Кредитная политика

СОДЕРЖАНИЕ

• ВВЕДЕНИЕ
• ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
• 1.1 Понятие и сущность кредитной политики
• 1.2 Классификация банковских кредитов и характеристика процесса кредитования
• ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК
• 2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк
• 2.2 Анализ финансового состояния коммерческого банка
• 2.3 Анализ практики кредитования в АО «Россельхозбанк»
• ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
• 3.1 Предложения по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка
• 3.2 Оценка эффективности внедрения предложенных мероприятий
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. В современных рыночных условиях банковская система играет значительную роль, оказывая влияние на экономику через денежное предложение и оказание комплекса финансовых услуг хозяйствующим субъектам. Основным элементом банковской системы является банк, который представляет собой финансово-кредитную организацию, совершающую разнообразные виды операций с денежными средствами и ценными бумагами и оказывающую финансовые услуги правительству, физическим и юридическим лицам.

На сегодняшний день банковский сектор активно развивается, появляются новые продукты и возможности, удовлетворяющие потребности клиентов. Однако, кредитные продукты остаются наиболее доходной статьей банковского бизнеса.

Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски.

В своей кредитной деятельности коммерческие банки активнее взаимодействуют со средой непосредственного окружения - расширяющимся и качественно изменяющимся кругом клиентов и партнеров. В связи, с чем расширяется банковское кредитование, внедряются новые виды кредитных продуктов, форм и методов кредитования. Наряду с этим обостряется конкуренция на рынке кредитных продуктов и услуг. Вследствие чего у банков возникает необходимость качественного совершенствования кредитной политики.

Кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. В экономической науке устоялось мнение, что кредитная политика соотносится с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика - это политика, как в области предоставления кредита, так и в области его получения. Однако данное определение не позволяет в условиях рыночных отношений достаточно полно оценить работу конкретного коммерческого банка с точки зрения организации его кредитных взаимоотношений с клиентами. Поэтому сегодня особое значение приобретает оценка кредитной политики каждого коммерческого банка.

Банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции, в полной мере не отражают сложившуюся практику на рынке кредитов. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя очевидно, что есть общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд. Кроме того, несовершенство кредитной политики может привести к значительному снижению интереса потенциальных клиентов и выбору другого коммерческого банка.

Основной целью данной выпускной квалификационной работы является анализ кредитной политики коммерческого банка и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.

Исходя из поставленной цели, были сформулированы следующие задачи:

- изучить теоретические основы кредитной политики коммерческого банка;

- провести анализ организации кредитования коммерческого банка;

- разработать предложения по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка.

В качестве объекта исследования в данной выпускной квалификационной работе выступает АО «Россельхозбанк».

В качестве предмета исследования выступает кредитная политика.

Теоретическую основу исследования составили труда отечественных и зарубежных ученых, таких как: Ю.Б. Базулин, Г.Н. Белоглазова, Е.Ф. Жуков, В.В. Иванов, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Э.Альтман, Д.Д. Ван-Хуз, Р.Л. Миллер, С. Питера Роузи так далее.

Методологическую основу выпускной квалификационной работы составили общенаучные методы и приемы познания, а именно: системно-структурный анализ, экономико-статистические сравнения, наблюдение, анализ и синтез процессов, аналогия.

Информационную основу выпускной квалификационной работы составили законодательные акты РФ, нормативно-правовые акты Центрального Банка Российской Федерации, финансовая отчетность и локальные акты АО «Россельхозбанк».

Практическая значимость выпускной квалификационной работы заключается в том, что полученные результаты могут быть использованы для совершенствования кредитной политики коммерческого банка.

Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Понятие и сущность кредитной политики

Основным источником финансирования деятельности предприятий в настоящее время выступает кредит.

А.И. Кондратьев считает, что «кредит - это предоставление денежных средств физическому или юридическому лицу на условиях возвратности, срочности и платности» [12, с. 86].

Кредитором, согласно Федеральному закону Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 29.12.2015) может выступать только кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции; как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение этих средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или небанковская кредитная организация, то есть кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. Это основная операция, обеспечивающая доходность и стабильность существования банков. Активное развитие рынка кредитования оказывает положительное влияние на экономику страны. Кредитование является одновременно и наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, и наиболее рискованной. В связи с этим актуальными становятся вопросы управления кредитным портфелем. Основным внутренним документом банка, определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации, является кредитная политика.

В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля [13, с. 78].

Различия кредитных политик коммерческих банков определяются особенностями данного банка, направлениями его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, размером банка, квалификацией персонала, сложившейся конкурентной ситуации и так далее.

На основании вышеизложенного, можно сделать вывод, что кредитная политика является основной составляющей общей банковской политики в части эффективного размещения привлеченных ресурсов и определяющая тот уровень риска, который готова принять на себя кредитная организация, предоставляя кредит заемщику.

Далее рассмотрим классификацию кредитной политики, на основании критериев предложенных Л.П. Панченко (таблица 1.1) [15, с. 156].

Таблица 1.1 - Классификация видов кредитной политики

Сущность кредитной политики можно определить, как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.

Этапы кредитования и регламентируемые параметры и процедуры представлены в таблице 1.2.

Таблица 1.2 - Элементы кредитной политики

Однако данный подход страдает определенной узостью, сводя кредитную политику банка по сути дела к тактике в части организации кредитного процесса.

При формировании кредитной политики коммерческого банка необходимо учитывать, как объективные, так и субъективные факторы, оказывающие влияние на деятельность кредитных организаций.

По мнению С.А. Гавриловой, существует 3 группы основных факторов (таблица 1.3) [9, с. 95].

Таблица 1.3 - Факторы, определяющие кредитную политику

Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему и определяет направления государственной денежно-кредитной политики.

Основным фактором риска для российского банковского сектора в условиях международного финансового кризиса является существенное ограничение доступа к ресурсам с международных рынков капитала и сокращение возможностей внешнего рефинансирования ранее привлеченных заимствований в связи со значительным подорожанием привлеченных средств для первоклассных заемщиков и фактическим исключением такой возможности для других заемщиков.

Далее рассмотрим классификацию банковских кредитов и характеристику процесса кредитования.

1.2 Классификация банковских кредитов и характеристика процесса кредитования

Согласно статье 819 ГКРФ, «кредит представляет собой одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. Основной особенностью является обязательство банка или иной кредитной организации предоставить денежные средства заемщику на условиях платности и возвратности» [1].

В настоящее время существует множество признаков, по которым классифицируются банковские кредиты. В.В. Королев предлагает наиболее распространенную классификацию (таблица 1.4).

Таблица 1.4 - Классификация банковских кредитов по различным признакам

В учебно-методической литературе выделяют такие основные формы кредитования, как [33, с. 99]:

- целевой кредит;

- овердрафт;

- открытие кредитной линии;

Целевой кредит - это кредит, предоставляемый заемщику на удовлетворение конкретной целевой потребности, под отдельный частный объект. Причем, факт целевого использования денежных средств заемщик должен подтвердить документально.

Каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, процентной ставки и обеспечения.

Целевые кредиты можно разделить на три группы [41, с. 76]:

- платежные и расчетные кредиты - для выплаты заработной платы, внесения платежей в бюджет, выставления аккредитива, покупки чековых книжек, вексельного обращения;

- ссуды для удовлетворения потребностей, возникающих у заемщика в ходе производственного и торгового циклов: на накопление товарно-материальных ценностей, производственные затраты, переработку сырья, на текущие нужды сельскохозяйственных предприятий, на торгово-посреднические операции.

- кредиты, связанные с необходимостью прироста капитала - кредит на пополнение оборотного капитала в текущем году.

Кредит выдается с простого ссудного счета и зачисляется на расчетный счет заемщика. Погашение может производиться единовременно разовым платежом по окончании срока кредита или периодически, в согласованные с банком сроки. Кредит может быть погашен путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика или на основании платежного поручения клиента о списании соответствующей суммы с его расчетного счета.

Обеспечением целевых кредитов выступают [42, с. 95]:

- залог товарно-материальных ценностей;

- недвижимость;

- оборудование;

- ликвидные ценные бумаги;

- поручительства и гарантии;

- страхование имущества, жизни и здоровья поручителей - физических лиц.

В последнее время одним из обязательных требований банка при предоставлении кредитов под залог имущества является страхование этого имущества на срок кредита от всех (либо основных) видов риска (пожар, залив, хищение, противоправные действия третьих лиц).

Овердрафт - кредитование банком расчётного счёта клиента, для оплаты им расчётных документов, при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств.

Цель овердрафта состоит в покрытии временных, периодически возникающих потребностей клиента в денежных средствах. Кредитование по овердрафту возможно лишь в отношении тех производственных затрат, которые быстро компенсируются выручкой от реализации продукции.

Отличия кредитования по овердрафту от других форм кредитования [16, с. 94]:

- взаимоотношения банка и заемщика регулируется договором банковского счета или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор выступает как дополнение к договору банковского счета;

- в овердрафте не проявляется так жестко принцип целевого характера. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном обороте с некоторыми ограничениями;

- основными потребителями выступают в первую очередь предприятия сферы торговли и сервисного обслуживания, реже - промышленные предприятия;

- заемщиками являются только надежные клиенты.

При решении вопроса о возможности и целесообразности кредитования клиентов в форме овердрафта банки отдают предпочтение клиентам, которые [38, с. 76]:

- открыли расчетные счета в данном банке;

- имеют устойчивую кредитоспособность;

- обладают стабильным денежным потоком, покрывающим обязательства;

- не допускают просроченных платежей по обязательствам бюджета, за товары и услуги, по банковским кредитам;

- занимают устойчивое положение на рынке по реализации своего основного продукта.

Лимит по овердрафту определяется потребностями клиента в денежных средствах на завершение платежей с учетом возможностей регулярного возврата им кредита (прежде всего за счет выручки от реализации продукции), а также исходя из индивидуальных особенностей заемщика (сферы деятельности, перспектив его развития, отношения к банку - акционер, участник, VIP-клиент).

Кредит погашается за счет денежных средств, поступающих на расчетный счет клиента при условии соблюдения очередности платежей, установленной законодательством и соглашением о кредитовании расчетного счета.

Возвратность может обеспечиваться с помощью [33, с. 75]:

- стабильных поступлений денежных средств на счета заемщика в банке;

- имущества клиента в форме товарных залогов, недвижимости, ценных бумаг;

- поручительств юридических и физических лиц;

- размещенных депозитов.

Кредитование в форме открытия кредитной линии представляет собой кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии. Он выдается под множество объектов, соединенных в совокупный объект [44, с. 19].

Кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии предполагает [41, с. 80]:

- оперативное зачисление заемных средств на расчетный счет клиентов, по мере возникновения у них потребности в дополнительных ресурсах;

- определение пределов максимальной и минимальной сумм средств, предоставляемых в кредит, а также изменение пределов кредитования во времени;

- согласование с клиентом предельной величины ссудной задолженности, определение лимита кредитной линии с учетом не только потребности клиента, но и его возможности погасить ссуду;

- выдачу в одной или нескольких валютах;

- установление индивидуальных режимов пользования каждым траншем выдаваемых ссуд.

Нормативные документы Банка России определяют кредитную линию как обязательство коммерческого банка предоставить заемщику денежную сумму в течение оговоренного срока при соблюдении одного из следующих условий [22, с. 25]:

- общая сумма предоставленного заемщику кредита не превышает максимального размера лимита выдачи, определенного кредитным договором;

- в период действия договора размер единовременной задолженности клиента банку не превысит установленного ему данным договором лимита задолженности.

Далее рассмотрим организацию кредитования в АО «Россельхозбанк».

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк»

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 6 место по активам-нетто.

100% акций АО «Россельхозбанк» принадлежит Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество) (обыкновенные именные акции - 89,92%) и Министерства финансов Российской Федерации (привилегированные именные акции - 10,08%).

АО «Россельхозбанк» входит в список банков, в которых могут размещаться средства пенсионных накоплений и накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих в рублевые депозиты. Крупным и средним компаниям предоставляются следующие услуги: сопровождение экспортно-импортных операций (в т. ч. выпуск импортного аккредитива, банковские гарантии, факторинг), расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, депозиты, банковские карты (в т. ч. зарплатные проекты).

Физическим лицам доступен набор розничных продуктов, являющийся стандартным для большинства банков: кредитование, депозитарное обслуживание, обезличенные металлические счета, а также пластиковые карты систем «Visa» и «MasterCard».

К настоящему времени АО «Россельхозбанк» занимает ведущие позиции в банковской системе Российской Федерации:

- 1-е место в кредитовании сельского хозяйства и АПК;

- 2-е место по размеру филиальной сети;

- 2-е место по кредитованию малого и среднего бизнеса;

- 8-е место по размеру активов;

-4-е место по размеру кредитного портфеля нефинансовым организациям;

- 5-е место по размеру кредитного портфеля физических лиц;

- 4-е место по размеру собственного капитала.

По состоянию на 01.01.2016 доля Банка на рынке кредитования:

- отрасли «Сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих областях» - 40,5%;

- отрасли «Производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака» - 17,0%;

- отрасли «Производство машин и оборудования для сельского и лесного хозяйства» - 15,9%.

Основными конкурентами АО «Россельхозбанк» на рынке корпоративного кредитования являются ПАО «Сбербанк России», ПАО Банк ВТБ, Банк ГПБ (АО), АО «Альфа-Банк», а также ряд региональных банков.

Основными конкурентами АО «Россельхозбанк» в кредитовании физических лиц являются ПАО «Сбербанк России», ВТБ 24 (ПАО), Банк ГПБ (АО), АО «Альфа-Банк».

По итогам 2015 года прирост кредитов нефинансовым организациям составил 31,3%, с исключением влияния изменения валютного курса - 13%. Тенденции на рынке потребительского кредитования формировались в условиях высокой закредитованности, снижения темпов роста доходов населения, ужесточения банками стандартов кредитования. Как следствие, прирост кредитов физическим лицам по итогам года снизился до 13,8%.

Исключение составил сегмент ипотечного кредитования, где рост задолженности по ипотечным жилищным кредитам превысил 30%. Потребительское кредитование частично поддержал ажиотажный спрос на предметы длительного пользования в условиях роста инфляционных и девальвационных ожиданий.

В таблице 2.1 приведен расчет доли АО «Россельхозбанк» на рынке банковских услуг.

Таблица 2.1 - Анализ ниши банка на финансовом рынке

Средняя доля за 2013-2015 гг. стабильна и составляет 0,2% от объема рынка. Наибольшая доля среди прочих приходится на сегмент привлеченных депозитов предприятий и организаций. Наименьшая доля приходится на сегмент межбанковского кредитования, тем не менее, доля банка в этом сегменте в 2014 г. существенно возросла.

В таблице 2.2 представлен анализ кредитного рейтинга АО «Россельхозбанк» по оценкам 2 агентств.

Таблица 2.2 - Анализ кредитного рейтинга АО «Россельхозбанк»

Кредитный риск на основе рейтингов можно охарактеризовать как средний (на уровне B). Однако прогноз ведущих агентств негативный.

Анализ структуры и динамики активов банка приведен в таблице 2.3. Наибольшую долю в структуре активов занимает срочная ссудная задолженность. Высокими темпами растут просроченные проценты, межбанковские проценты и резервы.

Таблица 2.3 - Анализ структуры и динамики активов банка, тыс. руб.

Расчет коэффициентов, характеризующих качество активов представлен в таблице 2.4.

Основная цель анализа - выявить придерживается ли банк стратегии расширения активов, улучшилась ли качественная структура активов в целом, как изменяется ликвидность и доходность активов, имеет ли место высокая концентрация кредитного, процентного рисков, риска недобросовестного обслуживания государственного долга. В случае снижения рентабельности деятельности необходимо выявить причины, оценить влияние ликвидности на прибыльность банка.

Рисунок 2.1- Динамика показателей доходности

Доходность активов в 2015 г. снизилась по сравнению с 2014 г., несмотря на увеличивающийся объем совокупных активов. Снижение доходности вызвано увеличением резервов и повышением доли иммобилизованных активов.

Таблица 2.4 - Анализ и оценка качества активов

Рисунок 2.2 - Динамика коэффициента качества кредитных вложений

Коэффициент качества кредитных вложений демонстрирует негативную тенденцию: растет доля просроченных обязательств в кредитном портфеле банка.

Качество заемных средств банка оценивается на основе критериев: стабильность, срочность, стоимость, диверсифицированность.

По степени срочности обязательства делятся на следующие группы: летучие (онкольные обязательства) - вклады до востребования, остатки на расчетных, текущих счетах предприятий и организаций, на корреспондентских счетах банков-контрагентов; срочные обязательства - срочные вклады и депозиты, межбанковские кредиты, выпущенные долговые обязательства; прочие обязательства - кредиторская задолженность по хозяйственным и иным расчетам, в том числе налоговым, обязательствам.

При оценке стоимости, обязательства делятся на платные и бесплатные.

Диверсифицированность обязательств - характеризуется делением обязательств по видам операций, по типам контрагентов и отраслям промышленности, в разрезе филиалов и регионов, по срокам возврата привлеченных средств, по длительности использования средств, по валюте операций. Анализ структуры изменения обязательств банка приведен в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Анализ структуры и динамики пассивов банка

Проведенный анализ структуры пассивов банка позволил выявить следующие тенденции:

- объем совокупных обязательств банка растет, в то же время доля платных обязательств в структуре снижается. Тенденция показана на графике (рисунок 2.3).

овердрафт банковский кредит

Рисунок 2.3 - Динамика обязательств и доли платных средств, %

- стоимость обязательств в 2015 г. выросла по сравнению с 2014 г. на 2,2%;

- в структуре пассивов преобладают заемные источники - 92,4% в среднем за последний год, доля собственных источников - 7,6% соответственно.

Далее проведем анализ финансового состояния АО «Россельхозбанк».

2.2 Анализ финансового состояния коммерческого банка

Ликвидность банка - это способность банка в установленные сроки исполнить свои обязательства, в т.ч. по привлечению и размещению средств, обеспечению внутрихозяйственной деятельности банка.

Платежеспособность банка - это результат высокоэффективной, сбалансированной и своевременной политики управления ликвидностью банка и собственным капиталом, в соответствии с быстро меняющимися внешними и внутренними условиями функционирования, с целью предотвращения дефицита (профицита) платежного баланса банка, непроизводительных затрат и убытков, а также снижения экономических выгод.

Основными признаками потери банком платежеспособности являются: отсутствие возможностей наращивать объемы операций ввиду недостаточности собственного капитала, наличие картотеки непроведенных платежей клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, сокращение собственного капитала до нулевого или отрицательного уровня.

Оценка ликвидности банка базируется на анализе и оценке данных бухгалтерского баланса банка. Ликвидность баланса характеризует ликвидность банка на определенную дату (по методу «запаса» ресурсов) и не дает возможности оценить ее изменение в перспективе (метод «потока» ресурсов). Вместе с тем ликвидность банка есть качественная динамическая характеристика его деятельности, обусловленная множеством факторов.

Анализ платежеспособности представлен в таблице 2.6.

Коэффициенты ликвидности показывают достаточную платежеспособность АО «Россельхозбанк», что, в свою очередь, отрицательно сказывается на его прибыльности.

Таблица 2.6 - Анализ платежеспособности банка

Коэффициенты ликвидности показывают достаточную платежеспособность АО «Россельхозбанк», что, в свою очередь, отрицательно сказывается на его прибыльности. В частности, удалось выявить следующие факты и тенденции:

- коэффициент использования мощностей находится на уровне ниже оптимального и демонстрирует дальнейшую тенденцию к снижению, что говорит о повышающейся ликвидности банка и снижающейся рентабельности;

- снижается зависимость от крупных обязательств банка;

- коэффициент использования срочных депозитов показывает, что высока накопленная ликвидность банка;

- высока зависимость от привлеченных средств, банк не использует потенциал роста по валюте баланса (коэффициент клиентской базы более 50%);

- банк обладает способностью погашать обязательства различных сроков.

Далее проведем анализ финансовой устойчивости исследуемого банка.

Расчет коэффициентов финансовой устойчивости банка приведен в таблице 2.7. Проведенный анализ позволил выявить следующие тенденции и проблемы:

- коэффициент финансовой устойчивости снижается на фоне растущего капитала банка. В 2014 г. значение коэффициента было ниже критического 8%, что свидетельствует о возросшем риске банкротства. Динамика обозначенных показателей представлена на графике

Рисунок 2.4 - Изменение объема собственных средств и коэффициента финансовой устойчивости в 2013-2015 гг.

Таблица 2.7 - Анализ финансовой устойчивости

- основные показатели, характеризующие финансовую устойчивость снижаются, среди них излишек собственных средств (несмотря на снижение продолжает оставаться на высоком уровне), коэффициент автономии, покрытия работающих активов.

Рисунок 2.5 - Динамика основных коэффициентов финансовой устойчивости

Норматив Н11 превышает допустимый уровень в 2-2,5 раза, норматив Н12 находится на низком уровне. В таблице 2.8 представим оценку эффективности деятельности исследуемого банка.

Таблица 2.8 - Оценка эффективности деятельности банка

Коэффициенты рентабельности показывают, что прибыльность банка в 2015 г. Значительно снизилась по сравнению с 2014 г. Также незначительно снизился коэффициент фондовой капитализации.

Наиболее наглядно динамика показателей рентабельности представлена на рисунке 2.6

Рисунок 2.6 - Динамика показателей рентабельности

Далее проведем прогнозирование вероятности банкротства.

2.3 Прогнозирование вероятности банкротства

Для анализа риска ликвидности банка необходимо воспользоваться формой отчета об обязательных нормативах. Методика оценки риска банка предполагает использование следующих нормативов:

Н1 - достаточность капитала на покрытие ссуд,

Н2, Н3, Н4 - ликвидность банка и его способность в срок покрывать краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные обязательства.

Методика расчета показателей прогнозирования вероятности банкротства коммерческого банка представлена в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Методика расчета показателей прогнозирования вероятности банкротства коммерческого банка

Далее проведем анализ коэффициентов АО «Россельхлзбанк», результаты которого представим в таблице 2.10.

Таблица 2.10 - Расчет показателей прогнозирования вероятности банкротства

Вероятность банкротства на протяжении анализируемого периода увеличивается, но ее значения свидетельствуют о том, что у банка имеются внутренние проблемы, которые не приведут к банкротству.

Далее проведем анализ риска исследуемого банка.

Проведенный анализ позволил выявить следующие тенденции:

- основные показатели риска имеют тенденцию к повышению.

Таблица 2.11 - Анализ кредитного риска

Повышается коэффициент убыточности кредитных операций на фоне увеличивающегося отклонения коэффициента кредитного риска от оптимального значения 1, повышается максимальный размер крупных кредитных рисков. Такая негативная динамика свидетельствует о повышающемся кредитном риске.

Рисунок 2.7 - Динамика показателей кредитного риска

Валютный риск - это риск возможных потерь от изменения валютных курсов и политики валютного регулирования. Анализ валютных рисков имеет целью: оценить соблюдение действующих ограничений Центрального банка РФ на величину открытой валютной позиции всего и по отдельным валютам, определить степень влияния изменения валютного курса на прибыль банка, оценить политику банка по страхованию валютных рисков.

При наличии открытой валютной позиции (ОВП), т.е. ненулевой разности между суммой балансовых и внебалансовых требований и обязательств в одной и той же иностранной валюте или драгоценном металле, валютный риск неизбежен. Потенциальные доходы возникают у банка при росте валютного курса, если имеется длинная ОВП (т.е. требования превышают обязательства), и при его снижении - если имеется короткая ОВП (т.е. обязательства превышают требования), и наоборот. Если по иностранной валюте валютная позиция нулевая - валютный риск будет равен нулю.

Анализ потенциальных доходов и убытков, связанных с колебанием валютных курсов, следует проводить раздельно по балансовым и внебалансовым требованиям и обязательствам.

Балансовые позиции характеризуют потенциальные доходы и расходы (текущие). Внебалансовые - позволяют определить величину ожидаемых в будущем доходов и расходов при наступлении валютирования по контрактам. В общем виде величина доходов (расходов) от изменения валютного курса определяется по следующей формуле:

, (2.1)

где Д - прирост доходов от изменения валютного курса, тыс. руб.;

ОВП_i - открытая валютная позиция по данной иностранной валюте, тыс. у. е.;

r_i - изменение курса данной иностранной валюты, руб.

С целью контроля за величиной валютного риска банков ЦБ РФ установил обязательные требования к размеру ОВП. По состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех длинных (коротких) ОВП не должна превышать 20 % от собственных средств (капитала) банка, одновременно по каждой валюте - не более 10 % собственных средств (капитала) банка.

Процентный риск объединяет три основных вида риска:

- риск общего изменения процентной ставки, т.е. риск роста или падения процентных ставок на все вложения в одной или нескольких валютах, вне зависимости от их срочности и кредитного рейтинга;

- риск изменения структуры кривой доходности, т.е. риск изменения ставок на более короткие вложения по сравнению с более длинными (или наоборот), не связанный с изменением общего уровня процентных ставок;

- риск изменения кредитных спрэдов, т.е. риск изменения ставок на вложения с определенными кредитными рейтингами по сравнению со ставками на вложения с иными рейтингами, не связанный с изменением общего уровня процентных ставок.

Степень подверженности банковской деятельности процентному риску зависит от чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок на рынке и соотношения между данными группами активов и пассивов в портфеле банка. Для оценки влияния процентного риска на чистый процентный доход банка используются различные методы, наиболее распространенными является GAP-метод (метод разрыва) и дюрация.

, (2.2)

где GAP - разрыв между активами и пассивами, чувствительными к изменению процентных ставок на рынке, тыс. руб.;

АЧП - активы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке, тыс. руб.;

ПЧП - пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке, тыс. руб.

Размер и знак (плюс или минус) GAP указывает на величину процентного риска, принятого банком, и направление изменения чистого процентного дохода. Основными видами GAP являются:

- Отрицательный GAP. При росте процентных ставок возможны потери за счет снижения чистого процентного дохода. Рекомендации по управлению GAP: если прогнозируется снижение процентных ставок, то не предпринимать никаких действий; уменьшить объем долгосрочных активов; уменьшить объем краткосрочных обязательств; реструктурировать активы и пассивы до равенства средневзвешенных сроков их погашения и возврата соответственно.

- Положительный GAP. При снижении процентных ставок возможны потери за счет снижения чистого процентного дохода. Рекомендации по управлению GAP: если прогнозируется повышение процентных ставок, то не предпринимать никаких действий; увеличить объем долгосрочных активов; увеличить объем краткосрочных обязательств; реструктурировать активы и пассивы до равенства средневзвешенных сроков их погашения и возврата соответственно.

- Нулевой GAP (или риск-нейтральный). Одинаковые изменения процентных ставок по активным и пассивным операциям не вызовут изменений процентного дохода банка. Рекомендации по управлению GAP: соблюдать равенство средневзвешенных сроков погашения пассивов и возврата активов, так как нулевой дисбаланс не гарантирует полную защиту от процентного риска, поскольку процентные ставки по активам и обязательствам в действительности могут меняться в разной степени.

Наиболее информативными показателями оценки процентной политики банка и политики управления процентным риском считаются показатели процентной маржи банка и спрэда.

, (2.3)

где Д_проц - процентные доходы банка, тыс. руб.;

Р_проц - процентные расходы банка, тыс. руб.;

Об - сумма обязательств банка, тыс. руб.

Данное соотношение, является показателем эффективности проводимых банком операций, показывает, что результативность операций зависит не только от их доходности, но и от цены, по которой приобретены ресурсы, необходимые для их проведения. Характеризует разброс процентных ставок между вложениями и привлечением средств. Чрезмерно высокий уровень данного коэффициента может свидетельствовать о высоком риске кредитных операций, а низкий - о высокой доле проблемных ссуд или низком объеме ссудных операций.

, (2.4)

где ЧПМ - чистая процентная маржа банка, %.

Указанное соотношение отражает рентабельность осуществляемых банком процентных операций, или эффективность использования активов банка при проведении им операций, связанных с уплатой и получением процентов. Характеризует степень прибыльности работающих активов банка. Чрезмерно высокий уровень данного коэффициента может свидетельствовать о высоком риске кредитных операций, а низкий - о высокой доле проблемных ссуд.

Взаимосвязь показателей процентная маржа, спрэд и GAP, можно проследить на следующем примере: при положительном значении GAP в случае пропорционального увеличения активов и пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок, сохранения структуры портфеля и процентных ставок на прежнем уровне чистый процентный доход банка и GAP возрастут, однако чистая процентная маржа останется прежней. Таким образом, прирост валюты баланса банка приведет к увеличению его доходов в стоимостном выражении, но на показатель прибыльности не повлияет. Соответственно, при сокращении объема активных и пассивных операций процентный доход будет уменьшаться.

Существенным недостатком GAP-метода является невозможность на его основе оценить потери капитала банка в связи с принятием процентного риска. Такую оценку можно провести методом дюрации. Дюрация (D) - это взвешенная средняя современная стоимость денежных потоков, дающая представление о ценовом риске и выраженная в годах, или, иначе, это средневзвешенное время до погашения денежных потоков облигаций:

, (2.5)

где CF_t - поток денежных средств в момент времени t;

k - общее число купонных периодов;

n - число купонных периодов до погашения;

i - ставка дисконтирования (доходность при погашении за период).

Банк имеет положительный GAP по просроченным активам/пассивам, поскольку не имеет просроченных обязательств и отрицательный по срочным и до востребования. Совокупный GAP в оба года (2014 и 2015) отрицательный, что говорит о возможном снижении чистого процентного дохода при росте процентных ставок. В 2014 г. отрицательное значение GAP увеличилось, что свидетельствует о возросшей чувствительности доходов банка от изменения процентных ставок. Об этом свидетельствует также повышение показателя максимального размера принятого процентного риска и коэффициента финансовой зависимости от принятого риска.

Таблица 2.12 - Анализ сбалансированности активно-пассивных операций банка и уровня процентного риска

Далее проведем анализ практики кредитования в АО «Россельхозбанк».

2.4 Анализ практики кредитования в АО «Россельхозбанк»

В АО «Россельхозбанк» процесс кредитования, как физических, так и юридических лиц состоит из следующих этапов [28, с. 95]:

- подготовка документов (заполнение кредитной заявки, предоставление необходимых документов);

- рассмотрение заявки на кредит (анализ и оценка кредитоспособности, проверка подлинности документов, принятие решения о выдаче кредита);

- заключение кредитного договора;

- контроль за выполнением заемщиком всех условий договора.

Оформление заявки начинается с заполнения анкеты заемщика, которая содержит следующие блоки информации [16, с. 74]:

- общая информация о заемщике;

- информация о деятельности заемщика (описание основной деятельности, сведения о недвижимости в собственности, лицензии, партнеры, поставщики, покупатели, контракты);

- информация о запрашиваемом кредите (сумма, сроки, цель, форма, прочие факторы);

- обеспечение кредита (вид обеспечения и его подробное описание).

Для принятия решения о предоставлении кредита необходимо провести оценку кредитоспособности заемщика. Для этого проводится анализ финансового положения, примерный перечень информации выглядит следующим образом (в соответствии с Приложением 2 к Положению Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»).

Для юридических лиц (за исключением финансовых организаций) к такой информации относится: годовая бухгалтерская отчетность, информация, которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности и сравнительные данные (в динамике) по предприятиям, работающим в сопоставимых условиях (тот же профиль деятельности, те же размеры).

Годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме (публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года, данные по формам налоговой отчетности, предоставляемые в налоговые органы) [12, с. 32].

Для физических лиц основными документами, подтверждающими доход, являются: справка по форме 2-НДФЛ (справка по форме банка), заверенная работодателем копия трудовой книжки, либо заверенная копия трудового договора.

Рассмотрим наиболее подробно этапы кредитования в исследуемом коммерческом банке.

1 этап - оформление кредитной заявки.

Организационное начало формирования кредитных отношений между банком и заемщиком - обращение заемщика в банк с обоснованным ходатайством, то есть кредитной заявкой.

Если заемщик - физическое лицо, то к заявке прилагаются документы самого заемщика и его поручителей: справки с места работы с указанием зарплаты и удержаний по ней и копии документов, удостоверяющих личность.

В необходимых случаях банк может потребовать от заемщика и другие документы и сведения, подтверждающие обеспеченность возврата кредита, а также платежеспособность заемщика и гаранта (поручителя). В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с конкретным коммерческим банком, перечень представляемых документов может быть сокращен.

2 этап - Оценка кредитоспособности.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в обусловленный срок. Поэтому банк по получении кредитной заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, то есть осуществить анализ кредитоспособности заемщика.

В процессе анализа кредитоспособности заемщика выясняются: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала.

3 этап - Кредитный договор.

В случае принятия положительного решения по выдаче кредита наступает третий этап кредитного процесса - структурирование ссуды, то есть клиенту предлагают заключить кредитный договор и начинают разработку его условий.

Сущность правовых отношений, отраженных в кредитном договоре, Гражданский кодекс Российской Федерации формулирует следующим образом: по кредитному договору банк-кредитор обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется их возвратить.

Кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

- предмет договора.

- права и обязанности сторон.

- платежи и расчеты по договору.

- ответственность сторон.

- дополнительные условия.

- срок действия договора.

- юридические адреса сторон.

4 этап - Кредитный мониторинг.

После предоставления кредита начинается завершающий этап кредитного процесса - кредитный мониторинг, то есть контроль со стороны банка за выполнением условий кредитного договора. В рамках кредитного мониторинга постоянно отслеживается целевое использование кредита, полнотой своевременность поэтапного его погашения и уплаты процентов за использование, финансовое состояние самого заемщика и его гаранта или поручителя, состояние залога.

Цель кредитного мониторинга - своевременное выявление проблемных кредитов (с большой вероятностью непогашения) и принятие банком всех возможных мер по их возврату.

Таким образом, осуществляя процесс кредитования, придерживаясь данных этапов и выполняя все инструкции, можно достигнуть наилучшего результата, который приведет к снижению риска не возврата ссуд и главной цели банка - максимизации прибыли.

Рассмотрим особенности кредитования на примере процесса кредитования юридических лиц. В таблице 2.13 представим условия кредитования юридических лиц.

Таблица 2.13 - Анализ условий кредитования в юридических лиц в АО «Россельхозбанк»

Исходя из проанализированных данных, можно сделать вывод, что в АО «Россельхозбанк» существует 4 вида кредитных продуктов:

- продукты, предоставляемые на цели пополнения оборотных средств;

- продукты, предоставляемые на общекорпоративные нужды;

- продукты, предоставляемые в рамках инвестиционного финансирования;

- продукты, предоставляемые в целях хеджирования рисков.

Первая группа предоставляется на:

- производственные нужды;

- покрытие кассовых разрывов.

Максимальный срок - до 24 месяцев. Cash-flow требуется при сроке более 18 месяцев. Виды:

- кредиты;

- документарные операции и торговое финансирование (инструменты - аккредитивы, гарантии, безотзывные обязательства);

- факторинг.

Вторая группа - представляет собой смешанные кредиты. Сроки кредитования до 24 месяцев (исключение - 60 месяцев). Необходимо обоснование целевого направления.

Третья группа включает такие продукты, как:

- кредит на инвестиционные цели;

- проектное финансирование;

- финансирование сделок с недвижимостью;

- документарные операции;

- структурированное/специализированное финансирование;

- лизинг.

В четвертой группе используются такие инструменты, как:

- производные финансовые инструменты;

- конверсионные операции.

Основная особенность процесса кредитования юридических лиц в АО «Россельхозбанк» заключается в том, что все сделки по кредитованию происходят в рамках лимитов. Если утвержденного продуктового лимита (т.е. максимальной суммы, которая может быть выдана заемщику в рамках одной и той же продуктовой группы) нет, то он одобряется одновременно с одобрением сделки.

Кредиты, предоставляемые юридическим лицам АО «Россельхозбанк», являются как обеспеченными, так и необеспеченными.

Рассмотрим динамику выданных кредитов юридическим лицам в АО «Россельхозбанк», которая представлена в таблице 2.14.

Таблица 2.14 - Динамика выданных кредитов юридическим лицам за 2015 год

Как видно из таблицы 2.14, процентное соотношение невозврата выданных кредитов юридическим лицам в АО «Россельхозбанк» составляет 19,9% в год.

Чистая ссудная задолженность включает в себя кредиты, предоставленные юридическим лицам (в т.ч. кредитным организациям и индивидуальным предпринимателям) и физическим лицам, а также прочие активы, приравненные к ссудной задолженности.

Ниже представлена информация об объеме и структуре ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности. Кредиты в разрезе видов заемщиков представлены в таблице 2.15.

Таблица 2.15 - Кредиты юридических лиц в разрезе видов заемщиков

На основании проведенного анализа, можно сделать вывод, что кредиты, выданные юридическим лицам на 1 января 2015 года, снизились, по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 261139 тыс. руб.

Наибольшую часть в структуре на протяжении анализируемого периода занимают кредиты, выданные малым и средним предприятиям. На 1 января 2015 года данные кредиты составили 64,28% в структуре, а на 1 января 2014 года - 73,88%. Кредиты, выданные крупным предприятиям составили 35,72% и 26,12% в структуре соответственно.

В настоящее время в АО «Россельхозбанк» увеличивается объем просроченной ссудной задолженности по выданным кредитам как физическим, так и юридическим лицам. Анализ просроченной ссудной задолженности представлен в таблице 2.16.

Таблица 2.16 - Анализ качества кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»

Исходя из проанализированных данных, можно отметить увеличение числа просроченных кредитов на 1 января 2015 года, по сравнению с 1 января 2014 года. Просроченные кредиты юридических лиц на 1 января 2015 года составили 2933 млн. руб., что больше аналогичного периода предыдущего года, а просроченные кредиты физических лиц увеличились до значения 1693 млн. руб.

Особенностью банков, ориентированных на ссудные операции, является создание резервов на возможные потери по выданным кредитам.

Рост резервов является негативным фактором для деятельности банка.

Согласно данным АО «Россельхозбанк» по ссудам юридических лиц, классифицированных в категорию качества, можно отметить следующее:

- к 1 категории качества относится 1% заемщиков от общего портфеля кредитов, предоставленных юридическим лицам;

- ко 2 категории качества относится 52% заемщиков от общего портфеля кредитов, предоставленных юридическим лицам;

- к 3 категории качества относится 34% заемщиков от общего портфеля кредитов, предоставленных юридическим лицам;

- к 4 и 5 категории качества относится 13% заемщиков от общего портфеля кредитов, предоставленных юридическим лицам, по которым создан наибольших резерв.

Банк применяет следующие основные методы управления кредитным риском:

- предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;

- ограничение кредитного риска путем установления лимитов;

- мониторинг и контроль уровня кредитного риска; покрытие (снижение уровня) кредитного риска путем формирования резервов.

На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы по второй главе данной выпускной квалификационной работы.

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» является крупнейшим российским банком и среди них занимает 6 место по активам-нетто.

Средняя доля за 2013-2015 гг. стабильна и составляет 0,2% от объема рынка. Наибольшая доля среди прочих приходится на сегмент привлеченных депозитов предприятий и организаций. Наименьшая доля приходится на сегмент межбанковского кредитования, тем не менее, доля банка в этом сегменте существенно возросла.

Кредитный риск на основе рейтингов можно охарактеризовать как средний (на уровне B). Однако прогноз ведущих агентств негативный.

Коэффициент качества кредитных вложений демонстрирует негативную тенденцию: растет доля просроченных обязательств в кредитном портфеле банка.

Качество заемных средств банка оценивается на основе критериев: стабильность, срочность, стоимость, диверсифицированность.

Проведенный анализ структуры пассивов банка позволил выявить следующие тенденции:

- объем совокупных обязательств банка растет, в то же время доля платных обязательств в структуре снижается.

- стоимость обязательств в 2015 г. выросла по сравнению с 2014 г. на 2,2%;

- в структуре пассивов преобладают заемные источники - 92,4% в среднем за последний год, доля собственных источников - 7,6% соответственно.

Коэффициенты рентабельности показывают, что прибыльность банка в 2015 г. Значительно снизилась по сравнению с 2014 г. Также незначительно снизился коэффициент фондовой капитализации. Вероятность банкротства - средняя.

Основными недостатками реализуемой кредитной политики являются:

- недостаточный уровень анализа финансового состояния заемщиков-юридических лиц;

- завышенная оценка стоимости залога;

- недостаточно частые контакты с клиентом;

- рост просроченной задолженности по предоставленным кредитам, что является следствием недостаточного уровня последующей работы с клиентами.

Далее представим рекомендации по совершенствованию кредитной политики АО «Россельхозбанк».

ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

3.1 Предложения по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка

Одним из недостатков действующей кредитной политики АО «Россельхозбанк» является недостаточный уровень анализа финансового состояния заемщиков-юридических лиц, что является следствием отсутствия автоматизации данного сектора. В качестве мероприятия можно предложить внедрение автоматизированных систем кредитования.

Основной целью данного мероприятия является снижение ручного труда работников отдела кредитования юридических лиц, а также работников отдела управления рисками.

Наиболее подходящим программным продуктом для внедрения является EGAR Credit Administration, что объясняется ценовой доступностью и наиболее удобным интерфейсом, в который входит:

- оценка и ведение кредитоспособности заемщика, а также оценка внутреннего рейтинга, основанная на финансовой и бухгалтерской отчетности потенциальных заемщиков-юридических лиц, включая индивидуальных предпринимателей;

- определение вероятности дефолта;

- определение обоснованной величины создаваемого резерва на возможные потери.

В настоящее время в АО «Россельхозбанк» анализ кредитоспособности потенциального заемщика осуществляется посредством расчета основных коэффициентов, характеризующих его финансовое состояние. Данные расчеты осуществляются в программе Microsoft Excel, что говорит о значительных временных затратах на анализ одного заемщика.

При использовании программы EGAR Credit Administration оценка кредитоспособности юридических лиц будет осуществляться автоматически на основании квартальных финансовых отчетов за год и дополнительной информации о деталях бизнеса заемщика.

Оценка кредитоспособности индивидуальных предпринимателей может осуществляться как на основании управленческой отчетности, так и на основании анкеты физического лица.

В общем случае, оценка разбивается на два этапа - вычисление финансовых показателей и базовой среднегодовой вероятности дефолта по ним, а затем выполнение дополнительной экспертной оценки с выводом поправочного коэффициента к базовой вероятности, что значительно упростит процесс анализа кредитоспособности юридических лиц.

Кроме того, одной из основных проблем банка является просроченная задолженность, исходя из чего, можно предложить внедрение системы автоинформирования заемщиков, которая будет производить массовый обзвон и уведомление клиентов о наступлении очередного срока платежа и сумме задолженности.

Данная система обзвона позволит в несколько раз повысить занятость специалистов по сбору просроченной задолженности, то есть увеличить отношение времени фактического общения с должником к рабочему времени специалиста с 10-15% в случае ручного обзвона до 40-60% в случае внедрения данной системы. Такие высокие показатели достигаются за счет того, что система обзвона осуществляет звонки по списку контактов должников и переводит звонок специалисту, только если на звонок ответили.

Система контролирует неотвеченные звонки, занятые номера, факсы, автоответчики.

Кроме того, для оптимизации кредитования, необходимо усовершенствовать возможность удаленного доступа клиентов к получению дополнительных услуг в рамках предоставленных кредитов.

Примером данной рекомендации может являться услуга «Фактура-Кредит», с помощью которой клиенты банка могут получать кредитные продукты без заключения дополнительных соглашений на бумажных носителях.

Корпоративные клиенты могут удаленно подать заявление и заключить соглашение с банком на получение транша кредитной линии или банковской гарантии в рамках основного кредитного соглашения.

«Фактура-Кредит» представляет собой web-приложение для безопасного обмена электронными документами в рамках кредитного процесса. В системе можно формировать и подписывать электронной подписью заявления на кредитные продукты, отправлять и получать документы и файлы, просматривать статус заявления и формировать отчеты. Подписание заявления со стороны банка также происходит в электронной форме.

Посредством данной системы электронного доступа, клиент получает оперативный доступ к кредитным ресурсам, экономит время на подготовку и обмен бумажными документами. Кроме этого, в системе клиент видит все свои действующие и завершенные кредитные сделки в едином информационном окне и в режиме реального времени может отслеживать статус своих заявлений на новые кредиты.

Исходя из того, что данная система соответствует всем требованиям законодательства и будет иметь усиленную электронную подпись, корпоративным клиентам будет более удобно получать очередной кредитный продукт без использования бумажного документооборота.

Это особенно актуально для территориально удаленных компаний-клиентов, активно пользующихся кредитными продуктами, что подчеркивает актуальность внедрения данного мероприятия

Далее проведем расчет экономической эффективности предложенных мероприятий.

3.2 Оценка эффективности внедрения предложенных мероприятий

Основным показателем оптимальности внедрения какого-либо мероприятия является его экономическая эффективность, представляющая собой соотношение между полученными результатами от внедрения мероприятий и затратами на данное внедрение.

Соответственно, для того, чтобы оценить экономическую эффективность внедрения программного продукта EGAR CreditAdministration для автоматизации процесса анализа кредитоспособности юридических лиц, необходимо рассчитать экономический эффект и оценить затраты на внедрение данного мероприятия.

Затраты, которые будут связаны с приобретением и внедрением автоматизированной системы, включают в себя:

- расходы на приобретение программного продукта;

- оплата труда программиста;

- расходы на обучение работников отдела кредитования юридических лиц.

Расчет затрат на внедрение мероприятия представим в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Затраты на внедрение предложенных рекомендаций

На основании проведенных расчетов, можно сделать вывод, что затраты на приобретение лицензионного программного продукта с необходимой базовой комплектацией составят 2 150 000 рублей.

Трудовые затраты программиста на внедрение данного продукта составят 36,46 человеко-часов (ориентировочно 5 дней), что в денежном выражении составит 7595,71 тыс. руб.

Следующим этапом является обучение работников отдела кредитования юридических лиц на протяжении 10 дней, что в денежном выражении составит 15714,29 руб. Всего затраты на внедрения мероприятия составят 2173310 рублей.

Далее, для оценки экономической эффективности предложенных мероприятий, произведем расчет экономии от внедрения предлагаемых мероприятий и предполагаемых расходов.

Расчет экономического эффекта банка от внедрения данных программ определяется увеличением скорости обработки информации.

При автоматизации анализа кредитоспособности юридических лиц происходит сокращение времени физического труда, следствием чего является снижение расходов на оплату труда, которое произойдет в связи с сокращением количества специалистов отдела кредитования юридических лиц банка (на данный момент в отделе работает 5 специалистов и 1 ведущий экономист, а внедрение данного мероприятия позволит сократить 2 специалиста).

Произведем соответствующие расчеты (таблица 3.2).

Экономия от внедрения мероприятия составит:

1704000-876000 = 828000 руб.

Затраты на внедрения мероприятия будут профинансированы из доходов банка.

Экономический эффект от мероприятия составит:

(828000/2173310)*100 = 38,1%.

Таблица 3.2 - Расчет экономии от внедрения предложенных мероприятий

На основании проведенных расчетов, можно сделать вывод, что внедрение программного продукта EGAR CreditAdministration для автоматизации процесса анализа кредитоспособности юридических лиц позволит снизить расходы на оплату труда работников, а также позволит получить значительные преимущества в скорости и удобстве обслуживания клиентов, что непосредственно окажет значительное влияние на уровень конкурентоспособности данного банка в дальнейшем.

Кроме того, на основании вышесказанного, можно сделать вывод, что предложенное мероприятие по внедрению нового программного продукта повлечет за собой минимальные затраты. Соответственно, можно сделать вывод об эффективности данного мероприятия.

Далее определим экономическую эффективность внедрения системы автоматического дозвона заемщика, имеющим просроченную задолженность.

В таблице 3.3 представим расчет стоимости внедрения контакт-центра на платформе Asterisk.

Исходя из данных таблицы 3.3, единовременные расходы на внедрение мероприятия составят 109600 рублей. Лицензия приобретается сроком на 2 года.

Дополнительной платы за обслуживание не производится.

Таблица 3.3 - Расчет стоимости внедрения контакт-центра

На 01 января 2015 года объем просроченной задолженности по кредитам юридических лиц составил 800794 тыс. руб., из них просроченная задолженность до 30 дней составляет 245678 тыс. руб. или 30,68%. Данный вид задолженности, как показывает практика, является самым эффективным для автоматического дозвона. В настоящее время работу с должниками, срок просроченной задолженности которых до 30 дней, осуществляют сотрудники отдела по работе с просроченной задолженности. Внедрение рекомендуемой системы автоматического дозвона позволит снизить нагрузку работников отдела по работе с просроченной задолженностью, а также, объем просроченной задолженности минимум на 20%, так как информирование заемщиков будет осуществляться на протяжении всего дня в количестве 6 раз (до момента ответа на звонок).

Эффект от внедрения системы автоматического дозвона: 245678*20% = 49136 тыс. руб.

Эффективность: 49136000/109600 = 44832% (высокий процент объясняется низкими затратами на внедрение мероприятия).

Исходя из проведенных расчетов, можно сделать вывод о том, что коэффициент затрат на внедрение автоматической системы дозвона является низким (затраты составляют 109600 рублей), а эффективность составит 44832%, что в денежном выражении составит 49136 тыс. руб., подчеркивая оптимальность внедрения данного мероприятия.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В своей кредитной деятельности коммерческие банки активнее взаимодействуют со средой непосредственного окружения - расширяющимся и качественно изменяющимся кругом клиентов и партнеров. В связи, с чем расширяется банковское кредитование, внедряются новые виды кредитных продуктов, форм и методов кредитования. Наряду с этим обостряется конкуренция на рынке кредитных продуктов и услуг. Вследствие чего у банков возникает необходимость качественного совершенствования кредитной политики.

Средняя доля за 2013-2015 гг. стабильна и составляет 0,2% от объема рынка. Наибольшая доля среди прочих приходится на сегмент привлеченных депозитов предприятий и организаций. Наименьшая доля приходится на сегмент межбанковского кредитования, тем не менее, доля банка в этом сегменте существенно возросла.

Кредитный риск на основе рейтингов можно охарактеризовать как средний (на уровне B). Однако прогноз ведущих агентств негативный.

Коэффициент качества кредитных вложений демонстрирует негативную тенденцию: растет доля просроченных обязательств в кредитном портфеле банка.

Качество заемных средств банка оценивается на основе критериев: стабильность, срочность, стоимость, диверсифицированность.

Проведенный анализ структуры пассивов банка позволил выявить следующие тенденции:

- объем совокупных обязательств банка растет, в то же время доля платных обязательств в структуре снижается.

- стоимость обязательств в 2015 г. выросла по сравнению с 2014 г. на 2,2%;

- в структуре пассивов преобладают заемные источники - 92,4% в среднем за последний год, доля собственных источников - 7,6% соответственно.

Коэффициенты рентабельности показывают, что прибыльность банка в 2015 г. Значительно снизилась по сравнению с 2014 г. Также незначительно снизился коэффициент фондовой капитализации. Вероятность банкротства - средняя.

Основными недостатками реализуемой кредитной политики являются:

- недостаточный уровень анализа финансового состояния заемщиков-юридических лиц;

- завышенная оценка стоимости залога;

- недостаточно частые контакты с клиентом;

- рост просроченной задолженности по предоставленным кредитам, что является следствием недостаточного уровня последующей работы с клиентами.

Исходя из того, что одним из основных недостатков кредитной политики является недостаточный уровень анализа финансового состояния заемщиков-юридических лиц, то в качестве мероприятия можно предложить внедрение автоматизированных систем кредитования EGAR CreditAdministration.

На основании проведенных расчетов, можно сделать вывод, что внедрение программного продукта EGAR CreditAdministration для автоматизации процесса анализа кредитоспособности юридических лиц позволит снизить расходы на оплату труда работников, а также позволит получить значительные преимущества в скорости и удобстве обслуживания клиентов, что непосредственно окажет значительное влияние на уровень конкурентоспособности данного банка в дальнейшем.

Кроме того, на основании вышесказанного, можно сделать вывод, что предложенное мероприятие по внедрению нового программного продукта повлечет за собой минимальные затраты. Соответственно, можно сделать вывод об эффективности данного мероприятия.

Следующим рекомендуемым мероприятием является внедрение системы автоматического дозвона для снижения просроченной задолженности заемщиков сроком до 30 дней.

Исходя из проведенных расчетов, можно сделать вывод о том, что коэффициент затрат на внедрение автоматической системы дозвона является низким (затраты составляют 109600 рублей), а эффективность составит 44832%. Соответственно, данное мероприятие позволит снизить нагрузку работников отдела по работе с просроченной задолженностью, а также, как показывает практика, снизить объем просроченной задолженности минимум на 20%, что в денежном выражении составит 49136 тыс. руб.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 год № 14-ФЗ: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

3. Налоговый Кодекс Российской Федерации: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

4. Трудовой Кодекс Российской Федерации: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

5. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 29.12.2015: [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

6. Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 30.12.2015 № 426-ФЗ): [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

7. Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. от 30.12.2015 № 430-ФЗ): [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

8. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 30.11.2015): [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

9. Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 01.09.2015): [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant-plus.

10. Агеев, В.И., Чернышов П.В. Эволюция подходов к управлению кредитными рисками в коммерческих банках / В.И. Агеев // Российское предпринимательство. - 2013. - № 19 (241) . - С. 59-68.

11. Бардовский, В.П. Экономика / В.П. Бардовский, О.В. Рудакова, Е.М. Самородова. - М.: ИД Форум, Инфра-М, 2014. - 672 с.

12. Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки / Г.Н. Белоглазова. - М.: Высшее образование, Юрайт, 2013. - 620 с.

13. Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. - М.: Дашков и К, 2013. - 484 с.

14. Борщева, А.Н. Новые подходы к определению понятия «кредитный риск» и «управление кредитным риском» / А.Н. Борщева // Вопросы экономики и права. - 2014. - № 12. - С. 11 - 14.

15. Буздалин, А.В. Надежность банка. От формализации к оценке / А.В. Буздалин. - М.: Либроком, 2013. - 194 с.

16. Бычков, В.П. Банковское кредитование / В.П. Бычков. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 656с.

17. Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки / М.П. Владимирова, А.И. Козлова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2012. - 288 с.

18. Воробьева, Л.А. Управление кредитным риском / Л.А. Воробьева // Аудит и финансовый анализ. - 2015. - № 1. - С. 132.

19. Гаджиева, Б.А. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка / Б.А. Гаджиева // Новое слово в науке: перспективы развития: материалы III Междунар. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 5 март 2015 г.). - Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2015. - С. 185-186.

20. Герасимова, Е.Б. Банковские операции / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. - М.: Форум, 2014. - 272 с.

21. Готовчиков, И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц / И.Ф. Готовчиков // Банковское кредитование. - 2015. - №3. - С.23-33.

22. Деньги. Кредит. Банк: учебник / под ред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2013. - 624 с.

23. Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 784 с.

24. Дмитрова, Т.А. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка / Т.А. Дмитрова // Международный научно-исследовательский журнал. - 2014. - № 12-2 (31). - С. 8 - 11.

25. Кузнецова, Е.И. Деньги, Кредит, Банки / Е.И. Кузнецова. - ЮНИТИ - ДАНА 2013. - 567с.

26. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 286с.

27. Ильясов, С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / С.М. Ильясов // Деньги и кредит. - 2013. - №9. - С. 3-16.

28. Кредитные организации в России: правовой аспект / под ред. ПавлодскогоЕ.А.. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 345с.

29. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин. - М.: КНОРУС, 2013. - 768с.

30. Магомедов, Г.И. Анализ современного состояния и перспективы развития кредитования в РФ / Г.И. Магомедов // Финансы и кредит. - 2014. - №8. - С. 32-39.

31. Малахова, Н.Г. Деньги. Кредит. Банки / Н.Г. Малахова. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. - 256 с.

32. Мирошниченко, О.С. Кредитный риск и собственный капитал банка / О.С. Мирошниченко // Финансы и кредит. - 2015. - № 1. - С. 21 - 24.

33. Митрофанова, К.Б. Понятие кредитного риска и факторы, на него влияющие / К.Б. Митрофанова // Молодой ученый. - 2015. - №2. - С. 284-288.

34. Олейникова, И.Н. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие / И.Н. Олейникова. - М.: Магистр, 2013. - 312 с.

35. Прангишвили, Г.Г. Основы кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка / Г.Г. Прангишвили // Молодой ученый. - 2015. - №1. - С. 270-273.

36. Розанова, Е. Ю. Риски в банковской сфере / Е.Ю. Розанова // Банковское дело. - 2014. - № 7. - С. 8-14.

37. Романовский, М.В. Финансы, денежное обращение и кредит / М.В. Романовский, О.В. Врублевский. - М.: Юрайт-Издат, 2013. - 543 с.

38. Сабиров, М.А. Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка / М.А. Сабиров//Аудитор. 2015, №10, С. 47.

39. Самсонова, А.Е. Правовые основы кредитования юридических лиц / А.Е. Самсонова // Юридическая работа в кредитной организации. - 2010. - №3 . - С.14-19.

40. Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов. - М.: МарТ, 2011. - 288 с.

41. Селищев, А.С. Деньги. Кредит. Банки: учебник / А.С. Селищев. - СПб.: ПИТЕР, 2013. - 432 с.

42. Соколинская, Н.Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент / Н.Э. Соколинская // Банковские услуги. 2014. №5 С. 2-28.

43. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка: учебник / Г.С. Панова. - М.: ИКЦ «ДИС», 2013. - 464 с.

44. Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / И.В. Пещанская. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 320 с.

45. Хашаев, А.А. Понятие кредитного портфеля банка и его качества / А.А. Хашаев// Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2014. - №10. - С. 18 - 22.

46. Чанков, Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга 2.: учебное пособие / Ю.С. Чанков. - М.: Перспектива, 2014. - 125 с.

47. Чапкина, Н.А. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка с использованием вероятностных методов / Н.А. Чапкина, Л.А. Голикова // Актуальные вопросы экономических наук: материалы междунар. науч. конф. (г. Уфа, октябрь 2015 г.). -- Уфа: Лето, 2015. - С. 61-64.

48. Чичуленков, Д. А. Особенности управления портфелем банковских активов / Д. А. Чичуленков // Финансы и кредит. 2014. №12. С. 31 -35.

49. Швецов, А. М. Банковские риски и внешние аспекты управления ими в условиях экономического кризиса / А. М. Швецов // Финансы и кредит. - 2014. - № 40. - С. 40-43.

50. Официальный сайт АО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс] // - Режим доступа: http://www.rshb.ru

51. Официальный сайт Центрального банка России [Электронный ресурс] // - Режим доступа: // http://www.cbr.ru