры инвестиционных портфелей. С помощью общепринятых программных средств мы можем отслеживать котировки (например, пакет Metastock позволяет делать это в реальном масштабе времени в течение торгового дня), формировать оптимальный портфель активов с учетом доходности или риска. Однако ни один из распространенных пакетов не позволит оперативно проанализировать принципиально различные варианты стратегий, разработать инвестиционный план операций, представить наглядную панораму инвестиционных операций банка. Более широкие возможности в области планирования и управления инвестиционными операциями банка открывает использование специальных «потоковых» программных средств и методов. Их важное преимущество заключается в том, что они обеспечивают планирования последовательности действий трейдеров, смену инвестиционных стратегий. В инвестиционные схемы могут быть включены новые звенья и структурные элементы. Для инвестиционных операций существенное значение имеет возможность введения в модель не только собственно финансовых потоков, но и серии инвестиционных операций, движение различных видов активов, ценностей и документов (ценных бумаг, контрактов, заявок, расписок и пр.) Один из способов применения имитационных моделей выглядит следующим образом: разрабатывается группа основных эталонных инвестиционных стратегий. Далее вводятся прогнозные данные и другие переменные (прежде всего - график средств, которые банк готов выделить для проведения инвестиций). Расчеты ведутся одновременно для всех альтернативных стратегий. По итоговым результатам появляется возможность сформировать схему, в наибольшей степени отвечающую целям инвестора. Стратегии могут быть скорректированы оператором по ходу проведения расчетов. Становится возможным и планирование инвестиционных операций, когда компания точно знает, каким должен быть ее портфель активов в каждый следующий момент времени. Рабочая страница модели активных операций банка выглядит следующим образом

Рис.3.2. Рабочая страница модели активных операций

Структурные модели инвестиционных операций наиболее эффективны в руках профессиональных аналитиков инвестиционных подразделений банка. Планирование кредитных операций - одна из актуальных задач, стоящих перед сотрудниками кредитного управления любого коммерческого банка. Задачи планирования кредитных операций с успехом могут быть решены при помощью “потоковых” методов. Кредитную деятельность банка представляют в виде серий кредитных операций и финансовых потоков, циркулирующих между банком и его клиентами. В случае использования потоковых моделей задача управления кредитной деятельностью сводится к определению параметров и конфигурации кредитных потоков и серий кредитных операций.

Поскольку одними из основных активных операций Филиала ОАО «Уралсиб» в г. Омске является кредитование, в целях повышения качества организации кредитного процесса предстоит осуществить разработку процедур и регламентов, регулирующих совершение кредитных сделок, оценивающих уровень рисков, определяющих этапность и содержание контроля.

Внедрение системы установления рейтинга клиента, определения кредитоспособной и заемщика и вероятности выполнения им своих финансовых обязательств должны стать основой кредитной работы банка.

Портфель банковских ссуд подвержен, всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску неплатежей. Управление кредитным риском требует от банка постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом.

Применение ростовщических процентных ставок является источником такого дополнительного вида риска как риск моральный (moral hazard). Ненадежный заемщик, уплачивая неадекватно высокие проценты, при наступлении тех или иных, неблагоприятных для него событий, склонен считать, что имеет некое моральное право не возвращать ссуду полностью или частично или перестать уплачивать проценты.

Не следует упускать из виду также и проблему 'неблагоприятного отбора' (adverse selection). В данном случае, источником является не дифференцированность ценовых условий при предоставлении кредита. Все заемщики получают кредит по единым ставкам, которые отличаются только в зависимости от срока кредитования. Совершенно не дифференцируется рискованность заемщиков. Такие действия кредитора могут привести к накоплению в его портфеле 'плохих' ссуд в связи с тем, что на условия 'под одну гребенку' преимущественно соглашаются малоопытные заемщики, которые 'сегодня, здесь и сейчас' решают свою задачу (получить деньги во что бы то ни стало) и зачастую склонны приукрашивать свою платежеспособность.

Следует отметить, что разумный компромисс может быть достигнут на пути комплексного подхода к оценке рисков, как основания для принятия решения о кредитовании. Этот подход должен включать в себя:

разработку автоматизированных скоринговых методик, которые позволяют делегировать право принятия решения о предоставлении кредита на уровень кредитного инспектора, который оценивает качество заемщика по формальным задокументированным признакам и принимает решение на основании четко сформулированных критериев;

мониторинг, сбор и обработку статистических данных о результатах свершившихся 'кредитных экспериментов' и корректировку статистической скоринговой модели на уровне подразделения, в компетенцию которого входят вопросы риск - менеджмента;

применение процентных ставок, которые вкупе с экономическим капиталом должны покрывать некоторый 'пороговый' или акцептуемый уровень потерь, который является предметом для принятия решений на уровне топ - менеджмента; естественно, что данный 'порог' является результатом интегрированного управленческого решения, в котором должно быть учтено не только отношение менеджмента к рискам (в координатах 'осторожность' и 'склонность' к риску), но и условия той рыночной среды, которая окружает кредитора (речь идет о конкурентных рыночных ставках) и которую не учитывать просто нельзя;

поддержание адекватного собственного капитала кредитора, т.е. соблюдение принципа достаточности уровня так называемого экономического капитала, который является определенным буфером в случае возникновения каких-либо драматических для кредитора потерь, превышающих ожидаемый уровень.

Рис.3.3. Принцип уровня достаточности

Кратко коснемся сущности скорингового подхода при оценке кредитных рисков.

Скоринг представляет собой статистическую модель, с помощью которой, на основании анализа состоявшихся ранее кредитных 'экспериментов', формируется один или несколько 'триггерных' (пороговых) числовых уровней, с помощью которых потенциальные заемщики делятся на два или несколько классов (рейтингов).

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных показателей (как качественных, так и количественных, например, финансовых коэффициентов или их конгломератов, а также доходов заемщика). В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и кредитор имеет возможность упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель для каждого клиента сравнивается с некоторым числовым порогом. Если интегральный показатель превышает пороговое значение, то принимается положительное решение о предоставлении кредита. В противном случае кредитная заявка не удовлетворяется.

Входящие в оценку показатели, если рассматривать только кредитование физических лиц, можно разбить на несколько групп:

характеризующие правоспособность и дееспособность клиента (например, его возраст, гражданство, наличие регистрации по месту получения кредита, семейный статус, наличие иждивенцев и т.д., а также отсутствие каких-либо ограничений дееспособности);

характеризующие платежеспособность клиента (социальный статус, квалификация, наличие постоянного места работы или другого источника доходов, величина доходов, их регулярность, наличие автомобиля, квартиры, другой недвижимости);

характеризующие его этичность в деловых вопросах (наличие положительной кредитной истории, отсутствие судимости и прочее); при достаточной квалификации кредитного инспектора могут применяться также и субъективно-психологические характеристики, полученные в результате так называемого лай-контроля (lie - ложь [англ.]).

Современный отечественный опыт кредитования в условиях рыночной экономики во многом еще не сложился вследствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и, поэтому не может быть в достаточной степени обобщен. Кроме того, изучение зарубежного опыта и использование его в современной отечественной банковской практике поможет снять многие проблемы наших банкиров, многие из которых испытывают элементарный недостаток знаний.

Выявлению на ранней стадии кредитов с высокой степенью риска в портфеле ссуд банка поможет изучение пяти групп факторов, которые практикуются в американских коммерческих банках:

Данные из истории заемщика:

факты недавней финансовой несостоятельности заемщика;

расхождения и противоречия в информации о заемщике.

Данные, касающиеся руководства и управления деятельностью заемщика:

заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать;

невысокие моральные качества руководителя;

борьба за власть в руководстве, между партнерами - владельцами компании;

частые смены в руководстве.

Информация, отражающая производственную деятельность заемщика;

круг поставщиков и покупателей у заемщика не диверсифицирован;

ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами;

заемщик работает в отрасли, которая испытывает трудности;

упрощенное ведение заемщиком баланса, то есть активы и пассивы не детализируются по статьям.

Информация, относящаяся к организации кредитования:

заемщик не представляет четко цели, на которые предоставлен кредит;

у заемщика нет четкой программы погашения ссуд;

отсутствие резервных источников погашения кредита;

кредитная заявка заемщика плохо обоснована;

недостаточно обоснованы сроки погашения кредита. Факты отклонения от установленных норм:

нарушение в периодичности представления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственной деятельности;

отклонения от порядка ведения банковских счетов;

пересмотр условий кредитования, изменения схемы погашения кредита, просьба о его пролонгации:

отклонения в системе учета и контроля заемщика.

Источниками информации в данном случае выступают финансовая отчетность и собеседование с потенциальным заемщиком, собственная характеристика банка на всех вкладчиков и заемщиков, данные инспекции на месте, а так же внешние источники информации.

Анализ современной практики кредитования населения показал, что наибольшее распространение получили следующие виды ссуд:

ссуды на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт индивидуального и кооперативного жилья;

покупка индивидуального и кооперативного жилья, домов, садовых домиков с участками;

кредиты на неотложные нужды.

Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволит принять взвешенное решение о целесообразности его выдачи, а затем проводить продуманную политику в отношении данного заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков. Важным направлением анализа ссуды заемщика является оценка его кредитоспособности.

Для анализа кредитоспособности потенциальных индивидуальных клиентов используют большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, конкуренты.

В настоящее время в нашей стране определенная практика оценка кредитоспособности клиента существует, но в основном она носит документальный характер. Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды, знать состояние и тенденции изменения внешней среды, в рамках которой функционирует банк-кредитор и его заемщик.

Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений и прочие доходы.

Каждый российский коммерческий банк в рамках своей кредитной политики должен разработать собственную методику анализа кредитоспособности индивидуальных клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить в методику необходимые коррективы.

3.3 Эффективность управления ликвидностью и платежеспособностью банка

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.

Посредством экономических нормативов регулируется абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, ликвидность баланса, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.

Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создаётся система анализа и контроля.

Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям: сравнение фактических значений показателя с нормативными; анализ динамики изменения показателя; выявление факторов, оказавших влияние на показатели. На первом этапе анализа составляют таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением. На втором этапе проверяется соответствие каждого показателя его нормативному уровню. Далее рассматривают показатели в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности ситуации. Основными показателями, регулируемыми Инструкцией 110-И ЦБРФ являются: норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1), норматив мгновенной ликвидности банка (Н2), норматив текущей ликвидности банка (Н3), норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4), норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1), норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12). Все эти нормативы определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше года, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц.

Состояния ликвидности банка проводит экономист банка в составе отчетности, а в случае существенных ухудшений состояния ликвидности по запросу руководства банка. Все сотрудники банка обязаны по первому требованию экономиста банка представлять информацию, касающуюся ликвидности, включая вопросы контроля о ее состоянии, а именно: точные и своевременные данные о состоянии требований и обязательств, на основании информационной базы банка на последнюю расчетную дату.

Информация о состоянии ликвидности банка по мере готовности доводится до Председателя Правления Банка и Совета Банка, а в составе годового отчета до собрания акционеров. Для клиентов банка ежеквартально на доске объявлений помещают нормативы ликвидности банка в составе всех обязательных нормативов. Кроме того, в составе ежеквартального отчета по ценным бумагам нормативы ликвидности помещают в Интернет для всех желающих. Банк составляет краткосрочные прогнозы и проводит периодический обзор состояния ликвидности, основанный на сопоставлении этих прогнозов и данных отчетности. В случае устойчивого (подряд на 3 отчетные даты) ухудшения значений показателей ликвидности, в том числе без нарушения требований Банка России, банк разрабатывает мероприятия по восстановлению ликвидности с перечнем конкретных действий и сроков их реализации. Предельный коэффициент дефицита ликвидности по всем срокам не должен превышать -0,5 (в процентном выражении 50%), а предельный коэффициент излишка ликвидности по всем срокам не должен превышать +0.5. (в процентном выражении 50%)

Анализ ликвидности банка включает в себя:

- анализ риска снижения уровня ликвидности;

- анализ потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств.

При нарушении нормативов ликвидности или ухудшения их значений, в том числе без нарушения требований Банка России, необходимо выявить требования или обязательства банка, которые повлияли на выполнение нормативов ликвидности и проанализировать степень их воздействия.

При наличии избытка или дефицита ликвидности необходимо проанализировать в динамике требования и обязательства, повлиявшие на образование избытка или дефицита для определения возможных временных направлений денежных средств в целях поддержания оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.

В случае существенного ухудшения ликвидности банк определяет причины возникновения кризиса ликвидности:

- ухудшение финансового состояния самого банка;

- ухудшение ликвидности в самой финансовой системе в целом.

Признаками ухудшения финансового состояния самого банка является:

- уменьшение собственного капитала на 10% и более;

- уменьшение прибыли на 15% и более;

- уменьшение норматива достаточности капитала на 20% и более;

- снижение объема кредитного портфеля на 20% и более;

- снижение объема депозитных операций на 20% и более;

-несоблюдение обязательных экономических нормативов, установленных Банком России;

- появление в СМИ негативной информации о плохом управлении, неправильной стратегии банка;

При появлении 2-х и более признаков ухудшения финансового состояния банка комитет по управлению рисками готовит для Совета директоров детальный анализ структуры активов и пассивов в разных разрезах с прогнозом оттока ресурсов из банка на ближайшие 3 месяца, а также различные мероприятия по улучшению состояния.

В случае возникновения кризиса ликвидности на финансовом рынке комитет по управлению рисками проводит следующую работу:

- определяет тактику работы с клиентскими кредитами и депозитами;

- контролирует работу по оптимизации потоков денежных средств;

- определяет содержание информации, сообщаемой широкой публике;

- разрабатывает тактику формирования процентных ставок.

Правление банка осуществляет общее управление ликвидностью и координирует работу структурных подразделений.

Предпосылками кризиса ликвидности всей российской банковской системы в 2008 году стали: мировой кризис ликвидности: вызванный проблемами на ипотечном рынке США; с 8 августа (начала операции по принуждению к миру в Южной Осетии) из России было выведено инвесторами порядка 35,3 миллиарда долларов США; ужесточение денежно-кредитной политики Центробанка РФ, направленное на борьбу с инфляцией: повышение процентных ставок и нормативов обязательных резервов; уплата российскими банками налога на добавленную стоимость (НДС): в октябре банкам РФ может потребоваться до 400-450 млрд. рублей в день; погашение банками долгов: основная часть - в октябре; замедление роста сбережений населения, которое вызвано инфляцией.

Как показал экономический кризис, управление ликвидностью не может сводиться только к формированию запасов ликвидных средств для исполнения текущих обязательств перед вкладчиками. Без должного внимания к среднесрочному и долгосрочному управлению активами и пассивами любой накопленный объем ликвидных резервов может израсходоваться в течение очень короткого периода времени.

Банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности выполняемых операций. Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами. Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности.

Во-вторых, банк должен определять потребность в ликвидных средствах на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент. В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д. Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет коммерческому банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой накопленный опыт. Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. В-третьих, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями. При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты: управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей; сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива; акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.

Так в управлении кредитным портфелем необходимо контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка и др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения.

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно-обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Операции по привлечению средств населения являются одной из важнейших составляющих пассивных операций коммерческих банков.

Несмотря на глобальные финансовые и экономические проблемы, порожденные ипотечным кризисом в США, российская экономика на этом фоне демонстрировала высокие темпы роста ВВП, подкрепленные высокими финансовыми показателями, такими как профицит бюджета, сильная валюта, значительные золотовалютные резервы и Стабилизационный фонд.

Для банковского сектора последствия нестабильности мировой финансовой системы были более выраженными. В первую очередь оказалась под вопросом возможность рефинансирования за рубежом ранее полученных международных займов.

Во втором полугодии несколько выросли ставки привлечения и кредитования, что привело к ужесточению конкурентной борьбы за клиентов. При этом банки, в целом, ужесточили оценку заемщиков. Также во втором полугодии банковская отрасль периодически испытывала существенное сжатие ликвидности.

Российская банковская система в 2009 году сохранила высокие темпы роста по сравнению с 2008 годом. Неуклонно возрастала роль внешних заимствований, доля иностранных пассивов в совокупном объеме пассивов в 4 квартале 2009 года увеличилась до 16,8% (в 4 квартале 2008 года - 15,3%). За 2009 год было привлечено 70,3 млрд. долл. (заимствования, прямые инвестиции, депозиты и др.). А в 3 квартале 2010 года эта цифра увеличилась на 2,5%.

Продолжилась трансформация структуры банковской системы за счет нарастания удельного веса институтов с государственным и иностранным участием.

Следует отметить снижение рентабельности активов и рентабельности капитала банковской системы по сравнению с предыдущими годами. Снижение эффективности можно расценивать как временное явление, связанное со стагнацией фондовых рынков, обусловленной мировым финансовым кризисом. Система выдачи кредитов физическим лицам на пике кризиса во многих банках была приостановлена. Между тем, уже в 3 квартале 2010 года российская банковская система постепенно возвращается к возобновлению выдачи кредитов физическим лицам.

Наиболее динамично развивающимся видом банковских операций оставалось кредитование физических лиц. Несмотря на имевшиеся проблемы с ликвидностью, банки старались поддерживать рост кредитования, зачастую за счет сдерживания кредитования корпоративных клиентов и продажи портфелей ценных бумаг.

На фоне мировой нестабильности финансовых рынков Филиал ОАО «Уралсиб» в г. Омске существенно улучшил показатели - это прослеживается в период с 3 квартала 2008 года по 3 квартал 2010 года: портфель розничных кредитов вырос более чем в 2 раза в период с 2008 по 2009гг. и составил 69 млрд. рублей, а по 3 квартал 2010 года сохранил тенденцию к росту. Наряду с этим, величина чистых активов паевых фондов под управлением управляющих компаний Банка выросла в 1,5 раза с 3 квартала 2008 года по 3 квартал 2010 года. Портфель корпоративных кредитов в 3 квартале 2010 года вырос на 27% по сравнению с 2009 годом.

Прибыль Филиала ОАО «Уралсиб» в г. Омске за 2009 год выросла на 41%, активы - на 40 %, а собственный капитал - на 63%. Рентабельность активов составила 2,6%, а рентабельность акционерного капитала - 32% (по среднегодовым данным). Что в сравнении с 3 кварталом 2010 года составляет повышение этих данных, соответственно.

В 2009 году, даже в условиях снижения ликвидности на мировых финансовых рынках, Филиал ОАО «Уралсиб» в г. Омске успешно продолжил развитие программы международных заимствований: разместил субординированные еврооблигации на 400 млн. долларов США, а также привлек синдицированный кредит от группы иностранных банков на 600 млн. долларов США. Общий объем иностранных заимствований, привлеченных за год, составил 1,2 млрд. долларов США и 5 млрд. рублей. Международные резервы представляют собой высококачественные финансовые активы, находящиеся в распоряжении банка «Уралсиб» и Правительства Российской Федерации по состоянию на отчетную дату. Международные резервы складываются из активов в иностранной валюте, монетарного золота, специальных прав заимствования (СДР), резервной позиции в МВФ и других резервных активов. В категорию активов в иностранной валюте входят валютные активы банка «Уралсиб» и Правительства Российской Федерации в форме наличной иностранной валюты; остатков средств на корреспондентских счетах и депозитов до востребования в банках-нерезидентах; депозитов в банках-нерезидентах с первоначальным сроком погашения до 1 года включительно; ценных бумаг, выпущенных нерезидентами; прочих финансовых требований к нерезидентам с первоначальным сроком погашения до 1 года включительно. В категории другие резервные активы учитываются средства в форме обратных РЕПО. Часть Резервного фонда и Фонда национального благосостояния, номинированная в иностранной валюте и размещенная на счетах в банке «Уралсиб», переразмещается банке «Уралсиб» в иностранные финансовые активы, которые являются составной частью международных резервов Российской Федерации. В активы Российской Федерации в иностранной валюте не включаются средства, размещенные в банках-резидентах и ценные бумаги, служащие обеспечением по сделкам прямого РЕПО. Таким образом, из таблицы видно, что за период с января 2010 года по ноябрь 2010 года объем финансовых активов существенно возрос с 426,0 млрд. долл. США до 441,7 млрд. долл. США.

Для поддержания высоких темпов роста бизнеса проведена 11-я эмиссия акций. А на 3 квартал 2010 года общий объем поступлений за размещенные ценные бумаги составил 7 млрд. рублей.

Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.

Вклады граждан вправе принимать только банки, обеспечивающие их сохранность и своевременный возврат страхованием или другими способами, предусмотренными законодательством.

Сохранность и возврат вкладов граждан в банках, созданных государством, и банках, где государству принадлежит более 50% акций (паев), гарантирующих государством или Центральным банком, отвечающими за неисполнение обязательств перед вкладчиками.

Депозит может быть использован в двух значениях:

1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово - кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит - это вклад на жестко - определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

Таким образом, исходя из имеющейся информации, можно выявить основную проблему управления банковскими пассивами Филиала ОАО «Уралсиб»: необходимо тщательное исследование активов и пассивов коммерческого банка как объектов управления.

Еще одной проблемой можно назвать недостаточную обеспеченность системы управления необходимой информацией.

Помимо этого, в условиях множественности информации, будет целесообразным выявить еще одну немаловажную проблему для Филиала ОАО «Уралсиб» - недостаточно организованное управление финансовыми потоками.

В динамике показателей банка в 2009 году выделяются два периода: первое полугодие, в котором был продемонстрирован уверенный рост вместе с рынком, и период начиная с середины третьего квартала до конца года, когда деятельность Банка находилась под влиянием негативных изменений макроэкономической ситуации в мировой и российской экономиках.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ и часть третья от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ (с изменениями от 6 декабря 2007г.)

2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 4 декабря 2007 г.)

3. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями от 13 марта 2007 г.)

4. Положение ЦБР от 16 января 2004 г. № 248-П «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов» (с изменениями от 20 октября 2004 г.)

5. Указание ЦБР от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изменениями от 18 февраля 2005 г.)

6. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред.: Лаврушин О.И. - М.: Финансы и статистика, 2007. с. 28-50

7. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2006. с. 55-68

8. Виноградов С. В. Организационно-правовые аспекты выплаты страхового возмещения по банковским вкладам // Банковское право. - 2007. - № 1.- С. 39-43.

9. Голубев С. А. Система страхования вкладов: вопросы взаимоотношения Банка России и Агентства по страхованию вкладов // Банковское право. - 2007. - № 1. - С. 9-14.

10. Гузнов А. Г. Особенности и некоторые правовые проблемы надзора за банками, вступающими или состоящими на учете в системе страхования вкладов // Банковское право. - 2007. - № 1. - С. 31-36.

11. Завода Е. А. Страхование вкладов физических лиц как специальный вид страхования // Банковское право. - 2006. - № 1. - С. 14-18.

12. Колесников В.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2007. с 33-54

13. Кричевский Н. А. Добровольное страхование банковских вкладов (депозитов) граждан и юридических лиц // Финансы. - 2007. - № 2. - С. 47-50.

14. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2007. с. 44-73

15. Мальцев А. А. Правовое обеспечение финансовой устойчивости системы страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации // Банковское право. - 2006. - № 1. - С. 26-30.

16. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: ЮНИТИ, 2006. с. 56-89

17. Ольшанский А. Страхование вкладов: мировой опыт для России // www.pol.ru

18. Официальное сообщение Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 6 февраля 2007 г. // Вестник Банка России. 2007. - № 11. - С.8-11.

19. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Комментарий к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». - М.: «Юристъ», 2007 г. с. 12-34

20. Турбанов А. В. Концепция организации и функционирования банковских вкладов в России // Банковское право. - 2007. - № 1. с. 10-23

21. Уксусова Е. Е. Особенности правового статуса участников системы страхования вкладов // Банковское право. - 2006. - № 1. - С. 18-22.

22. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. - М.: Юристъ, 2006. - 542 с.

23. Шиганова А. Вклады населения: как их трансформировать в инвестиции // Финансы. - 2006. - № 7. - С.76-77.

24. www.bankuralsib.ru - официальный сайт банка «Уралсиб».

25. Экономический анализ деятельности коммерческого банка - Батракова Л.Г. - Учебник, 2005г., изд. «Логос». с. 5-15

26. Гражданское право: Учебник: В 2т.Т.1 Отв.ред. Е.А. Суханов. М.: Изд-во БЕК, 2005 г. с. 44-54

27. Агарков М.М. Основы банкового нрава. - М.: БЕК, 2005 год. с. 21-33

28. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика Монография. М.: НИМП, 2007год. с. 30-44

29. Гуев А. Н. Гражданское право 2 часть. В.2т.Т2-М.:. ИНФРА- М2005 год. с. 60-112

30. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй/Под ред. проф. Т.Е.Абовой и А.Ю.Кабалкина - М.: Право и закон, 2008. с. 9-15

Приложения

Приложение 1

Вклады на декабрь 2009г.

	ДОСТОЙНЫЙ ДОМ ДЕТЯМ!	УРАЛСИБ СТАБИЛЬНЫЙ	УРАЛСИБ БИЗНЕС-КЛАСС	УРАЛСИБ ПЕНСИОННЫЙ	УРАЛСИБ ДОСТУПНЫЙ	УРАЛСИБ МУЛЬТИВАЛЮТНЫЙ
1	2	3	4	5	6	7
Описание вклада	Повышенная доходность, накопление средств, личное участие в благотворительности	Накопление средств, высокий ежемесячный процентный доход	Накопление средств, свободное распоряжение средствами вклада	Повышенная доходность, низкие суммы минимального и дополнительных взносов	Выгодный аналог вклада до востребования с повышенным процентным доходом	Высокий процентный доход, хранение средств в трех валютах, возможность конвертации (изменения) средств вклада
Валюта вклада	Рубль	Рубль, доллар, евро	Рубль, доллар, евро	Рубль	Рубль	Рубль + доллар + евро
Минимальная сумма вклада	5 000 руб.	10 000 руб. 500 USD, EUR	10 000 руб. 500 USD, EUR	5 000 руб.	1 руб.	100 000 руб. или эквивалент в валюте; 1 000 000 руб. или эквивалент в валюте
Сроки, дней	367	91, 181, 271, 367, 541, 732, 1 100	181, 367, 541, 732, 1 100	91, 181, 271, 367, 541, 732	1 100	91, 181, 271, 367
Ставки по вкладам, процентов годовых	7,7% (сумму процентов по вкладу из расчета 0,5% годовых от суммы Вклада БАНК УРАЛСИБ по поручению Вкладчика направит на финансирование программы 'Достойный дом детям')	до 7,7% в руб. до 4,3% в USD до 3,8% в EUR	до 6,9% в руб. до 3,6% в USD до 3,1% в EUR	до 7,5% с выплатой процентов на отдельный счет до 7,0% с капитализацией процентов	3	до 6,6% в руб. до 3,1% в USD до 2,3% в EUR

Приложение 2

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 1 января 2009 г.

Наименование показателя	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3
АКТИВЫ
Денежные средства	11 960 442	9 117 856
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	17 020 043	16 487 349
Обязательные резервы	4 087 794	6 375 388
Средства в кредитных организациях	1 373 449	2 153 098
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	36 385 217	46 447 931
Чистая ссудная задолженность	242 285 345	164 691 199
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	32 209 216	39 551 844
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	9 254 728	7 596 044
Требования по получению процентов	1 250 452	103 993
Прочие активы	4 168 498	3 065 072
Всего активов	355 907 390	289 214 386
ПАССИВЫ
Средства кредитных организаций	76 347 534	56 211 137
Средства клиентов (не кредитных организаций)	222 793 878	180017391
Вклады физических лиц	69 105 149	48 318 223
Выпущенные долговые обязательства	12 427 011	10 866 769
Обязательства по уплате процентов	3 016 013	2 513 241
1	2	3
Прочие обязательства	519 387	581 042
Резервы на возможные потери по кредит. договору	637 395	987 067
Всего обязательств	315 742 118	251 176 647
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров	20 418 422	20 418 422
Зарегистрированные акции и доли	20 418 422	20 418 422
Переоценка основных средств	4 207 005	3 181 605
Расходы будущих периодов	1 010 477	3 356 768
Фонды и нераспределенная прибыль прошлых лет	16 487 638	12 535 223
Прибыль (убыток) за отчетный период	62 684	5 259 257
Всего источников собственных средств	40 165 272	38 037 739
Всего пассивов	355 907 390	289 214 386

Приложение 3

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 01 января 2009 г.

Наименование показателя	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
Размещения средств в кредитных организациях	1 323 674	605 268
Ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям)	2 22 315 229	17 024 806
Ценных бумаг с фиксированным доходом	4 2 345 123	1 550 562
Других источников	5 102 684	86 913
Всего процентов полученных и аналогичных	6 26 086 710	19 267 549
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
Привлеченным средствам кредитных организаций	7 4 753 509	2 698 359
Привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций	9 691 392	5 828 684
Выпущенным долговым обязательствам	9 943 477	590 772
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	10 15 388 378	9 117 815
Чистые процентные и аналогичные доходы	11 10 698 332	10 149 734
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	12 4 088 320	6 362 224
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	13 1 992 475	1 470 563
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	-456 923	221 918
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-898 844	-1 006 810
Комиссионные доходы	16 6 947 564	5 359 049
Комиссионные расходы	17 1 434 982	1 048 475
Чистые доходы от разовых операций	-104 971	321 946
Прочие чистые операционные доходы	14 280 364	-175 639
Административно-управленческие расходы	-2 352 775	10 471 943
Резервы на возможные потери	4 629 203	-4 491 848
Прибыль до налогообложения	4 566 519	6 690 719
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	62 684	1 431 462

Приложение 4

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 01 января 2008 г.

Наименование показателя	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3
АКТИВЫ
Денежные средства	9 117 856	6 647 823
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	16 487 349	12 679 978
Обязательные резервы	6 375 388	4 508 093
Средства в кредитных организациях	2 153 098	2 781 985
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	46 447 931	23 561 669
Чистая ссудная задолженность	164 691 199	141 953 625
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	39 551 844	30 305 249
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	7 596 044	7 039 477
Требования по получению процентов	103 993	75 350
Прочие активы	3 065 072	1 968 507
Всего активов	289 214 386	227 013 663
ПАССИВЫ
Средства кредитных организаций	56 211 137	45 566 334
Средства клиентов (не кредитных организаций)	180 017 391	130 988 182
Вклады физических лиц	48 318 223	41 601 579
Выпущенные долговые обязательства	10 866 769	13 329 745
Обязательства по уплате процентов	2 513 241	1 756 267
Прочие обязательства	581 042	1 346 592
Резервы на возможные потери по кредит. договору	987 067	612 875
Всего обязательств	251 176 647	193 599 995
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров	20 418 422	20 418 422
Зарегистрированные акции и доли	20 418 422	20 418 422
Переоценка основных средств	3 181 605	2 945 033
Расходы будущих периодов	3 356 768	2 588 392
Фонды и нераспределенная прибыль прошлых лет	12 535 223	3 683 599
Прибыль (убыток) за отчетный период	5 259 257	8 955 006
Всего источников собственных средств	38 037 739	33 413 668
Всего пассивов	289 214 386	227 013 66

Приложение 5

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 01 января 2008 г.

Наименование показателя	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
Размещения средств в кредитных организациях	605 268	566 393
Ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям)	17 024 806	13 528 694
Ценных бумаг с фиксированным доходом	1 550 562	722 320
Других источников	86 913	109 805
Всего процентов полученных и аналогичных	19 267 549	14 927 212
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
Привлеченным средствам кредитных организаций	2 698 359	1 565 606
Привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций	5 828 684	4 229 782
Выпущенным долговым обязательствам	590 772	857 223
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	9 117 815	6 652 611
Чистые процентные и аналогичные доходы	10 149 734	8 274 601
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	6 362 224	9 769 746
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	1 470 563	934 385
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	221 918	-31 339
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-1 006 810	-164 660
Комиссионные доходы	5 359 049	4 107 739
Комиссионные расходы	1 048 475	860 078
Чистые доходы от разовых операций	321 946	860 078
Прочие чистые операционные доходы	-175 639	-271 216
Административно-управленческие расходы	10 471 943	7 751 859
Резервы на возможные потери	-4 491 848	-2 990 547
Прибыль до налогообложения	6 690 719	11 067 184
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	1 431 462	2 112 178

Приложение 6

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 01 января 2010 г.

Наименование показателя	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3
АКТИВЫ
Денежные средства	7 197 500	47 847 000
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	624 000	412 200
Обязательные резервы	4 458 000	4 122 000
Средства в кредитных организациях	41 292 000	2 080 000
Чистые вложения в торговые ценные бумаги	26 210 300	47 379 000
Чистая ссудная задолженность	31 801 000	22 910 100
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	8 833 000	20 480 000
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4 527 000	7 535 000
Требования по получению процентов	10 399 300	8 780 000
Прочие активы	20 471 000	9 278 000
Всего активов	446 268 000	374 714 000
ПАССИВЫ
Средства кредитных организаций	14 049 900	8 596 600
Средства клиентов (не кредитных организаций)	6 396 200	7 373 500
Вклады физических лиц	9 764 100	7 063 800
Выпущенные долговые обязательства	22 636 000	21 501 200
Обязательства по уплате процентов	915 500	146 820
Прочие обязательства	447 900	494 500
Резервы на возможные потери по кредит. договору	1 742 300	503 100
Всего обязательств	39 805 900	32 647 200
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров	3 260 700	3 260 700
Зарегистрированные акции и доли	768 100	768 100
Переоценка основных средств	1 617 000	550 000
Расходы будущих периодов	3 260 700	768 100
Фонды и нераспределенная прибыль прошлых лет	2 661 000	2 420 000
Прибыль (убыток) за отчетный период	6 044 000	4 902 000
Всего источников собственных средств	44 626 800	37 471 400
Всего пассивов	84 432 700	70 118 600

Приложение 7

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 01 января 2010 г.

Наименование показателя	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
Размещения средств в кредитных организациях	605 268	566 393
Ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям)	17 024 806	13 528 694
Ценных бумаг с фиксированным доходом	1 550 562	722 320
Других источников	86 913	109 805
Всего процентов полученных и аналогичных	19 267 549	14 927 212
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
Привлеченным средствам кредитных организаций	2 698 359	1 565 606
Привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций	5 828 684	4 229 782
Выпущенным долговым обязательствам	590 772	857 223
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	9 117 815	6 652 611
Чистые процентные и аналогичные доходы	10 149 734	8 274 601
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	6 362 224	9 769 746
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	1 470 563	934 385
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	221 918	-31 339
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-1 006 810	-164 660
Комиссионные доходы	5 359 049	4 107 739
Комиссионные расходы	1 048 475	860 078
Чистые доходы от разовых операций	321 946	860 078
Прочие чистые операционные доходы	-175 639	-271 216
Административно-управленческие расходы	10 471 943	7 751 859
Резервы на возможные потери	-4 491 848	-2 990 547
Прибыль до налогообложения	6 690 719	11 067 184
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)	1 431 462	2 112 178