Направления совершенствования банковского кредитования (на примере Ленинского ОСБ №6672/0115)

/

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

'АКАДЕМИЯ УПРАВЛЕНИЯ 'ТИСБИ'

Факультет дистанционных технологий

Кафедра 'Банковское дело'

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему: 'Направления совершенствования банковского кредитования (на примере Ленинского ОСБ №6672/0115)'

Работу выполнил

Студент(ка) гр. ДЗФ 311 О.Ф.Полещук

Научный руководитель

Ст. преподаватель Л.Р.Хасанова

Казань, 2012 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Понятие, классификация и роль кредитных операций

1.2 Организация кредитования юридических и физических лиц в коммерческом банке

1.3 Способы выдачи и погашения кредитов, выдаваемых физическим и юридическим лицам

2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛЕНИНСКОГО ОСБ № 6672/0115 ПО КРЕДИТОВАНИЮ КЛИЕНТОВ

2.1 Организационно-экономическая характеристика Ленинского ОСБ № 6672/0115

2.2 Анализ кредитных продуктов в Ленинском ОСБ № 6672/0115

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В ЛЕНИНСКОМ ОСБ №6672/0115

3.1 Проблемы в области кредитования в Ленинском ОСБ №6672/0115

3.2 Перспективы совершенствования кредитования юридических и физических лиц в Ленинском Отделении №6672 Сбербанка России

3.3 Рекомендации по совершенствованию кредитных операций в Ленинском ОСБ № 6672/0115

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

банк кредит юридический финансовый

ВВЕДЕНИЕ

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени, на свой страх и риск с целью получения дохода.

В международной практике качество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка. Более того, достаточность капитала в немалой мере зависит от степени надежности размещения банком средств в активные операции. Если надежность размещения обещает стопроцентную гарантию возврата, то банку для продолжения своей устойчивой деятельности требуется гораздо меньше капитала, чем при размещении средств в активные операции с высоким риском, приводящим к потерям.

Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества.

Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ и.т.п.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности.

Основой активных операций и одним из важнейших направлений деятельности коммерческого банка следует считать операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, население, государство и сами банки.

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависит не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Поэтому для успешного развития и получения прибыли Банку необходимо выбрать правильную кредитную политику.

Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны - определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств^[

Главной задачей каждого банка является забота о своих клиентах. Данная забота проявляется в том, что функционирующая система потребительского кредитования обуславливается его целями и направлена, прежде всего, на удовлетворение потребностей каждого гражданина в таких вопросах, как приобретение, строительство и реконструкция жилья, обучение, приобретение мебели, бытовой техники и многое другое.

Потребительское кредитование выступает в качестве самой доходной статьи банковского бизнеса. Именно за счет потребительского кредитования формируется основная часть чистой прибыли, которая отчисляется в резервные фонды и идет на выплату дивидендов акционерам банка.

Кредиты юридическим и физическим лицам предоставляются Банком из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет размещения клиентами денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизированных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы представляют исключительную роль в формировании хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Одновременно, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования.

Современное финансовое состояние России, а также цикличность экономического развития определяют необходимость выработки мер воздействия на экономику страны в целях стимулирования развития производства и подавления негативных тенденций.

Благополучие бюджетной системы нашей страны (как показатели финансового потенциала государства) зависит от масштабов и эффективности производств, повышения экспорта продукции наукоёмких, высокотехнологичных производств, а также перерабатывающих производств топливно-энергетического, металлургического, химического комплексов. Значительное влияние на развитие организаций, отраслей и экономики в целом оказывает банковский сектор как центр сосредоточения и перераспределения капитала. За период развития банковской системы не удалось полностью реализовать её потенциал. Отсюда одной из важнейших и первоочередных задач экономической политики государства является повышение эффективности государственного влияния на банковский сектор.

Сущностью потребительского кредитования является предоставление денег либо товаров, услуг в долг с рассрочкой платежа по целевому назначению на условиях возвратности и срочности. Потребительское кредитование играет важную роль в перераспределении капитала между отраслями народного хозяйства, путем стимулирования эффективности труда.

ОАО 'Сберегательный банк Российской Федерации' является одним из крупнейших банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной системе. На Сбербанк России приходится свыше 30 % суммарных банковских брутто - активов.

По мере консолидации банковского капитала финансовая система России выстроилась таким образом, что в ней на первый план выдвинулся ряд банков, которые можно назвать общенациональными, системообразующими. Эти банки располагают разветвленной филиальной сетью по всей территории страны (не менее десяти), обслуживают платежи и предоставляют банковские услуги на значительной территории страны. Это и традиционные (Сбербанк, Агропромбанк), и новые банки, успевшие построить региональную сеть. Все это доказывает то, что ЦБ РФ понимает роль таких банков в кредитной системе России, поэтому предъявляет к ним специализированные требования. Если говорить о функциональном распределении ролей кредитных учреждений в банковской системе России, то для низового звена, состоящего в основном из сети коммерческих банков, свойственно непосредственно выполнение функций кредитно-расчетного обслуживания клиентов на коммерческих принципах, что включает в себя виды кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. Важнейшими функциями традиционно являются:

ь аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений;

ь обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма, осуществление и организация расчетов в народном хозяйстве, организация платежного оборота;

ь кредитование некоторых хозяйственных единиц, юридических и физических лиц, кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего хозяйственного оборота;

ь учет векселей и операций с ними;

ь хранение финансовых и материальных ценностей;

ь доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции).

На сегодняшний день лидером в области кредитования юридических и физических лиц является Сбербанк России. При этом Сберегательный банк постоянно умножает свою клиентскую базу, расширяет спектр предоставляемых услуг.

Актуальность темы определяется улучшением организации кредитных операций, которые являются одними из самых важных и значимых направлений банковской деятельности. Но вместе с тем, кредитование является довольно сложным и смелым процессом, и поэтому отчетливая организация управления кредитными операциями разрешит банку оперативно реагировать на модификацию показателей ссудного рынка.

Поэтому целью данной работы являются направления совершенствования банковского кредитования (на примере Ленинского ОСБ № 6672/0115 ОАО 'Сбербанк России').

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

ь раскрыть понятие, классификацию и роль кредитных операций;

ь изучить организацию кредитования юридических и физических лиц в коммерческом банке;

ь исследовать способы выдачи и погашения кредитов, выдаваемых физическим и юридическим лицам;

ь дать организационно-экономическую характеристику Ленинского ОСБ № 6672/0115 ОАО 'Сбербанк России';

ь проанализировать кредитные продукты в Ленинском ОСБ №6672/0115;

ь выявить проблемы кредитования юридических лиц и физических лиц в Ленинском ОСБ №6672/0115;

ь рассмотреть перспективы совершенствования кредитования юридических и физических лиц в Ленинском ОСБ №6672/0115;

ь разработать рекомендации по совершенствованию кредитных операций в Ленинском ОСБ № 6672/0115.

Объектом исследования в выпускной квалификационной работе является Ленинское ОСБ № 6672/0115 ОАО 'Сбербанк России'.

Предметом исследования является деятельность отделения по кредитованию юридических и физических лиц.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, 3 глав, заключения и списка литературы.

Первая глава работы является теоретической. В ней выявляются понятие, структура, классификация и роль кредитных операций. Рассмотрена организация кредитования юридических и физических лиц.

Во второй главе представлен анализ кредитных продуктов и проблемы в области кредитования в филиале ОАО 'Сбербанк России' Ленинского отделения №6672/0115.

В третьей главе предложены пути улучшения кредитования юридических и физических лиц.

При написании работы применялась экономическая литература, раскрывающая суть кредитных операций, статьи экономистов, опубликованные в ведущих экономических журналах, интернет-ресурсы, а также Федеральные законы и нормативные акты ЦБ РФ.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Понятие, классификация и роль кредитных операций

Коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов различных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций разрешает банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во многих странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. [23, С.57]

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и употребляются в практике определенного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть установленный базовый 'набор', без которого банк не может существовать и нормально действовать. К таким операциям банка относятся:

прием депозитов;

осуществление денежных платежей и расчетов;

выдача кредитов.

Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Кредит - это передача заёмщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заёмных) на определённый в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной форме, а также, как правило, целевого использования и обеспеченности. Коммерческие банки играют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которым временно необходим дополнительный капитал. [33, С.37]

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции делятся на две большие группы:

- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

- пассивные, когда банк играет роль заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности.

Предметной основой реализации кредитной политики банка - это виды кредитной деятельности, несущие в себе многообразные факторы кредитного риска. Это определяет необходимость выделения чёткого понятия банковского кредита (кредитного продукта) и обоснованной классификации кредитов, ибо без неё нельзя реализовать в банке результативную кредитную политику, создать надёжный ликвидный и доходный кредитный портфель.

Рассмотрим соотношение понятий 'кредит' и 'ссуда'. В ГК РФ и банковском законодательстве термин 'ссуда' не используется. В то же время он часто употребляется в документах Банка России и литературе. Причём ни в том, ни в другом случае не обосновываются ни назначение его использования, ни то особенное содержание, которое, возможно, отличает ссуду от кредита. Фактически же эти термины используются как синонимы, правильнее это когда, ссуда понимается как активный кредит. Однако смысла в таком 'удвоении' термина нет.

К денежным требованиям и требованиям, вытекающим из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами, в соответствии с Положением ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П 'О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности' в том числе имеют отношение:

- предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты, в том числе межбанковские кредиты (депозиты, займы), прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа. Для счёта 319 'Депозиты и иные размещённые средства в Банке России' счёт резерва не предусмотрен, а для кредитов Минфину (счёт 441) такой счёт есть. Это не случайно, ведь и по Положению № 232-П счёт 306 02 'Расчёты с Минфином России по ценным бумагам' подлежит резервированию, а расчёты с Банком России от этого освобождены;

- учтённые векселя;

- суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала. Отдельных счетов по таким операциям не предусмотрено, стало быть, прочие дебиторы;

- денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

требования кредитной организации по сделкам продажи финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

- требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги, выступающие предметом указанной сделки, настают некотируемыми в соответствии с нормативными актами Банка России или если другие финансовые активы, являющиеся предметом указанной сделки, не вращаются на организованном рынке, а также если в соответствии с условиями указанной сделки есть ограничения на отчуждение ценных бумаг или иных финансовых активов их приобретателем;

-требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга). [8, С.79]

Систематизацию кредитных операций традиционно принято осуществлять по некоторым базовым признакам. К главным из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в какой предоставляется конкретная ссуда. Отталкиваясь из этого, следует выделить следующие шесть довольно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, делится на несколько типов по более детализированным классификационным параметрам. [18, С.112]

Банковский кредит одна из самых распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, только, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выдвигаются юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк приобретает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

Краткосрочные ссуды даются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

Выдаются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера - это среднесрочные ссуды,

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаются большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Своеобразное развитие долгосрочные ссуды приобрели в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения составляет от 3 до 5 лет.

Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

2. По способам погашения.

Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд. Она является оптимальной, т.к. не требует применения механизма дифференцированного процента.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Постоянно используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по которым выплачивается во время ее общего погашения.

Ссуды, процент по коим удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

Ссуды, процент по которым выплачивается равными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.

4. По способам предоставления кредита.

Компенсационные кредиты - это кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

В том случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения - это платные кредиты.

5. По методам кредитования.

Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. [25, С.121]

Кредитные линии бывают:

- возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиенту который испытывает временный дефицит оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита может надеяться на получение новой ссуды в пределах определенного лимита и срока действия договора;

- сезонная кредитная линия дается банком, если у фирмы периодически появляются потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе. [21, С.53]

Овердрафт - это краткосрочный кредит. Дается путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В следствии этого, на счете клиента создастся дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется каждый день на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы

6. По видам процентных ставок.

Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь этап кредитования и не подлежит пересмотру. Заемщик в этом случае принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки используются при краткосрочном кредитовании.

Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно модифицируются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически видоизменяются. Используются в период сильной инфляции.

7. По числу кредитов.

Кредиты, предоставленные одним банком.

Параллельные кредиты, в данном случае любой банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, соединившимися в синдикат, одному заемщику.

8. Наличие обеспечения.

Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не располагает конкретным обеспечением и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся прежде кредитам.

Контокоррентный кредит выдается при употреблении контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет долгие доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.

Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе осуществить это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет реализовано. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения его. [14, С.98]

Договор поручительства. По этому договору поручитель берет обязательство перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за осуществление последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами - это гарантия. Гарантом может быть любое юридическое лицо, которое устойчивое в финансовом плане.

Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, где предусматривается, что в случае непогашения кредита в принятый срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.

9. Целевое назначение кредита.

Ссуды общего характера, применяются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы только для решения задач, предназначенных условиями кредитного договора.

10. Категории потенциальных заемщиков.

Аграрные ссуды. Характерной особенностью является четко выраженный сезонный характер, определенный спецификой сельскохозяйственного производства.

Коммерческие ссуды. Они предоставляются субъектам хозяйствования, работающим в сфере торговли и услуг. Составляют ключевой объем кредитных операций российских банков.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле - продаже ценных бумаг.

Ссуды на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли - это ипотечные ссуды. Предоставляют кредит банки и специализированные кредитно - финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку.

Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отображая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

Коммерческий кредит. Его можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он дается под обязательства должника (покупателя) погасить в назначенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.

Использование коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.

Потребительский кредит. Он предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для покупки населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью него реализуются товары длительного пользования (бытовая техника, автомобили, холодильники, мебель). Житель в промышленно развитых странах тратит от 10 до 20 % своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредитором. [21, С.66]

Ипотечный кредит выдается на покупку либо строительство жилья, покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно- финансовые институты. Кредит также выдается в рассрочку. [20, С.165]

Государственный кредит следует разбивать на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют разнообразные секторы экономики. А государственный долг - это когда государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом кроме кредитных институтов, государственные облигации приобретают население, юридические лица, т.е. разные предприятия и компании.

Межбанковские кредиты. Это кредиты, которые предоставляются одними банками другим, или депозиты банков, размещаемы в других банках. Субъектами кредитных отношений в данном случае являются банки - коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, реализуют их на рынке МБК - денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно распоряжаться своей ликвидностью, быстро привлекать средства при необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы.

Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, вырабатывают ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это устанавливает необходимость формирование качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доли рискованных операций. Несмотря на то, что иногда такие операции могут быть более прибыльными для банка.

Кредитный портфель - это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, т.е. характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по главным критериям. Такими критериями могут быть:

· сроки кредитования;

· субъекты кредитования (отдельные виды для заемщиков);

· объекты и назначения кредита;

· степень кредитного риска;

· наличие и характер обеспечения;

· источники и методы погашения кредитов.

Показатели, которые характеризуют кредитный портфель банка, разумно изучать в динамике, выявляя факторы, оказавшие влияние на изменение его объема, структуры и совершенствованию кредитной политики банка на перспективу.

В мировой банковской практике не существует единой классификации банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в различных странах и способами предоставления кредитов.

1.2 Организация кредитования юридических и физических лиц в коммерческом банке

Первоначальным этапом организации кредитного процесса в коммерческом банке является разработка кредитной политики. Суть кредитной политики банка заключается в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, т.е. в умении свести к минимуму кредитный риск. Следовательно, кредитная политика -- это определение того уровня риска, который может взять на себя банк с целью достижения намеченного уровня рентабельности. Разработанная кредитная политика оформляется в виде документа 'Кредитная политика банка', утверждается в соответствующем порядке и является документом к действию. Любые отклонения от нее запрещаются и расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься правлением банка или даже наблюдательным советом.

Для реализации этого документа банки обязаны разрабатывать регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные Положения: по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, начисления и уплаты процентов по ссудам, формирования и использования резерва под кредитный риск банка.

Организация кредитования юридического лица состоит в следующем: работники кредитного отдела банка могут начать выполнять кредитные операции. Для чего вначале знакомятся со своими потенциальными заемщиками на основании представленных ими документов, а затем исследуется репутация заемщика, его кредитная история. На основе анализа оборотов по расчетному счету клиента, финансовой отчетности, а также других документов, рассчитанных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются его возможности погасить ссуду в срок. Оцениваются и изучаются вторичные источники погашения кредита (т.е. обеспечительные обязательства), а также риск по данной ссуде для банка (т.е. ее качество). Эта работа экономиста кредитного отдела банка -- содержание второго и третьего ступеней кредитного процесса.

Работа сотрудников банка на втором и третьем этапах организации кредитного процесса сопряжена с изучением и глубоким анализом определенного рода документации, имеющей строго целевую направленность, которая представляется потенциальным заемщиком банку для решения им вопроса о выдаче ссуды. В связи с этим рационально остановиться на их перечне, содержании, назначении и банковском анализе.

Пакет документов, необходимых банку для решения вопроса о предоставлении заемщику ссуды, можно разбить на несколько более малых пакетов, исходя из их целевого предназначения. [15, С.89]

1. Документы, которые подтверждают правоспособность заемщика.

2. Документы, характеризующие бизнес-заемщика.

3. Документы, которые обосновывают объем испрашиваемого кредита и сроки его возврата (погашения).

4. Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита и сроки его погашения.

5. Документы, представляемые заемщиком в обеспечение реализации обязательств по кредитному договору.

Итогом всей проведенной банком работы на втором и третьем этапах кредитного процесса становится заключение специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита. В заключении дается развернутая глубокая характеристика самого заемщика (его статус, репутация в деловых кругах, наличие положительной кредитной истории); оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря на период кредитования; самого объекта кредитования, методов обеспечения кредита и основных источников его погашения; реальности сроков возврата основного долга и процентов по ссуде, а также оценка кредитного риска банка по данной ссуде.

Кредитный риск банка зависит от качества выдаваемой ссуды. На качество отдельно выдаваемой ссуды оказывать влияние совокупность факторов: вид кредита, его размер, срок, порядок погашения, качество обслуживания долга отраслевая принадлежность и форма собственности заемщика, его кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой), методы обеспечения кредита степень взаимоотношений клиента с банком (акционер, дочерняя компания; клиент (наличие или отсутствие расчетного счета в этом банке), степень информированности банка о клиенте (о его руководителях, бизнесе, партнерах по бизнесу и конкурентах). [33, С.132]

В заключении специалиста банка назначаются возможные параметры ссуды заемщика по итогам проведенного кредитного анализа (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и погашения. С принятием окончательного заключения о выдаче кредита заемщику и о его обеспечении начинается очередной, четвертый этап кредитного процесса. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заключаемых кредитного договора и договоров обеспечительного характера и визирует их. [32, С.77]

Кредитный договор регулирует экономические отношения между кредитором и заемщиком. Эти отношения являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают, как юридически самостоятельные лица, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, так и субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес. Современный кредитный договор, как правило, содержит несколько разделов:

I. Общие положения (или 'Предмет договора').

II. Целевое использование кредита.

III. Порядок выдачи кредита.

IV. Порядок возврата кредита и уплаты процентов.

V. Права кредитора на безакцептное (бесспорное) списание денежных средств заемщика.

VI. Ответственность сторон.

VII. Действие договора.

VIII. Юридические адреса и реквизиты сторон.

После того, как подписан заемщиком и банком-кредитором кредитный договор и в соответствующей форме обеспечительного обязательства происходит выдача заемщику кредита (в установленные сроки и в объеме, определенном договором). Согласно Положения ЦБ РФ от 31.08.98 № 54-П 'О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)' размещение банком денежных средств в процессе кредитования может исполняться как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам кредиты могут предоставляться исключительно в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный счет, в том числе и кредиты, выдаваемые на выплату заработной платы. Предоставление кредитов в иностранной валюте реализовывается исключительно уполномоченными банками, т.е. банками, имеющими лицензию на право проведения банковских операций в иностранной валюте.

Рассмотрение современной банковской практики кредитования показал, что преобладающим видом обеспечительных обязательств выступает залог. Для отнесения имущества к объекту залога обязаны выполняться требования: приемлемость, достаточность и возможность банка осуществлять контроль над заложенным имуществом.

Следующим требованием при оформлении залога выступает оценка предметов залога. Здесь банки руководствуются следующими принципами:

¦ оценка залога должна производиться специалистами соответствующей квалификации (это может быть экспертная комиссия банка, его соответствующие отделы, дочерние организации, а также привлеченные банком профессиональные оценщики, которые имеют соответствующую лицензию и опыт работы);

¦ залоговую стоимость имущества следует определять на уровне чистой ликвидационной стоимости имущества, а не на уровне его предполагаемой рыночной стоимости, и далее определять сумму кредита в процентах именно от чистой ликвидационной стоимости; рыночную стоимость можно определить как самую высокую цену, за которую залог может быть осуществлен при уверенности в возможности найти потенциального покупателя и достаточном времени на совершение сделки; чистая ликвидационная стоимость залога максимально приближена к оценке для ускоренной реализации;

¦ принятый залог должен систематически переоцениваться с тем, чтобы покрывать кредитный риск в любое время; переоценка заложенного имущества должна оформляться составлением дополнительного соглашения к договору залога; при необходимости должно запрашиваться дополнительное обеспечение или погашаться необеспеченная задолженность. [11, С.112]

Кредиты под поручительства выдаются ссудозаемщикам лишь тогда, если поручитель -- лицо платежеспособное. Платежеспособность поручителя должна быть определена банком-кредитором на базе представленной им финансовой отчетности за истекший год, заверенной аудитором, бухгалтерского баланса на последнюю дату, а также данных о состоянии и движении средств по его расчетному счету за последние 3--6 месяцев, информации о наличии у него ссудной задолженности (в разрезе банков-кредиторов с указанием сроков погашения) и выданных поручительствах в адрес третьих лиц. Банки также обязаны осуществлять контроль за количеством и суммой поручительств, принятых от одного поручителя. После этого между банком -- кредитором заемщика и поручителем последнего заключается договор поручительства.

Банковская гарантия - это третий способ обеспечения банковских кредитов. По правовой конструкции она представляет наиболее надежный способ обеспечения обязательств. Исследование правовых аспектов поручительства и банковской гарантии позволяет сформулировать ключевые различия между этими двумя способами обеспечения кредитов. Банковская гарантия обеспечивает наибольшую защиту интересов банка-кредитора по целому ряду причин. Во-первых, ограниченного круга эмитентов банковской гарантии и их сравнительно более высокой финансовой устойчивости по сравнению с другими экономическими субъектами; во-вторых, независимости банковской гарантии от основного обязательства, в том числе в случае его недействительности; в-третьих, приоритета ее безотзывности гарантом; в-четвертых, ограниченного перечня оснований для отказа гаранта в удовлетворении требований бенефициара и узкого круга мотивов прекращения действия банковской гарантии.

Последний этап кредитного процесса -- кредитный мониторинг, представляющий систематический, постоянный банковский контроль в ходе использования кредита:

¦ качества кредита;

¦ соблюдения условий кредитного договора;

¦ состояния обеспечения кредита, что в конечном итоге обеспечивает возвратность кредита с соблюдением установленной в договорном порядке его доходности для банка. [11, С. 114]

Контроль качества кредита состоит в осуществлении после выдачи ссуды контроля за финансовым состоянием заемщика, так как его ухудшение может сказаться на возникновении риска непогашения кредита и процентов за кредит. В ходе анализа представленной заемщиком финансовой отчетности банк должен уделить особое внимание таким моментам, как снижение объема продаж и доли денежной составляющей в составе выручки от реализации продукции, рост убытков или снижение прибыли, резкое увеличение дебиторской и кредиторской задолженности, повышение доли заемных средств в структуре ресурсов, появление или рост задолженности перед бюджетом, других просроченных долгов. Из категории стандартных кредитов он может перейти в результате уменьшения своего качества в группы более высокого для банка кредитного риска (нестандартных, сомнительных, безнадежных для взыскания долгов).

На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что в ходе кредитного мониторинга банки осуществляют разностороннюю работу, направленную на достижение возвратности заемщиком кредита вместе с причитающимися процентами за его использование в своем обороте.

Организация кредитования физических лиц осуществляется следующим образом:

1. обращение клиента: консультирование клиента, предварительный расчет суммы кредита с помощью калькулятора в ETSM, выдача заявления-анкеты и Перечня документов;

2. заполнение заявления- анкеты для кредита;

3. проверяется полнота и правильность заполнения заявления-анкеты и пакета документов, в том числе проверяется корректность заполнения поля среднемесячные подтвержденные доходы за период (по клиентам, имеющим зарплатную карту/вклад, не проверяется);

4. выявляются нарушения в заполнении заявления-анкеты и/или пакета документов;

5. срок рассмотрения вопроса и принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита не должен быть больше 2 рабочих дней;

6. в случае принятия положительного решения для получения кредита заемщику нужно оформить кредитный договор. [11, С.117]

Организация кредитного процесса предполагает четкое функциональное разграничение обязанностей между сотрудниками кредитного подразделения, а также между руководством банка, кредитным и другими подразделениями, участие которых в данном процессе необходимо.

1.3 Способы выдачи и погашения кредитов, выдаваемых физическим и юридическим лицам

В современной российской практике используют два основных метода кредитования юридических лиц:

- предоставление целевых ссуд;

- кредитование расчетного счета по мере поступления платежных документов к нему в пределах открытого лимита кредитования ('овердрафт'). [32, С.201]

Сущность первого метода состоит в том, что ссуда выдается на удовлетворение установленной целевой потребности в финансовых ресурсах. Целевая ссуда может быть предоставлена в форме срочной разовой ссуды, возобновляемой и невозобновляемой кредитной линии.

При втором методе кредитования ссуды даются в пределах установленного банком для конкретного заемщика лимита по овердрафту. Данный лимит применяется заемщиком по мере потребности путем оплаты предъявляемых к его расчетному счету платежных документов в течение определенного периода. Такая ссуда не носит целевого характера. На наш взгляд, овердрафт по своей сути представляет, разновидность кредитной линии.

В условиях прежней, административно-командной системы управления хозяйством использовались методы кредитования 'по остатку', 'по совокупности материальных запасов и производственных затрат', 'по обороту'.

Порядок выдачи и погашения кредита юридическим лицам определяется банком по согласованию с заемщиком и фиксируется в кредитном договоре. При этом банки следуют утвержденным Банком России 31 августа 1998 года Положению 'О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)' № 54-П, в соответствии с которым предоставление (размещение) банком денежных средств может осуществляться как в валюте РФ, так и в иностранной валюте, причем юридическим лицам средства могут предоставляться только в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный или текущий счет, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и выплату заработной платы.

Средства в иностранной валюте могут быть выделены только лишь уполномоченными банками, т. е. имеющими лицензию на совершение банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Денежные средства могут быть предоставлены одним из следующих способов:

1) разовым зачислением на расчетный (текущий) счет;

2) открытием кредитной линии, т. е. заключением договора (соглашения) о максимальной сумме кредита, которую заемщик может использовать в период обусловленного срока и при соблюдении установленных условий соглашения. Кредитная линия открывается на определенный срок - чаще всего на год. В течение срока кредитной линии клиент может получить в банке ссуду в любой момент без оформления и дополнительных переговоров. По договору за банком, как правило, сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он определит ухудшение финансового положения заемщика. Клиент может обратиться в банк с просьбой о пересмотре лимита кредитования по кредитной линии в течение периода действия договора. Кредитная линия, как правило, открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и высокой репутацией;

3) кредитованием банком расчетного или текущего счета клиента -- при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств (кредитование в пределах 'овердрафта'). Под кредитованием счета понимается осуществление банком платежей со счета несмотря на отсутствие на нем денежных средств. При этом считается, что банк предоставил клиенту кредит на должную сумму со дня такого платежа.

Кредитование счета может реализовываться только тогда, когда оно предусмотрено в договоре банковского счета. В договоре должны быть определены лимит (т. е. максимальная сумма, на которую может быть проведена операция кредитования), срок, в течение которого кредитные обязательства должны быть погашены клиентом, и процентная ставка по овердрафту. На основании данного договора банк получает от клиентов документы для списания средств с их расчетных счетов сверх имеющегося на них остатка и оплачивает документы с этих счетов.

Образовавшееся в результате таких операций дебетовое сальдо в конце дня перечисляется с расчетного счета на счет по учету кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном счете ('овердрафт'). Погашаются предоставленные кредиты по овердрафту каждый день путем списания средств с расчетного счета клиента-заемщика в безакцептном порядке на основании платежного требования банка-кредитора в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня;

4) участием банка в предоставлении денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;

5) другими способами.

Денежные средства предоставляются клиенту на основании распоряжения, составленного специалистами уполномоченного подразделения банка (кредитного отдела) и подписывают уполномоченные должностные лица.

В распоряжении должны быть указаны:

1) номер и дата договора (соглашения);

2) сумма предоставляемых (размещаемых) средств;

3) срок уплаты процента и размер процентной ставки;

4) срок возврата средств, сумма либо суммы погашения;

5) для кредитных договоров -- обозначение группы риска. [11, С.176]

Размер процентной ставки, сроки начисления и уплаты процентов по полученным кредитам назначаются по взаимному соглашению сторон и фиксируются в кредитном договоре. Обычно, проценты начисляются и уплачиваются заемщиком ежемесячно.

Проценты начисляются на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой банком на соответствующем счете, на начало операционного дня. При неисполнении или ненадлежащем исполнении заемщиком обязательств по уплате процентов в установленный договором срок просроченная задолженность по процентам в конце рабочего дня передвигается банком-кредитором на счета по учету просроченных процентов.

Погашение (возврат) размещенных денежных средств и уплата процентов по ним производятся путем списания денежных средств с расчетного (текущего) счета заемщика следующими способами:

- по платежному поручению заемщика, если он клиент данного банка;

- на основании платежного требования банка-кредитора (в поле 'Условия оплаты' платежного требования указывается 'без акцепта') при условии, что договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента -- владельца счет. При этом если заемщик обслуживается в другом банке, он обязан письменно оповестить банк, в котором открыт его расчетный (текущий) счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением в порядке, установленном ст. 847 ГК РФ. Списание средств со счета должно осуществляться в порядке очередности, установленной законодательством.

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

В договоре с заемщиком банк может предусматривать разнообразные схемы погашения выданных кредитов. Так, они могут быть погашены единовременно разовым платежом по завершении установленного договором срока кредита.

Кредиты могут погашаться также регулярными периодическими платежами, размер и сроки которых определены кредитным договором (погашение в рассрочку), либо периодическими нерегулярными платежами на разные суммы (по мере появления средств у заемщика). В любом случае, если при наступлении установленного договором срока платежа погашения кредита заемщик не осуществит свои обязательства, банк-кредитор переносит задолженность по кредиту на счет по учету просроченной задолженности.

Порядок выдачи кредита физическим лицам производится в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

ь зачисления на счет Заемщика по вкладу, условия которого позволяют производить приходно-расходные операции;

ь зачисления на счет банковской карты Заемщика;

ь зачисления на текущий счет Заемщика. [11, С.181]

Выдача кредита в иностранной валюте производится лишь в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции, счет банковской карты или специальный счет по обслуживанию кредита Заемщика.

Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Заемщик должен получить кредит или его первую часть в течение 45 дней с даты заключения Кредитного договора, если другое не установлено иными нормативными документами Сбербанка России по кредитованию физических лиц.

После оформления надлежащим образом обеспечения, предусмотренного Кредитным договором, Заемщик оформляет в кредитующем подразделении Срочное обязательство и Заявление индивидуального заемщика на выдачу кредита (далее Заявление) с указанием суммы и способа получения кредита.

Выдача кредита осуществляется: безналичным путем - в течение двух рабочих дней после подачи Заемщиком Заявления, наличными - в день подачи Заемщиком Заявления.

При выдаче кредита наличными кредитный работник:

- проверяет правильность заполнения Заемщиком Срочного обязательства и Заявления;

- оформляет на Заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя кредитующего подразделения Банка, руководителя / другого уполномоченного лица Банка;

- отдает два экземпляра Срочного обязательства и копию Заявления с распорядительной надписью в подразделение по сопровождению кредитных операций;

- отдает Заявление Заемщика и один экземпляр Срочного обязательства операционному работнику; подшивает копии Срочного обязательства и Заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело. [55]

Операционный работник (контролер) составляет на выдаваемую сумму кредита расходный кассовый ордер с указанием в нем фамилии, имени, отчества Заемщика, номера Кредитного договора и предлагает Заемщику расписаться; отдает документы в кассу (расходный кассовый ордер может формироваться в автоматизированном режиме на основании Заявления с распорядительной надписью).

Затем контролер делает на Заявлении отметку о проведенной операции и расписывается, после чего он отражает проведенные операции в отчетности за день (в том числе с использованием автоматизированной системы).

Кассир удостоверяется в личности Заемщика по его паспорту, проверяет правильность заполнения полученных от контролера документов, далее производит выдачу Заемщику наличных денег и передает ему экземпляр Срочного обязательства.

Выдача кредита в безналичном порядке осуществляется путем зачисления на счет по вкладу, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции, счет банковской карты, текущий счет или специальный счет/специальный счет по обслуживанию кредита Заемщика, открытый в Банке, выдающим кредит:

Кредитный работник проверяет правильность заполнения Заемщиком Срочного обязательства и Заявления, оформляет на Заявлении распорядительную надпись на зачисление суммы кредита на счет по вкладу, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции, счет банковской карты, текущий счет или специальный счет/специальный счет по обслуживанию кредита Заемщика, визирует и подписывает у руководителя кредитующего подразделения Банка, руководителя / другого уполномоченного лица Банка.

Кредитный работник отдает два экземпляра Срочного обязательства и копию Заявления с распорядительной надписью в подразделение сопровождения кредитных операций, отдает один экземпляр Срочного обязательства Заемщику, отдает Заявление Заемщика операционному работнику, подшивает копии Срочного обязательства и Заявления в кредитное дело.

Операционный работник (контролер) проверяет правильность заполнения Заявления: наличие на нем распорядительной надписи, подписи уполномоченного лица, составляет мемориальный ордер, на сумму кредита, зачисляемую на текущий счет, специальный счет или счет банковской карты -- платежное поручение.

Документ, оформляемый при зачислении суммы кредита на специальный счет по обслуживанию кредита Заемщика, определяется отдельным нормативным документом Сбербанка России.

Контролер отражает проведенные операции в отчетности за день (в том числе с использованием автоматизированной системы), ставит на Заявлении отметку о проведенной операции и расписывается. [53]

Порядок погашения кредита, выдаваемых физическим лицам. Погашение главного долга может осуществляться аннуитетными (при ежемесячном погашении основного долга) или дифференцированными платежами (при ежемесячном и ежеквартальном погашении основного долга). При этом в течение срока погашения кредита порядок погашения не изменяется.

При аннуитетных платежах единые аннуитетные платежи в погашение задолженности по кредиту Заемщик совершает ежемесячно в день, соответствующий дню получения кредита, начиная с месяца, следующего за месяцем получения кредита.

Списываются платежи Банком со счета Заемщика по вкладу, условия которого разрешают совершать приходно-расходные операции, текущему счету (при погашении задолженности в валюте Российской Федерации) или специальному счету по обслуживанию кредита на основании длительного письменного поручения. Вклад (счет) должен быть открыт в Банке, выдавшем кредит.

При совпадении даты очередного платежа, установленной графиком платежей, с нерабочими (выходными, праздничными) днями платеж производится в первый следующий за ним рабочий день без начисления неустоек, изменения размера платежа и его сумм (частей), направляемых на оплату процентов и основного долга.

Погашение задолженности третьим лицом по Кредитному договору при отсутствии просроченной задолженности по кредиту может производиться только в случае недостатка средств для проведения очередного платежа на счете Заемщика по вкладу (счету), с которого производится плановое погашение кредита. При этом погашение может производиться только в день проведения очередного платежа путем перечисления денежных средств со счета по вкладу этого лица, условия которого разрешают совершать расходные операции, открытому в Банке (списания денежных средств со счета поручителя - юридического лица).

Совокупный объем погашения с вклада (счета) Заемщика и вклада третьего лица не должен превышать размер очередного платежа.

При дифференцированных платежах погашение задолженности по основному долгу осуществляется путем перечисления денежных средств:

- со счетов по вкладам, условиями которых предусмотрено совершение расходных операций;

- со специальных счетов по обслуживанию кредита;

- с текущих счетов;

- со счетов банковских карт;

- со счетов банковских карт с использованием банкоматов и устройств самообслуживания и др. [17, С.94]

Перечисление денежных средств реализовывается в соответствии с нормативными документами Сбербанка России, регламентирующими порядок совершения операций по данным счетам; взноса наличных денег в кассу Банка на основании приходного кассового ордера/приходного кассового ордера на общую сумму погашаемой задолженности с указанием разбивки платежа по видам погашаемой ссудной задолженности (в рублях); перевода денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации; удержания из заработной платы Заемщика - сотрудника Сбербанка России и его филиалов (по его заявлению).

Погашение задолженности по основному долгу, который выдан в иностранной валюте, осуществляется Заемщиком (Поручителем, Залогодателем) исключительно в безналичном порядке.

При безналичном погашении кредитов, процентов и неустоек в валюте, отличной от валюты кредита, Банк совершает конверсию поступившей суммы в порядке и по курсу, установленному им на день выполнения операции. [52]

Погашение основного долга производится ежемесячно (ежеквартально), начиная с 1-го числа месяца (первого месяца квартала), следующего за месяцем (кварталом) получения:

- кредита;

- первой части кредита;

- каждой последующей части кредита;

- не позднее 10 числа месяца (первого месяца квартала), следующего за платежным. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

Заемщик имеет право досрочно погасить кредит или его часть.

При дифференцированных платежах - в случае досрочного погашения части кредита Заемщик должен производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности по кредиту;

При аннуитетных платежах - кредитным договором устанавливается период сроком на 3 месяца от даты выдачи кредита, в течение которого Заемщику запрещено проводить досрочное погашение кредита.

По истечении указанного времени досрочное исполнение обязательств производится только в сроки, установленные для осуществления плановых ежемесячных платежей.

При обращении Заемщика в Банк для досрочного погашения кредита Банк подготавливает новый график платежей, в котором:

- сроки списания платежей согласно предыдущему графику платежей модификации не подлежат;

- размеры аннуитетных платежей, с истекшими сроками, в том числе исполненные, имеющиеся в предыдущем графике, остаются неизменными;

- текущий платеж учреждается в сумме платежа по предыдущему графику и платежа по досрочному погашению кредита (без учета платы за досрочное погашение кредита, при ее наличии);

- начиная со следующего платежа, определяется новый размер аннуитетного платежа (с учетом произведенного досрочного погашения).

Новый график должен быть подписан Заемщиком не позднее дня очередного платежа, в который будет осуществляться досрочное погашение, до проведения указанной операции.

Минимальная сумма частичного досрочного возврата кредита не должна быть меньше 15 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте). [51]

За досрочное погашение кредита плата должна быть внесена Заемщиком не позднее осуществления платежа по досрочному погашению кредита.

Датой погашения задолженности по кредиту числится дата поступления средств в кассу или на счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, текущему счету или специальному счету по обслуживанию кредита если он открыт в Банке, выдавшем кредит.

В ситуациях, подобных сегодняшней, какие-то субъекты, будь то банки или предприятия, преодолевают кризисные явления, а какие-то - нет. Определенный передел неизбежен, но эти явления не будут носить массовый характер. Если бы крупные банки только и думали о том, как поглотить более мелкие, а те активно этому противились, то нынешняя ситуация была бы идеальной для реализации таких планов. Но это не так. Например, 'Сбербанк' уже сформировали свои сети продаж, клиентскую базу, и сегодня издержки от интеграции несопоставимы с возможными плюсами. В этой ситуации проще покупать какие-то элементы активов. Например, продажи ипотечных портфелей существовали и до кризиса и были достаточно массовыми.

При окончании погашения кредита, после поступления последнего платежа, сотрудник подразделения по учету кредитных операций делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись 'Кредит погашен' и скреплять подписью (функция может выполняться Системой в автоматическом режиме).

2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛЕНИНСКОГО ОСБ № 6672/0115 ПО КРЕДИТОВАНИЮ КЛИЕНТОВ

2.1 Организационно-экономическая характеристика Ленинского ОСБ № 6672/0115

Сбербанк России является традиционным лидером на рынке розничных банковских услуг. Неизменная стабильность, финансовая устойчивость, исполнение всех своих обязательств перед клиентами, гибкая процентная политика позволяют поддерживать доверие населения, обеспечивать устойчивый приток денежных средств во вклады. Банк своевременно реагирует на колебания конъюнктуры финансового рынка путём совершенствования действующих и внедрения новых продуктов, учитывающих потребности различных групп клиентов.

Наряду с приёмом вкладов Банк обслуживает экономически активное население и пенсионеров, выплачивая им доходы. В соответствии с законодательными актами Российской Федерации филиалы Банка производят выплату предварительной компенсации вкладов граждан, имеющих право на её получение. Наряду с традиционными формами обслуживания населения Сбербанк России активно внедряет и развивает современные банковские технологии. Его доля на рынке международных и Российских банковских карт оценивается 20 - 25% в части эмиссии банковских карт и около 15% по развитию сети приёма карт. Развивается собственная система расчётов АС СБЕРКАРТ на основе передовых технологий, использующих микропроцессорные карты.

Клиентами Банка являются предприятия всех отраслей экономики, любых форм собственности масштаба - от малого бизнеса до ведущих предприятий России, различные финансовые учреждения и институты государственного управления. Большинство крупнейших российских корпораций и компаний обслуживаются и кредитуются в Банке, в том числе ОАО 'Ростелеком', подразделения ОАО 'Газпром' и РАО 'ЕЭС России', ОАО 'НК Лукойл', 'ОАО 'ТНК', ОАО 'Сибнефть', ЗАО 'Северная нефть', ОАО ' Транснефть', ОАО 'Северсталь', и др.

В Банке обслуживаются Пенсионный фонд России, Минтопэнерго, подразделения Министерства обороны РФ, Министерства внутренних дел РФ, Министерства по чрезвычайным ситуациям РФ, Государственного таможенного комитета, судебных приставов Минюста России, специальные счета групп реализации проектов в рамках сотрудничества Российской Федерации с МБРР и ЕБРР. [54]

Совершенствуется сотрудничество с субъектами Российской Федерации в сфере обслуживания бюджетно-финансовой структуры регионов. В филиалах Банка обслуживаются свыше 76 тыс. счетов подразделений местных органов власти и юридических лиц, финансируемых из местных бюджетов.

В обменном пункте совершаются следующие операции:

1. Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;

2. Покупка и продажа платёжных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платёжных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;

3. Приём для направления на инкассо иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте;

4. Приём на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платёжных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;

5. Выдача наличной иностранной валюты и (или) наличных рублей по кредитным и дебитным картам, а также приём наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащих для расчёта по кредитным и дебитным картам;

6. Обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную валюту другого иностранного государства;

7. Размен платёжного денежного знака иностранного государства на платёжные знаки того же иностранного государства;

8. Замена платёжного знака иностранного государства на платёжный денежный знак того же иностранного государства;

9. Покупка платёжного знака иностранного государства за наличные рубли.

Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты и платёжных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также кросс - курс, обмена (конверсии) наличной иностранной валюты устанавливается банком самостоятельно.

Сбербанк России имеет множество филиалов и отделений по всей стране. Ленинское ОСБ № 6672/0115 ОАО 'Сбербанка России' является филиалом Сберегательного банка Российской Федерации и осуществляет банковскую деятельность на территории РТ.

Ленинское отделение № 6672/0115 ОАО 'Сбербанк России' является учреждением, осуществляющим банковскую деятельность в соответствии с Законом 'О банках и банковской деятельности' от 2 декабря 1990 года и Уставом Сберегательного банка РФ.

Ленинское ОСБ № 6672/0115 ОАО 'Сбербанк России' входит в единую организационную структуру Сбербанка РФ и прямо подведомственно Волго-Вятскому банку Сбербанка РФ.

Ленинское отделение № 6672/0115 ОАО 'Сбербанк России' наделяется имуществом, которым оно владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка РФ, имеет отдельный баланс, входящий в баланс Сбербанка РФ и собственный (рублевый счет), так же печать со своим наименованием и изображением эмблемы Сбербанка РФ.

Целью деятельности отделения банка является:

- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях платности, срочности и возвратности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций;

- предоставление сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка. [54]

Банк стремится к увеличению объемов кредитования реального сектора экономики, социально значимых программ, физических лиц при повышении качества ссудного портфеля.

Ленинское отделение №6672/0115 СБ России (ОАО) гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов.

Все работники банка обязаны хранить служебную тайну и тайну по операциям, счетам и вкладам отделения банка и его клиентов.

Представленные данные свидетельствуют о продолжении динамичного развития деятельности Банка в 2011 году. Обобщенные данные о результатах деятельности Банка представлены в таблице 2.1.1.

Таблица 2.1.1

Основные показатели, финансово-хозяйственной деятельности Ленинского Отделения № 6672 Сбербанка России

Рассмотрим динамику основных показателей деятельности отделения Ленинского Отделения № 6672 Сбербанка России.

Отделение сохранило темпы поступательного развития, несмотря на усиление конкурентной борьбы на рынке банковских услуг и снижение доходности по финансовым инструментам. Основные показатели деятельности отделения:

- валюта баланса достигла 8 676,9 млн. рублей, увеличившись с начала года на 1 770,0 млн. руб., что составило 125,6 %;

- объем привлеченных средств в рублях и иностранной валюте увеличился за отчетный период на 26% (1 687 млн. руб.) и достигли 8 181 млн. рублей;

- остаток вкладов населения превысил 662З млн.руб. увеличившись за 9 месяцев т.г. на 2 1,8% ( на 1 185 млн.рублей). Следует отметить, что тенденция к снижению доли Сбербанка на рынке частных вкладов продолжается, однако по-прежнему он остается лидером среди коммерческих банков в привлечении средств граждан -- по состоянию на 01.09.11г. на долю отделения 'Банк Татарстан' приходится 40,1% всех вкладов физических лиц (Ак Барс банк-20,3%, Татфондбанк -- 9,9%, Девон -- 6,9%).

- остаток средств юридических лиц составил 1076 млн.рублей против 905 млн.рублей на начало года. Доля их в совокупном объеме привлеченных средств составила 13,2% (на начало года -14,0%)

- общая сумма размещенных ресурсов выросла с начало года на 25,9% (в абсолютной сумме на 1763 млн.рублей) до 8 562 млн. рублей;

- остаток кредитных вложений возрос за 9 месяцев т.г. возрос с начала года на 54,5% (1 813 млн.рублей) и достиг 5 142 млн. рублей;

- чистой прибыли получено в сумме 92 млн. руб., что составило лишь 83,67% факта прошлого года. Отделение занимает третье место по сумме полученной прибыли среди отделений 'Банка Татарстан'. Чистая прибыль в расчете на одного работника составила 144,9 тыс. руб. (это 12 место по республике).

На 01 октября 2010 г. отделение занимало 5 место, этот показатель составлял 174,8 тыс. руб. данные представлены в таблице 2.1.1.

Как видно из таблицы, темпы роста расходов опережают темпы роста доходов и, следствие, чистая прибыль на 1 октября 2011 года составила лишь 83,67 % от прибыли аналогичного периода прошлого года.

Тем не менее, отделение стабильно наращивает свои объемные показатели - работающие активы, активы-нетто и валюту баланса, как за счет расширения масштабов бизнеса, так и за счет привлечения новых клиентов.

Банк осуществляет кредитование юридических лиц, а также предпринимателей без образования юридического лица. Предпочтение при этом отдается тем предпринимателем и организациям, которые являются клиентами банка и зарекомендовавшими себя добросовестными партнерами, имеющими надежную репутацию, устойчивое финансовое положение и платежеспособность.

Рассмотрим динамику процентных доходов, которые получены банком.

Рис. 2.1.4. Динамика процентных доходов в Ленинского ОСБ № 6672 за 2009 - 2011 год

Как видно из рисунка, на протяжении трех лет росли процентные доходы отделения, в 2011 году по сравнению с 2009 они выросли более чем на 200 млн. рублей. Ленинское ОСБ № 6672 стало размещать практически все привлеченные ресурсы самостоятельно. Это положительный момент, так как самостоятельное размещение кредитных ресурсов способствует развитию региона, где функционирует отделение банка, и является наиболее выгодным. Процентные доходы в целом в 2010 году по сравнению с 2009 годом выросли в 1,28 раза, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом в 1,16 раза, если же сравнивать 2011 год с 2009 годом, то рост составил 1,88 раза.

Рассмотрим динамику непроцентных доходов, которые получены банком (рис. 2.1.5).

Рис. 2.1.5. Динамика непроцентных доходов в Ленинском ОСБ № 6672

Из рис. 2.1.5 мы наблюдаем активный рост непроцентных доходов, если в 2010 году по сравнению с 2009 годом они выросли на 31,2 % , то в 2011 году по сравнению с 2009 годом - на 69 %. Это положительный момент, поскольку сложились критические моменты в экономической жизни страны, требования к заемщикам, желающим получить кредиты, повышаются, часть клиентов недостаточно платежеспособны и испытывают серьезные финансовые трудности, в этих условиях банк стремится увеличивать доходы от оказания услуг.

Рис. 2.1.6. Динамика доходов Ленинском ОСБ № 6672 в 2009 - 2011 годах

Из рисунка 2.1.6 видно, что доходы банка растут в большей степени за счет доходов от выдачи кредитов юридическим и физическим лицам, а также за счет комиссионных доходов. Однако также видно, что в последние годы в основном кредиты выдаются физическим лицам.

/

Рис. 2.1.7. Динамика расходов в Ленинском ОСБ № 6672 в 2009 - 2011 гг.

/

Рис. 2.1.8. Динамика процентных расходов Ленинском ОСБ № 6672 за 2009 - 2011 годы

Процентные расходы отделения тоже увеличиваются год от года. Так как проценты по вкладам в рассматриваемом периоде почти не повышались, это связано только с тем, что растет общий объем вкладов в Ленинском ОСБ № 6672 России. Несмотря на увеличение числа банков-конкурентов, клиенты по-прежнему доверяют Сбербанку.

Надо заметить, что процентные расходы банка растут быстрее, чем процентные доходы, уменьшается процентная маржа, что соответствует общемировым тенденциям. В связи с этим отделение следует проводить все более активную кредитную политику, не забывая при этом о качестве кредитного портфеля, а также развивать направление оказания клиентам различных розничных услуг, чтобы сохранить прибыльность и рентабельность работы. Можно прогнозировать и дальнейшее постепенное снижение процентной маржи, так как проценты по привлеченным средствам постоянно повышаются банком, а проценты по кредитам были повышены только осенью 2011 года и пока остаются на этом уровне. Кроме того, сроки депозитов клиентов короче сроков выданных кредитов. Клиенты могут в любое время переоформить депозиты на более выгодные условия, а по уже выданным кредитам ставки банк повышать не намерен, так как клиенты могут испытывать при этом материальные затруднения при выплате взносов, да и негативная реакция клиентов на повышение ставок банку совершенно не нужна.

Постепенно растут расходы по смете АХР, это связано с затратами на покупку новых банкоматов, оргтехники, компьютеров для отделения.

Рассмотрим динамику непроцентных расходов.

/

Рис. 2.1.9. Динамика непроцентных расходов в Ленинском ОСБ № 6672 за 2009 - 2011 годы

Рост прочих непроцентных расходов связан в первую очередь с созданием резерва на возможные потери по ссудам, ведь с ростом кредитного портфеля увеличивается, к сожалению, количество случаев возникновения просроченной задолженности. Но в целом по отделению, ситуацию нельзя назвать критической, объем просроченной задолженности находится в пределах нормы.

Доли разных видов процентных расходов в 2000 - 2011 годах остаются почти неизменными.

/

Рис. 2.1.10. Динамика чистой прибыли Ленинском ОСБ № 6672 в 2009 - 2011 годах

Из рисунка 2.1.10 видно, что все три года Ленинское ОСБ № 6672 работало с прибылью, причем чистая прибыль выросла в 1,6 раза. Рост значительный и устойчивый, что позволяет оценивать работу отделения как весьма стабильную и эффективную.

В таблице 2.1.2 покажем структуру привлеченных и размещенных средств, которая включает в качестве привлеченных средств - вклады физических лиц, остатки на счетах юридических лиц. Размещенные средства - срочная ссудная задолженность юридических лиц, срочная ссудная задолженность физических лиц.

Таблица 2.1.2

Динамика привлеченных и размещенных средств в Ленинском ОСБ № 6672 за 2009 - 2011 годы, в тыс.руб.

Как видно из таблицы, на протяжении рассматриваемых трех лет основную часть привлеченных средств составляют вклады физических лиц. В 2009 году они составляют 86,9 % от всех привлеченных средств и в 6,6 раза превышают остатки на счетах юридических лиц, в 2011 году они составляют 88,7 % соответственно от всех привлеченных средств, и в 7,9 раз соответственно превышают остатки на счетах юридических лиц. Это объясняется большим и постоянно увеличивающимся количеством клиентов - физических лиц.

2.2 Анализ кредитных продуктов лиц в Ленинском ОСБ № 6672/0115

Анализ кредитных операций банков - это одно из важнейших направлений экономической работы. Причем чем крупнее банк, тем большую значимость имеет правильная организация работы на данном участке для его нормального и эффективного функционирования.

Традиционно, активными операциями, приносящими большую часть доходов банка и составляющими самую значительную часть его активов являются, кредитные операции банка. Кредитование является основным направлением вложений банка.

За 2011 отчетный год кредитный портфель Банка возрос на 27 529 тыс. руб., или на 21,28%. При этом наибольший удельный вес в структуре кредитного портфеля занимают кредиты физическим лицам (на 01.01.2010г. - 90,62%), их рост за 2010 год составил 29 048 тыс. руб., что соответствует ключевому направлению деятельности Банка.

В 2010 году Банк активно привлекал свободные денежные средства физических и юридических лиц. Можно заметить, что рост привлеченных средств за 2010 год составил 33 675 тыс. руб. или 32,45%. При этом наблюдается увеличение как остатков на расчетных счетах клиентов, так и депозитов клиентов.

Степень концентрации рисков связана напрямую с объёмом проводимых Банком операций. Максимальный объем операций наблюдался по кредитованию физических лиц. В зависимости от концентрации кредитных вложений в разрезе заемщиков, групп взаимосвязанных заемщиков кредитные риски Банка не превосходили установленных Банком России нормативных значений. Отраслевая концентрация кредитных вложений Банка характеризуется уровнем диверсификации кредитных вложений.

Управление данными видами рисков производится в соответствии с нормативными актами Банка России, а также в соответствии с внутренними документами Банка.

Употребляемые Банком в системе управления финансовыми рисками методы и оценка принимаемых Банком рисков служит основой для оптимального разделения капитала с учетом рисков и ценообразования по операциям.

Банком осуществляется контроль за функционированием системы управления банковскими рисками на постоянной основе в порядке, установленном внутренними документами.

Прежде, чем проанализировать динамику кредитных операций, проведём анализ активов отделения.

В международной практике качество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка. Сущность банковского капитала и характеристика его достаточности во многом зависят от качества активов банка.

В структуре активов доля кредитных операций за 2011 год собрала в среднем 67%, высоколиквидных активов - 22%, иммобилизации - 22% и прочих активов - 3%.

Снижение удельного веса иммобилизационных активов в структуре баланса к концу 2011 года с 15% до 8% приписывается реализацией имущества банка и снижением почти вдвое прав требований, купленных по договорам финансирования под уступку денежного требования.

Размер неработающих активов (иммобилизация и прочие активы) в структуре баланса банка в размере 12% считается нормальной, т.к. данный показатель не должен превышать 20% валюты баланса банка.

Качество кредитного портфеля по всем заемщикам, в целом за 2011 год, определяемое связью величины просроченных кредитов к объему кредитного портфеля, усовершенствовалось.

Показатель просроченных кредитов в течение года снизился с 7,1% до 5,2%. Коэффициент покрытия просроченных кредитов созданными резервами составил к началу 2011 года - 133%, а в конце 2011 года - 179%, что свидетельствует о достаточных гарантиях, необходимых для погашения просроченных кредитов банком.

Показателем качества кредитного портфеля также является показатель отношения величины созданных резервов по ссудной задолженности к объему кредитного портфеля, с учетом просроченной задолженности. На 1 января 2010 года данный показатель составлял 9,4%, а на 1 января 2011 года - 9,2%. Уменьшение данного показателя незначительно, но тенденция к его уменьшению указывает на стремление банка повысить качество ссудной задолженности.

На 1.01.2010 г. средневзвешенная ставка по всей ссудной задолженности составила - 34,9 %, в том числе: по ссудной задолженности юридических лиц - 34,4 %, по ссудной задолженности физических лиц - 26,9 %. Рассмотрим сведения, касающиеся количественной классификации ссуд, их темпы роста.

Таблица 2.2.1

Структура кредитного портфеля в юридическом аспекте, по имущественно-правовому статусу заемщиков

В структуре кредитного портфеля на начало 2011 г. кредиты выданные в одинаковых долях.

В общем объеме ссудной задолженности на 1.01.10г. наибольший удельный вес составляла ссудная задолженность населения - 65 %, на 1.01.2011 г. доля ссудной задолженности населения составила - 20%, а на 01.01.2012 год уже 33%.

Таблица 2.2.2

Отчет о выданных ссудах за 2011 г. в разрезе объектов кредитования

Итак, в динамике с 2009 по 2011 г. доля кредитов населения возрастает.

В абсолютном выражении на начало 2010 г кредиторская задолженность населения составляла 76600 тыс. руб., на начало 2011 г. - 78200 тыс. руб., на начало 2012 г. - 84500 тыс. руб.

За 2011 год ссудная задолженность населения увеличилась на 6300 тыс. руб. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик т.к. свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют 48-51%.

Основательным моментом в качественном изменении ссудной задолженности на 1.01.2011 г. является сбалансированность ссудной задолженности по категориям заемщиков.

Подлежит анализу структура потребительских кредитов.

Рассматривая структуру ссудной задолженности на 2011 год, видим, что большую часть ссуд составляют кредиты на неотложные нужды, кредиты на образование населением не востребованы.

Таблица 2.2.3

Структура кредитов в относительных величинах (%)

В динамике отмечается увеличение долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на приобретение товаров (связанное кредитование). Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Отрицательная динамика со стороны ссуд под залог ценных бумаг определена жесткими запросами к принимаемым под залог ценным бумагам.

Таблица 2.2.4

Структура кредитов в абсолютных величинах (тыс. руб.)

Произошли следующие изменения в структуре ссудной задолженности по срокам погашения: доля краткосрочных кредитов (до года) сократилась с 79 % от всей ссудной задолженности на начало года до 76 % от ссудной задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21 % на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма долгосрочных кредитов увеличилась в 1,24 раза.

Проведем разбор структуры и оборачиваемости портфеля в разрезе объектов кредитования.

Проанализируем оборачиваемость кредитов в портфеле за 2011 г.

Данные таблицы 2.2.6 доказывают о том, что основу кредитного портфеля Отделения №6672 в 2011 году составляли кредиты, выданные физическим лицам на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных за 2011 г. сумм, 53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой задолженности.

Такой вывод отличается от анализа структуры кредитного портфеля, где удельный вес сумм кредитов физических лиц, частных предпринимателей и предприятий практически равен. Это обусловлено тем, что данные структуры кредитного портфеля представлены в абсолютных величинах по остаткам на начало и конец года, и не учтен такой показатель как оборачиваемость.

Таблица 2.2.5

Оборачиваемость кредитов в портфеле за 2011 г.

Среднегодовой остаток ссудной задолженности рассчитывался по формуле средне хронологической.

Таблица 2.2.6

Оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2011 г.

Кредиты физическим лицам характеризовались максимальной оборачиваемостью (6,9 месяца) по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. Эта величина превышает показатели оборачиваемости остальных видов кредитов примерно в два раза, рассмотрим оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2011 г.

Из таблицы видно, что в 2011 году сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток ссудной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней.

В ситуации с заёмщиками - физическими лицами видим, что темпы роста погашения, сумма погашения за день, среднегодового остатка ссудной задолженности и оборачиваемости примерно отвечают показателям портфеля в целом по Отделению №6672. По кредитам физическим лицам из таблицы 2.2.5 видим, что резко увеличилась погашаемость кредитов и сократились сроки оборачиваемости кредитов.

Следовательно, общим выводом из анализа кредитного портфеля Отделения №6672 будет то, что основу портфеля кредитов составляют все виды ссуд практически в равных долях.

Наибольшей оборачиваемостью по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков характеризовались кредиты физическим лицам. В динамике с 2009 по 2011 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик. Свободные кредитные ресурсы банка стабильны, и в динамике составляют 48 - 51%. Необходимо отметить, что в динамике удельный вес невозвращенных ссуд с 2009 по 2011 год сократился с 1 до 0,3% от выданных кредитов, а свободные кредитные ресурсы Сберегательного банка составляют 51%. Кредитная политика банка имеет большой потенциал.

На основании этой главы сделаем заключение, что основу кредитного портфеля составляют все виды кредитов практически в равных долях. Кредиты физическим лицам в динамике с 2009 года по 2011 года неуклонно возрастают, что связано с ростом покупательской способности населения. И необходимо отметить - кредитная политика банка имеет большой потенциал, так как доля свободных ресурсов составляет колебания от 48% - 51%.

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В ЛЕНИНСКОМ ОСБ №6672/0115

3.1 Проблемы в области кредитования в Ленинском ОСБ №6672/0115

Бурный процесс развития рынка потребительского кредитования сопряжен с множеством проблем, как старых, так и вновь образовавшихся. Работу западных банков существенно упрощают базы данных кредитных историй за длительный период. В России законодательная и практическая работа по созданию кредитных историй ведется (например, принят и с 1 июня 2005 года вступил в силу Федеральный закон Российской Федерации 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ 'О кредитных историях', создаются бюро кредитных историй), но больших массивов данных как таковых до сих пор нет. В силу хотя бы хронологического фактора. На Западе статистика по потребительскому кредитованию ведется десятилетиями (а в США, Канаде, Финляндии и ЮАР уже более века), что позволяет более точно оценивать риски, что упрощает выдачу кредиту и снижает процентные ставки. Такие эффекты на российском рынке очень желательны, но эту проблему (даже при условии наличия законодательной базы) способно решить только время. [49]

Впрочем, даже наличие кредитных историй не отменяет некоторой нестабильности в стране, несовершенства судебной системы и связанных с этим проблем реализации обеспечения по 'плохим' кредитам.

Значительная часть средств граждан остается в 'серой' зоне экономики, а значит, продолжает быть недоступной для получения кредитов. В отсутствие реальной информации о доходах не может быть и речи о цивилизованном потребительском кредитовании.

Важной перспективой для банков является также налаживание долгосрочных отношений с потребителем. Огромная популярность одноразовых экспресс-кредитов - атрибут начального становления рынка. Можно предположить, что со временем будет развиваться рынок кредитных карт и овердрафтовых кредитов. Это также в интересах заёмщиков, так как при наличии долгосрочных отношений с банком ставка по кредиту будет ниже той, которую банк установит для заемщика, с которым познакомился час назад.

Кроме того, учитывая особую популярность экспресс-кредитов, со временем может проявить себя в полном объеме и проблема неплатежей по потребительским кредитам.

Рынок бурно растет, в ближайшее время ожидается дальнейшее расширения участия иностранцев, банки-новички стремятся как можно быстрее выйти на рынок и занять свою нишу, а первопроходцы упрочить свою позицию. В такой лихорадочной обстановке недавно вошедшие на рынок отечественные банки в силу отсутствия опыта могут выдать значительное количество недостаточно обоснованных кредитов. Иностранные банки, незнакомые с местными условиями тоже могут быть причиной появления большого числа кредитов, выплаты по которым не будут осуществляться.

Отдельно стоит сказать об участии на рынке иностранного капитала. Чувствуя большой потенциал российского рынка и в то же время испытывая некоторый застой на западном рынке потребительского кредита, крупные иностранные игроки стремятся войти на рынок, покупая доли в российских компаниях и создавая свои дочерние банки. Такие крупные западные банки как Societe Generale, GE Consumer Finance и Cetelem объявили о своих планах занять существенную долю российского рынка. С точки зрения потребителя это позитивные события, так как разнообразие кредитных продуктов будет расти, а ставки по кредиту падать. Но смогут ли выжить в таких условиях российские банки, с их относительно скромными ресурсами остается под вопросом. [49]

Именно проблема низкой капитализации остается основным препятствием на пути развития отечественного потребительского кредитования (впрочем, это общая проблема для банков России). Большое количество средних и мелких банков рады были бы выйти на рынок, но им не хватает средств. Рынок развивается, в основном, за счет крупных игроков, которые раньше считали потребительское кредитование неперспективным для себя видом услуг.

Несмотря на все проблемы, рынок потребительского кредита активно развивается благодаря огромному интересу со стороны населения и розничных сетей, которые установили, что предоставление потребительского кредита является прекрасным способом увеличения своей прибыли.

Одним из наиболее динамично развивающихся сегментов рынка банковских услуг является потребительское кредитование, сегодня темпы роста потребительского кредитования опережают все другие сегменты рынка банковских услуг. По данным центра развития, на конец 2005г. размер банковской задолженности физических лиц приблизился к 40 млрд. долл. США. В этой связи перед каждым банком стоит проблема эффективной организации ритейла. Зарубежный опыт свидетельствует о том, что кредитование населения оказывает большое влияние не только на банковскую систему, но на экономику в целом. Так, с одной стороны, развитие потребительского кредитования явилось одним из факторов, способствовавших оживлению экономики Южной Кореи после кризиса 1997-1998гг. С другой стороны, негативные явления в экономиках Германии и Японии в 2002г. во многом были вызваны трудностями, связанными с ростом просроченной задолженности. За последние годы рынок потребительского кредитования России вырос в несколько раз. Объем кредитов, выданный физическим лицам в рублях, увеличился с 10 591 млн. руб. в январе 1999г. до 3,6 трлн. руб. в январе 2007г.

Таким образом, высокие темпы роста потребительского кредитования в России сохраняются и в течение 2007-2008г., а общий объем рынка может удвоиться. Росту рынка потребительских кредитов будут способствовать ряд факторов, в числе которых продолжающийся рост экономики страны, сопровождаемый ростом доходов населения, появление на рынке новых игроков и новых кредитных продуктов и, как следствие, снижение ценовых условий кредитования. Такому стремительному росту способствует ряд факторов.

Во-первых, рост доходов населения, стимулирующий потребительскую активность. По данным Банка России, денежные доходы населения за 7 лет выросли более чем в 7 раз (с 1776 млрд. руб. - на 1 января 1999г. до 13 552,5 млрд. руб. - на 1 января 2007г.).

Данная тенденция на фоне благоприятной экономической ситуации предоставила возможность населению планировать свои будущие поступления и расходы. В связи с этим стал расти спрос на более капиталоемкие товары и услуги, например, приобретение недвижимости.

Во-вторых, потребительское кредитование в настоящее время является одним из наиболее доходных сегментов рынка банковских операций. После кризиса спекулятивных инструментов (ГКО-ОФЗ) банки стали искать другие доходные рынки. Маржа в секторе кредитования физических лиц, несмотря на снижение (с 16-17% в конце 2010г. до 13% в середине 2011г.) продолжает оставаться выше, чем в других сегментах на 6 - 8 %.

В-третьих, увеличение кредитного потенциала банковской системы. Кредитный потенциал представляет собой способность ресурсной базы сохранять и увеличивать объемы кредитных вложений. Рассмотрим показатели деятельности кредитных организаций за период с 01.01.2009г. по 01.04.2011г. (табл. 3..1.1.).

За анализируемый период, благодаря экономической стабильности, увеличению прибыли предприятий и организаций, росту доходов населения и введению закона о страховании вкладов, значительно выросли объемы депозитов юридических лиц (в 3,5 раза) и вкладов физических лиц (более чем в 1,5 раза).

Таблица 3.1.1

Показатели деятельности кредитных организаций России, млрд. руб.

Росту рынка потребительского кредитования способствовало также и снижение уровня процентных ставок.

Среднее снижение ставки по кредитам срочностью до 1 года в рублях составило в 2011г. примерно 3%. В то же время стоимость долгосрочных кредитов, напротив, выросла на 90 банковских процента, составив порядка 17% годовых. Наибольшее снижение процентных ставок наблюдалось по кредитам срочностью от 3 до 6 мес., которое составило порядка 4,5%.

Пик мирового экономического кризиса пришелся на начало 2009 года. В I квартале в большинстве стран мира произошло резкое и глубокое, в отдельных случаях превышавшее 20%, падение промышленного производства и ВВП. Положительные темпы роста оставили лишь единичные страны. В России в I квартале 2009 года падение ВВП составило 9% квартал к кварталу, однако уже во II квартале ситуация начала стабилизироваться, а в III и IV кварталах был зафиксирован небольшой рост. В целом по итогам года падение ВВП составило 7,9%. [49]

На фоне мирового экономического спада Ленинское ОСБ №6672 столкнулось со следующими ключевыми проблемами:

- снижением спроса на банковские услуги со стороны платежеспособных заемщиков. На фоне восстановления ликвидности банковской системы это привело к тому, что впервые за последние годы клиентские депозиты банковской системы росли быстрее кредитов;

- значительным ростом кредитных рисков. Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску имеет отношение также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга;

- уменьшение выдачи кредитов реальному сектору экономике (малому и среднему бизнесу).

Первостепенные причины возникновения кредитного риска в Ленинском ОСБ №6672 можно выразить следующим образом:

ь неблагоприятные изменения в экономике страны; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики в целом, ведущие к понижению деловой активности заемщика;

ь неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политических сферах;

ь модификация в рыночной стоимости;

ь возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика;

ь применение нелегитимных схем ведения бизнеса, ведение 'двойной ' бухгалтерии', а также умышленное сокрытие полной информации (в первую очередь, об имеющихся долгах). Примерно в половине случаев отчетность не отражает реального финансово-экономического состояния деятельности предприятия. Зачастую заемщик не отдает себе отчета, что первой и главной жертвой в такой ситуации выступит его собственный бизнес: значительное увеличение долговой нагрузки повергнет к ухудшению финансовых показателей деятельности предприятия. В ряде банков практикуется возможность индивидуального рассмотрения финансового положения компании и разработка более гибких условий погашения кредита. Ведь низкий уровень прозрачности бизнеса не позволяет в полной мере подойти к его анализу и оценке.

В отчетном году в российской экономике прослеживалось снижение объемов промышленного производства и ухудшение качества заемщиков. Случился резкий спад платежеспособного спроса на банковские кредиты. По итогам года кредиты предприятиям возросли всего на 0,3%, при этом Сбербанк оказался в числе тех банков, кто заметно увеличил кредитный портфель. В результате доля Сбербанка РФ в целом на рынке кредитов корпоративным клиентам увеличилась на 1,3 п.п. -- до 31,8%.[51]

Экономический спад, рост безработицы и финансовой неопределенности определили возврат населения к сберегательной модели поведения после нескольких лет опережающего роста потребления и роста кредитной активности. В результате объем рынка кредитов физическим лицам сократился. Розничный кредитный портфель Сбербанка также сократился, но в меньшей степени, что позволило Сбербанку увеличить долю на рынке кредитования населения на 1,4 п.п. -- до 32,7%.

Ситуация с ликвидностью российского банковского сектора на протяжении года, наоборот, была константной -- депозиты клиентов большую часть года увеличивались, причем темп их роста опережал темп роста кредитов. Постепенно у банков, включая Сбербанк, появилась возможность снизить объемы финансирования в Банке России и больше использовать рыночные источники фондирования. Обладая достаточным объемом ликвидных средств, Сбербанк имел потенциал не включаться в ценовую конкуренцию за привлечение средств клиентов, что положительно сказалось на расходах Банка, но привело к сокращению доли на рынках привлечения.

Кризисные явления в российской и мировой экономике сопровождались немаловажным ростом кредитных рисков. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле юридических лиц по банковской системе за 2009- 2011 год возросла с 2,1 до 5,9%, в портфеле физических лиц -- с 3,7 до 6,8%. Отношение объема созданных резервов к кредитному портфелю возросло в 2 раза -- с 5,1 до 10,3%.[49]

Увеличение расходов на формирование резервов стало узловым фактором существенного снижения прибыльности банковской системы по итогам 2009 -2011 г.г. Прибыль до уплаты налогов из прибыли банковского сектора уменьшилась в 2 раза по сравнению с 2008-2009 годами, при этом из тридцати крупнейших российских и иностранных банков восемь зафиксировали убыток. В следствии проведения достаточно консервативной политики по обеспечению покрытия кредитных рисков прибыль Сбербанка составила только около 20% суммарной прибыли банковского сектора.

Следовательно, основные проблемы, которые касаются Ленинского отделения №6672 Сбербанка РФ следующие:

- снижение спроса на банковские услуги,

- кредитный риск (включая риск ликвидности),

- понижение выдачи кредитов малому и среднему бизнесу.

Повышение доверия между банками и заемщиками - есть выход из ситуации. Банк и клиент должны выступать деловыми партнерами. Заемщики обязаны понимать, что банку выгодно, чтобы бизнес заемщика работал прибыльно. Более того, банк может выступать в качестве финансового консультанта для клиентов. Нужно стараться консультировать своих клиентов по всем возникающим финансовым вопросам, что помогает клиенту лучше оценивать и развивать свой бизнес.

3.2 Перспективы совершенствования кредитования юридических и физических лиц в Ленинском Отделении №6672 Сбербанка России

При установлении перспектив развития филиала Сбербанку России прежде всего, необходимо анализировать текущую макроэкономическую ситуацию, исследовать внутренние и внешние возможности по развитию финансовых операций. Банк должен стремится к развитию существующих конкурентных преимуществ и созданию новых точек роста своего бизнеса.

Формирующиеся внешние условия: усиление конкурентной борьбы на внутреннем и международном финансовом рынке, углубление неопределенности перспектив дальнейшего развития мировой экономики ? формируют предпосылки для постановки перед Банком стратегической задачи по активному наращиванию темпов роста объема бизнеса и диверсификации направлений деятельности.

Сбербанк России видит при этом в качестве своей главной стратегической цели сохранение инвестиционной привлекательности и вхождение в группу крупнейших банков мира по объему рыночной капитализации.

Увеличение рыночной капитализации будет связано с экономическим эффектом, полученным в результате совершенствования, а при необходимости, перестройки внутренних процессов Банка, оптимизации системы корпоративного управления с учетом современных тенденций в национальной и мировой экономике.

Второй важной задачей, стоящей перед Банком на пути к наращиванию рыночной капитализации, является оставление и упрочнение положения на российском рынке финансовых услуг. В этих целях Ленинское ОСБ №6672 необходимо выстроить принципиально новую систему работы с клиентами, ориентированную на наиболее эффективное обслуживание основных клиентских групп. Банк должен разрабатывать новые сегменты финансового рынка для предоставления клиентам полного спектра финансового обслуживания, создавать новые банковские продукты.

В целях увеличения качества обслуживания Ленинское ОСБ №6672 должно активно развивать и совершенствовать каналы продаж финансовых продуктов и услуг. Успешная работа отделения Сбербанка России по данным направлениям во многом будет определяться усилиями по развитию технической и технологической платформы ведения бизнеса, дальнейшим совершенствованием системы обмена информацией между подразделениями банка.

Проведение исследования показало, что практика кредитования индивидуальных клиентов в отделении №6672 Сбербанка России на потребительские цели требует своего совершенствования, как с точки зрения расширения объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления ссуд.

Много коммерческих банков в нашей стране ныне сводят 'обслуживание частных лиц' лишь к привлечению средств во вклады.

Необходимо развивать комплексное банковское обслуживание населения, предоставляя последним широкий выбор банковских продуктов и услуг, увеличивая доходы, формируя ресурсную базу банка, расширять кредитные взаимоотношения с населением. Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции, в частности, также позволяет населению шире использовать банковские ссуды для решения жизненно важных проблем.

Все это ориентирует на необходимость дальнейшего развития и совершенствования кредитных связей Ленинского ОСБ №6672 с населением.

Дальнейшее улучшение организации кредитования индивидуальных заемщиков требует от Ленинского ОСБ №6672 решения ряда проблем.

Потребительские кредиты на сегодняшний день выдаются и предприятиями и организациями, которым кредитные функции не присущи, а не только кредитными инстанциями.

Кроме того, кредитование потребительских нужд населения многими организациями препятствуют решению многих вопросов. Например, отсутствует планирование потребительских кредитов в целом по стране и по отдельным регионам.

В кредитных планах Ленинского Отделения №6672 СБРФ предусматриваются лишь выдаваемые ими кредиты. Затруднено исследование перспектив дальнейшего развития потребительских кредитов, согласование условий пользования ими.

Выдача и погашение кредитов увязаны с показателями баланса денежных доходов и расходов населения.

Вышесказанное доказывает необходимость решения вопроса о постепенной концентрации выдачи всех видов потребительских кредитов в банковской системе и, в первую очередь, в Отделении №6672 СБРФ, располагающем крупными кредитными ресурсами, широкой сетью своих учреждений, максимально приближенных к населению.

В этой связи представляется целесообразным существенно расширить перечень видов ссуд, предоставляемых клиентам на образование, на организацию собственного бизнеса, а также предоставлять различные услуги, в том числе информируя клиентов о программах стимулирования инвестиций и предпринимательства. Кроме того, позитивный эффект для развития кредитования индивидуальных заемщиков в Ленинском ОСБ №6672, имело бы также:

- проведение маркетинговых исследований с целью выявления потребности населения в новых видах ссуд;

- повышение уровня информированности, частных клиентов, о новых видах кредитных и банковских услуг;

- максимальный учет интересов клиента, индивидуальный подход при кредитовании.

Формирование кредитных отношений населения с банками - это вопрос не только экономический, но и политический, и социальный.

Помимо необходимой экономической и политической стабильности, разработки коммерческими банками социально - ориентированной кредитной политики во взаимоотношениях с населением, он вызывает также модернизации форм и методов кредитования, совершенствования кредитов, использования опыта зарубежных стран с рыночной экономикой.

Заслуживает интереса ипотечный кредит под залог недвижимости, применение которого в нашей стране возможно с 1993 года после Указа Президента России 'О регулировании земельных отношений и развития аграрной реформы в России'.

На настоящий момент выдача ипотечных кредитов является перспективным и выгодным для банков направлений кредитования.

Рынок кредитования в России имеет огромный потенциал роста, он динамично развивается и совершенствуется. Конкуренция среди банков приводит к появлению новых кредитных предложений и облегчению условий для получения кредитов.

Поэтому Ленинское Отделение №6672 СБРФ нужно обновлять банковские продукты.

Специфика нынешней практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не имеют единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса.

Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми в условиях современного рыночного хозяйствования. Сегодняшняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что существуют общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяют банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Для этого необходимо принятие соответствующих решений на государственном уровне, которые бы определили цивилизованные рамки 'правил игры' для коммерческих банков, в том числе и в сфере кредитования реального сектора экономики. При этом важное значение имеет совершенствование нормативного регулирования кредитной политики.

Сосредоточивает на себе внимание то, что отсутствует единая нормативная база оценки финансового состояния предприятий, так как не имеется справочников среднеотраслевых показателей.

Отсутствует единый, в том числе отраслевой, классификатор кредитоспособности и надёжности предприятий, который бы периодически публиковался, как это делается в развитых странах, и давал бы кредиторам возможность правильно оценить свой риск при предоставлении кредита. Не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заёмщиков для коммерческих банков.

Российскому банковскому законодательству при содействии министерств экономики и финансов, Центрального банка, Ассоциации российских банков лишь ожидает выработать действенные нормы для полноценного регулирования кредитных отношений, упорядочив и расширив уже существующие либо создав специальный закон, посвящённый кредитным операциям, как это сделано, например, в ряде зарубежных стран.

Основные направления по совершенствованию кредитной работы обязаны быть изложены в Положении о кредитной политике. Положение является основным документом банка, определяющим концепцию его кредитной политики, методы и способы управления кредитным портфелем и регулирования кредитной работы банка. Положение о кредитной политике определяет стратегию развития кредитных операций на определенный период времени.

В основе концепции Кредитной политики лежит эффективное управление Кредитным портфелем Банка и его оптимизация, с целью дальнейшего увеличения кредитных вложений, рост доходности от кредитования, снижения возможных потерь от кредитных рисков.

Кредитование - одна из основных функциональных составляющих деятельности Ленинского Отделения №6672 Сбербанка России. Кредитные ресурсы предоставляются платежеспособным заемщикам, имеющим высокую репутацию и надежность.

Кредиты юридическим лицам Ленинского Отделения №6672 Сбербанка России предоставляются как на финансирование некоторых проектов, контрактов, сделок, так и на пополнение оборотных средств предприятий и покрытие разрывов в платежном обороте в соответствии с разработанными бизнес-планами.

Ссуды населению предоставляются с учетом платежеспособности и обеспеченности, на цели личного потребления, а также на покупку, строительство и ремонт жилья в строгом соответствии с целевым употреблением.

Принципиальная возможность выдачи кредитов и их размер определяется в Ленинском Отделении №6672 Сбербанка России исходя, прежде всего, из финансового состояния заемщиков и качества предоставляемого обеспечения.

Наличие высоколиквидного обеспечения не является основанием для положительного решения о возможности выдачи кредита при неудовлетворительном финансовом положении заемщиков, а также при отсутствии реальных источников погашения кредита.

Приоритетные направления размещения кредитов Ленинского ОСБ №6672: Объективно учитывая экономическую ситуацию, также практику работы банков в РФ на рынке банковских кредитов определялись главные направления размещения кредитных ресурсов:

- кредитование областного и городского бюджетов;

- кредитование крупных промышленных и торгово-посреднических предприятий;

- кредитование предприятий железнодорожного транспорта;

- повышение объемов кредитования населения, с целью сохранения ведущего положения Ленинского Отделения №6672 Сбербанка России на этом сегменте рынка.

Процентные ставки -- это основной фактор привлекательности того или иного ипотечного продукта. Поэтому банки в первую очередь стараются предложить клиентам именно низкие ставки по ипотечным кредитам.

Но, с другой стороны, есть еще такое понятие, как сервис, качество обслуживания. Ведь очень значимо, насколько комфортно люди чувствуют себя, когда приходят в банк.

Ряд банков работают по старому, по советским стандартам. В таких банках тяжелее взять и закрыть кредит, а соответственно, и уровень обслуживания там гораздо ниже.

Клиенты Ленинского Отделения №6672 Сбербанка России отмечают высокий уровень обслуживания. Доказательством является тот факт, что большинство заемщиков приходит в банк по рекомендациям.

Например, Ленинское Отделение №6672 Сбербанка России сделал процедуру выдачи кредита максимально быстрой и простой. Но Ленинское Отделение №6672 Сбербанка России также понимает, что сегодня очень многие банки стремятся улучшить качество сервиса. Должно пройти некоторое время, пока остальные начнут конкурировать на уровне обслуживания.

Некоторые банки намерены выдавать 100%-ные кредиты, у Ленинского Отделения №6672 Сбербанка России банка также есть такая ипотечная программа, но считается, что на данной стадии развития рынка это рискованный шаг.

Смягчение условий выдачи кредитов, уход от стандартов работы приводят к снижению качества кредитного портфеля, увеличению количества задолженностей и невыплат.

Есть разные методы привлечения клиентов, и это не только ставки и не только продукты. Ведь подходы в ипотеке, как правило, стандартные. Во всем мире предлагаются программы с фиксированной или плавающей ставкой, а также кредиты на разные сроки.

Чем проще продукт, чем он яснее потребителю, тем лучше. Креатив уместен на стадии становления рынка, а далее он теряет всякий смысл. Чем стандартнее подход, тем легче управлять рисками, проще секьюритизировать, а значит -- проще выходить на западные рынки капитала и привлекать средства, которые, в конечном счете, позволят банку предложить клиентам еще более низкие ставки.

Чтобы привлечь больше ипотечных заемщиков, банкам и брокерам приходится упрощать и видоизменять систему получения ипотечного кредита.

На сегодняшний день на кредит в $30 000-40 000 может претендовать человек с доходом от $1000 в месяц. Чтобы расширить аудиторию, почти все банки сейчас при расчете суммы кредита учитывают доход созаемщиков, которыми могут стать родственники или супруги. Поэтому участники рынка задумываются, где найти клиентов, и решаются на неординарные для финансового рынка маркетинговые шаги.

Использование пластиковых карточек как эффективного средства привлечения новых вкладчиков. В перспективе российскими банками мог бы быть взят на вооружение и опыт работы банков США, предлагающих населению пакет различных услуг - счетов связанных услуг, например обычный чековый счет, на который при необходимости переводятся средства со сберегательного вклада, с него же выставляются аккредитивы и туристические чеки, допускается овердрафт, выдаются кредитные и дебетовые карточки, чековые книжки.

В складывающихся условиях неопределенности развития мирового финансового рынка особое внимание нужно уделять совершенствованию и поддерживанию в актуальном состоянии системы управления рисками.

Главными методами управления кредитными рисками являются:

· Регламентирование операций - установка лимитов на операции (ограничение) на все виды финансовых операций, проводимых Банком.

· Диверсификация операций - разделение активов по различным компонентам, как на уровне финансовых инструментов, так и по их составляющим.

· Вырабатывание достаточного уровня резервов на покрытие потерь - позволяет покрыть риск за счет собственных средств Банка.

· Разбор кредитоспособности контрагентов. Для снижения кредитного риска банком осуществляется всесторонний анализ контрагентов на основе внутренней (кредитной истории) и внешней информации, поступающей непосредственно от контрагента и альтернативных источников.

· Обеспечение возвратности кредита. Возврат предоставляемых кредитов обеспечивается залогом имущества, в том числе ценных бумаг, имущественных прав, а также поручительствами, гарантиями банков и иными видами обеспечения в соответствии с действующим законодательством. Определение стоимости предмета залога регламентируется 'Положением об оценке и переоценке предмета залога'.

· Постоянный мониторинг текущего кредитного риска и контроля соблюдения принятых процедур санкционирования принятия Банком кредитных рисков [24, С.132].

Ключевыми источниками развития конкурентных преимуществ в области обслуживания юридических лиц является сочетание ресурсной базы филиала Сбербанка РФ и возможностей с использованием потенциала по охвату клиентской базы, построение на базе существующей инфраструктуры и коллектива сотрудников первоклассной системы организации продаж и обслуживания корпоративных клиентов. Для достижения этих целей работа должна быть сосредоточена на четырех основных направлениях:

1. Построение лучшей в стране системы и организации продаж и обслуживания корпоративных клиентов. За счет максимально четкой фокусировки на потребностях клиента и знания специфики его работы клиентский менеджер обеспечит предоставление комплексного обслуживания и высокое качество предоставляемых услуг, повысит результативность работы с клиентом за счет активизации перекрестных продаж. Будут формализованы система обслуживания и организации продаж и система планирования операций с клиентами.

2. Дифференциация модели работы Банка и продуктового предложения по трем ключевым сегментам: крупным, средним и малым предприятиям. Необходимость дифференциации подходов к обслуживанию этих клиентских групп обусловлена значительными отличиями в потребностях клиентов в зависимости от размера их бизнеса, различной степенью охвата и проникновения Банка на различных рынках. Все три сегмента клиентов (малый, средний, крупный бизнес) имеют равный приоритет для банка.

3. Развитие продуктового ряда будет нацелено на обеспечение возможности продажи клиентам всей линейки банковских продуктов, адаптированных под нужды подобающих сегментов. Для крупных и средних клиентов Банк должен усилить свои позиции по предложению услуг в области управления активами и корпоративных финансов. Для средних и малых клиентов будет расширена продуктовая линейка в сфере предоставления краткосрочных и среднесрочных средств (например, факторинг, лизинг, экспресс-кредиты и т.д.). Кроме того, для всех категорий клиентов предполагается совершенствование продуктов расчетно-кассового обслуживания и управления ликвидностью.

4. Оптимизация внутренних технологий и процессов предоставления банковских услуг будет направлена на их упрощение, стандартизацию и автоматизацию. Это позволит, в частности, повысить эффективность процесса принятия кредитных решений, облегчить документооборот, формализовать и сделать более масштабируемой систему аналитической оценки по ряду кредитных продуктов для малого и среднего бизнеса.

3.3 Рекомендации по совершенствованию кредитных операций в Ленинском ОСБ № 6672/0115

В условиях устойчивого экономического роста, продолжающегося с 2009 г., роста доходов населения, его покупательской активности, наблюдается бурное развитие рынка услуг потребительского кредитования.

По данным ЦБ РФ, на 1 января 2011 г. Кредитные организации России предоставили кредиты физическим лицам на сумму 1 212 871 млн. руб. С 2009 по 2010 гг. величина кредитов населению увеличилась с 0,5 до 2,3 % ВВП, а к 2010 г. этот показатель должен достичь 5% ВВП.

Опыт стран Западной Европы показывает, что этот показатель может быть значительно увеличен (в Германии и во Франции данный показатель составляет 50 % от ВВП, в странах Восточной Европы - 11-15 %). По мнению В. Кардашова, первого вице-президента Метробанка, сегодня в нашей стране пользование банковскими услугами ограничивают следующие факторы: недоверие к банкам (до 35% представителей среднего класса сомневаются в надежности банков); незнание банковских продуктов (до 20% представителей среднего класса плохо осведомлены о банковских продуктах); низкое качество обслуживания (около 15% представителей среднего класса не удовлетворены набором и качеством услуг, а также временем и технологиями обслуживания).

По данным исследовательской группы ООО 'Хоум Кредит анд Финанс Банк', в 2011 г. по числу выданных кредитов лидировали Центральный и Поволжский Федеральные округа (около 1/3 и 1/5 всего объема соответственно). Меньше всего - 4% - выдали потребительских кредитов кредитные организации Дальневосточного Федерального округа.

По данным BusinessVision, проводившего опрос среди жителей Москвы, Санкт-Петербурга, Новосибирска, Самары, Казани, Уфы, Краснодара и Нижнего Новгорода, в настоящее время в 41 % случаев потребительский кредит берется с целью приобрести бытовую технику, в 37% - для покупки компьютерной техники, в 15% - одежды, в 6% - автомобиля, в 1% случаев кредит брался на другие нужды (покупка жилья, лечение, туризм). В денежном отношении приобретение товаров также занимает первое место в общем объеме потребительского кредитования, а на второе выходит покупка и ремонт недвижимости.

В 2011 г. на 10% по сравнению с 2010 г. выросла доля целевых кредитов (автокредитование, товарное кредитование, ипотека). Наиболее быстрорастущим сегментом рынка в этот период было автокредитование, доля которого увеличилась более чем на 7%.

При этом услугами потребительского кредитования в 2010-2011 гг. пользовалось лишь 25% россиян (исследовательский холдинг ROMIR Monitoring), что говорит о высоком потенциале развития этого рынка.

Более половины объема данного рынка (54,58%) контролируется пятью игроками. Лидером на рынке потребительского кредитования остается Сбербанк России, его доля на этом рынке в начале 2012 г. составляла 42,2%.

Кроме него, в пятерку крупнейших игроков входят банки 'Русский стандарт' (6,36%), 'Хоум Кредит энд Финанс Банк' (3,31%), 'Райффайзенбанк' (1,63%), 'Уралсиб' (1,08%). С начала 2011 г. из них только Русский стандарт и ХКФБ имеют прирост кредитного портфеля (на 14,00 и 9,77% соответственно), у других крупных игроков налицо уменьшение портфеля потребительского кредитования.

Основными предпосылками данного развития стал рост экономики России, увеличение реальных доходов населения вследствие этого роста, а также постепенное заполнение рынка потребительского кредитования конкурентоспособными игроками, предоставляющими потребителям кредитные услуги на конкурентоспособных ценовых условиях.

Случившийся в середине 2009 г. кризис ликвидности банковской системы не оказал негативного влияния на рынок потребительского кредитования. Более того, среднемесячный рост портфеля с мая по июль (кризисный период) составил 7,8 %, что превышает средний показатель за весь 2010г. на полтора процента.

Росту рынка потребительского кредитования способствовало также и снижение уровня процентных ставок. Среднее снижение ставки по кредитам срочностью до 1 года в рублях составило в 2010г. примерно 3 %. В то же время, стоимость долгосрочных кредитов, напротив, выросла на 90 б.п., составив порядка 17 % годовых. Наибольшее снижение процентных ставок наблюдалось по кредитам срочностью от 3 до 6 мес., которое составило порядка 4,5 % .

Структура рынка потребительского кредитования в течение 2011 г. претерпела некоторые изменения по сравнению с предыдущим годом.

В частности, структура рынка несколько сместилась в пользу целевых кредитов (автокредитование, товарное кредитование, ипотека), доля которых выросла примерно на 10 %. Наиболее быстрорастущим сегментом рынка было автокредитование, доля которого выросла более чем на 7 %. На целевые кредиты по итогам 2011г. пришлось порядка 62 % объема портфеля кредитов, выданных физическим лицам.

В региональной структуре рынка по-прежнему доминировал Центральный федеральный округ, на который пришлось порядка 30 % всех выданных кредитов. На втором месте по объему выданных кредитов оказались Приволжский и Сибирский федеральный округ, на которые пришлось 20 % и 15 % рынка соответственно. В целом, структура рынка кредитования физических лиц отражает уровень экономического развития регионов и их долю в общероссийском ВВП.

В валютной структуре рынка доминировали рублевые кредиты (порядка 85 % общего объема кредитного портфеля), а срочная структура рынка указывает на преобладание долгосрочных кредитов (более 3 лет). На долю кредитов срочностью от 1 до 3 лет пришлось порядка 18 % кредитного портфеля, а на кредиты срочностью от 6 месяцев до 1 года - почти 10 %.

Таким образом, высокие темпы роста потребительского кредитования в России сохранятся и в течение 2011 г., к концу которого общий объем рынка может удвоиться.

Росту рынка будут способствовать ряд факторов, в числе которых продолжающийся рост экономики страны, сопровождаемый ростом доходов населения, появление на рынке новых игроков и новых кредитных продуктов и, как следствие, снижение ценовых условий кредитования.

В Сбербанке сформированы критерии ограничения кредитного риска, связанные с возрастом заемщика, продолжительностью стажа, минимального дохода, местом проживания. В качестве возрастных ограничений выступают заемщики не моложе 22 лет, и не старше 55 (для женщин) и 60 лет (для мужчин). Минимальный доход заемщиков должен составлять не менее 7 000 рублей. Стаж работы - не менее 6 месяцев. Проверку достоверности сведений заемщика о доходе - существенный фактор снижения риска, банк стал проводить на основе автоматического подсчета зачислений доходов по зарплатной карте.

В целом, видится три основных направления решения рассматриваемой проблемы в сфере потребительского кредитования в Ленинском ОСБ № 6672/0115:

1. пресечение фактов недобросовестной конкуренции в рамках рассмотрения административных дел о нарушениях антимонопольного законодательства и иных нормативных правовых актов о защите конкуренции на рынке финансовых услуг;

2. выработка стандартов раскрытия информации о потребительских кредитах;

3. законодательное урегулирование вопросов, связанных с обеспечением надлежащего информирования кредитными организациями населения об условиях предоставления потребительских кредитов.

В настоящее время ФАС России совместно с Банком России разрабатывает рекомендации кредитным организациям по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов, направленные на защиту конкуренции на рынке финансовых услуг, повышение прозрачности деятельности кредитных организаций, формирование более полного представления населения об услугах кредитных организаций, повышения доверия к ним.

Кроме того, Минфин России совместно с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти и Банком России разрабатывает проект федерального закона 'О потребительском кредите', направленного на регулирование отношений, возникающих между потребителями и кредиторами при предоставлении потребительского кредита, установление прав потребителей на получение достоверной информации об условиях потребительского кредита.

При совершенствовании кредитной стратегии следует также уделять внимание организации обслуживания клиентов. Понятно, что на стадии получения заемщики интересуются больше всего ценовыми условиями кредитов, зато после получения кредита людей больше всего волнует сервис в сопровождении кредитного договора, всем хочется тратить меньше времени на походы в банк, тем более на стояние в очередях.

В Ленинском ОСБ №6672 уделено максимум внимания раскрытию информации об условиях получения кредитов. По каждому кредиту в банке есть буклет с подробной информацией, в т.ч. о комиссиях, связанных с обслуживанием кредитов. Аналогичная информация приведена на информационных стендах внутри банка. График платежей по кредиту может быть распечатан по запросу клиенту еще до подачи кредитной заявки.

Говоря о перспективах Ленинского ОСБ №6672, можно отметить следующее.

При определении перспектив в области потребительского кредитования Ленинское ОСБ №6672 исходит, прежде всего, из анализа текущей макроэкономической ситуации, исследования внутренних и внешних возможностей по развитию финансовых операций. Банк стремится к развитию существующих конкурентных преимуществ и созданию новых точек роста своего бизнеса.

Складывающиеся внешние условия: усиление конкурентной борьбы на внутреннем и международном финансовом рынке, углубление неопределенности перспектив дальнейшего развития мировой экономики ? формируют предпосылки для постановки перед Банком стратегической задачи по активному наращиванию темпов роста объема бизнеса и диверсификации направлений деятельности.

При этом Ленинское ОСБ №6672 видит в качестве своей основной стратегической цели сохранение инвестиционной привлекательности и вхождение в группу крупнейших банков мира по объему рыночной капитализации.

В целях повышения качества обслуживания Ленинское ОСБ №6672 будет активно развивать и совершенствовать каналы продаж кредитных продуктов и услуг.

Опыт последних лет показывает, что в данном вопросе региональные банки жизнеспособнее, с экономической точки зрения, и располагают рядом преимуществ, которыми не следует пренебрегать, а именно:

- услуги, оказываемые клиентам, персонифицированы и базируются на знании и взаимном доверии, адаптированы к потребностям клиентов;

- служащие банков и руководители являются выходцами из тех же мест и хорошо знают местный менталитет и местные обычаи и проблемы;

- зная задачи и проблемы своего региона, быстрее и лучше реагируют на потребности своих клиентов.

При кредитовании юридических лиц в Ленинском ОСБ №6672 следует обращать внимание на такие немаловажные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке.

2) Сегодня в большей степени нужны долгосрочные кредиты. Известно, что банки не хотят и не могут предоставлять долгосрочные кредиты в виде длинных денег, поэтому явно доминируют краткосрочные кредиты. До 6 месяцев - примерно 31%, от 7 до 12 месяцев - 30%. На кредиты до года приходится свыше 60%, от 1до 3-х лет - 23% и более 3-х - 16%. В случае долгосрочного кредитования фирм, длительные сроки формируют стратегию действия банка и предприятия в целях осуществления крупных инвестиционных проектов. Банк фактически становится соисполнителем проекта и уже начинает искать пути стратегического взаимодействия для взаимовыгодного партнерства.

3) Также нужны программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями. Сейчас банкиры в основном слабо владеют такими навыками, а это ведет к риску подобных операций.

Одной из первостепенных причин, вызывающих трудности работы банков с малым бизнесом, является далекая от совершенства законодательная и налоговая база в этом направлении. Сейчас изменения происходят молниеносно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка

При кредитовании физических лиц в Ленинском ОСБ №6672 следует обратить внимание на следующие моменты:

1) выдача кредитов проверенным клиентам, которые имеют положительную кредитную историю в Сбербанке РФ, с уменьшением процентной ставки по кредиту. В ОАО 'Сбербанк' рассматривают только подтвержденные доходы, предоставляют кредиты, главным образом, проверенным клиентам, которые уже обращались за ссудами и успели их погасить. Для кредитора значение имеют все факторы: место работы, вид деятельности, востребованность данной специальности на рынке труда. Последнее позволяет оценить, насколько быстро клиент в случае сокращения штатов сможет найти новую работу с тем же уровнем доходов. Дополнительной гарантией для банков является требование поручительства по потребительским кредитам. В этом смысле не изменил своих условий разве что Сбербанк;

2) ввести новые кредитные продукты;

3) сделать более доступными такие кредитные программы как ипотечное кредитование, кредиты на образование.

Вышеперечисленные рекомендации помогут Ленинскому ОСБ №6672 увеличит число клиентов среди юридических и физических лиц, тем самым увеличив доходность отделения.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Кредит - это передача заёмщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заёмных) на определённый в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной форме, а также, как правило, целевого использования и обеспеченности. Коммерческие банки играют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которым временно необходим дополнительный капитал.

Предметной основой реализации кредитной политики банка - это виды кредитной деятельности, несущие в себе многообразные факторы кредитного риска. Это определяет необходимость выделения чёткого понятия банковского кредита (кредитного продукта) и обоснованной классификации кредитов, ибо без неё нельзя реализовать в банке результативную кредитную политику, создать надёжный ликвидный и доходный кредитный портфель.

Первоначальным этапом организации кредитного процесса в коммерческом банке является разработка кредитной политики. Суть кредитной политики банка заключается в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, т.е. в умении свести к минимуму кредитный риск. Следовательно, кредитная политика -- это определение того уровня риска, который может взять на себя банк с целью достижения намеченного уровня рентабельности. Разработанная кредитная политика оформляется в виде документа 'Кредитная политика банка', утверждается в соответствующем порядке и является документом к действию. Любые отклонения от нее запрещаются и расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься правлением банка или даже наблюдательным советом.

Денежные средства могут быть предоставлены одним из следующих способов: 1) разовым зачислением на расчетный (текущий) счет; 2) открытием кредитной линии, т. е. заключением договора (соглашения) о максимальной сумме кредита, которую заемщик может использовать в период обусловленного срока и при соблюдении установленных условий соглашения. Кредитная линия открывается на определенный срок - чаще всего на год. В течение срока кредитной линии клиент может получить в банке ссуду в любой момент без оформления и дополнительных переговоров. По договору за банком, как правило, сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он определит ухудшение финансового положения заемщика. Клиент может обратиться в банк с просьбой о пересмотре лимита кредитования по кредитной линии в течение периода действия договора. Кредитная линия, как правило, открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и высокой репутацией; 3) кредитованием банком расчетного или текущего счета клиента -- при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств (кредитование в пределах 'овердрафта'). Под кредитованием счета понимается осуществление банком платежей со счета несмотря на отсутствие на нем денежных средств. При этом считается, что банк предоставил клиенту кредит на должную сумму со дня такого платежа.

Сбербанк России является традиционным лидером на рынке розничных банковских услуг. Неизменная стабильность, финансовая устойчивость, исполнение всех своих обязательств перед клиентами, гибкая процентная политика позволяют поддерживать доверие населения, обеспечивать устойчивый приток денежных средств во вклады. Банк своевременно реагирует на колебания конъюнктуры финансового рынка путём совершенствования действующих и внедрения новых продуктов, учитывающих потребности различных групп клиентов.

Сбербанк России имеет множество филиалов и отделений по всей стране. Ленинское ОСБ № 6672/0115 ОАО 'Сбербанка России' является филиалом Сберегательного банка Российской Федерации и осуществляет банковскую деятельность на территории РТ.

Ленинское отделение № 6672/0115 ОАО 'Сбербанк России' является учреждением, осуществляющим банковскую деятельность в соответствии с Законом 'О банках и банковской деятельности' от 2 декабря 1990 года и Уставом Сберегательного банка РФ. Ленинское ОСБ № 6672/0115 ОАО 'Сбербанк России' входит в единую организационную структуру Сбербанка РФ и прямо подведомственно Волго-Вятскому банку Сбербанка РФ.

Анализ кредитных операций банков - это одно из важнейших направлений экономической работы. Причем чем крупнее банк, тем большую значимость имеет правильная организация работы на данном участке для его нормального и эффективного функционирования.

В общем объеме ссудной задолженности на 1.01.10г. наибольший удельный вес составляла ссудная задолженность населения - 65 %, на 1.01.2011 г. доля ссудной задолженности населения составила - 20%, а на 01.01.2012 год уже 33%.

В абсолютном выражении на начало 2010 г кредиторская задолженность населения составляла 76600 тыс. руб., на начало 2011 г. - 78200 тыс. руб., на начало 2012 г. - 84500 тыс. руб.

За 2011 год ссудная задолженность населения увеличилась на 6300 тыс. руб. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик т.к. свободные кредитные ресурсы банка стабильны в динамике и составляют 48-51%.

В динамике отмечается увеличение долгосрочных ссуд и ссуд, выданных на приобретение товаров (связанное кредитование). Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Отрицательная динамика со стороны ссуд под залог ценных бумаг определена жесткими запросами к принимаемым под залог ценным бумагам.

Произошли следующие изменения в структуре ссудной задолженности по срокам погашения: доля краткосрочных кредитов (до года) сократилась с 79 % от всей ссудной задолженности на начало года до 76 % от ссудной задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21 % на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма долгосрочных кредитов увеличилась в 1,24 раза.

Основу кредитного портфеля Отделения №6672 в 2011 году составляли кредиты, выданные физическим лицам на неотложные нужды: на них приходится 53% погашенных за 2011 г. сумм, 53,1% ежедневного погашения этих сумм, 77,9% суммы остатка среднегодовой задолженности.

Сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток ссудной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней.

В ситуации с заёмщиками - физическими лицами видим, что темпы роста погашения, сумма погашения за день, среднегодового остатка ссудной задолженности и оборачиваемости примерно отвечают показателям портфеля в целом по Отделению №6672. По кредитам физическим лицам резко увеличилась погашаемость кредитов и сократились сроки оборачиваемости кредитов.

Следовательно, общим выводом из анализа кредитного портфеля Отделения №6672 будет то, что основу портфеля кредитов составляют все виды ссуд практически в равных долях.

На фоне мирового экономического спада Ленинское ОСБ №6672 столкнулось со следующими ключевыми проблемами:

- снижением спроса на банковские услуги со стороны платежеспособных заемщиков. На фоне восстановления ликвидности банковской системы это привело к тому, что впервые за последние годы клиентские депозиты банковской системы росли быстрее кредитов;

- значительным ростом кредитных рисков. Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску имеет отношение также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга;

- уменьшение выдачи кредитов реальному сектору экономике (малому и среднему бизнесу).

Первостепенные причины возникновения кредитного риска в Ленинском ОСБ №6672 можно выразить следующим образом:

ь неблагоприятные изменения в экономике страны; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики в целом, ведущие к понижению деловой активности заемщика;

ь неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политических сферах;

ь модификация в рыночной стоимости;

ь возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика;

ь применение нелегитимных схем ведения бизнеса, ведение 'двойной ' бухгалтерии', а также умышленное сокрытие полной информации (в первую очередь, об имеющихся долгах).

Основные проблемы, которые касаются Ленинского отделения №6672 Сбербанка РФ следующие:

ь - снижение спроса на банковские услуги,

ь - кредитный риск (включая риск ликвидности),

ь - понижение выдачи кредитов малому и среднему бизнесу.

Позитивный эффект для развития кредитования индивидуальных заемщиков в Ленинском ОСБ №6672, имело бы введение следующих мероприятий:

ь - проведение маркетинговых исследований с целью выявления потребности населения в новых видах ссуд;

ь - повышение уровня информированности, частных клиентов, о новых видах кредитных и банковских услуг;

ь - максимальный учет интересов клиента, индивидуальный подход при кредитовании.

Приоритетные направления размещения кредитов Ленинского ОСБ №6672: Объективно учитывая экономическую ситуацию, также практику работы банков в РФ на рынке банковских кредитов определялись главные направления размещения кредитных ресурсов:

ь - кредитование областного и городского бюджетов;

ь - кредитование крупных промышленных и торгово-посреднических предприятий;

ь - кредитование предприятий железнодорожного транспорта;

ь - повышение объемов кредитования населения, с целью сохранения ведущего положения Ленинского Отделения №6672 Сбербанка России на этом сегменте рынка.

Для минимизации кредитного риска видится три основных направления решения рассматриваемой проблемы в сфере потребительского кредитования в Ленинском ОСБ № 6672/0115:

1. пресечение фактов недобросовестной конкуренции в рамках рассмотрения административных дел о нарушениях антимонопольного законодательства и иных нормативных правовых актов о защите конкуренции на рынке финансовых услуг;

2. выработка стандартов раскрытия информации о потребительских кредитах;

3. законодательное урегулирование вопросов, связанных с обеспечением надлежащего информирования кредитными организациями населения об условиях предоставления потребительских кредитов.

При кредитовании юридических лиц в Ленинском ОСБ №6672 следует обращать внимание на такие немаловажные моменты:

1) Услуга банка, которая предоставляется в кратчайшие сроки, при минимуме оформляемых бумаг со стороны клиента имеет больший успех даже при высокой процентной ставке.

2) Предложить долгосрочные кредиты бизнесу.

3) Также нужны программы обучения персонала кредитных организаций по работе с малыми предприятиями. Сейчас банкиры в основном слабо владеют такими навыками, а это ведет к риску подобных операций.

При кредитовании физических лиц в Ленинском ОСБ №6672 следует обратить внимание на следующие моменты:

1) выдача кредитов проверенным клиентам, которые имеют положительную кредитную историю в Сбербанке РФ, с уменьшением процентной ставки по кредиту;

2) ввести новые кредитные продукты;

3) сделать более доступными такие кредитные программы как ипотечное кредитование, кредиты на образование.

В целях увеличения качества обслуживания Ленинское ОСБ №6672 должно активно развивать и совершенствовать каналы продаж финансовых продуктов и услуг.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Законодательные акты

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ).

2. Гражданский кодекс РФ (часть первая, введённая Федеральным законом от 30 ноября 1994 г. №52-ФЗ, и часть вторая, введённая Федеральным законом от 26 января 1996 г. №15-ФЗ).

3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ 'О Центральном банке РФ (Банке России)' (с изменениями и дополнениями от 3 ноября 2010 г.).

4. Федеральный закон 'О банках и банковской деятельности' от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.12.2011).

5. Федеральный закон Российской Федерации 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ О кредитных историях (в ред. Федеральных законов от 11.07.2011 N 200-ФЗ).

2. Указы Президента РФ, постановления Правительства РФ

6. Положение ЦБ 'О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)' (с учетом изменений и дополнений, внесенных Положением Банка России от 27.07.2001 № 144-П).

7. Положением ЦБ 'О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета' (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.1998 N 64-П, Указания ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1931-У).

3. Учебники, монографии, диссертации

8. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - СПб: Питер, 2010. -304 с.

9. Банк России в XXI веке. Под ред. Баренбойма П.Д., Лафитского В.И. - М.: Юстицинформ, 2012. - 392 с.

10. Банки и банковские операции. Под ред. Лапидуса М.Х. - М.: Финансы и Статистика, 2010. -368 с.

11. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. -- М.: Финансы и Статистика, 2009. - 672 с.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 386с.

13. Банковское законодательство : учеб. / под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2009. - 233с.

14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2009. - 344 с.

15. Белоглазова Г.Н, Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - М.: Финансы и Статистика, 2010. -- 592 с.

16. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. - М.: Спарк, 2009.-335 с.

17. Ведев А. Банковская система России: кризис и перспективы развития. - М.: Веди, 2012.- 136 с.

18. Владимирова. М. П. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / М. П. Владимирова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2011. - 432с.

19. Галицкая, С. В. Деньги, кредит, финансы : учеб. / С. В. Галицкая. - М.: Эксмо, 2009. - 544с.

20. Горбунов А.Р. Управление финансовыми потоками. - М.: Глобус, 2009. -224 с.

21. Дробозина Л.А., Окунева Л.П. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов.- М.: ЮНИТИ, 2011. - 479 с.

22. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. М.: 2011.- 176 с.

23. Иванов В.В. Анализ надёжности банка. - М.: Русская деловая литература, 2009. - 320 с.

24. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности. - М.: Юнити-Дана, 2009. - 255 с.

25. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009.- 464 с.

26. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 496 с.

27. Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Экономистъ, 2009. - 751 с.

28. Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: МаркетДС, 2009. - 240 с.

29. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов, обучающихся по экономическим специальностям. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 672 с.

30. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки.- 2 -е изд., перераб. и доп. - М.: 'Финансы и статистика', 2008. - 460 с.

31. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: Инфра-М, 2012.-320 с.

32. Романовский М.В., Врублевкая О.В. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник.- М.: Юрайт - Издат, 2011. - 543 с.

33. Сенчагов В.К., Архипова А.И. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник.- М.: 'Проспект', 2009.- 496 с.

34. Сурен Л. Валютные операции: Основы теории и практики.- 2-е изд. -М.:Дело, 2012. -176 с.

35. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Консаптбанкир, 2010. - 286 с.

36. Четыркин Е.М. Финансовая математика: Учебник. - 3-е изд. - М.: Дело, 2008. - 400 с.

4. Статьи из периодических изданий

37. Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций.// Аудит и финансовый анализ. - 2010. - №3. - С.18 - 23.

38. Бородин А.Ф. О роли банковского сектора в обеспечении устойчивого роста экономики.// Деньги и кредит. - 2012. - №1. - С. 15-18.

39. Потемкин А. Петров В. Российский опыт реструктуризации 'проблемных' банков.// Рынок ценных бумаг. - 2011. - №13. - С. 76-80.

40. Саркисянц А.Г. Банковская система России и направления ее реформирования.// Финансы. - 2010. - №2. - С. 12-19.

41. Тосунян Г. О реформе банковской системы России.// Бюллетень финансовой информации. - 2012. - №1. - С. 20-27.

42. Тосунян Г.А. Судьба российских банков - экономическая судьба России.// Деньги и кредит, - 2010. - №5. - С. 10-17.

5. Internet

43. http://116dengi.ru

44. http://bankirsha.com

45. http://tvoydohod.ru

46. http://www.akdi.ru

47. http://www.akm.ru

48. http://www.arb.ru

49. http://www.bankir.ru

50. http://www.bankrt.ru

51. http://www.cbr.ru

52. http://www.economy.gov.ru

53. http://www.gk-arco.ru

54. http://www.sbrf.ru

55. http://www.webbanki.ru