Выявление и пресечение преступлений в сфере банковского кредитования юридических лиц

Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты преступлений в сфере банковской деятельности

1.1 Понятие «преступления в сфере банковской деятельности»

1.2 Основные виды мошенничества при кредитовании юридических лиц

2. Оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО КБ «Эллипс банк»

2.1 Общие сведения об ОАО КБ «Эллипс банк»

2.2 Основные финансовые показатели кредитной организации

2.3 Итоги деятельности по основным операциям ОАО КБ “Эллипс банк”

3. Практические аспекты выявления и пресечения преступлений в сфере банковского кредитования юридических лиц на примере ОАО КБ «Эллипс банк»

3.1 Порядок работы с проблемными кредитами в ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК»

3.2 Работа с Проблемными кредитами, предоставленными корпоративным клиентам, в филиалах Банка и в подразделениях головного офиса

3.3 Проект Плана мероприятий по проблемному кредиту

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

Введение

Денежно-кредитная система занимает чрезвычайно важное место в экономике России. Она управляет денежными потоками, организует их его переток из одних секторов экономики в другие, определяет инвестиционный климат в стране.

Существует определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Однако фундаментом, на котором зиждется работа коммерческого банка, являются расчетные и кредитные операции.

Платежный механизм - одна из базовых структур рыночной экономики. От его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов. Поэтому данный механизм постоянно совершенствуется. В стране быстрыми темпами развивается тенденция увеличения безналичных расчетов, в том числе и с помощью пластиковых карт, количество которых в России за последние три года значительно выросло, что привело к увеличению банкоматов и росту числа криминальных посягательств на денежные средства, размещенные в них.

Создание электронно-вычислительной техники большой производительности, ее широкое внедрение в экономическую и управленческую деятельность привело к повышению качества и эффективности расчетов и одновременно к злоупотреблениям возможностями вычислительной техники, совершением преступлений при передаче электронных платежных документов.

Наибольшее количество преступлений в банковской сфере совершается при проведении кредитных операций. Значительное место здесь занимают мошенничества, незаконное получение кредита и другие преступления.

За период 2008-2015 гг. в кредитно-финансовой и банковской системах ежегодно совершалось 91509 преступлений, из которых 31,1% составляют мошенничества, 8,6% - присвоение или растрата, 0,48% - незаконное получение кредита и др.

Отмеченные обстоятельства свидетельствуют о несомненной актуальности проблемы предупреждения преступности в банковской сфере и требуют разработки адекватных современной криминогенной ситуации мер по ее совершенствованию, поиску новых форм, одной из которых является система корпоративного предупреждения преступлений.

При этом следует отметить, что Федеральным законом от 29 ноября 2015 года № 207-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» в УК РФ внесены определенные изменения, касающиеся мошенничества. В частности, наряду со ст. 159 УК РФ «Мошенничество» в УК введены статьи: 1591 «Мошенничество в сфере кредитования», 1593 «Мошенничество с использованием платежных карт», 1596 «Мошенничество в сфере компьютерной информации».

В то же время система предупреждения указанных преступлений и ст. 159 УК РФ, по которой ранее квалифицировались рассматриваемые деяния, изученные в ходе исследования, практически ничем не отличается, т.к. изменения в вышеуказанную статью направлены на дифференциацию различных видов мошенничества.

Целью настоящей работы является выявление и пресечение преступлений в сфере банковского кредитования юридических лиц.

В соответствии с поставленной целью задачами исследования стали:

- изучение теоретических аспектов преступлений в сфере банковской деятельности;

- оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО КБ «Эллипс банк»;

- разработка и обоснование системы мер, осуществляемых службами безопасности банков, по совершенствованию предупреждения преступлений при проведении кредитных операций.

Объектом исследования выступают общественные отношения в сфере корпоративного предупреждения преступлений в банках при проведении расчетно-кредитных операций, а его предметом - комплекс организационных и методических мер воздействия на рассматриваемые отношения с целью повышения эффективности предупреждения криминальных посягательств в указанной сфере.

Нормативную базу исследования составили Конституция Российской Федерации, действующее уголовное, гражданское законодательство, законы Российской Федерации, указы Президента Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации, нормативные правовые акты Центрального банка Российской Федерации, ведомственные нормативные правовые акты федеральных органов исполнительной власти.

Структура курсовой работы включает в себя введение, три раздела, заключение, список использованной литературы и приложение.

1. Теоретические аспекты преступлений в сфере банковской деятельности

1.1 Понятие «преступления в сфере банковской деятельности»

Мошенничество в современном мире отличается исключительной многоликостью, адаптивностью, динамизмом и способностью к модернизации. Мошенничество - один из видов воровства. Происходящие в обстановке недостаточной правовой урегулированности хозяйственные реформы объективно обусловили рост экономических преступлений. Мошенничество распространилось на все виды коммерческой, предпринимательской, финансовой, банковской, бюджетной, кредитной, имущественной и иной деятельности государственных и частных структур. В связи с усложнением механизмов функционирования хозяйственного комплекса мошенничество стало более изощренным и приобрело ярко выраженный интеллектуальный характер.

Финансовая система Российской Федерации является важнейшим элементом рыночного хозяйства. Существенное значение для поступательного развития экономики имеет адекватность правовых механизмов потребностям общества. Специфика экономической ситуации в России заключается в том, что значительная часть финансово-правовых институтов практически не могут эффективно функционировать без уголовно-правового обеспечения. Речь идет не только о защите бюджетных интересов государства, но и об обеспечении интересов вкладчиков и акционеров, а также об охране законных интересов финансовых учреждений от лиц, обманом завладевающих кредитами или не желающих их возвращать, в том числе и путем ложного банкротства, от так называемых лжепредпринимателей, от собственных бесчестных руководителей, от объединившихся в организованные группы мошенников и, наконец, от коррумпированных чиновников.

В соответствии со ст. 159 УК РФ «мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием» Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ (в ред. от 07.12.2014 г. № 419-ФЗ, от 07.12.2014 г. № 420-ФЗ) [электронный ресурс] -Режим доступа.//СПС «Консультант Плюс».Вер.Проф.

Совершаемые преступления отличаются гибкой адаптацией к новым формам и методам предпринимательской деятельности, маскировкой под заключение и осуществление гражданско-правовых сделок, оперативным реагированием на конъюнктуру рынка, использованием технических новаций в хозяйственной деятельности. Анализ положения, сложившегося к настоящему времени в экономике России, свидетельствует о значительном влиянии криминогенных факторов на состояние и перспективы развития страны. Динамика и направленность криминальных процессов в экономике обусловлены институциональными преобразованиями, в том числе реформированием отношений собственности в России

В современном обществе мошенничество становится все более распространенным и изощренным. Не случайно один из выдающихся русских юристов XIX в. И. Я. Фойницкий считает, что «как человек времен первоначальных прибегал для похищения имущества главным образом к топору и кистеню, а человек нашего времени к тайному взятию чужого, то вскоре - что уже весьма заметно теперь - преобладающее место этих способов заменит орудие интеллектуальное, хитрость, обман; следовательно, социальная сторона мошенничества очень заманчива» Фойницкий И. Я Мошенничество по русскому праву. В 2-х частях, Ч. 1, М.: Изд-во СГУ, 2015, С. 9.

Под финансовой преступностью понимается совокупность преступлений, непосредственно связанных с посягательством на отношения по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) субъектов экономических отношений. Финансовые преступления могут быть классифицированы по различным основаниям. В зависимости от уровня финансовых отношений, являющегося объектом посягательств, различают: преступления, посягающие на финансовую систему государства (государственные и муниципальные финансы; преступления, посягающие на финансы предприятий. В зависимости от сферы посягательств различают: преступления в сфере налогообложения, преступления на рынке ценных бумаг, преступления в сфере страхового, валютного и кредитного рынков, преступления на рынке товаров и услуг.

Понятие «преступления в сфере банковской деятельности» включает группу деяний, как непосредственно посягающих на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности банков, так и посягающих на общественные отношения в других сферах, но так или иначе причиняющих ущерб банкам и кредитным учреждениям.

В науке уголовного права остается дискуссионным вопрос о том, какие деяния относятся к преступлениям в сфере банковской деятельности. Несмотря на то, что Уголовный кодекс не оперирует понятием «преступление в сфере банковской деятельности», многие ученые выделяют такие преступления в отдельную группу, хотя критерии такого выделения остаются неоднозначными, а иногда - спорными.

По нашему мнению, к преступлениям в сфере банковской деятельности следует относить общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения в сфере защиты интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций, а также на установленный государством порядок функционирования банковских учреждений. Таким образом, нормы УК РФ, предусматривающие ответственность за совершение преступлений в сфере банковской деятельности, можно разделить на две условные подгруппы:

1) направленные на защиту установленного государством порядка функционирования банковских организаций. Сюда можно отнести незаконную банковскую деятельность, легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем;

2) направленные на защиту интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций. Это - мошенничество, незаконное получение кредита, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, преднамеренное банкротств, фиктивное банкротство.

Преступления, предусмотренные, всегда следуют за какими-либо первичными преступлениями, в числе которых торговля людьми либо их похищение с целью вымогательства, кража, разбой, мошенничество, подделка денег или еврочеков, торговля оружием, наркотиками. Целью первичного преступления является получение крупных денежных сумм, целью вторичного - их легализация. При этом большую роль в легализации криминальных доходов играют банки, ведь не секрет, что преступные сообщества отмывают «грязные» деньги именно через них.

В большинстве случаев хищение денежных средств в банковской системе осуществляется через механизм банковского кредитования.

Среди таких преступлений одним из наиболее распространенных является мошенничество. Статья 159 УК РФ определяет мошенничество как хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Мошеннические хищения кредитных средств могут быть осуществлены путем совершения ряда неправомерных действий: создания подставных фирм с целью получения и присвоения кредитов; использования подложных документов, дающих видимость финансовой состоятельности; предоставления подложных или полученных неправомерным путем гарантийных писем и поручительств; предоставления в качестве залога неполноценного либо уже заложенного, а иногда и не принадлежащего заемщику имущества Ларичев В. Д., Иконников Д. Н., Борисов И. Н., Кязимов М. С., Ольховская А. В. Преступления в сфере банковского кредитования и методика их предупреждения. - М.: Дело и Сервис, 2015. - 88 с.. Одним из самых распространенных и опасных видов мошенничества в сфере банковской деятельности является обман посредством использования подложных авизо.

В отличие от мошенничества, незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, по нашему мнению, возможно лишь в узкой сфере предпринимательской деятельности - финансово-кредитной.

1.2 Основные виды мошенничества при кредитовании юридических лиц

Мошенничество как форма незаконного умышленного завладения чужими денежными средствами получает наибольшее распространение в финансово-кредитной сфере российской экономики.

Способы реализации мошеннических действий бывают разными, они меняются в зависимости от участия сторон, целей мошенничества, имеющихся возможностей. Самым опасным видом мошенничества считается сговор с сотрудниками кредитной организации - его трудно выявить и он наносит наибольший ущерб (Приложение 1) Седых Ю. Н. Мошенничество в кредитно-банковской сфере [Текст] / Ю. Н. Седых // Молодой ученый. - 2015. - №3. - С. 190-192..

Чтобы понять основные методы мошенничества, вкратце опишем весь кредитный процесс до непосредственной выдачи денежных средств.

Итак, отношения банка с любым из заемщиков - юридических лиц начинаются с переговоров. Должностное лицо, руководитель или финансовый управляющий, оформляет необходимые заявки, представляет документы по предприятию, обсуждает условия кредитования.

В целом, все документы, связанные с последующим кредитованием, условно можно разделить на следующие группы:

юридические - учредительные; регистрационные в различных государственных и внебюджетных органах; лицензионные; подтвердительные.

финансовые - официальная отчетность; расшифровки бухгалтерских счетов; аудиторские заключения; плановые.

залоговые - подтверждающие наличие, собственность, стоимость объектов обеспечения.

информационные - сведения о предприятии, полученные из тех или иных источников.

Сотрудники банка, руководствуясь внутренними документами кредитной организации, а также требованиями Центрального Банка РФ, тщательным образом знакомятся с предприятием, анализируют его деятельность и финансовое состояние, оценивают кредитоспособность и устойчивость, определяют его риски. Ознакомление происходит не только с документами предприятия, но и с сотрудниками, территорией, на которой осуществляется деятельность (офисы, склады, производственные помещения).

В обязательном порядке производится осмотр и независимая оценка залоговой массы, стоимость которой с учетом коэффициента удешевления в идеале должна покрывать совокупный размер ссудной и процентной задолженности. Специальные аналитические службы доводят до сведения принимающих решения по кредитованию должностных лиц состояние рынков основных видов деятельности предприятия, его долю и вероятность исполнения его планов развития Ольховская А. В. Виды, способы и приемы кредитного мошенничества, совершаемого при получении ссуд // Проблемы и перспективы предупреждения преступлений оперативными подразделениями в свете модернизации деятельности органов внутренних дел: Материалы международной конференции (17-18 марта 2014 г.). - М.: ФГКУ «ВНИИ МВД России», 2015. - 90 с..

Все процедуры в рамках исполнения принципа «Знай Своего Клиента» преследуют одну цель - определить степень кредитного риска как вероятность ненадлежащего исполнения обязательств заемщика по ссудной и процентной задолженности. И чем меньше с точки зрения аналитиков степень кредитного риска по этому предприятию - тем больше вероятность того, что кредит ему будет выдан. Прекрасно осведомленные о процедурах кредитных офицеров, мошенники внушают им уверенность в собственной состоятельности различными методами:

1. Предъявление юридических документов с различной степенью фальсификации: фиктивные учредители, похищенные или подделанные учредительные и регистрационные документы, подложные документы по руководителям предприятия.

2. Специально созданные для хищения кредитных ресурсов предприятия.

3. Подделка финансовых документов с целью отражения высокой кредитоспособности и финансовой устойчивости предприятия.

4. Фальсификация залоговых документов, отражающих наличие или качество обеспечения, отсутствие действующего обременения, завышение ликвидационной стоимости обеспечения.

5. Использование подложных гарантийных писем (скажем, от структур, имеющих безупречную репутацию), договоров в обоснование кредитной заявки, несуществующих поручителей Ларичев В. Д., Иконников Д. Н., Борисов И. Н., Кязимов М. С., Ольховская А. В. Преступления в сфере банковского кредитования и методика их предупреждения. - М.: Дело и Сервис, 2015. - 88 с..

Банки, в свою очередь, тоже не намерены сдавать свои позиции преступникам. Практически во всех кредитных организациях существуют службы, задачи которых ответить на простой вопрос о потенциальном заемщике: «Верю или не верю?». Этого же добивается Центральный банк РФ, регулирующий деятельность кредитных организаций и требующий исполнение ими принципа «Знай своего клиента».

Вот несколько причин, по которым добросовестные сотрудники банка могут не заметить признаки мошеннических действий:

1. Ограниченность информации о заемщике. Кредитные офицеры часто не могут оперативно и качественно определить подлинность предоставляемых заемщиком документов, проверить соответствие истине получаемой информации. Более того, такие задачи, как правило, не входят в их должностные инструкции.

2. Как ни странно, желание банка поскорее выдать кредит. Зачастую, бизнес-цели ставятся в особый приоритет, и если заемщик не вызывает негативной реакции, его дело спешат закрыть положительным результатом.

3. Высокая бюрократизация кредитных организаций. Зашоренность сотрудников, требования следовать исключительно букве закона: внутренних положений, инструкций, рекомендаций - влечет за собою снижение качества деятельности кредитного инспектора. Творчески настроенным мошенникам, постоянно и быстро совершенствующим свои методы, нельзя ставить в противовес махину бюрократии.

4. Принципы деятельности кредитных организаций, определяемые инструкциями ЦБ. В целях минимизации конфликта интересов, операционных рисков в кредитный процесс вовлекаются несколько сотрудников, каждый из которых занимается своим отдельным участком.

5. Нежелание сторонних организаций делиться негативной информацией о своем контрагенте. Кредитный офицер зачастую расценивается как следователь прокуратуры, которому не сообщают негативную информацию о контрагенте.

Есть еще несколько других факторов, которые должны учитывать банки в своей борьбе с мошенниками Ольховская А. В. Виды, способы и приемы кредитного мошенничества, совершаемого при получении ссуд // Проблемы и перспективы предупреждения преступлений оперативными подразделениями в свете модернизации деятельности органов внутренних дел: Материалы международной конференции (17-18 марта 2014 г.). - М.: ФГКУ «ВНИИ МВД России», 2015. - 90 с.:

1. Несовершенство российского законодательства, коррумпированность власти. Удивительно, но в Уголовном кодексе РФ до сих пор нет статьи, квалифицирующей признаки мошенничества, совершаемого в кредитно-финансовой сфере. Умножая количество законодательных дыр на возможную связь мошенников с власть имущими, можно предположить, что пострадавший банк никогда не вернет свои средства, если, конечно, его влияние не больше влияния коррупционеров.

2. Относительная простота перевода денежных средств в наличную форму или на заграничные счета, абсолютная непрозрачность движений средств клиентов банков. Обычные люди не имеют доступа к базам данных Центробанка, поэтому оперативно отследить движение выданных заемных средств практически невероятно. Полученные средства мошенник может перевести в любой банк с любой не привлекающей внимание формулировкой. Оттуда - в следующий банк, а из него в третий, и так далее. Где оседали ваши деньги, вы, обнаружив мошеннические действия заемщика, не узнаете никогда.

3. Практически все объекты залога, за исключением недвижимости, могут перемещаться. Их обременение, как правило, фиксируется только в книге залогов предприятия. Это означает следующее: то, что вам предоставили в качестве обеспечения, может быть переоформлено на другие лица и несколько раз перепродано.

4. Нездоровый климат в российском обществе. Большинство населяюших крупные города допускают в своей повседневной жизни элементы обмана, лукавства, мошенничества. Героизация преступных элементов, предстающих перед обывателем «робин-гудами», почти поголовное стремление к легким деньгам, пассивность органов правопорядка, их направленность на пресечение в первую очередь социально опасных преступлений, высокий уровень образования современных мошенников - все это увеличивает число потенциальных преступников, готовых обратить внимание на банки. Зачем грабить банк, если можно «по-честному» получить в нем кредит? Ларичев В. Д., Иконников Д. Н., Борисов И. Н., Кязимов М. С., Ольховская А. В. Преступления в сфере банковского кредитования и методика их предупреждения. - М.: Дело и Сервис, 2015. - 88 с.

5. К сожалению, работники кредитных организаций также предрасположены к мошенничеству. Это тоже следует учитывать.

Степень эффективности российской банковской системы в противостоянии мошенничеству не поддается даже приблизительному исчислению. Причины тому все те же: низкий уровень прозрачности кредитных организаций, их нежелание отражать истинные масштабы каких-либо потерь, связанных с недостаточной эффективностью внутреннего контроля. О качестве кредитной организации с точки зрения ее экономической безопасности можно узнать лишь из субъективных источников: средств массовой информации, скупых цифр официальной отчетности, сайта банка, мнений пользователей различных интернет-форумов.

Таким образом, понятие «преступления в сфере банковской деятельности» включает группу деяний, как непосредственно посягающих на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности банков, так и посягающих на общественные отношения в других сферах, но так или иначе причиняющих ущерб банкам и кредитным учреждениям.

В большинстве случаев хищение денежных средств в банковской системе осуществляется через механизм банковского кредитования. Среди таких преступлений одним из наиболее распространенных является мошенничество.

2. Оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО КБ «Эллипс банк»

2.1 Общие сведения об ОАО КБ «Эллипс банк»

ОАО КБ «Эллипс банк» является универсальной федеральной кредитной организацией, предоставляющей востребованные банковские услуги населению и предприятиям среднего и малого бизнеса Приволжского, Северо-Западного, Южного и Центрального федеральных округов. Главным управлением Банка России по Нижегородской области ОАО КБ «Эллипс банк» квалифицирован как системообразующая кредитная организация банковского сектора Нижегородского региона, имеющая важное значение для экономики области.

Банк работает на рынке 19 лет, постоянно увеличивая объемы проводимых банковских операций и сделок, количество внутренних структурных подразделений, расширяя перечень реализуемых банковских продуктов и услуг и повышая их качество. Это позволяет Банку стабильно демонстрировать существенный рост бизнеса и основных финансовых показателей, укреплять рыночные позиции и повышать финансовую устойчивость.

Сегодня Банк является одним из лидеров среди нижегородских банков по основным показателям деятельности и по степени интегрированности на региональный рынок и за его пределы. Так, за последние 5 лет (01.01.2007 по 01.01.2015) валюта баланса Банка выросла в 6,1 раза, привлеченные средства - в 4,5 раза, кредитный портфель вырос в 2,9 раза, а капитал Банка увеличился в 5,1 раза.

В Банке обслуживаются около 40 000 корпоративных и розничных клиентов, суммарный оборот по ссудным счетам юридических лиц в 2014 году составил более 8 млрд. руб., а суммарный оборот по корсчетам и кассе за 2014 год превысил 69 млрд. руб.

45 офисов Банка расположены в разных районах Нижнего Новгорода, Нижегородской области и за ее пределами - в городах С-Петербург, Ижевск (Удмуртская Республика), Чебоксары (Чувашская Республика), Уфа (Республика Башкортостан), Астрахань, Самара, Краснодар, Гороховец (Владимирская обл.). Головной офис находится в г. Нижний Новгород. Банк имеет представительства в Италии (г. Рим) и Великом Герцогстве Люксембург (г. Люксембург).

С декабря 2004 года Банк входит в Систему страхования вкладов. ОАО КБ «Эллипс банк» с 2008 года имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций и Лицензию на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Банк является профессиональным участником рынка ценных бумаг, имеет лицензии ФСФР России на проведение дилерских, брокерских, депозитарных операций и операций по доверительному управлению ценными бумагами, а также биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле.

Аудитором Банка по МСФО является аудиторская компания России «Финансовые и бухгалтерские консультанты» (г. Москва).

Банк является членом Ассоциации российских банков (АРБ), Ассоциации региональных банков «Россия», Национальной фондовой ассоциации, Нижегородской банковской ассоциации, Ассоциации итальянских банков (г. Рим).

Банк осуществляет свои операции на территории Российской Федерации, экономика которой по-прежнему имеет характерные особенности, присущие странам, с развивающимися рынками.

В 2014 году, не смотря на ухудшение рыночной конъюнктуры и резко возросшей неопределенности на внешних финансовых рынках, вызванных долговым кризисом Еврозоны и финансовым кризисом в США, ситуация в российской экономике в целом оставалась благоприятной: при увеличении внутреннего спроса продолжался экономический рост (рост ВВП в 2014 году составил 4,3%), замедлялась инфляция, состояние федерального бюджета было стабильным. Однако глобальный финансовый кризис все же привел к возникновению неустойчивости на рынках капитала, значительному сокращению ликвидности в банковском секторе, а также к более жестким кредитным требованиям к заемщикам. Дополнительные трудности банков, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, продолжали создавать несовершенство законодательной базы по вопросам несостоятельности и банкротства, отсутствие формализованных процедур регистрации и обращения взыскания на обеспечение по кредитам и другие недостатки правовой и фискальной систем.

Тем не менее, благодаря сохранению внутренней макроэкономической стабильности, усиление уязвимости отдельных сегментов финансового рынка и связанное с ним повышение некоторых видов риска не привели к дестабилизации российского банковского сектора в 2014 году, который характеризуется ростом основных показателей деятельности.

Таблица 2.1 Показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации

Таким образом, по темпам прироста основных показателей банковского сектора 2014 год в целом превзошел достижения 2013 года.

Банковская система Нижегородской области характеризуется высокой конкурентной средой. По данным Главного управления Банка России по Нижегородской области по состоянию на 01.01.2015г. банковский сектор Нижегородской области представлен 12 самостоятельными банками с их 8 филиалами, расположенными в регионе (крупнейшие: АКБ “Саровбизнесбанк” (ОАО), активы которого составляют порядка 30 млрд. руб., капитал - 5,1 млрд. руб., кредитный портфель - около 21 млрд. руб., объём вкладов физических лиц - порядка 14 млрд. руб. нераспределённая прибыль - 475 млн. руб.; НДБ-Банк (ОАО), активы - 14,6 млрд. руб., капитал - 2,1 млрд. руб., нераспределённая прибыль - 320 млн. руб. и КБ «Эллипс банк» (ОАО), активы - 13,1 млрд. руб., капитал - 2,03 млрд. руб., кредитный портфель - 6,9 млрд. руб., объём вкладов физических лиц - 8,6 млрд. руб., нераспределённая прибыль - 209,4 млн. руб.), а также 89 филиалами банков, головные офисы которых находятся за пределами региона (из них 16 отделений Сбербанка России). Кроме этого в области работают 510 дополнительных, 42 кредитно-кассовых и 86 операционных офисов, 394 операционные кассы кредитных организаций (филиалов) и 9 представительств банков, головные организации которых находятся в других регионах.

Развитие банковского сектора Нижегородской области, так же как и российского банковского сектора в целом, в 2014 году характеризовалось положительной динамикой роста ключевых показателей.

Таблица 2.2 Динамика показателей деятельности кредитных организаций, расположенных на территории Нижегородской области

Валюта баланса банковского сектора Нижегородской области выросла на 22,3% к началу года, рост ресурсов банковского сектора составил 8,2% (41,3% годом ранее).

По состоянию на 01.01.2015г. вклады физических лиц в целом по банковскому сектору области составили 201,4 млрд. руб., или 41,9% общего объема ресурсов (на 01.01.2014г. - 39%). Депозиты предприятий - 43,5 млрд. руб., или 9% объёма ресурсов (как и годом ранее).

В 2014 году наблюдался рост средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций (по состоянию на 01.01.2015 общий объём составил 124,4 млрд. руб.), который сформировал 25,8% всех привлеченных ресурсов. По сравнению с 01.01.2014г. улучшилась структура привлеченных средств от предприятий и организаций с точки зрения качества (снизилась краткосрочная составляющая и повысилась долгосрочная).

Одновременно с ростом ресурсной базы, в 2014 году наблюдался рост кредитования и сокращение вложений в ценные бумаги.

За 2014 год суммарная задолженность по кредитам всех категорий заемщиков (нефинансовые организации, индивидуальные предприниматели, население, органы власти, финансовые органы и внебюджетные фонды) увеличилась на 22,6% к 01.01.2014г. до 404,5 млрд. руб. По субъектам кредитования увеличение задолженности составило: юридические лица - на 16,8% к 01.01.2014г., индивидуальные предприниматели - на 43,3%, физические лица - на 34,8% и сопровождалась сохраняющимся ростом рисков по этим операциям.

Улучшилась ситуация с возвратом кредитов, предоставленных предприятиям и организациям. На 01.01.2015г. доля просроченной задолженности снизилась до 4,6% от общего объёма задолженности (6,7% на 01.01.2014г.). Просроченная задолженность по кредитам населению за 2014 году увеличилась до 7,2%.

Размещение ресурсов также осуществлялось через вложения в ценные бумаги. В 2014 году вложения в ценные бумаги сократились на 10,6% к 01.01.2014г. до 13 млрд. руб.

Полученная в 2014 году прибыль, как совокупный результат деятельности всех кредитных организаций, расположенных на территории области, превысила уровень 2013 года на 45,6% и составила 27,1 млрд. рублей. Убытки всех кредитных организаций, расположенных на территории области, сократились на 18,8% до 1,3 млрд. руб. При росте ресурсов рентабельность активов несколько выросла и составила 2,43% при 2,04% в 2013 году.

Таблица 2.3 Совокупные показатели деятельности самостоятельных нижегородских банков

За 2014 год ресурсы региональных банков выросли на 7,7%, при этом доля ресурсов, сформированных региональными банками, в общем объеме сократилась до 13,1% по состоянию на 01.01.2015г.

Задолженность по кредитам в региональных банках выросла на 14,9%. Доля региональных банков в общей сумме задолженности по кредитам уменьшилась по сравнению с 01.01.2014 до 10,7%.

За 2014 год самостоятельные нижегородские банки заработали 2 млрд. руб. прибыли, что почти в 2,6 раза больше по сравнению с 2013 годом.

Конкурентная позиция ОАО КБ «Эллипс банк». Даже в условиях высокой конкуренции (о чём свидетельствует представленный выше анализ) последовательное развитие бизнеса Банка и увеличение его клиентской базы позволяет ОАО КБ «Эллипс банк» наращивать и поддерживать на высоком уровне свою долю в совокупных показателях самостоятельных нижегородских банков:

Таблица 2.4 Доля ОАО КБ «Эллипс банк» в совокупных показателях самостоятельных нижегородских банков

За отчётный период ОАО КБ «Эллипс банк» укрепил свои позиции по основным показателям: активам, собственному капиталу, объёму вкладов населения и, не смотря на незначительное снижение доли Банка по объёму кредитов, депозитов и прочих размещённых средств и по нераспределённой прибыли, по состоянию на 01.01.2015г. занял 3-е место среди самостоятельных нижегородских банков по величине активов, собственных средств и полученной прибыли и 2-ое место по объему привлеченных средств физических лиц и кредитам юридическим лицам.

Снижение доли Банка по объёму кредитов, депозитов и прочих размещённых средств связано с диверсификацией активов и снижением рисков активных операций. Снижение доли по нераспределённой прибыли является следствием консервативной политики Банка в отношении оценки кредитного риска и роста величины резервов.

Подтверждением правильно выбранной руководством Банка Стратегии развития и доверия к кредитной организации со стороны клиентов являются высокие позиции, занимаемые Банком в рэнкингах независимых агентств, не смотря на ожидаемое снижении позиции по ряду показателей:

Таблица 2.5. Положение ОАО КБ «Эллипс банк» в рэнкингах по состоянию на 01.01.2015 г.

Следует отметить существенное укрепление позиций по размеру активов, капиталу, величине полученной прибыли. Снижение позиции по объёму средств физических лиц в рэнкинге Группы Интерфакс и объёму депозитов физических лиц рейтинга РБК.Рейтинг является следствием политики Банка по диверсификации ресурсной базы, связанной с уменьшением доли вкладов физических лиц в привлечённых средствах и одновременным увеличением депозитов и средств на счетах клиентов юридических лиц, ростом объёма выпущенных векселей и т.д.

Высокий уровень финансовой устойчивости и кредитоспособности ОАО КБ «Эллипс банк» подтверждается наличием у Банка национального рейтинга А (высокая кредитоспособность, второй уровень), присвоенного «Национальным рейтинговым агентством. В феврале 2012 года данный вид рейтинга был присвоен Банку впервые и находился на уровне А- (высокая кредитоспособность), в марте 2013 года рейтинг был повышен до уровня А, а в марте 2014 года рейтинг был подтвержден, что положительно характеризует динамику развития бизнеса ОАО КБ «Эллипс банк».

Дополнительным свидетельством надежной работы ОАО КБ «Эллипс банк» в 2014 году является отнесение Банка «Национальным рейтинговым агентством» в течение всего года к группе банков с очень высокой ликвидностью в рамках проекта «Барометр банковской ликвидности» (на 01.09.2014г. - с высокой ликвидностью). По количественному значению коэффициента мгновенной ликвидности, являющемуся основой для данного проекта, ОАО КБ «Эллипс банк» по состоянию на 01.01.2015г. занимал 118 место среди 704 банков, получивших оценку.

Кроме того, Банк имеет сертификат соответствия Системы добровольной сертификации «Безупречная банковская практика». Данная система создана ООО «Агентство Информбанк», и соответствие ей отражает надлежащее соблюдение Банком стандартов наилучшей банковской практики в области оказания услуг клиентам, прозрачности управления, раскрытия информации и иных направлений.

2.2 Основные финансовые показатели кредитной организации

Планомерное увеличение объемов проводимых банковских операций и сделок, расширение перечня реализуемых банковских продуктов и услуг и повышение их качества позволили ОАО КБ «Эллипс банк» в 2014 году обеспечить дальнейший рост бизнеса и повысить финансовую устойчивость.

Таблица 2.6 Основные финансовые показатели деятельности ОАО КБ «Эллипс банк», тыс. руб.

Таким образом, основные показатели деятельности Банка в 2014 году характеризуются высокими темпами роста. Наблюдавшееся при этом снижение величины ссудного портфеля связано с оптимизацией Банком структуры своих активов, их диверсификацией и снижением кредитного риска.

Необходимо выделить следующие основные операции, которые оказали наибольшее влияние на финансовый результат деятельности Банка в 2014 году:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты;

- кредитование юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, в том числе участие в целевых программах по развитию малого предпринимательства и кредитования предприятий АПК и др.;

- лизинговые операции;

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

- операции с иностранной валютой;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц;

- операции с использованием банковских карт;

- операции с ценными бумагами;

- операции с монетами и слитками из драгоценных металлов;

- открытие и обслуживание обезличенных металлических счетов.

Активное развитие линейки банковских продуктов и сети их реализации позволило в отчетном году повысить объем доходов ОАО КБ «Эллипс банк». По итогам работы за 2014 год доходы Банка составили 3 540 187 тыс. руб., увеличившись по сравнению с предшествующим годом на 9,9%. Основные доходы Банка в отчетном году были следующими:

- процентные доходы по предоставленным кредитам, составившие 25,3% от всего объема доходов за 2014 год. В отчетном году произошло снижение данных доходов на 13,1% до 880 457 тыс. руб., что связано с оптимизацией Банком структуры своих активов и стремлением к диверсификации источников доходов.

В общем объеме доходов по кредитным операциям, как и в предыдущем году, продолжали преобладать доходы от кредитования юридических лиц, доля которых составила 94,5% от объема процентных доходов по предоставленным кредитам. Процентные доходы от кредитования индивидуальных предпринимателей и физических лиц составили соответственно 0,1% и 4,6% от данного вида доходов. Процентные доходы от предоставления кредитов кредитным организациям составили 0,8%.

В абсолютном выражении процентные доходы Банка по предоставленным кредитам в отчетном году характеризовались следующей динамикой:

- доходы по кредитам, выданным юридическим лицам, сократились на 16,7% до 832 192 тыс. руб.;

- доходы от кредитования физических лиц возросли в 3,3 раза и составили 40 741 тыс. руб.;

- доходы по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям, увеличились в 1,9 раза до 829 тыс.руб.;

- доходы по межбанковским кредитам увеличились в 5,4 раза до 6 695 тыс.руб.

- доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери увеличились за 2014 год на 65,5% и составили 1 490 752 тыс. руб. или 42,1% от объема доходов Банка. Подобная динамика обусловлена произошедшим в 2014 году погашением существенного объема ссудной задолженности заемщиками Банка с сохранением приемлемого уровня качества кредитного портфеля;

- доходы от положительной переоценки иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг составили 554 221 тыс. руб., увеличившись на 9,6% по сравнению с 2013 годом;

- доход от купли/продажи иностранной валюты увеличился на 27% за отчетный год и составил 26 402 тыс. руб.;

- доход от операций с драгоценными металлами уменьшился на 88,2% за отчетный год и составил 4 234 тыс. руб.;

- доходы от выбытия (реализации) имущества составили 340 245 тыс. руб. (9,6% от всех доходов Банка) и сократились за отчетный год на 13,4%;

- доходы от операций с ценными бумагами (кроме переоценки) в отчетном году составили 103 446 тыс. руб., сократившись по сравнению с предыдущим годом на 25,1%;

- доходы от расчетно-кассового обслуживания клиентов, открытия и ведения счетов составили 52 706 тыс. руб., что на 51, 8% больше показателя предыдущего года.

Расходы Банка в 2014 году составили 3 330 810 тыс. руб., что на 6,4% больше расходов за 2013 год. Существенных изменений в структуре расходов Банка в 2014 году не произошло, основные статьи расходов Банка были следующими:

- процентные расходы по привлеченным средствам физических лиц составили 20,6% расходов Банка и сократились за отчетный год на 20,7% до 685 282 тыс. руб., что непосредственно связано со снижением ставок по вкладам физических лиц в отчетном году;

- процентные расходы по депозитам юридических лиц составили 1,2% расходов Банка и увеличились за отчетный год в 2,4 раза до 40 574 тыс. руб., что связано с ростом ставок по депозитам юридических лиц в отчетном году;

- процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам и прочим ценным бумагам составили 0,1% расходов Банка и выросли за отчётный год в 5,7 раза до 2 937 тыс. руб.;

- расходы по денежным средствам на банковских счетах юридических лиц составили 0,05% расходов Банка и выросли за 2014 год в 3,9 раза до 1 526 тыс. руб.;

- отчисления в резервы на возможные потери составили 48,7% расходов Банка. По сравнению с 2013 годом данные расходы увеличились на 40,6% до 1 622 084 тыс. руб., что является следствием ужесточения подходов Банка по оценке кредитного риска;

- расходы, связанные с отрицательной переоценкой иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг составили 14,7% расходов Банка. В 2014 году они увеличились на 3,3% до 489 387 тыс. руб.;

- расходы по купле/продаже иностранной валюты, драгоценных металлов составили 16 599 тыс. руб., сократившись на 84,0% в отчетном году;

- в отчетном году расходы на содержание персонала увеличились на 43,6% и составили 173 198 тыс. руб. (5,2% расходов Банка).

- организационно-управленческие расходы Банка увеличились на 36% в 2014 году и составили 103 868 тыс. руб. (3,1% расходов Банка).

В результате реализации эффективной стратегии развития Банка и оптимизации соотношения между доходами и расходами в 2014 году Банком была получена прибыль в размере 209 377 тыс. руб., что почти в 2,3 раза больше прибыли, полученной по результатам работы за 2013 год. Размер прибыли Банка на 1 акцию составил 22,6 копейки.

2.3 Итоги деятельности по основным операциям ОАО КБ “Эллипс банк”

В 2014 году основным источником финансовых ресурсов ОАО КБ «Эллипс банк» продолжали оставаться вклады населения, что характерно для средних региональных коммерческих банков.

Количество вкладчиков-физических лиц по состоянию на 01.01.2015г. составило 33 011 человек, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 15%. Объем средств, привлеченных от физических лиц во вклады, по состоянию на 01.01.2015г. составил 8 647,1 млн. руб., увеличившись за отчетный год на 15,3%, при этом благодаря политике Банка по диверсификации ресурсной базы, доля вкладов в общем объёме привлечённых средств постепенно снижается.

Подобная позитивная динамика стала результатом целенаправленной работы Банка по созданию удобной и доходной линейки вкладных продуктов, позволяющих размещать денежные средства в российских рублях, долларах США и евро. А возможность перечисления пенсий на счет в Банк (вклад “Пенсия”) привлекает пенсионеров и даёт им дополнительные преимущества и удобство.

По состоянию на 01.01.2015г. Банком предлагается 11 видов вкладов, из которых 5 новых видов было введено в 2014 году. Это вклады «Весенний букет», «Доходное лето», «Урожайный год», «Выгодный» и «Времена года», разработанные с учетом предпочтений клиентов и макроэкономической ситуации в стране и регионе.

Процентные ставки по вкладам в ОАО КБ «Эллипс банк» в 2014 году изменялись в следующем диапазоне:

? от 3,5% до 10,3% годовых по вкладам в рублях;

? от 1% до 4,75% годовых по вкладам в долларах США;

? от 1% до 4,5% годовых по вкладам в евро.

Кроме того, клиенты имеют возможность разместить денежные средства в передовой банковский вклад «Мировой капитал» в такие мировые валюты как японская йена, фунт стерлингов и швейцарский франк по ставкам 4% или 3,5% в зависимости от вида валют.

На 01.01.2015г. основной объем вкладов (84,9%), как и на начало отчетного года был привлечен на срок от 181 дня до 1 года и от 1 года до 3-х лет.

Основной тенденцией в изменении структуры вкладного портфеля в 2014 году стало сокращение объема краткосрочных вкладов (до 180 дней и от 181 дня до 1 года) за счет роста более долгосрочных ресурсов (от 1 года до 3-х лет и свыше 3-х лет), что отражает результат эффективной депозитной политики Банка, его стремления к увеличению доли более долгосрочных ресурсов в рамках управления ликвидностью.

Таблица 2.7 Структура вкладного портфеля ОАО КБ «Эллипс банк» по срокам вкладов

ОАО КБ «Эллипс банк» является участником Системы страхования вкладов, и в течение 2014 года Банком уплачено в фонд обязательного страхования вкладов 30 376 тыс. руб. в виде страховых взносов, что выше аналогичного показателя предыдущего года на 21,2%.

Привлечению значительного количества новых клиентов в 2014 году существенно способствовало проведение рекламных кампаний Банка в средствах массовой информации.

Таким образом, в отчетном году ОАО КБ «Эллипс банк» значительно укрепил свои позиции на рынке вкладов, нарастил клиентскую базу и сохранил положительную деловую репутацию среди жителей Нижегородской области и за ее пределами.

В отчетном году имел место качественный и количественный рост клиентской базы, увеличение объема операций и оборотов по счетам Банка. Следуя принципу универсальности, Банк продолжил привлекать на обслуживание как крупные компании, так и представителей малого и среднего бизнеса, а также частных лиц.

Количество клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 01.01.2015г. составило 3 362, увеличившись за 2014 год на 30,1%. Росту клиентской базы в 2014 году способствовало укрепление сотрудничества с существующими клиентами посредством поддержания высокого уровня обслуживания и расширения перечня предлагаемых услуг, а также привлечение новых клиентов и проведение грамотной тарифной политики.

С 2013 года Банк аккредитован государственной корпорацией «Роснанотехнологии» в качестве банка-партнера по обслуживанию Проектных компаний, получивших бюджетные средства от данной госкорпорации на инвестиционные цели.

По состоянию на 01.01.2015г. в Банке открыто 3 733 расчётных счета клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (головной офис и филиалы), что на 826 счетов (или на 28,4%) больше аналогичного показателя на 01.01.2014г. Данная положительная динамика объясняется высокой платежной дисциплиной и репутацией ОАО КБ «Эллипс банк» как стабильного и финансово-устойчивого Банка.

Остатки на счетах клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 01.01.2015г. составили 588 355 тыс. руб., увеличившись в 2,1 раза по сравнению с аналогичным отчётным периодом прошлого года.

В 2014 году выросло количество клиентов, пользующихся услугой дистанционного банковского обслуживания через Интернет. По состоянию на 01.01.2015г. их число составило 1 543 лиц, увеличившись на 38,6% в сравнении с 2013 годом.

Важным нововведением 2014 года является применения системы дистанционного управления банковским счётом для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - «Ellips-Online» (разработка компании ООО «БСС»). Система «Ellips-Online» позволила значительно расширить функционал банковской системы ДБО. У клиента появилась возможность передавать в Банк валютные документы (валютные переводы, заявки на конверсию), документы валютного контроля (валютные справки, распоряжения на списание и др.), экспортировать и импортировать документы в «1С», использовать защищенные средства хранения электронного ключа (e-Token).

Прирост остатков и количества счетов является следствием стабильной работы Банка и постоянного проведения мероприятий, направленных на улучшение условий и качества обслуживания клиентов.

В результате плодотворной работы по данному направлению в 2014 году Банком был получен доход от операций расчетно-кассового обслуживания клиентов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в размере 35 051,1 тыс. руб., что на 45,3% больше дохода за 2013 год.

Основным элементом активных операций Банка продолжает оставаться кредитование, преимущественно субъектов малого и среднего бизнеса. В отчетном году Банк продолжил активно участвовать в развитии региона, осуществляя долгосрочные вложения в такие ключевые отрасли реального сектора экономики как производство, сельское хозяйство, торговля.

По состоянию на 01.01.2015г. объем ссудного портфеля ОАО КБ «Эллипс банк» (с учетом лизинговых, факторинговых и других операций, приравненных к ссудным, просроченной задолженности) составил 6 437 379 тыс. руб., сократившись за отчетный год на 7,9%, что является следствием работы Банка по оптимизации ссудного портфеля.

Основной объем ссуд 6 206 350 тыс. руб., или 96,41% ссудного портфеля по состоянию на 01.01.2015г. предоставлен юридическим лицам, в том числе субъектам малого и среднего предпринимательства 5 157 957 тыс. руб. (или 83,8% ссудного портфеля); 3,56%, или 228 978 тыс. руб. ссудного портфеля приходится на кредиты, выданные физическим лицам; 0,03%, или 2 051 тыс. руб. - кредиты индивидуальным предпринимателям.

Структура кредитного портфеля существенно не изменялась в течение отчетного года и является для Банка оптимальной по соотношению риска и доходности. Сведения об отраслевой структуре корпоративного кредитного портфеля (с учётом лизинга) по состоянию на 01.01.2015г. представлены в следующей таблице:

Таблица 2.8 Сведения об отраслевой структуре корпоративного кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2015г.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса. При этом в структуре корпоративного кредитного портфеля Банка нет ни одного доминирующего направления кредитования, что свидетельствует о сбалансированности кредитного портфеля и способствует снижению кредитного риска.

Банк осуществляет взаимодействие с Министерством сельского хозяйства и продовольственных ресурсов Нижегородской области по программам льготного кредитования сельхозтоваропроизводителей и перерабатывающих предприятий в соответствии с заключенным Соглашением. преступление мошенничество проблемный кредит

ОАО КБ «Эллипс банк» участвует в Государственной программе финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства, реализуемой через ОАО «МСП Банк». За период с 2004 года по данной программе было получено и использовано на кредитование субъектов малого и среднего бизнеса средств на сумму 1 356 млн. руб. на срок от 1 до 7 лет. Кредиты в рамках программы предоставлялись Банком предприятиям, работающим в отраслях сельского хозяйства, торговли, строительства, пищевой промышленности и пр. По состоянию на 01.01.2015г. остаток задолженности Банка перед ОАО «МСП Банк» (прежнее название - ОАО «Российский банк развития») по программе финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства составлял 900,4 млн. руб., что является самой высокой суммой среди самостоятельных нижегородских банков.

Успешная деятельность Банка в финансировании реального сектора экономики многократно отмечена различными наградами и благодарностями, в том числе дипломом Министра сельского хозяйства РФ, Благодарственными письмами Полномочного Представителя Президента РФ по Приволжскому федеральному округу, Благодарственными письмами Правительства Нижегородской области.

Структура розничного кредитного портфеля по состоянию на 01.01.2015г. выглядит следующим образом:

- 99,4% розничного кредитного портфеля Банка представлено потребительскими кредитами, ссудная задолженность по которым составила 227 684 тыс. руб. и сократилась за отчетный год на 26,3%. Данное снижение связано с минимизацией Банком кредитных рисков;

- 0,6%, или 1 294 тыс. руб. розничного кредитного портфеля представлено кредитами в форме «овердрафт» с использованием банковских карт. Объем данных кредитов увеличился в 1,5 раза по сравнению с предыдущим отчётным периодом, что связано с активной работой Банке по продвижению данного вида кредитования.

В течение отчетного года ОАО КБ «Эллипс банк» продолжал осуществлять вложения в операции финансовой аренды (лизинга), являющейся менее рискованной по сравнению с кредитными операциями Банка и выступающей инструментом снижения уровня кредитного риска. По итогам 2014 года объём вложений в операции финансовой аренды уменьшился на 14,4% и составил 218 518 тыс. руб. или 3,4% ссудного портфеля Банка.

В отчетном году кредитный портфель Банка по срокам (без лизинга, факторинга и просрочки) имел следующую структуру:

Таблица 2.9 Структура кредитного портфеля (без лизинга, факторинга и просрочки) по срокам на 01.01.2014 и 01.01.2015 г.г.

Основная доля кредитов по состоянию на 01.01.2015г., как и годом ранее, выдана на срок от 181 дня до 3-х лет (84,2% от объема кредитного портфеля на 01.01.2015г.).

Таким образом, ОАО КБ «Эллипс банк» является универсальной федеральной кредитной организацией, предоставляющей востребованные банковские услуги населению и предприятиям среднего и малого бизнеса Приволжского, Северо-Западного, Южного и Центрального федеральных округов.

За отчётный период ОАО КБ «Эллипс банк» укрепил свои позиции по основным показателям: активам, собственному капиталу, объёму вкладов населения и, не смотря на незначительное снижение доли Банка по объёму кредитов, депозитов и прочих размещённых средств и по нераспределённой прибыли.

Основные показатели деятельности Банка в 2014 году характеризуются высокими темпами роста. Наблюдавшееся при этом снижение величины ссудного портфеля связано с оптимизацией Банком структуры своих активов, их диверсификацией и снижением кредитного риска.

Количество клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 01.01.2015г. составило 3 362, увеличившись за 2014 год на 30,1%. Росту клиентской базы в 2014 году способствовало укрепление сотрудничества с существующими клиентами посредством поддержания высокого уровня обслуживания и расширения перечня предлагаемых услуг, а также привлечение новых клиентов и проведение грамотной тарифной политики.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса. При этом в структуре корпоративного кредитного портфеля Банка нет ни одного доминирующего направления кредитования, что свидетельствует о сбалансированности кредитного портфеля и способствует снижению кредитного риска.

3. Практические аспекты выявления и пресечения преступлений в сфере банковского кредитования юридических лиц на примере ОАО КБ «Эллипс банк»

3.1 Порядок работы с проблемными кредитами в ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК»

Рассмотрим действия ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК», предшествующие принятию решения о выдаче ли отказе в выдаче кредита предприятию. В этом процессе задействованы несколько структур банка. Служба безопасности банка собирает всевозможную информацию о заемщике из различных источников, проверяет:

1. Соответствие юридических данных.

2. Юридические и фактический адрес нахождения заемщика.

3. Проверяет, указанные в заявке, номера телефонов и т.д.

После всех необходимых действий служба безопасности составляет соответствующее заключение. Служба по оценке залогового имущества, проверяет факт наличия такого имущества, его местонахождение, делает оценочную стоимость. Аналитические службы выявляют наличие «скрытых угроз», определяют всевозможные риски, связанные с выдачей кредита. В обязанности кредитного инспектора входит посещение территории деятельности предприятия, сбор заключений службы безопасности, залоговой и аналитической служб, формирование досье и передача его на рассмотрение в кредитный комитет.

На основании заключений всех служб, кредитный комитет выносит свое решение. На результат решения кредитного комитета влияет наличие нареканий. Если нареканий нет, то с предприятием заключают кредитный договор. Если имеются незначительные нарекания, то сумма кредита может быть уменьшена. Если нареканий слишком много, тогда кредитный комитет выносит решение о не предоставлении кредита.

В нашей ситуации, кредитный комитет выносит решение о предоставлении кредита, и наш заемщик меняет свой статус из перспективного заемщика на действующего. Изначально наш заемщик добросовестно и в сроки погашает свою текущую задолженность, но через некоторое время он перестает платить задолженность по кредиту. Позже выясняется, что директор и бухгалтер исчезли, в офисе никого нет, а производственные площадки не работают. И, сотрудники банка понимают, что в данной ситуации имеет место мошенничество в сфере кредитования со стороны юридических лиц. Кредитной задолженности присваивают статус проблемной и начинают осуществлять процедуру, связанную с проблемным долгом и начинают расследование мошенничества в сфере кредитования.

В своих махинациях мошенники зачастую используют поддельные документы. С развитием компьютеризации подделать документы не предоставляет большого труда. Ниже рассмотрим, во сколько мошенникам обойдется организация кредитного мошенничества.

Чтобы создать видимость устойчивого кредитоспособного предприятия, мошенникам потребуются расходы на подделку документов, указывающих на срок действия предприятия, расходы на номинального директора и главного бухгалтера, расходы на создание фиктивной печати, подделку финансовых документов, фиктивное заключение аудиторов, расходы на подделку договоров при помощи программы Adobe Photoshop с другими предприятиями и структурами.

После приблизительного подсчета можно увидеть, что сумма расходов мошенников на создание видимости работающего предприятия, составит примерно 3-5млн.руб. Сумма выданного кредита превышает сумму таких расходов в несколько раз.

Итак, ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК» признает проблемными следующие кредиты:

- кредиты, по которым длительность просроченной задолженности по основному долгу и/или процентам превышает 30 дней;

- суммы, не взысканные Банком по своим банковским гарантиям (авалям векселей) свыше 30 дней;

- векселя, учтенные банком, не оплаченные свыше 30 дней от срока предъявления векселя к оплате;

-межбанковские кредиты и облигации, по которым длительность просроченной задолженности превышает три рабочих дня;

- кредиты, отнесённые в соответствии с критериями Положениями Банка России от 26.03.2004 г. №254-П к 5-ой категории качества ссуды;

- иные кредиты, которые могут быть отнесены к категории проблемных в соответствии с правилами, установленными настоящим Порядком.

Кредит переходит в категорию проблемных с момента получения Банком информации о следующих случаях:

- смерти Заемщика - физического лица;

- смерти единоличного руководителя заемщика - юридического лица, являющегося одновременно владельцем более 50% акций, долей, паев.

Раннее выявление проблемных кредитов осуществляют: сотрудник филиала или кредитующего подразделения головного офиса, ответственный за сопровождение кредита (далее - «Кредитный работник»), ответственный сотрудник Управления экономической безопасности Дирекции по безопасности и защите информации, обслуживающий филиал или кредитующее подразделение головного офиса, либо сотрудник по защите банковской информации регионального филиала или Московского регионального центра (далее Сотрудник ДБЗИ), сотрудник Отдела проблемных кредитов Дирекции банковских рисков (далее - «Отдел проблемных кредитов»).

Кредитный работник в соответствии с «Регламентом работы ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК» по выдаче кредитов и контролю за исполнением заёмщиками обязательств по кредитным договорам», утверждаемым Правлением Банка (далее - «Регламент по выдаче и сопровождению кредитов») и с локальными нормативными актами, регламентирующими кредитование физических лиц, осуществляет контроль за исполнением Заёмщиком обязательств по кредитному договору, который наряду с другими мероприятиями включает мониторинг кредита и Заёмщика. В ходе мониторинга кредита и Заёмщика Кредитный работник выявляет признаки (негативные обстоятельства), свидетельствующие о повышенной вероятности того, что кредит может стать проблемным.

К признакам, свидетельствующим о повышенной вероятности того, что кредит может стать проблемным, относятся:

1. Отклонения во взаимоотношениях с Банком:

- нарушение Заёмщиком обязательств по кредитному и/или обеспечивающему договору, включая обязательства по возврату задолженности по кредиту, по уплате процентов и комиссий, по целевому использованию денежных средств, полученных в кредит, по предоставлению финансовой отчетности и иной информации, по обеспечению сохранности заложенного имущества и его страхованию, по предоставлению доступа на занимаемую Заёмщиком территорию и т.д.;

- утрата обеспечения или снижение совокупной рыночной стоимости заложенного имущества на 25% против суммы задолженности по кредиту (в случае если в залог принято имущество на сумму меньшую суммы кредита, то на 25% против стоимости имущества по договору залога);

- понижение текущей категории качества ссуды, в соответствии с «Порядком классификации ссуд, предоставленных юридическим лицам, по категориям качества и формирования резервов на возможные потери по ссудам филиалами и структурными подразделениями ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК», утверждаемым Правлением Банка (далее - «Порядок классификации ссуд по категориям качества») до 4;

- обращение Заёмщика с просьбой о продлении срока пользования кредитом, при отсутствии документального подтверждения способности Заёмщика погасить задолженность в будущем;

- сокращение кредитовых оборотов по расчётному счету;

- появление или рост картотеки расчётных документов, не оплаченных в срок, в том числе по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;

- использование разовых источников средств для осуществления платежей по кредиту (например, продажа здания или оборудования, привлечение заёмных средств);

- отказ Заёмщика предоставлять разъяснения по финансовым и другим признакам проблем и т.п.

2. Отклонения в финансовых показателях:

- ухудшение категории финансового положения, рассчитанного в соответствии с «Внутренней методикой определения категории финансового положения заемщика - эмитента», утверждаемой Правлением Банка;

- уменьшение по отношению к предыдущему отчетному периоду выручки от реализации или прибыли, либо появление убытков;

- сокращение активов баланса и собственных источников финансирования;

- выбытие из активов баланса внеоборотных активов, в том числе задействованных непосредственно в основной хозяйственной деятельности;

- замена ликвидных товарно-материальных ценностей в активах баланса на менее ликвидные либо на дебиторскую задолженность, ухудшение показателей оборачиваемости оборотных средств;

- появление или рост задолженности по оплате труда работников, задолженности перед бюджетом, иной кредиторской задолженности;

- значительное увеличение кредитов других банков, предоставление в залог, в обеспечение обязательств перед другими кредиторами, основных средств и товарно-материальных ценностей и т.п.

3. Управленческие отклонения:

- аннулирование либо прекращение срока действия лицензии, необходимой для осуществления хозяйственной деятельности Заёмщиком, отсутствие необходимых разрешений, сертификатов;

- возбуждение дела о признании Заёмщика, залогодателя, поручителя несостоятельным (банкротом);

- наложение арестов на имущество Заёмщика, залогодателя (в части заложенного имущества), поручителя;

- смена руководителей и/или учредителей Заемщика;

- реорганизация или ликвидация Заемщика, поручителя, залогодателя;

- невыполнение Заёмщиком обязательств перед своими контрагентами;

- наличие неработающих подразделений, незадействованных производственных мощностей;

- сокращение рабочего дня или рабочей недели, массовый выход сотрудников в неоплачиваемый отпуск или сокращение численности персонала;

- досрочное прекращение договоров аренды или иных хозяйственных договоров, заключенных Заёмщиком со своими контрагентами;

- любые другие негативные обстоятельства, способные послужить причиной невозврата кредита.

4. По кредитам, предоставленным Заемщикам - физическим лицам, признаками, свидетельствующими о повышенной вероятности того, что кредит может стать проблемным, относятся также:

- потеря места работы, в том числе в связи с уходом на пенсию по инвалидности;

- снижение или прекращение поступления средств на счет Заемщика, предназначенный для зачисления заработной платы (особенно в случаях, если наличие зарплатного счета обязательно при рассмотрении вопроса о выдаче кредита);

- переезд Заемщика на постоянное место жительства в город, где отсутствует филиал Банка;

- ухудшение финансового состояния работодателя Заемщика.

Степень отклонения от нормы признаков, определяется в каждом конкретном случае и зависит от влияния признака на деятельность Заемщика.

Сотрудник ДБЗИ выявляет отклонения у Заемщика, которые могут оказать влияние на переход кредита в категорию проблемных, при выполнении задач по возврату предоставляемых кредитов, определенных своей должностной инструкцией, Положением о Дирекции по безопасности и защите информации и другими локальными нормативными актами банка. Информация о выявленных Сотрудником ДБЗИ отклонениях у Заемщика незамедлительно доводится им до руководства ДБЗИ и Управляющего филиалом.

Если в ходе мониторинга кредита и Заёмщика, осуществляемого в соответствии с Регламентом по выдаче и сопровождению кредитов и локальными нормативными актами по кредитованию, выявлены отклонения, свидетельствующие о повышенной вероятности неисполнения обязательств по возврату кредита, Кредитный работник проводит анализ причин появления негативных обстоятельств и незамедлительно сообщает через начальника отдела Управляющему филиала (руководителю кредитующего подразделения) о выявленных негативных обстоятельствах и причинах сложившейся ситуации.

Выявленные негативные обстоятельства, с учетом информации, предоставленной Сотрудником ДБЗИ, отражаются в заключении, которое составляется кредитным работником, хранится в кредитном деле и используется для подготовки информации к вопросу об отнесении кредита в категорию проблемных и разработки Плана мероприятий по взысканию задолженности по проблемному кредиту (далее - План мероприятий).

Управляющий филиалом (руководитель кредитующего подразделения) определяет порядок дальнейшей работы по кредиту и в течение 10 дней со дня выявления признаков проблемного кредита (в том числе появления просроченной задолженности) инициирует заседание кредитного комитета, на котором принимается решение о переходе кредита в категорию проблемных, определяются возможные источники возврата проблемного кредита и выбирается стратегия взыскания задолженности.

Если один из кредитов, предоставленных конкретному Заемщику, перешел в категорию проблемных, то все остальные кредиты, предоставленные этому Заемщику и группе взаимосвязанных с ним Заемщиков, также относятся к категории проблемных кредитов вне зависимости от исполнения Заемщиками обязательств по этим кредитам.

Если Кредитный комитет установил недостаточность оснований для перехода кредита в категорию проблемных, такой кредит признается сомнительным.

К сомнительным кредитам относятся кредиты, по которым Заёмщик выполняет обязательства в соответствии с условиями кредитного договора, однако, по мнению кредитного работника, существует повышенная вероятность развития негативных обстоятельств и перехода кредита в категорию проблемных в будущем.

По сомнительным кредитам наряду с мероприятиями по контролю за исполнением Заёмщиком обязательств по кредитному договору, Кредитный работник и Сотрудник ДБЗИ проводят дополнительные мероприятия, направленные на установление более тщательного контроля, в том числе:

- выходы на место к Заёмщику для наблюдения за хозяйственной деятельностью и проверки наличия и достаточности заложенного имущества, осуществляемые не реже чем два раза в месяц, либо, при необходимости, с более частой периодичностью;

- по возможности, получение от клиентов филиала и других контрагентов Заёмщика по хозяйственным договорам информации о возможных фактах неисполнения Заёмщиком принятых на себя обязательств;

- анализ движения денежных средств по расчётному счёту не реже чем два раза в месяц, либо, при необходимости, с более частой периодичностью, в том числе рассмотрение источников поступления денежных средств и направлений их использования;

- переговоры с заемщиком - физическим лицом о предоставлении дополнительного обеспечения выданных кредитов (залог личного имущества, поручительства юридических и физических лиц);

- любые другие мероприятия, направленные на обеспечение эффективного контроля.

При необходимости, Сотрудник ДБЗИ оперативно принимает меры по обеспечению сохранности заложенного имущества.

В целях контроля за процессом раннего выявления проблемных кредитов в филиалах и кредитующих подразделениях Банка, сотрудник Отдела проблемных кредитов ежедневно проводит мониторинг кредитного портфеля Банка на основании информационных баз данных, выявляет факты возникновения просроченной задолженности и осуществляет оперативное взаимодействие с филиалами по выяснению причин возникновения просроченной задолженности, перспектив ее погашения и предполагаемых действий филиала по отношению к Заемщику. В срок до 12.00 текущего дня сотрудник Отдела проблемных кредитов сообщает информацию о случаях вынесения задолженности по кредитам на счета по учету просроченных ссуд в Дирекцию по безопасности и защите информации.

3.2 Работа с Проблемными кредитами, предоставленными корпоративным клиентам, в филиалах Банка и в подразделениях головного офиса

В случае перехода кредита, предоставленного юридическому лицу (физическому лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица), в категорию проблемных, Управляющий филиалом или руководитель подразделения, ответственного за сопровождение кредита, немедленно информирует Заместителя Председателя Правления, курирующего филиал (подразделение), Директора Дирекции по безопасности и защите информации и Директора Юридической дирекции о сложившейся ситуации.

Заместитель Председателя Правления в течение 5-ти рабочих дней проводит совещание с участием Начальника Управления экономической безопасности ДБЗИ, Начальника Регионального управления Юридической дирекции, представителя Дирекции банковских рисков и Управляющего филиалом (руководителя подразделения, ответственного за сопровождение кредита), на котором принимается решение об организации работы по возврату проблемного кредита силами филиала либо с привлечением специалистов головного офиса в рамках Рабочей группы.

Работа с проблемными кредитами в филиалах и Московском региональном центре осуществляется под управлением Кредитного комитета филиала (МРЦ). Заседания по проблемным кредитам проводятся в сроки, установленные руководителем соответствующего подразделения.

Порядок работы с проблемными кредитами в МРЦ аналогичен порядку, предусмотренному для филиала.

В целях определения основных направлений действий по возврату проблемного кредита проводятся переговоры с Заемщиком, осуществляется выезд к Заемщику и проверка залога.

Кредитный работник в установленный Кредитным комитетом срок представляет на заседание Кредитного комитета заключение по проблемному кредиту, содержащее:

Информацию о положении дел по кредиту и Заемщику на текущий момент, включая:

- анализ финансового состояния Заемщика (по данным бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату), информацию о движении денежных средств по счетам Заёмщика;

- причины, повлиявшие на переход кредита в категорию проблемных;

- результаты проверки состояния обеспечения кредита (фактического наличия заложенного имущества в натуре и по документам, сведения о реальной рыночной стоимости заложенного имущества);

- имеющуюся информацию о кредитах, выданных Заемщику третьими сторонами, и об условиях этих кредитов;

- перечень основных дебиторов и кредиторов Заемщика;

- имеющиеся сведения об активах Заемщика (недвижимости, пакетах акций, паях, запасах и пр.), их стоимости и ликвидности;

- анализ рисков и издержек, связанных с реализацией той или иной стратегии взыскания задолженности, включая издержки, связанные с платежами в бюджет;

- расчёты вероятных финансовых результатов по возможным вариантам дальнейших действий исходя из сроков реализации варианта и рисков.

При проведении расчётов вероятных финансовых результатов и разработке Плана мероприятий по проблемному кредиту кредитный работник руководствуется Рекомендациями по разработке Плана мероприятий по проблемному кредиту.

В случае, если проблемным кредитом является вексель, учтенный Банком, в заключение кредитного работника, по возможности, включается информация о вероятности взыскания задолженности с обязанных по векселю лиц.

3.3 Проект Плана мероприятий по проблемному кредиту

По возможности, документы (письма, протоколы совещаний и т.п.), подтверждающие намерения Заемщика сотрудничать с Банком по погашению задолженности по кредиту.

Сотрудник ДБЗИ в процессе подготовки и реализации Плана мероприятий:

а) разрабатывает предложения и осуществляет действия:

- по розыску Заемщика либо его имущества, партнеров Заёмщика по сделке, под которую предоставлялся кредит, перешедший в категорию проблемных;

- по обеспечению сохранности имущества Заемщика, в том числе и предмета залога;

- по реализации имущества с привлечением уполномоченных компаний Банка;

- по защите интересов Банка путём привлечения Заемщика к уголовной ответственности.

б) предоставляет информацию о:

- возможных арестах имущества Заемщика, о судебных разбирательствах, претензиях и требованиях третьих лиц, связанных с финансово-хозяйственной деятельностью Заемщика;

- кредиторах и дебиторах Заёмщика (их наименования и суммы задолженности), включая другие банки и условия предоставления ими кредитов;

- деловой репутации и благонадежности Заемщика и возможных участников планируемых сделок;

- наличии денежных средств на расчетных (текущих валютных) счетах в других банках;

- иную имеющуюся информацию в отношении Заемщика, включая возможные варианты и сроки погашения задолженности дебиторами Заемщика.

Юрисконсульт филиала в целях подготовки и реализации Плана мероприятий:

а) анализирует уставные документы заемщика, договоры по кредиту и обеспечению исполнения обязательств и составляет заключение о правовых возможностях Банка по взысканию задолженности, в котором отражает:

- правильность ведения и полноту комплекта документов, необходимых для осуществления юридических процедур в отношении Заемщика в процессе взыскания задолженности;

- соответствие документации по кредиту требованиям законодательства, позволяющее Банку эффективно реализовать свои права кредитора путем обращения взыскания на заложенное и иное имущество, а также за счет средств Поручителя (Гаранта) без обращения в суд, в судебном порядке или в процессе банкротства Заемщика;

- возможный порядок обращения взыскания на имущество и его реализации, ориентировочные сроки проведения процедур реализации имущества в соответствии с нормами процессуального законодательства и законодательства об исполнительном производстве;

- ограничения по срокам истечения исковой давности, срокам предъявления исполнительных документов ко взысканию, ориентировочным срокам прохождения судебных и исполнительных процедур, и иных временных ограничений, установленных законодательством.

б) разрабатывает предложения о применении тех или иных правовых форм в работе с проблемным кредитом, оценивает правовые последствия предлагаемых мероприятий.

Кредитный комитет филиала утверждает План мероприятий по проблемному кредиту, в котором содержится информация о сроках реализации конкретных мероприятий, прогнозируемых финансовых результатах и суммах средств, направляемых на возврат задолженности по кредиту, указание на ответственных лиц филиала, подразделений головного офиса и уполномоченных компаний Банка, привлекаемых к реализации Плана. Планы мероприятий предоставляются филиалами в Отдел проблемных кредитов Дирекции банковских рисков в составе ежемесячной отчетности.

После утверждения Плана мероприятий по проблемному кредиту Управляющий филиалом принимает все меры для его успешной реализации, организует взаимодействие участников работы по погашению проблемного кредита, инициирует рассмотрение Кредитным комитетом отчетов о ходе его реализации.

Кредитный работник осуществляет мониторинг кредита и Заемщика, ведет переговоры с Заемщиком и третьими лицами, получает от них необходимые документы, оформляет необходимые договоры и соглашения.

Сотрудник ДБЗИ своевременно выявляет возникающие неблагоприятные обстоятельства у Заемщика, способные существенно повлиять на успешную реализацию Плана мероприятий, принимает все возможные меры для исключения такого влияния, участвует в переговорах с Заемщиком по вопросам сотрудничества с Банком, осуществляет взаимодействие с налоговыми и иными государственными органами в целях получения информации, со Службой судебных приставов (на основании доверенности) в процессе исполнительного производства.

Юрисконсульт проводит правовую экспертизу договоров, соглашений, уведомлений и иных документов, подготовленных кредитным работником во исполнение плана мероприятий, готовит проекты претензий (если в договоре сохранен претензионный порядок), заявлений, ходатайств и требований кредитора в судебные органы и иные документы, необходимые для осуществления планируемых юридических процедур.

В случае, если в период реализации Плана мероприятий по проблемному кредиту выясняется, что Заемщик отказывается сотрудничать с Банком или выявлены обстоятельства, свидетельствующие о невозможности реализации утвержденных мероприятий (утрачен залог полностью или частично, на заложенное или иное имущество наложен арест, возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и т. п.), по решению Кредитного комитета филиала осуществляется корректировка Плана мероприятий с учётом сложившихся обстоятельств.

Для организации оперативного взаимодействия специалистов головного офиса в работе с проблемным кредитом, может быть создана Рабочая группа, в случае перехода в категорию проблемных следующих кредитов:

- кредита, предоставленного по решению органов головного офиса;

- кредита, предоставленного в рамках индивидуального лимита кредитования Заёмщика;

- кредита предоставленного в рамках лимита филиала в случае принятия такого решения в соответствии с п. 3.2 настоящего порядка.

В состав Рабочей группы включаются сотрудники ДБЗИ, Юридической дирекции (далее также - Юрисконсульт), Коммерческого департамента по Санкт-Петербургу и Ленинградской области, Коммерческого департамента по региональному развитию, Коммерческого департамента по Северо-Западному региону, Дирекции банковских рисков, а также могут быть привлечены сотрудники иных подразделений головного офиса. Порядок работы Рабочей группы и функции ее участников в процессе работы по взысканию задолженности по проблемному кредиту определяются руководителем Рабочей группы - Заместителем Председателя Правления и доводятся до сведения участников через руководителей структурных подразделений Банка, к которым они относятся.

При разработке и реализации Планов мероприятий по взысканию задолженности по проблемному кредиту кредитный работник оценивает перспективы погашения и направления работы с каждым кредитом индивидуально, так как универсальных правил или стандартов работы с проблемными кредитами не существует.

Особенности проведения мероприятий, направленных на взыскание задолженности по проблемным кредитам, изложены в «Рекомендациях по разработке Плана мероприятий по проблемному кредиту» (Приложение № 1 к Порядку). В целях наиболее полного взыскания задолженности возможно сочетание элементов различных направлений работы.

В целях настоящего порядка мероприятия по погашению задолженности по проблемным кредитам подразделяются на следующие основные направления:

- реструктуризация задолженности по проблемному кредиту - комплекс мероприятий, направленных на погашение задолженности по проблемному кредиту без обращения в арбитражный суд с иском, за счёт первичных (собственные денежные средства Заемщика), либо иных источников;

- принудительное взыскание задолженности по проблемному кредиту - при этом взыскание задолженности, как правило, производится в судебном порядке. Управляющий филиалом (Руководитель Рабочей группы) может принять решение об отсрочке осуществления мероприятий по принудительному взысканию задолженности только при условии, что реструктуризация задолженности будет более экономически эффективной.

Основным критерием для выбора варианта дальнейших действий по проблемному кредиту является достижение максимального финансового результата с учётом издержек и рисков, связанных с реализацией Плана, сроков реализации.

Таким образом, работа с проблемными кредитами по отдельным видам кредитов осуществляется в соответствии с основными правилами, установленными настоящим разделом, с учетом особенностей, определенных локальными нормативными актами Банка, регламентирующими порядок предоставления и контроля за исполнением обязательств по указанным кредитам.

Контроль за работой с проблемными кредитами осуществляется:

- ДБЗИ - по всем проблемным кредитам

- Управляющим филиалом - по кредитам, предоставленным филиалом;

- Руководителем Рабочей группы - по кредитам, переданным под управление Рабочей группы;

- Директором Дирекции банковских рисков - по кредитам, переданным под управление Отдела проблемных кредитов на основании решения Заместителя Председателя Правления Банка, курирующего Дирекцию банковских рисков.

Заключение

Понятие «преступления в сфере банковской деятельности» включает группу деяний, как непосредственно посягающих на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности банков, так и посягающих на общественные отношения в других сферах, но так или иначе причиняющих ущерб банкам и кредитным учреждениям.

В большинстве случаев хищение денежных средств в банковской системе осуществляется через механизм банковского кредитования. Среди таких преступлений одним из наиболее распространенных является мошенничество.

ОАО КБ «Эллипс банк» является универсальной федеральной кредитной организацией, предоставляющей востребованные банковские услуги населению и предприятиям среднего и малого бизнеса Приволжского, Северо-Западного, Южного и Центрального федеральных округов.

Основные показатели деятельности Банка в анализируемом периоде характеризуются высокими темпами роста. Наблюдавшееся при этом снижение величины ссудного портфеля связано с оптимизацией Банком структуры своих активов, их диверсификацией и снижением кредитного риска.

Количество клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 01.01.2015г. составило 3 362, увеличившись за 2014 год на 30,1%. Росту клиентской базы в 2014 году способствовало укрепление сотрудничества с существующими клиентами посредством поддержания высокого уровня обслуживания и расширения перечня предлагаемых услуг, а также привлечение новых клиентов и проведение грамотной тарифной политики.

Приоритетными направлениями деятельности Банка являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса. При этом в структуре корпоративного кредитного портфеля Банка нет ни одного доминирующего направления кредитования, что свидетельствует о сбалансированности кредитного портфеля и способствует снижению кредитного риска.

Кредитный работник в соответствии с «Регламентом работы ОАО КБ «ЭЛЛИПС БАНК» по выдаче кредитов и контролю за исполнением заёмщиками обязательств по кредитным договорам», утверждаемым Правлением Банка и с локальными нормативными актами, регламентирующими кредитование физических лиц, осуществляет контроль за исполнением Заёмщиком обязательств по кредитному договору, который наряду с другими мероприятиями включает мониторинг кредита и Заёмщика. В ходе мониторинга кредита и Заёмщика Кредитный работник выявляет признаки (негативные обстоятельства), свидетельствующие о повышенной вероятности того, что кредит может стать проблемным.

Работа с проблемными кредитами по отдельным видам кредитов осуществляется в соответствии с основными правилами, установленными настоящим разделом, с учетом особенностей, определенных локальными нормативными актами Банка, регламентирующими порядок предоставления и контроля за исполнением обязательств по указанным кредитам.

Контроль за работой с проблемными кредитами осуществляется:

- ДБЗИ - по всем проблемным кредитам

- Управляющим филиалом - по кредитам, предоставленным филиалом;

- Руководителем Рабочей группы - по кредитам, переданным под управление Рабочей группы;

- Директором Дирекции банковских рисков - по кредитам, переданным под управление Отдела проблемных кредитов на основании решения Заместителя Председателя Правления Банка, курирующего Дирекцию банковских рисков.

Решающим моментом успеха реализации схемы мошенничества является участие в ней сотрудников банка. Именно их действия определяют методологию процесса, служат его поддержкой и основой безопасности.

Для создания мер противодействия нужно решить несколько задач: разработать способы выявления мошеннических сделок; улучшить и дополнить современную методологию кредитования: контроль кредитных процессов, подходы к анализу деятельности клиента, процедурам принятия решений; улучшить стратегию развития кадров; создать юридическую защиту интересов банка от мошенничества; осуществлять пересмотр целей кредитной политики банков (ориентация не на сверхприбыль, а на качество активов).

Решение этих задач отвечает основным направлениям противодействия мошенничеству, установленным Базельским комитетом - выявление, определение, измерение и предотвращение внешнего и внутреннего мошенничества.

Решающим моментом успеха реализации схемы мошенничества является участие в ней сотрудников банка. Именно их действия определяют методологию процесса, служат его поддержкой и основой безопасности.

Для создания мер противодействия нужно решить несколько задач: разработать способы выявления мошеннических сделок; улучшить и дополнить современную методологию кредитования: контроль кредитных процессов, подходы к анализу деятельности клиента, процедурам принятия решений; улучшить стратегию развития кадров; создать юридическую защиту интересов банка от мошенничества; осуществлять пересмотр целей кредитной политики банков (ориентация не на сверхприбыль, а на качество активов).

Решение этих задач отвечает основным направлениям противодействия мошенничеству, установленным Базельским комитетом - выявление, определение, измерение и предотвращение внешнего и внутреннего мошенничества.

Список использованной литературы

1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 02.11.2016).

2. Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 28.04.2015) 'Об обязательных нормативах банков' (вместе с 'Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера', 'Методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам', 'Методикой определения синдицированных кредитов', 'Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам')

3. Бабичева Ю.А. Банковское дело: Справочное пособие. - М.: Экономика, 2016. - 521с.

4. Бекижев А.Р. Механизм следообразования как источник криминалистически значимой информации по делам об уклонении от уплаты налогов с организации / Социально-гуманитарные знания. 2014. № 12. С. 521-525.

5. Бекижев А.Р. Организационно-тактические аспекты выявления способа совершения, сокрытия преступлений в сфере банковского кредитования // Проблемы организации расследования преступлений / По материалам Всероссийской научно-практической конференции. Краснодар, КубГАУ, 21-22 сентября 2014 г. С. 122-130.

6. Бекижев А.Р. Профилактическая деятельность следователя по делам банковского кредитования / Общество и право. Краснодарский университет МВД РФ, 2015. № 3(25). С. 176-181.

7. Бекижев А.Р. Типичные следственные ситуации и алгоритм действий следователя. Следственные версии./ Научный вестник Южного Федерального округа. Пятигорск, № 1(9). 2015. С. 55-61.

8. Гамза В.А., Ткачук И.Б.Особенности преступных посягательств в сфере кредитования юридических и физических лиц // Управление в кредитной организации, 2013, N 6

9. Давыдова А. В. Предупреждение преступлений в сфере банковского кредитования работниками кредитного отдела // Российский следователь. 2016. № 1.

10. Иконников Д. Н. Ольховская А. В. Предупреждение преступности экономической направленности в банковской сфере // Теоретические основы предупреждения преступлений экономической направленности: Монография. - М.: Юрлитинформ, 2015.

11. Ларичев В. Д., Давыдова А. В., Иконников Д.Н., Казаков А.В. Система и меры предупреждения в банках при проведении расчетно-кредитных операций: Монография. - М.: Юрлитинформ, 2016. - 392 с.

12. Ларичев В. Д., Иконников Д. Н., Борисов И. Н., Кязимов М. С., Ольховская А. В. Преступления в сфере банковского кредитования и методика их предупреждения. - М.: Дело и Сервис, 2015. - 88 с.

13. Ольховская А. В. Виды, способы и приемы кредитного мошенничества, совершаемого при получении ссуд // Проблемы и перспективы предупреждения преступлений оперативными подразделениями в свете модернизации деятельности органов внутренних дел: Материалы международной конференции (17-18 марта 2014 г.). - М.: ФГКУ «ВНИИ МВД России», 2015. - 90 с.

14. Ольховская А. В. Мошеннические и другие неправомерные действия, совершаемые при обеспечении возвратности кредитов // Российский следователь. 2014. № 5.

15. Ольховская А. В. Преступность в сфере банковского кредитования // Уголовная политика в сфере противодействия экономическим преступлениям: Сборник научных трудов / Под ред. д-ра.тех.наук А. М. Московского, д-ра юрид. наук, проф. В. И. Гладких. - М.: Финансовый университет, 2015.

16. Ольховская А. В. Система и структура корпоративного предупреждения преступлений в банках при проведении расчетно-кредитных операций // Преступность и общество: Сборник научных трудов. - М.: ФГУ «ВНИИ МВД России», 2014.

17. Преступления в сфере экономической деятельности // Уголовное право. Общая и Особенная части: учебник для вузов/ под ред. М.П. Журавлева, С.И. Никулина. - 2 - е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, 2014. - Гл. 31. - 816 с.

18. Русанов Г.А. Преступления в сфере экономической деятельности: учеб.пос. для вузов. - М.: Проспект, 2014. - 264 с.

19. Седых Ю. Н. Мошенничество в кредитно-банковской сфере [Текст] / Ю. Н. Седых // Молодой ученый. - 2015. - №3. - С. 190-192.

20. Экономические и финансовые преступления: учеб.пос. для вузов/ под ред. О.Ш. Петросяна. - 2 - е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити - Дана, 2013. - 311 с.

21. Фойницкий И. Я Мошенничество по русскому праву. В 2-х частях, Ч. 1, М.: Изд-во СГУ, 2015, С. 9

Приложение

Классификация видов мошенничества при кредитовании юридических лиц