Кредитование предприятий малого и среднего бизнеса на примере деятельности ОАО АКБ "Пробизнесбанк"

Реферат

коммерческий кредит малый бизнес

Ключевые слова: кредит, малое предпринимательство, среднее предпринимательство, кредитная линия, кредитная заявка, кредитоспособность, обеспечение по кредиту

Предмет исследования: система экономических отношений между банком и клиентами в процессе кредитования предприятий малого и среднего бизнеса.

Объект исследования: деятельность ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в области предоставления и обслуживания кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Цель работы: изучение теоретических и практических аспектов организации кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в коммерческих банках, выявление современных проблем и перспектив его развития.

Результаты исследования: изучены операции по предоставлению кредитов коммерческими банками предприятиям малого и среднего бизнеса, проведен их анализ, выявлены основные проблемы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса и рассмотрены пути их решения в России.

Рекомендации по внедрению: результаты исследования могут быть использованы в ОАО АКБ «Пробизнесбанк» в целях совершенствования операций по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса.

Введение

Традиционной и важной частью экономики практически всех стран являются малые и средние предприятия. Естественно, что развитие малых предприятий в различных странах имеет свои особенности, вытекающие из исторических традиций, а также сложившейся роли и места небольших предприятий в экономике страны. И, как правило, зависит от достигнутого уровня концентрации и индустриализации экономики, а также от целей, стоящих перед сферой малого и среднего предпринимательства в новых социально-экономических условиях.

Малые и средние предприятия являются фундаментом рыночных отношений. Они создают новые рабочие места, смягчают кризисные явления в экономике, способствуют развитию конкуренции и в конечном итоге повышению конкурентоспособности и качества продукции и услуг, а также созданию их новых видов. Эти предприятия способны динамично реагировать на рыночные изменения и кризисы.

Малые и средние предприятия являются не только источником средств существования, но и средством раскрытия творческих и интеллектуальных возможностей людей.

Важную роль субъектов малого и среднего бизнеса в системе воспроизводства обусловливает ряд преимуществ: высокая гибкость и оперативность в принятии решений, восприимчивость к нововведениям, быстрая оборачиваемость средств, быстрая адаптация к внешним воздействиям, высокий уровень специализации производства и труда.

Относительно западных стран рейтинг предпринимательской активности в России невысок, что плохо. Однако число людей, которые планирую открыть свой бизнес, начало расти. На сегодняшний день, число субъектов малого и среднего предпринимательства составляет 1,8 млн предприятий и 3,8257 млн индивидуальных предпринимателей. Предприятиями малого и среднего бизнеса создано 11,480 млн рабочих мест и 5,3 млн - индивидуальными предпринимателями.

Однако серьезным препятствием в развитии малого и среднего предпринимательства является ограниченный доступ к кредитным ресурсам: в России 38% малых предприятий испытывают трудности в привлечении финансирования.

1.Теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса

1.1 Экономическая сущность и роль малого и среднего бизнеса в экономике

К субъектам малого и среднего предпринимательства (МСБ) относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее - индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие перечисленным ниже условиям. Статья 4 Федерального закона N 209-ФЗ к субъектам малого предпринимательства относит:

- потребительские кооперативы;

- коммерческие организации (кроме государственных и муниципальных унитарных предприятий);

- индивидуальных предпринимателей;

- крестьянские (фермерские) хозяйства.

Названные экономические субъекты должны прежде всего быть зарегистрированы в порядке, установленном Федеральным законом № 129-ФЗ, а также соответствовать определенным условиям о составе участников, численности, размере выручки или балансовой стоимости активов. Субъектами малого и среднего бизнеса могут быть как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели. Чтобы можно было отнести предприятие к субъекту малого или среднего бизнеса, оно должно соответствовать условиям, представленным в таблице 1.

Таблица 1 О развитии малого и среднего предпринимательства: Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (в ред. от 06.12.2011 г.) Критерии для отнесения предприятия к субъекту МСБ в РФ

Степень развития малого бизнеса и активности предпринимателей во многом определяет уровень демократизации государства и открытости его экономики. За счёт поддержки сегмента малого предпринимательства государство решает общие проблемы повышения уровня благосостояния населения и увеличения в процентном соотношении граждан со средним уровнем дохода, а также налоговые поступления от малого бизнеса в значительной степени способствуют пополнению бюджета. Кроме того, малый бизнес позволяет повысить средний уровень социальной ответственности, экономической инициативы и осведомлённости граждан отдельно взятого государства. Также конкуренция, являющаяся основным условием работы малых предприятий в системе с рыночной экономикой, позволяет сдерживать рост цен на товары и услуги, и побуждает предпринимателей постоянно повышать качество продукции и внедрять новые технологии. Малый бизнес частично решает в государстве проблемы с безработицей, а в странах с развитой рыночной экономикой от 50 до 90% граждан заняты именно в этой сфере. Стоит отметить, что роль малого предприятия в рыночной экономической системе трудно переоценить, так как, по сути, именно предпринимательство является конструктивной единицей и гарантией существования развитой рыночной экономики.

Сектор малого и среднего предпринимательства наиболее динамично осваивает новые виды продукции и экономические ниши, развивается в отраслях, непривлекательных для крупного бизнеса. Важнейшими особенностями малого и среднего предпринимательства являются способность к ускоренному освоению инвестиций и высокая оборачиваемость оборотных средств. Еще одной характерной чертой является активная инновационная деятельность, способствующая ускоренному развитию различных отраслей хозяйства во всех секторах экономики. Например, в США количество внедренных новшеств на одного работающего в секторе малого предпринимательства в два раза превышает аналогичный показатель для крупных предприятий. Эти качества при массовом развитии этого сектора дают возможность совершить энергичный рывок в социально-экономическом развитии и позволяют накопить в короткий период средства для устойчивого развития других отраслей хозяйства страны, что наглядно подтверждается опытом Германии, Японии, Республики Корея, Китая, Испании и других стран.

1.2 Кредитные продукты для предприятий малого и среднего бизнеса

Каждый банк предлагает 'индивидуальные' программы кредитования малому и среднему бизнесу, но, исходя из целей кредитования, можно выделить следующие группы кредитов:

· Кредит на открытие бизнеса. Каждому начинающему предпринимателю приходится сталкиваться с проблемой финансирования своего бизнеса. Самым распространенным способом достать необходимые средства является кредит на открытие бизнеса. Однако немногие банки рискуют выдавать такой кредит. Для того чтобы взять кредит на развитие бизнеса, необходимо иметь хороший бизнес-план, который будет указывать на перспективность будущего дела и способность предпринимателя вовремя оплачивать полученный кредит для бизнеса. Большой риск банк компенсирует высокой процентной ставкой по кредиту, сокращенным сроком кредитования и поручительством физических лиц.

· Кредиты индивидуальным предпринимателям. Такие кредиты так же довольно рискованны для банков, так как оценить надежность и платежеспособность индивидуальных предпринимателей банкам довольно сложно. Если физическое лицо, которое берет потребительский кредит, имеет фиксированный ежемесячный доход, за счет которого кредит погашается, то индивидуальный предприниматель фиксированного дохода обычно не имеет и планирует возвращать кредит за счет будущих доходов. В основном индивидуальным предпринимателям требуются поручители для получения кредита, так как часто ИП не имеют возможности предоставить банку залог под кредит.

· Кредит на развитие бизнеса. Одним из этапов развития бизнеса является этап нехватки собственного капитала для инвестирования все пребывающих новых идей или просто для пополнения оборотных средств. Пополнить собственный капитал индивидуальный предприниматель может с помощью кредита на развитие бизнеса. Это один из самых распространенных видов кредита, так как является наиболее простым видом финансирования. Залог, товар в обороте или личное имущество - обязателен (Но существуют и банки, которые создали новый банковский продукт -беззалоговый кредит на развитие бизнеса). Процентные ставки зависят от сроков кредитования и размеров кредита.

· Кредит на покупку основных средств. Кредит на приобретение основных средств предоставляется для расширения или модернизации производственных линий предприятия, для покупки объектов недвижимости (офисов, производственных помещений, земельных участков), на приобретение строительных материалов для возведения зданий, отводимых под нужды организации, или для приобретения необходимой для работы техники и оборудования. Главный критерий, который позволяет отличать кредит на приобретение основных средств от других финансовых продуктов, разработанных для бизнеса - это направленность полученных финансовых ресурсов на приобретение внеоборотных активов компании. Такие кредиты, как правило, предоставляются на большие сроки и на большие суммы. Соответственно требования к заемщикам - строже. Обязательно наличие залога, в качестве которого могут выступать товары в обороте, оборудование, имеющийся автотранспорт, спецтехника, недвижимость.

· Коммерческая ипотека. Коммерческая ипотека, или бизнес-ипотека - термин, который сегодня применяется в отношении приобретения объектов коммерческой недвижимости с использованием ипотечного кредита. Коммерческий ипотечный кредит выдается предпринимателям малого и среднего бизнеса с целью приобретения нежилой недвижимости под ее залог. По сравнению с другими кредитами коммерческая ипотека рассчитана на более долгие сроки, но они короче, чем ипотечные кредиты для физических лиц. Процентные ставки коммерческой ипотеки выше, чем на жилую недвижимость.

· Инвестиционное кредитование. Этот кредитный продукт предоставляется банками под конкретный проект, на реализацию или развитие которого будут направлены кредитные ресурсы. Инвестиционный кредит обычно выдается индивидуальным предпринимателям, юридическим и физическим лицам на срок от 3 до 10 лет, хотя и не относится к разряду долгосрочных кредитов. Кредит выдается на конкретную инвестиционную программу: расширение производства, перепрофилирование предприятия, приобретение нового оборудования, реализацию новых проектов и т.д. Чтобы получить инвестиционный кредит заемщику необходимо предоставить бизнес-план проекта, а также подтвердить свое материальное благосостояние. Главное условие предоставления инвестиционного кредита - это наличие у заемщика действующего финансово-устойчивого бизнеса. В качестве залога по кредиту могут выступать все имеющиеся активы: недвижимость, автотранспорт, товары и т.д. Кроме того инвестиционный кредит может быть обеспечен поручительством юридических или физических лиц.

· Овердрафт - это кредит на операционные расходы, предоставляется при отсутствии или недостаточности средств на расчетных (текущих) счетах. Овердрафт предоставляет возможность своевременно и бесперебойно осуществлять расчеты с партнерами, вовремя выдавать заработную плату и оплачивать счета. Овердрафт банки предлагают своим клиентам, уже имеющим расчетные счета и приличные обороты на них. Процентные ставки по овердрафту вполне приемлемые. Срок договора может быть до 1 года, а вот погашение происходит по мере поступления денежных средств на счет компании, путем их списания. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней.

Таблица 2Сравнение кредитных продуктов для предприятий МСБ

Основными формами кредитования малых и средних предприятий являются Кредитование малых и средних предприятий: учеб. пособие / А.И. Шпынова. - М.: ПОЛПРЕД Справочники, 2010.-155 с:

· Кредит: разовое предоставление суммы кредита на определенный срок. Погашение кредита должно быть осуществлено заемщиком в течение установленного срока, либо в соответствии с установленным графиком погашения.

· Кредитная линия: юридически оформленное обязательство банка выдавать клиенту кредит в определенном объеме в течение оговоренного времени. Кредитная линия отличается от единовременного кредитования тем, что клиент может получать ссуду не один раз в какой-то указанный в соглашении день, а тогда, когда ему она потребуется, частями.

Таблица 3. Виды кредитных линий

Кроме того, в договорах с банками часто используются еще два понятия, связанные с предоставлением кредитных линий. Это, во-первых, кредитные линии с лимитом выдачи, когда ограничивается общая сумма выдаваемых средств. Возврат денег не увеличивает лимита кредитования, то есть фактически такой кредит относится к категории невозобновляемых. И, во-вторых, так называемая кредитная линия с лимитом задолженности - ограничивается общая сумма долга. Если компания вернула часть денег, то объем кредитования восстанавливается. Следовательно, это возобновляемая кредитная линия.

1.3 Обзор состояния кредитования малого и среднего бизнеса в России

По отношению к малым и средним предприятиям банки занимают крайне осторожную позицию, рассматривая данный риск кредитования и кредитный рынок как очень рискованный. Французские исследователи Ж. Шанель-Рейно и Э. Блуа связывают это с важностью той роли, которую предприятия малого и среднего бизнеса играют в экономике страны, высоким уровнем банкротств по данной группе предприятий, а также тем, что именно банки, а не рынки капитала, являются для них основным источником финансирования. Кредитование малых и средних предприятий: учеб. пособие / А.И. Шпынова. - М.: ПОЛПРЕД Справочники, 20112.-155 с

Тем не менее, по объему кредитования малого и среднего бизнеса за период с 2009 по 2012 гг. рынок характеризуется ростом. http://www.raexpert.ru/ (20.05.2013)

В 2009 году наблюдалась стагнация сегмента кредитования МСБ, но уже во втором квартале 2009 года рынок продемонстрировал некоторые признаки оживления. В 2010 году большинство крупных участников рынка МСБ продемонстрировали впечатляющие темпы роста, как объемов кредитования, так и портфеля. По итогам 1 полугодия 2013 года совокупный портфель кредитов МСБ вырос на 10%, составив 4,3 трлн рублей. Темп прироста за аналогичный период прошлого года - только 6,4%. (Рис.1)

Рис.1. Динамика совокупного портфеля кредитов российских банков для малого и среднего бизнеса с 2009 по 2012 год.

По темпам прироста сегмент кредитования МСБ занял промежуточное место между кредитованием крупного бизнеса и розницей (Рис.2).

Рис.2. Темпы роста кредитования МСБ за первое полугодие 2012 года по сравнению с кредитами крупному бизнесу и рознице.

По итогам 1 полугодия 2012 года Сбербанк России остается лидером по общему объему кредитов МСБ, однако ему удалось увеличить свой портфель только на 1%, что привело к сокращению его рыночной доли на 2 п. п. (до 24%). Структура портфеля банка свидетельствует о переориентации на выдачу небольших кредитов малому бизнесу. http://www.raexpert.ru/ (20.05.2013)

Динамика портфеля ВТБ 24 (+20,7%), второго по размеру портфеля участника рынка, в два раза превысила среднерыночные показатели. Опережающими темпами рос и Пробизнесбанк (12,2%), что обеспечивает ему лидерство среди частных банков по портфелю кредитов МСБ уже второе полугодие подряд. В целом динамика большинства банков из ТОП-50 была заметно выше среднерыночных 10%.

Наметившееся в начале 2011 года улучшение качества ссуд МСБ в 2012 году прекратилось. Доля проблемной задолженности в сегменте вновь начала расти (Рис. 3). При этом остальные сегменты - кредитование крупного бизнеса и розничных клиентов - продолжают демонстрировать позитивную динамику доли просроченной задолженности.

Рис.3. Динамика проблемной задолженности с 2010 по 2012 год

1.4 Нормативно-правовое обеспечение кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в РФ

Одним из основных документов, регулирующих порядок осуществления деятельности малых и средних предприятий, является Федеральный закон № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», принятый 24 июля 2007 г., и ставший нормативно-правовой основой дальнейшего развития малого и среднего предпринимательства.

Согласно ст. 2 Федерального закона N 209-ФЗ нормативное-правовое регулирование развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации основывается на Конституции РФ и осуществляется этим же ФЗ, другими федеральными законами, принимаемыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами РФ, законами и иными нормативными правовыми актами субъектов РФ, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления. О развитии малого и среднего предпринимательства: Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (в ред. от 06.12.2011 г.)

Анализ предмета регулирования и содержания Федерального закона N 209-ФЗ 'О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации' позволяет сделать вывод о том, что специальные нормативно-правовые акты о малом и среднем предпринимательстве следует отнести к сфере административного законодательства, которое согласно ст.72 Конституции РФ относится к предметам совместного ведения Российской Федерации и ее субъектов. Следовательно, вопросы развития малого и среднего предпринимательства призваны регулировать как федеральное, так и региональное законодательство.

23 сентября 2011 года на заседании форума «Опоры России» премьер-министр РФ В.В. Путин огласил инициативы Правительства РФ по содействию развития малого и среднего бизнеса России:

1. Сохранить для высокотехнологичных предприятий ставку отчислений в Пенсионный фонд на уровне 14 % (с 2012 г.).

2. Освободить предприятия, внедряющие энергоэффективное оборудование от налога на имущество на срок до трёх лет.

3. Отменить налог на прибыль от продажи ценных бумаг -- при условии, что срок владения ими превышает пять лет и они не обращаются на биржевом рынке.

4. Освободить компании, работающие в сфере образования и здравоохранения, от уплаты налога на прибыль на срок до девяти лет.

5. Передать в местные бюджеты большую часть дохода от продажи патентов на осуществление предпринимательской деятельности.

6. Продлить на три года льготный порядок приватизации арендуемой у государства недвижимости. Освободить все сделки по приватизации от НДС.

7. Сделать действие лицензий на предпринимательскую деятельность бессрочным (сейчас -- нужно продлевать каждые пять лет).

8. Пакет госпомощи малому и среднему бизнесу в 2010 г. -- 13 млрд руб.

В целях реализации государственной политики в области развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации могут предусматриваться следующие меры:

1) специальные налоговые режимы, упрощенные правила ведения налогового учета, упрощенные формы налоговых деклараций по отдельным налогам и сборам для малых предприятий;

2) упрощенная система ведения бухгалтерской отчетности для малых предприятий, осуществляющих отдельные виды деятельности;

3) упрощенный порядок составления субъектами малого и среднего предпринимательства статистической отчетности;

4) льготный порядок расчетов за приватизированное субъектами малого и среднего предпринимательства государственное и муниципальное имущество;

5) особенности участия субъектов малого предпринимательства в качестве поставщиков (исполнителей, подрядчиков) в целях размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд;

6) меры по обеспечению прав и законных интересов субъектов малого и среднего предпринимательства при осуществлении государственного контроля (надзора);

7) меры по обеспечению финансовой поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства;

8) меры по развитию инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства;

9) иные направленные на обеспечение реализации целей и принципов настоящего Федерального закона меры.

2. Организационно-экономическая характеристика ОАО АКБ «Пробизнесбанк»

2.1 Организационно-правовая и экономическая характеристика ОАО АКБ «Пробизнесбанк»

Открытое акционерное общество «Пробизнесбанк» экономического развития, именуемый в дальнейшем 'Банк', является кредитной организацией, созданной по решению учредителей (протокол N1 от 7 июля 1993 года) в форме Общества с ограниченной ответственностью и преобразованной в Открытое акционерное общество (протокол N 18 1998г.).

Банк имеет круглую печать со своим фирменным полным наименованием на русском языке и указанием организационно - правовой формы и местонахождения, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему и другие средства визуальной идентификации.

Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также настоящим уставом.

Банк является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Акционеры банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов. Государство и его органы не несут ответственности по обязательствам Банка.

Банк вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях на территории Российской Федерации и за ее пределами, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства.

Банк имеет филиалы. Филиалы являются обособленным подразделениями банка и осуществляют все его функции. Филиалы осуществляют свою деятельность от имени ОАО 'Пробизнесбанк'. Ответственность за деятельность филиалов несет Банк. Банк наделяет Филиалы имуществом, которое учитывается как на отдельном балансе Филиалов, так и на балансе Банка.

Филиалы не являются юридическим лицом и действуют на основании Положения, утверждаемого председателем правления Банка.

Банк может осуществлять следующие банковские операции:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

Размещение указанных в предшествующем абзаце настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет.

Открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц.

Купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (при наличии соответствующей лицензии).

Выдача банковских гарантий.

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

При получении соответствующей лицензии Банк вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (в том числе брокерскую и дилерскую деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами, депозитарную деятельность) в соответствии с федеральными законами.

Помимо перечисленных выше банковских операций Банк вправе осуществлять следующие сделки:

выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и физическими лицами;

осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

предоставлять в аренду юридическим и физическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

осуществлять лизинговые операции;

оказывать консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять также иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте.

Уставный капитал Банка состоит из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Уставный капитал Банка определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующий интересы его кредиторов.

Приобретение в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 5 % акций Банка требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного согласия Банка России.

Помещение рейтингов в список Rating Watch 'Негативный' отражает продолжающееся ухудшение качества активов как у 'Пробизнесбанка', так и у его дочерних банков, в сочетании с ограниченной способностью абсорбировать какие-либо будущие убытки, обеспечиваемой капиталом банков. Проблемные займы (просроченные на 90 дней и более), по данным менеджмента, составляли 8,6% у 'Пробизнесбанка' (на неконсолидированной основе) на конец мая 2010 года и 11,9% на консолидированной основе. Показатель достаточности регулятивного капитала у 'Пробизнесбанка' был равен 11% на конец 1 полугодия 2011года, при регулятивном минимуме в 10%, а у 'ВУЗ-банка' и банка 'Экспресс-Волга' (2-х крупнейших дочерних структур) данный показатель был в диапазоне 11-12%. Покрытие проблемных займов (согласно отчетности) резервами под обесценение составляло 115% у 'Пробизнесбанка' (в отдельности) на конец мая 2009 года, однако было ближе к 100% на консолидированной основе. Показателькапитализации у третьей по величине дочерней структуры 'Пробизнесбанка', недавно приобретенного 'Банк24.ру', был равен лишь 2% на конец мая, отражая полученное от российский центральный банк разрешение на несоблюдение минимальных требований к достаточности капитала.

Хотя 'Пробизнесбанк' обратился во 'Внешэкономбанк' за получением субординированного ссуды в размере 665 млн. Российских рублей (что равно 13% регулятивного капитала на конец 1 полугодия 2011 года), Fitch считает, что это само по себе не будет достаточным для укрепления капитализации банка с учетом уже большого компонента капитала второго уровня в составе капитала банка и негативной тенденции в области качества активов. В то же время Fitch отмечает хороший уровень (согласно отчетности)прибыли до отчислений под обесценение займов у 'Пробизнесбанка' за истекший период 2011 года (1,4 млрд. Российских рублей в 1 полугодии 2011года, что равно 28% регулятивного капитала на конец 1 полугодия 2011 года). С учетом размера баланса банка (немногим более 50 млрд. Российских рублей в отдельности на конец 1 полугодия 2011 года) 'Пробизнесбанк' также может быть потенциальным получателем средств в рамках какой-либо программы российского правительства по рекапитализации банков, в то время как длительные взаимоотношения с международными финансовыми организациями, вероятно, могут обеспечить еще один источник нового капитала.

Позиция ликвидности в настоящее время является комфортной с учетом стабильности базы депозитов, ограниченного риска вложения инвистиций и значительного долгосрочного фондирования, полученного от 'Агентства по страхованию вкладов' для реструктуризации 'Банк24.ру' и 'Газэнергобанка', еще одного проблемного банка, приобретенного 'Пробизнесбанком' в 4 квартале 2008 года. Потенциальные погашения крупных заимствований на финансовых рынках во 2 полугодии 2011 года составляют лишь 4% всех активов и представлены находящейся в обращении частью еврооблигаций объемом 80 млн. Долларов Соединенных штатов, по которым предусмотрена оферта в августе. Высоколиквидные активы (денежные средства и эквиваленты, а также не обремененные ценные бумаги, которые могут быть использованы длядополнительного вложения капитала в ЦБ России (операции репо)) составляли 14% всех активов 'Пробизнесбанка' (в отдельности) на конец 1 полугодия 2011 года, хотя частично они были представлены остатками на счетах в дочерних банках, в то время как необеспеченная кредитная линия от ЦБ Российской Федерации на конец 1 полугодия 2011 года не была использована.

По итогам деятельности 2012 г. активы банка увеличились на 12%. В пассивной части организация продолжила наращивать заимствования от физлиц, и, в меньшей степени -- привлечение от банков, остатки на счетах предприятий. В активах вновь привлеченные средства были распределены в кредитный портфель (ссуды выданные частным клиентам), а также вложены в госбумаги. Пассивы банка на 24% состоят из средств частных клиентов (депозиты и счета до востребования), остатки на расчетных счетах и депозиты юридических лиц 23%, выпущенные векселя и облигации -- 4%. Привлечение от банков -- резидентов (лоро-остатки) -- 32%, из которых 11% привлечено у них же на внутреннем межбанковском рынке. Обороты по счетам клиентов внутри месяца от 230--290 млрд рублей ежемесячно. Доминирующим показателем нетто-активов является кредитный портфель, занимающий 36%. Организация нарастила кредитование физлиц (с января 2012 г. их объем увеличился примерно на 40%). В составе портфеля порядка 50% -- ссуды выданные физлицам, примерно столько же приходится на кредиты юрлиц. Просрочка показана на уровне 8% портфеля по РСБУ. Портфель на 60% объема состоит из долгосрочных (свыше 1 года) кредитов. На портфель ценных бумаг приходится чуть более трети нетто-активов. 12% портфеля вложено в облигации российских банков, корпоративные облигации нерезидентов и в акции отечественных компаний. 19% портфеля составляют вложения в госбумаги.

На внутреннем рынке межбанковских кредитов организация работает как в сторону привлечения, так и размещения, периодически размещая объемы избыточной ликвидности. Отметим, что Пробизнесбанк довольно активно работает на валютном рынке. По итогам 2012 года банк получил чистую прибыль в размере 1,04 млрд рублей (в 2011 году аналогичный показатель составил 1,6 млрд рублей), за 1 квартал 2013 года банк показал убыток в размере 7 млн рублей.

2.2 Программы кредитования предприятий малого и среднего бизнесав ОАО АКБ «Пробизнесбанк»

Пробизнесбанк, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, малого и среднего бизнеса.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

· недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;

· кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);

· низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

· снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;

· повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам экспертов, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

Исходя из этого, Пробизнесбанк особо рекомендует клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса.

Кредиты Пробизнесбанка для малого и среднего бизнеса - это быстрый и удобный способ получить средства для решения текущих задач и реализации планов по развитию бизнеса.

Кредитные продукты, предоставленные Пробизнесбанком предприятиям малого и среднего бизнеса, представлены в табл. 4.

Таблица 4. Кредитные продукты, предоставляемые Пробизнесбанком предприятиям малого и среднего бизнеса

Таким образом, видим, что Пробизнесбанк разработал широкую линейку кредитных продуктов, отвечающих различным потребностям бизнеса.

2.3 Рассмотрение кредитной заявки. Анализ кредитоспособности заемщика

Кредиты предоставляются резидентам Российской Федерации - юридическим лицам любой организационно-правовой формы (в том числе субъектам малого предпринимательства) и индивидуальным предпринимателям, заключившим с Банком договор банковского счета.

При кредитовании юридических лиц, зарегистрированных в форме обществ с ограниченной ответственностью, необходимо учитывать риски, связанные с возможностью выхода участника(ов) из общества и выплатой обществом действительной стоимости его (их) доли. С целью снижения указанных рисков в кредитную документацию необходимо включать пункт о праве Кредитора досрочно взыскать предоставленные кредитные ресурсы в случае выхода (или уменьшения доли) какого-либо из участников из Общества с ограниченной ответственностью.

При рассмотрении вопроса о кредитовании субъекта малого предпринимательства, не ведущего стандартную форму бухгалтерской отчетности, обязательным условием является ознакомление с его бизнесом с непосредственным выездом представителя кредитующего подразделения совместно с представителем подразделения безопасности к Заемщику (на место ведения бизнеса). По результатам проверки бизнеса субъекта малого предпринимательства, не ведущего стандартную форму отчетности, сотрудником кредитующего подразделения на основе финансовых и бухгалтерских документов составляются упрощенные формы баланса и отчета о прибылях и убытках. Результаты ознакомления с бизнесом субъекта малого предпринимательства отражаются в заключении кредитующего подразделения для рассмотрения на Кредитном комитете.

Кредиты могут предоставляться на финансирование совместной деятельности в рамках Договора простого товарищества (Договора о совместной деятельности) без образования юридического лица только в случае, если сторонами Договора простого товарищества (Договора о совместной деятельности) являются юридические лица. При кредитовании совместной деятельности Договор о предоставлении кредита заключается с участником простого товарищества, который в силу Договора простого товарищества (Договора о совместной деятельности) действует от имени всех товарищей при ведении общих дел. Полномочие товарища совершать сделки от имени всех товарищей удостоверяется доверенностью, выданной ему остальными товарищами, или Договором простого товарищества (Договором о совместной деятельности), совершенном в письменной форме. При кредитовании совместной деятельности в обязательном порядке предоставляется Договор простого товарищества (Договор о совместной деятельности). В кредитной документации в обязательном порядке указывается Договор простого товарищества (Договор о совместной деятельности), в соответствии с которым действует участник простого товарищества, заключивший с Банком Договор о предоставлении кредита.

При кредитовании операций в рамках Договора простого товарищества (Договора о совместной деятельности) необходимо учитывать следующие особенности:

· срок кредитования не должен превышать срок действия Договора простого товарищества (Договора о совместной деятельности);

· при рассмотрении кредитной заявки осуществляется оценка финансового состояния простого товарищества, а также каждого из его участников;

· источники погашения кредита должны быть сформированы за счет денежных потоков от совместной деятельности;

· соглашения о праве Банка на безакцептное списание средств заключаются к расчетному (текущему валютному) счету, открытому в Банке для расчетов по совместной деятельности, а также к счетам всех участников простого товарищества;

· в целях минимизации рисков, связанных с досрочным прекращением Договора простого товарищества (Договора о совместной деятельности) обязательно выполнение следующих требований:

o в процессе кредитования осуществляется мониторинг финансового состояния не только простого товарищества, но и всех участников простого товарищества на ежеквартальной основе;

o Договором простого товарищества (Договором о совместной деятельности) должно быть предусмотрено условие о сохранении Договора в отношении между остальными товарищами в случае ликвидации либо реорганизации одного из товарищей и/или условие о замещении ликвидированного или реорганизованного товарища его правопреемниками;

o в Договор о предоставлении кредита необходимо включать пункт о праве Кредитора прекратить выдачу кредита и/или потребовать от Заемщика досрочного возврата кредита в следующих случаях: объявления кого-либо из товарищей несостоятельным (банкротом), отказа одного из товарищей от дальнейшего участия в бессрочном Договоре простого товарищества (Договоре о совместной деятельности), расторжения Договора простого товарищества (Договора о совместной деятельности) по требованию одного из товарищей, выдела доли товарища по требованию его кредитора.

Кредиты могут предоставляться на финансирование операций лизинга.

Кредитование лизинга - финансирование сделки по приобретению лизинговой компанией (лизингодателем) имущества для последующей передачи его в лизинг третьему лицу (лизингополучателю) на условиях уплаты им лизинговых платежей лизинговой компании (лизингодателю). Источником погашения кредита являются лизинговые платежи.

Основными этапами при предоставлении кредита заемщику являются:

1. Консультирование Заемщика, прием документов.

2. Выезд на место ведения бизнеса.

3. Анализ сделки, в т.ч. анализ финансового состояния Заемщика, благонадежности участников сделки, залогового имущества, юридическая экспертиза.

4. Принятие решения о предоставлении кредита.

5. Подготовка и подписание кредитной документации.

6. Выдача и учет кредита.

7. Сопровождение кредита.

8. Закрытие кредита.

Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита осуществляется на основании заявки потенциального Заемщика.

Заявка на предоставление кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно с другими подразделениями Пробизнесбанка: юридическим подразделением, подразделением безопасности и подразделением, а также, при необходимости, с другими подразделениями, не более восьми рабочих дней после получения полного пакета документов.

Рис.4. Оперограмма взаимодействия подразделений и работников банка при кредитовании МСБ

Необходимо предоставить следующие документы для получения кредита:

· Заявление на получение кредита

· Сведения о руководителях Заемщика-юридического лица, имеющих право подписи финансовых документов

· Анкета Заемщика

· Анкета Поручителя/ Залогодателя

· Правоустанавливающие документы

Юридические лица

· устав, изменения в устав, учредительный договор

· свидетельство о государственной регистрации юридического лица

· лицензии

· выписка из ЕГРЮЛ, выданную не ранее чем за 30 дней до даты её предоставления в банк

· карточка с образцом подписи распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально

Физические лица, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность

· документ о государственной регистрации индивидуального предпринимателя

· общегражданский паспорт

· лицензии

· карточка с образцом подписи предпринимателя

· Финансовые документы

Решение о предоставлении кредита принимается Кредитным комитетом с учетом лимитов и ограничений, установленных Пробизнесбанком.

С целью контроля над источниками погашения обязательств по кредиту целесообразно обеспечить перевод в Банк доходных источников погашения кредита (перевод кредитовых оборотов и/или поступления выручки на счета в Банке, в т.ч. открытие паспортов экспортных сделок). Контроль за переводом в Банк доходных источников погашения кредита осуществляется кредитующим подразделением.

Сумма предоставляемых кредитных ресурсов, сроки и режим кредитования определяются исходя из анализа бизнес-плана, технико-экономического обоснования кредита, прогноза движения денежных средств, финансового состояния Заемщика, особенностей кредитуемой сделки, с учетом потребностей Заемщика.

Сроки кредитования устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов Пробизнесбанка (в зависимости от целей кредитования).

Таблица 5. Подразделения Банка, участвующие в выполнении операций по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, и их обязанности

На основании данных из предварительного списка документов от юридического лица проводится анализ финансово-хозяйственной деятельности компании-заемщика и ее учредителей. Для этого необходимо знать историю создания и развития компании, ее роль на рынке. Указывается полное наименование организации и формы ее собственности, банковские реквизиты, юридический и фактический адреса. Аналогичные сведения предоставляются по учредителюучредителям компании с указанием доли в капитале компании и их гражданства. Точно также ведется работа с поручителями и созаемщиками. Если это группа юридических лиц или ИП, «связанных» общим поручителем или финансовыми потоками, то необходима информация по каждому из них.

Большинство коммерческих видов деятельности в нашей стране подлежит лицензированию, поэтому необходимы полные данные о лицензии: вид, номер, дата выдачи, кем выдана, срок действия и так далее. Особое значение отводится «возрасту» компании, а если переоформлялось юридическое лицо, то информация том, сохранялась ли правопреемственность бизнесов. Кредитный брокер должен знать, в каком регионе ведется бизнес компании, ее среднемесячная выручка, сезонные колебания выручки, легальность бизнеса, кто является основными партнерами, поставщиками и клиентами этого бизнеса. Необходимо провести тщательное исследование того, какими кредитными продуктами пользуется бизнес в настоящее время: их размер, в каких банках они взяты, что оформлено в залог, структура и размер лимита по факторингу, сроки погашения, остаток задолженности по каждому из кредитных продуктов. Необходимо изучить кредитные истории клиента за последние два года, были ли просрочки по платежам, и какова была их длительность. Еще одна обязательная информация - сбор сведений о своевременности и полноте налоговых выплат потенциального заемщика и о его просроченных обязательствах по налогам.

Тщательного исследования требует «залоговый» вопрос: что именно готов предложить заемщик в залог, какова ликвидность этого залога и насколько правильно он оформлен. Сюда входит описание каждого предмета залога, копии документов на него и оценка реальной рыночной стоимости залога. В качестве залога может быть предложена недвижимость (жилые и нежилые помещения), земельные участки, транспорт, товары на складе и в обороте, производственное оборудование.

В последнюю очередь рассматривается сам кредитный продукт, который испрашивает заемщик. Указывается его сумма с указанием вида валюты, вид (кредит, возобновляемая/ не возобновляемая кредитная линия, тендерный кредит, банковская гарантия, овердрафт, тендерный кредит, факторинг, лизинг) и для каких целей он берется. В конечном итоге все полученные данные заносятся в «Анкету заемщика - юридического лица» и предоставляются в головной офис.

Образец анкеты-заявления на предоставление кредита представлен в Приложении 3.

2.4 Порядок выдачи и погашения кредита

Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита осуществляется на основании заявки потенциального заемщика на предоставление кредита, составленной в произвольной форме.

Кредитующее подразделение запрашивает необходимые для рассмотрения заявки документы, в т.ч. учредительные и правоустанавливающие документы, финансовые документы, документы по предлагаемому обеспечению, целевому использованию кредита, ТЭО, бизнес-план, прогноз движения денежных средств и другие. Указанные документы могут быть запрошены по заемщику, поручителю, залогодателю, гаранту. Конкретный перечень документов, их содержание определяются в отдельных нормативных документах с учетом специфики проводимых операций кредитования (Приложение 2).

У заемщика также может быть запрошена информация, хранящаяся в бюро кредитных историй, о кредитной(ых) истории(ях) в других банках. Кредитующее подразделение самостоятельно принимает решение о целесообразности получения информации, хранящейся в бюро кредитных историй, о кредитной(ых) истории(ях) заемщика в других банках. Указанная информация может быть получена следующим образом:

· Для получения кредитующим подразделением из Центрального каталога кредитных историй Указаниями Банка России № 1610-У от 31.08.2005г. информации о бюро кредитных историй, в котором хранится кредитная история заемщика, кредитующее подразделение запрашивает у заемщика дополнительный код субъекта кредитной истории.

· В случае непредоставления заемщиком дополнительного кода субъекта кредитной истории, информация из Центрального каталога кредитных историй может быть получена самим заемщиком по сети Интернет, либо через подразделения Банка, либо через другие организации, установленные Банком России О кредитных историях: Федеральный закон от 30. 12. 2004 № 218-ФЗ (в ред. от 03.12.2011). В этом случае полученная Заемщиком информация из Центрального каталога кредитных историй заверяется подписью уполномоченного лица и печатью заемщика и передается в кредитующее подразделение.

· При наличии у заемщика кредитной(ых) истории(ий) кредитующее подразделение запрашивает у заемщика кредитные отчеты из бюро кредитных историй. Хранение полученных от заемщика кредитных отчетов осуществляется уполномоченным сотрудником кредитующего подразделения.

· Если заемщик никогда не давал согласие (в соответствии с Федеральным законом № 218-ФЗ от 30.12.2004г. «О кредитных историях») на предоставление о нем информации в бюро кредитных историй по кредитам, привлекаемым в других банках, заемщиком может быть предоставлена справка (за подписью уполномоченного лица и печатью заемщика) об отсутствии о нем данных в бюро кредитных историй по кредитам, привлекаемым в других банках.

Заявка на предоставление кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно с другими подразделениями банка: подразделением рисков, юридическим подразделением и подразделением безопасности, а также, при необходимости, с другими подразделениями. Порядок взаимодействия подразделений банка при рассмотрении заявки на предоставление кредита (в т.ч. сроки рассмотрения) устанавливаются отдельными нормативными документами Пробизнесбанка с учетом специфики проводимых операций кредитования.

Сотрудник кредитующего подразделения анализирует и обобщает представленные потенциальным заемщиком/поручителем/залогодателем/гарантом и подразделениями Банка материалы и готовит заключение о возможности предоставления кредита.

При подготовке заключения кредитующее подразделение анализирует финансовое состояние и кредитоспособность заемщика/поручителя/гаранта, финансовое состояние залогодателя (на предмет отсутствия рисков банкротства залогодателя), а также кредитуемую сделку, в т.ч. бизнес-план или технико-экономическое обоснование кредитуемой сделки, предлагаемое обеспечение.

Основания для отказа в предоставлении кредита:

· С даты государственной регистрации потенциального заемщика (при рассмотрении вопроса о кредитовании совместной деятельности - с даты заключения Договора простого товарищества) прошло менее 1 года, за исключением случаев изменения наименования и/или реорганизации путем слияния, разделения, выделения, преобразования (изменения организационно-правовой формы). Данное положение не распространяется на операции проектного финансирования.

· Наличие просроченной задолженности перед банком.

· Вынесение арбитражным судом определения/решения о введении в отношении потенциального заемщика одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (в ред. от 29.12.2012г.) (при рассмотрении вопроса о кредитовании совместной деятельности данное положение распространяется на каждого участника Договора простого товарищества).

· заемщик находится в состоянии судебного процесса, который может существенно ухудшить его финансовое состояние.

· Стабильная убыточность текущей деятельности заемщика и/или отсутствие деятельности на протяжении анализируемого периода. Данное положение не распространяется на предприятия в сфере военно-технического сотрудничества, а также предприятия, реализующие инвестиционные (включая строительные) проекты. При этом обязательным условием для предприятий, реализующих инвестиционные проекты, является наличие источников для обслуживания кредита на инвестиционной фазе.

· Отрицательная величина чистых активов хотя бы на одну из двух последних отчетных дат. Данное положение не распространяется на предприятия в сфере военно-технического сотрудничества, а также предприятия, реализующие инвестиционные (включая строительные) проекты. При этом обязательным условием для предприятий, реализующих инвестиционные проекты, является наличие источников для обслуживания кредита на инвестиционной фазе.

При выявлении одного из вышеперечисленных стоп-факторов кредит не может быть предоставлен.

В случае прекращения работы с заявлением клиента о кредитовании по причине отказа в предоставлении кредита без рассмотрения Кредитным комитетом или принятия Кредитным комитетом отрицательного решения по вопросу кредитования сотрудник кредитующего подразделения готовит и направляет в адрес клиента письменное уведомление с указанием причин, препятствующих предоставлению кредита, и условий, выполнение которых является необходимым для предоставления кредита, за подписью руководителя кредитующего подразделения. Пакет документов вместе с выпиской из решения Кредитного комитета (или копией решения) помещается в дело отказов в выдаче кредитов. Документы, предоставленные клиентом, возвращаются ему по его просьбе за исключением заявления. Материалы, собранные сотрудником кредитующего подразделения (заключения других подразделений Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются.

При принятии Кредитным комитетом Банка положительного решения о предоставлении кредита сотрудник кредитующего подразделения:

· готовит и направляет письменное уведомление о принятом решении в адрес клиента за подписью руководителя кредитующего подразделения (при необходимости);

· вносит соответствующую исходную информацию - анкетные данные Заемщика, данные его заявления о предоставлении кредита, реквизиты и содержание решения Кредитного комитета Банка, категорию качества - в Базу данных;

· по согласованию с клиентом определяет точный срок (сроки) привлечения и возврата Заемщиком кредитных средств в рамках заключаемого Кредитного договора (Договора об открытии кредитной линии) и направляет в подразделение учета кредитных операций служебную записку о резервировании номера ссудного счета (или номеров ссудных счетов). Срок кредитования определяется со следующего дня после даты выдачи кредита по дату погашения кредита, указанную в договоре включительно;

· согласовывает с заемщиком возможность предоставления информации в бюро кредитных историй в соответствии с Федеральным законом № 218-ФЗ от 30.12.2004г. «О кредитных историях». В случае согласия Заемщика, код субъекта кредитной истории сообщается заемщиком кредитующему подразделению в любой документально зафиксированной форме. Хранение информации о коде субъекта кредитной истории осуществляется уполномоченным сотрудником кредитующего подразделения;

· уведомляет подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание, о планируемой выдаче кредита с применением векселей Банка с указанием количества векселей, валюты векселей, номинала векселей и сроков платежа по ним;

· приступает к оформлению кредитной документации.

Подразделение учета кредитных операций на основании запроса кредитующего подразделения резервирует номер ссудного счета (или номера ссудных счетов) и оперативно в письменной форме информирует о нем (или них) кредитующее подразделение.

2.5 Обеспечение кредита. Оценка обеспечения

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком по договору о предоставлении кредита.

В качестве обеспечения Банк принимает:

· Драгоценные металлы

· Ценные бумаги

· Доли участия в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью.

· Гарантии и поручительства

· Движимые имущественные активы

· Недвижимые имущественные активы

· Имущественные права (требования)

Залогодателями, поручителями могут выступать:

· юридические лица - резиденты Российской Федерации;

· физические лица - граждане Российской Федерации.

Принимаемые Банком в обеспечение недвижимые имущественные активы должны быть зарегистрированы на территории Российской Федерации.

Эмитентами ценных бумаг, принимаемых Банком в обеспечение, могут быть только резиденты Российской Федерации.

Банк принимает в обеспечение доли участия в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью - резидентов Российской Федерации.

В качестве дополнительного обеспечения может использоваться залог ценных бумаг, долей участия в уставном капитале и другого имущества (находящегося на территории Российской Федерации), принадлежащих юридическим лицам - нерезидентам Российской Федерации, а также поручительства нерезидентов Российской Федерации.

Тексты договоров с нерезидентами согласовываются с юридическим подразделением Банка. При этом обязательно выполнение следующих требований:

· договор с нерезидентом должен содержать условие о том, что правом, применяемым к данному договору, в частности к вытекающим из него правам и обязанностям Сторон, является право Российской Федерации; споры между Сторонами рассматриваются в суде, арбитражном суде Российской Федерации, в международном коммерческом арбитражном суде при торгово-промышленной палате Российской Федерации;

· при заключении договора залога должно быть предоставлено надлежащим образом оформленное решение общего собрания акционеров (совета директоров или иного высшего органа управления), одобряющее заключение таких договоров и подписанное всеми учредителями (членами совета директоров и т.п.).

С целью снижения кредитных рисков могут быть использованы одновременно несколько видов обеспечения возврата кредита и сумма обеспечения может превышать сумму обязательств по кредиту.

В целях определения суммы обеспечения, необходимой для покрытия обязательств по кредиту обеспечение подразделяется на основное и дополнительное

Залоговая стоимость предметов залога (основное обеспечение), определенная исходя из их оценочной стоимости с учетом поправочных коэффициентов (дисконта), должна покрывать обязательства по кредиту в размере основного долга по кредиту и суммы процентов за пользование кредитом, рассчитанных следующим образом: размер основного долга по кредиту, покрываемый обеспечением, рассчитывается в зависимости от режима кредитования, наличия в условиях кредитной документации графиков изменения лимита кредитной линии, лимита максимальной единовременной ссудной задолженности, периода доступности кредита, по истечении которого предоставление кредитных средств не осуществляется, предоставления кредита в рамках оформленного обеспечения.

В расчет основного долга по кредиту, покрываемого обеспечением, принимается:

· По кредитным договорам (предусматривающим единовременную выборку кредитных ресурсов) - сумма кредита по договору. При частичном погашении кредита - остаток ссудной задолженности по кредиту.

· По кредитным линиям - сумма лимита кредитной линии, с учетом следующих особенностей:

o при наличии в условиях кредитной документации графика изменения лимита кредитной линии - лимит, установленный на определенный период времени;

o при наличии в условиях кредитной документации лимита максимальной единовременной ссудной задолженности - лимит максимальной единовременной ссудной задолженности;

o после выборки лимита невозобновляемой кредитной линии в полном объеме - остаток ссудной задолженности по кредиту;

o по истечении периода доступности кредита (при его наличии в условиях кредитной документации) - остаток ссудной задолженности по кредиту.

Если условиями заключенной Кредитной документации предусмотрена возможность предоставления кредитных средств в рамках оформленного обеспечения в расчет основного долга по кредиту, покрываемого обеспечением, принимается остаток ссудной задолженности по кредиту (с учетом выбираемой суммы кредита).

Сумма процентов за пользование кредитом, покрываемая обеспечением, рассчитывается как сумма процентов, начисленных за период не менее трех процентных периодов (при ежемесячной уплате процентов) либо не менее двух процентных периодов (при ежеквартальной уплате процентов) или до конца срока действия кредита, если он составляет менее 3-х процентных периодов или 2-х процентных периодов соответственно. Если по кредиту установлена переменная процентная ставка, в расчет принимается максимальное значение переменной процентной ставки.

В случае, если условиями Договора о предоставлении кредита предусмотрены значительные объемы комиссионных платежей, уплачиваемых в течение срока его действия (на ежемесячной или ежеквартальной основе), рекомендуется сумму процентов, покрываемых обеспечением, рассчитывать за период, превышающий 3 процентных периода при ежемесячной уплате или 2 процентных периода при ежеквартальной уплате.

Таблица 6 Особенности использования и оформления отдельных видов обеспечения

Под оценочной стоимостью обеспечения понимается наиболее вероятная цена, за которую оно может быть продано на открытом рынке в условиях конкуренции. Оценочная стоимость по отдельным видам обеспечения, облагаемым НДС, другими налогами и сборами (в т.ч. акцизами), должна быть определена с учетом сумм этих налогов.

Для определения залоговой стоимости оценочная стоимость обеспечения корректируется с использованием поправочных коэффициентов.

Размер поправочного коэффициента зависит от вида обеспечения и устанавливается с учетом следующих факторов: ликвидности обеспечения, диапазона колебания уровня рыночной стоимости обеспечения, срока эксплуатации, возможного размера обесценения или износа обеспечения в течение срока кредитования и т.п.

Таблица 7Определение оценочной стоимости залога. Поправочные коэффициенты. http:// http://www.prbb.ru/ (10.05.2013)

Образец кредитного договора и график платежей представлены в Приложении 4 и в Приложении 5 соответственно.

3. Проблемы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в России и перспективы развития

3.1 Проблемы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в РФ и пути их решения

В настоящее время более чем 90% малых предприятий не могут начать производство без заемных средств и кредитов. По данным Министерства экономического развития и торговли РФ, малый бизнес нуждается в 30 млрд. кредитов ежегодно, но получает только 10-15% от этой суммы. От общего объема всех выдаваемых кредитов только 6% выдается малому бизнесу.1

По данным обследования российских банков, проводившегося Ассоциацией региональных банков России, оказалось, что только 33,9% из всех обратившихся за кредитом предпринимателей получили кредит. В основном, это микрокредиты. 44% всех предоставленных кредитов выданы на сумму от 3 до 60 тысяч рублей. Крупные кредиты, от 300 до 600 тысяч рублей составили всего 7,5%. http://www.raexpert.ru/ (20.05.2013) Низкий уровень развития малого бизнеса, прежде всего, связан с отсутствием достаточных условий для развития малого бизнеса у нас в стране (рис. 5).

Рис.5. Основные проблемы низкого уровня развития предприятий малого и среднего бизнеса вРФ на 2013 год

Можно выделить следующие проблемы низкого уровня развития малого бизнеса в России с точки зрения самих предпринимателей - во-первых, это высокая налоговая нагрузка (47%) и ограниченность финансовых средств (46%), во-вторых это коррупция в органах власти (32%) и высокая арендная плата (31%), в-третьих это трудности с получением кредита (25%), в-четвертых низкая квалификация персонала (12%) и проблемы связанные непосредственно с регистрацией самого бизнеса (11%) - из чего следует, что ограниченность финансовых ресурсов является, чуть ли не основной преградой в развитии малого бизнеса из чего также и вытекает напрямую проблема с получением кредита у банка. В силу этого остается нерешенным ряд задач, которые наиболее эффективно мог бы решить банковский сектор.

Опрос, проведенный Ассоциацией региональных банков, показал, что наиболее существенным при выдаче банком кредита малому предприятию является финансовое состояние малого предприятия (91,6% опрошенных банков).

На второе место 81,9% поставили «Хорошее обеспечение кредита», 75% банков отметили «Кредитную историю заемщика» (рис. 6). Эти данные говорят о том, что банки крайне редко выдают кредит в качестве стартового капитала для вновь созданных малых предприятий.

Рис.6. Наиболее существенные факторы при выдаче кредита

Как правило, объектами кредитования являются те малые предприятия, которые уже зарекомендовали себя на рынке, умело ведут бизнес и имеют хорошую кредитную историю даже в отсутствии кредитных бюро.

Почему же банки боятся кредитовать малые предприятия? Одной из главных причин такого положения на рынке кредитования малых предприятий является наличие крупных кредитных рисков. Указанное обстоятельство также подтверждается данными обследования Ассоциации региональных банков России. Среди причин, препятствующих увеличению объемов кредитования малого предпринимательства, именно высокие риски кредитования ставятся на первое место (58,3%). Далее идет отсутствие надежного заемщика (45,8%), недостаточная ресурсная база (22,2%), высокие операционные издержки (12,5%), отсутствие спроса на условиях банка (12,5%) (рис. 7).

Рис.7. Причины, препятствующие увеличению объемов кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в РФ

Предпринимателям невыгодно показывать весь свой бизнес в официальной отчетности с целью оптимизации налогообложения. Очень многие малые предприятия в своем стремлении уйти от налогов скрывают реальные масштабы бизнеса, в балансах практически не отражают прибыль, занижают фонд заработной платы, не показывают имеющиеся активы. Парасоцкая, Н. Условия и порядок применения различных систем налогообложения предприятиями малого бизнеса в России / Н.Н. Парасоцкая //Финансовый вестник. - 2012. - № 6// СПС «КонсультантПлюс»

Если банки работают с малым бизнесом, то предпочитают иметь дело со «своими» предприятиями, реальную кредитную историю которых они хорошо знают. Однако здесь также велика опасность отказаться в убытке из-за того, что во время не удается фиксировать появление финансовых проблем у своего постоянного клиента, значительная часть бизнеса которого (30-50%) все равно лежит в теневом секторе и банком не контролируется.

Еще одна проблема, с которой сталкиваются банки при кредитовании малого предпринимательства - отсутствие высоколиквидных залогов в виде коммерческой недвижимости у малых предприятий. Банки вынуждены создавать резервы по кредитам, выдаваемым мелким клиентам, особенно в тех случаях, когда обеспечения по ним недостаточно, в размере 100% суммы выданного кредита. В этом случае кредит банка значительно дорожает. Многих предпринимателей, дела у которых идут относительно неплохо, отпугивает цена, которую им придется заплатить за пользование ссудой.

3.2 Направления совершенствования кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в ОАО АКБ «Пробизнесбанк»

Во втором полугодии, как и в первом, продолжилась либерализация условий кредитования МСБ. Основные игроки всё так же выводили на рынок новые программы скорингового кредитования, в том числе залоговые кредиты, увеличивали максимальные суммы и сроки кредитования беззалоговых кредитов и кредитов на пополнение оборотных средств.

Во втором полугодии темпы роста спроса на кредитование МСБ по действующим кредитным продуктам немного замедлились. Скорее всего, это связано с постепенным насыщением рынка имеющимися кредитными продуктами, поскольку, по мнению предпринимателей, кредитные ресурсы всё ещё труднодоступны. Для удовлетворения спроса клиентов «Пробизнесбанк» продолжил расширять линейку кредитных продуктов для МСБ.

Меры государственной поддержки СМП в прошедшем 2012 году оцениваются Пробизнесбанком в целом как эффективные и востребованные со стороны предпринимателей. Данные меры оказали существенное влияние на развитие рынка кредитования субъектов МСБ в 2012 году, что в том числе нашло свое отражение в росте потребности в кредитных ресурсах субъектов малого предпринимательства.

Наиболее востребованным механизмом финансовой поддержки остается система гарантийных фондов для выдачи поручительств по кредитам для МСБ. Также отметим возможность получения грантов (в т. ч. на лизинг) и разовых адресных субсидий на развитие бизнеса по линии Минэкономразвития России.

Роль государства в поддержке СМП на сегодняшний день весьма существенна, но нужно продолжать совершенствовать и развивать механизмы поддержки не финансового характера, а процедурного и информационно-просветительского характера, направленного на формирование и развитие благоприятной предпринимательской среды.

Кроме того, Пробизнесбанк начал внедрять рейтинговые модели оценки риска для более крупных представителей малого бизнеса. Они позволят повысить объективность оценки финансового состояния заемщика, гибко управлять риском, а также диверсифицировать ценовые условия кредитов для различных категорий клиентов.

На основании проведенного изучения деятельности «Пробизнесбанка» можно выявить основные направления развития кредитования МСБ:

- продолжать разработку приемлемых для бизнеса кредитных продуктов;

- совершенствовать процедуру оценки кредитоспособности заемщиков.

Заключение

«Пробизнесбанк» в стратегии своего развития ориентируется, прежде всего, на поддержку предприятий малого, крупного и среднего бизнеса. В условиях ужесточения конкуренции в сегменте корпоративного бизнеса и розничного кредитования, ниша кредитования малого бизнеса по-прежнему привлекательна для банков.

Ведь кредитуя малый бизнес, банк выращивает себе потенциально лояльного клиента на многие годы, диверсифицирует свой кредитный портфель, наращивает сопутствующие комиссионные доходы и имеет возможность использовать для фондирования подобных кредитов денежные средства, выделяемые государством через МСП-банк.

Ивестиционное кредитование позволяет выйти предприятию на качественно иной уровень развития, но пока ни у банков, ни у государства нет на это свободных денег.

Бизнесу требуются «длинные деньги», которые всегда связаны с рисками. Но собственники опасаются этих рисков, а руководители предприятий зачастую не обладают необходимой компетенцией для анализа ситуации и составления прогнозов, то есть недостаточно четко видят будущее бизнеса.

В условиях современной экономики невозможно представить успешное развитие любого бизнеса без развитой финансово-кредитной системы. Но для малого и среднего бизнеса этот механизм начал активно формироваться только в последний период. Между тем ключевая роль кредитного рынка и его институтов в развитии малого бизнеса определяется ограниченными возможностями малых предприятий в привлечении финансовых ресурсов. Банковское кредитование для субъектов малого и среднего бизнеса является, пожалуй, единственным источником финансовых ресурсов, в которых малый бизнес испытывает постоянную потребность, как для открытия новых предприятий, так и для развития уже существующих. А ведь успешное развитие малого бизнеса призвано быть одной из движущих сил в решении задач увеличения валового регионального продукта, снижения безработицы и повышения уровня жизни населения.

Представителям малого и среднего бизнеса особенно важно оценивать все преимущества и недостатки предлагаемых банками кредитных продуктов, понимать, на какие цели, какой срок нужны денежные средства и, главное, сколько реально компания готова платить за такой вид заимствования. Ведь важно не только получить кредит и 'закрыть' какие-то возникшие финансовые проблемы или инвестировать деньги в производство, но и без ущерба своему бизнесу суметь вернуть ссуду.

Список использованной литературы

I. Нормативно-правовые материалы При составлении списка нормативно-правовых материалов использована справочная правовая система «КонсультантПлюс»

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 11.02.2013 г.)

2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 07.05.2013 г.)

3. О развитии малого и среднего предпринимательства: Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (в ред. от 06.12.2011 г.)

4. О предельных значениях от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства: Постановление Правительства РФ от 09.02.2013 №101

II. Специальная литература

5. Акиньшина, И. Баланс балансу рознь, или «баланс» для малого бизнеса / И.М. Акиньшина // Практическая бухгалтерия. - 2012. - № 11// СПС «КонсультантПлюс»

6. Гордеева, Ю. Банковская политика в области кредитования малого и среднего бизнеса / Ю.П. Гордеева // Финансовый вестник. - 2011. - № 6 // СПС «КонсультантПлюс»

7. Горшков, Г. Малый и средний бизнес: государство в помощь! / Г.Г. Горшков // ЭЖ-Юрист. - 2011. - № 32 // СПС «КонсультантПлюс»

8. Дзбоева, Д. Бухгалтерский учет основных средств на предприятиях малого и среднего бизнеса: предпосылки развития / Д.П. Дзбоева // Международный бухгалтерский учет. - 2011. - № 37 //СПС «КонсультантПлюс»

9. Ефимова, Ю. Как клиенты оценивают кредитные продукты для малого и среднего бизнеса / Ю.В. Ефимова // Банковское кредитование. - 2012. - № 4 // СПС «КонсультантПлюс»

10. Зобова, Е. Новый спецрежим для малого бизнеса и другие изменения в применении специальных налоговых режимов/ Е.П. Зобова // Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение. - 2012. - № 8// СПС «КонсультантПлюс»

11. Карташова, Е. Налоговые льготы для субъектов малого и среднего бизнеса / Е. И. Карташова // Международный бухгалтерский учет. -2012. - № 4// СПС «КонсультантПлюс»

12. Каурова, Н. Банки и микрофинансовые организации: кто первым придет на помощь малому бизнесу / Н.Н. Каурова // Банковское кредитование. - 2012. - № 4 // СПС «КонсультантПлюс»

13. Кафтанников, А. Когда сделки малого и среднего бизнеса подпадают под действие новых правил ценового контроля / А.А. Кафтанников // Российский налоговый курьер. - 2012. - № 15 // СПС «КонсультантПлюс»

14. Кредитование малых и средних предприятий: учеб. пособие / А.И. Шпынова. - М.: ПОЛПРЕД Справочники, 2010.-155 с.

15. Мордвинкин, А. Кредитуем малый бизнес: первичный анализ и формирование баланса / А.Н. Мордвинкин // Банковское кредитование. - 2012. - № 5// СПС «КонсультантПлюс»

16. Никифорова, Н. Субъекты малого предпринимательства-кто они? / Н.В. Никифорова// Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. - 2012. - № 5// СПС «КонсультантПлюс»

17. Парасоцкая, Н. Условия и порядок применения различных систем налогообложения предприятиями малого бизнеса в России / Н.Н. Парасоцкая //Финансовый вестник. - 2012. - № 6// СПС «КонсультантПлюс»

18. Поповиц, В. Методы поддержки малого и среднего бизнеса / В. Г. Поповиц // Консультант. - 2011. - № 23// СПС «КонсультантПлюс»

19. Черкашенко, В. Управление рисками кредитования малого и среднего бизнеса / В.Н. Черкашенко // Банковское кредитование. - 2012. - № 4// СПС «КонсультантПлюс»

III. Электронные средства информации

20. http://smb.gov.ru/ (15.05.2013)

21. http://www.raexpert.ru/ (20.05.2013)

22. http:// creditforbusiness.ru/banks.ru/ (10.05.2013)

23. http:// http://www.prbb.ru/ (11.05.2013)

Приложения

Приложение 1

Законодательные акты и нормативные документы в области кредитования