Банковские операции по кредитованию

ВВЕДЕНИЕ

кредитование потребительский банковский

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные функции в системе общественного производства. С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях организации для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в третьих условием нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах.

Развитие кредитной системы является необходимым условием формирования здоровой экономической среды, развития российского предпринимательства и экономики в целом, поскольку кредит необходим для расширенного воспроизводства, обеспечения кругооборота производственных фондов и фондов обращения [17].

Кроме того, потребность в ссудах возникает не только у фирм, фермеров и предпринимателей, которые заняты непосредственно производством. Рядовым потребителям тоже требуются ссуды на крупные покупки - автомобиль, дом, квартира. Правительственные органы, как федеральные, так и местные также являются крупными заемщиками.

Чтобы обеспечить экономику кредитными средствами, требуется особое внимание уделить развитию коммерческих банков и повышению эффективности их деятельности. Для этого важно ускорить переход российских коммерческих банков на международные стандарты организации кредитного процесса. Последнее время интерес к этой теме возрос. В печать вышло достаточно много книг и статей, в которых прорабатываются или затрагиваются вопросы банковского дела и кредитной системы [19].

Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в большинстве развитых стран. Кроме того сфера действия потребительского кредита намного шире, чем только покупки товаров длительного пользования, таких как автомашины, бытовая техника и т. п.

Потребительское кредитование получило такое широкое распространение в развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости.

В России также наблюдается стремительный рост потребительского кредитования. Можно отметить несколько причин подобного роста:

- во-первых, некоторая стабилизация экономического положения и политической жизни в нашей стране постепенно возвращают людям чувство уверенности,

- во-вторых, отмечается рост благосостояния населения и, как следствие, появление желания покупать более дорогие вещи, не являющиеся вещами первой необходимости (машины, бытовую технику, новую мебель),

- в-третьих, опыт последних лет показал неэффективность простого накопления денег вследствие инфляции и колебаний валютных курсов, и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те или иные товары, услуги и пр.

Таким образом, данная работа является весьма актуальной.

Объектом исследования является Курганское ОСБ № 8599.

Целью курсовой работы является совершенствование кредитования физических лиц в банке.

Для достижения данной цели, ставятся необходимо решить следующие задачи:

- изучить теоретические аспекты кредитования физических лиц в банке;

- дать краткую характеристику Курганское ОСБ № 8599;

- провести анализ финансового состояния банка;

- проанализировать состояние банковских операций по кредитованию физических лиц;

- предложить мероприятия по совершенствованию кредитованию физических лиц;

- дать экономическую оценку предложенным мероприятиям.

Период исследования- 2010-2012гг.

При проведении исследования были использованы законодательные и нормативные акты, научные труды в сфере банковской деятельности, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе, также активно использовались такие методы и приемы расчета показателей, как метод аналогии, формализации и моделирования, сравнения, группировки; балансовый, графический, индексный методы; методы детерминированного анализа.

Для проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности были использованы показатели бухгалтерской и статистической отчетности за 2010-2012гг. Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования физических лиц в целом, а также его отдельные аспекты.

В работе были использованы следующие программные продукты: MS Excel, Cjnsultant Plus.

Для наглядности в курсовой работе отражены диаграммы, графики и таблицы.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 СУЩНОСТЬ И РОЛЬ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

В настоящее время в российской экономике наблюдается стабилизация, постепенное увеличение жизненного уровня населения. Это способствует более оптимистичному взгляду на будущее. Складывающаяся ситуация явилась одной из основных причин развития рынка кредитования частных лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования, кредитования при помощи пластиковых карт. При этом нужно принимать во внимание, что кредитование всегда связано с риском.

Кредитная политика банков предусматривает выдачу кредитов юридическим и физическим лицам. Зачастую, кредиты, выдаваемые физическим лицам, называют потребительскими.

Потребительскими ссудами в нашей стране признаются ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью (объектом кредитования) предоставления ссуды. Именно в целевом характере заключается основная особенность кредитования физических лиц.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские ссуды подразделяют на кредиты:

- на неотложные нужды;

- под залог ценных бумаг;

- строительство и приобретение жилья; капитальный ремонт индивидуальных жилых домов. Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования.

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

- банковские потребительские ссуды;

- ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

- личные или частные потребительские ссуды, предоставляемые частными лицами;

- потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяют на:

- краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

- долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу предоставления потребительские ссуды делят на:

- целевые;

- нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают ссуды:

- необеспеченные (бланковые);

- обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

По методу погашения различают ссуды:

- погашаемые единовременно;

- ссуды с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа включают:

- ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.);

- ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависимости от определенных факторов. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

- ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления;

- ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на:

- разовые;

- возобновляемые (револьверные, ролловерные).

Также можно выделить ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода.

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Следует отметить, что в настоящее время Министерство финансов ведет работу над законопроектом о потребительском кредитовании. Законопроект направлен прежде всего на защиту кредитных прав потребителей, которым предоставлен ряд важных гарантий:

- право на достоверную и полную информацию об условиях кредитования;

- право в одностороннем порядке прекращать кредитный договор без применения санкций (в случае, когда потребитель не начал использовать кредит, получил товар ненадлежащего качества или не приобрел права собственности);

- право выплачивать кредит досрочно с уплатой процентов только за срок его фактического использования;

Законопроект также устанавливает ответственность потребителя в случае нарушения им условий кредитного договора, в том числе за нецелевое использование кредита. Банк в свою очередь будет нести ответственность за предоставление потребителю недостоверной информации.

1.2 БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ НУЖД НАСЕЛЕНИЯ

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают организации розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке.

Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком.

С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании. Это было обусловлено следующем.

Во-первых, тем, что в России современная практика кредитования индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:

а) анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки;

б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;

в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.

Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (особенно после финансово-банковского кризиса 2008 г.) также негативно сказалась на организации кредитования частных клиентов банка.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и проч.), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, на которых работают ссудозаемщики, фирмам и т.д.) позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды.

С точки зрения клиента, важно также, что он получает ссуду в момент возникновения в ней потребности (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования, например, по кредитной карте). Для клиента нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды и т. д.

1.3 ПОРЯДОК, СПОСОБЫ ВЫДАЧИ И ПОГАШЕНИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ

Все условия предоставления потребительских ссуд согласовываются двумя сторонами - кредитором и заемщиком - и оговариваются в кредитном договоре.

К числу основных факторов, влияющих на выбор формы кредитного договора и условия кредитования, можно отнести макроэкономические факторы (общая экономическая и политическая ситуация, уровень официальной учетной ставки ЦБ (Банка России) , инфляционные ожидания населения, стабильность денежной единицы - рубля, уровень развития валютного и фондового рынков, конъюнктура рынка ссудных капиталов и проч.) и микроэкономические факторы, действующие на уровне банка и его клиента (конкурентоспособность банка, испытываемые им и его клиентом риски, платежеспособность клиента, качество обеспечения ссуды, является ли клиент постоянным клиентом банка, имеет ли он постоянные источники доходов и т. д.).

При заключении кредитного договора банки фактически предлагают заемщику присоединиться к заранее приготовленным стандартным условиям, которые зависят от вида предоставляемого потребительского кредита. Согласованию обычно подлежат лишь такие существенные условия, как сумма кредита, размер платы за него, срок пользования кредитом, реже - размер штрафных санкций.

Выдача кредита в рублях производится в соответствии с условиями кредитного договора как наличными деньгами, так и в безналичном порядке.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

Кредиты, за исключением кредитов на строительство или реконструкцию объектов недвижимости, выдаются единовременно в полной сумме; выдача кредитов частями не допускается.

Ссуды физическим лицам выдаются с использованием банковских кредитов. Банковские карточки предполагают участие 3 сторон: банка-эмитента кредитной карточки, ее владельца и торговой организации, принимающей кредитные карточки в качестве платежного средства за товары и услуги. Для получения кредитной карточки клиент должен перечислить в банк установленную банком сумму денежных средств. Оплата товаров и услуг кредитной карточкой может быть произведена и при отсутствии средств на счете клиента, т.е. за счет банковского кредита. Банк за свои услуги взимает определенный процент от суммы каждой операции. Пользователи кредитной карточки также обязаны ежегодно перечислять определенную сумму денег за обслуживание карточки и ее ежегодное обновление.

Временные рамки пользования кредитными ресурсами устанавливаются сторонами при заключении кредитного договора.

После выдачи кредита банк продолжает вести работу с клиентом с целью обеспечения возвратности кредита. В период действия кредитного договора банк:

1) контролирует исполнение заемщиком условий договора;

2) осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором. Заемщик должен представить банку в течение двух месяцев от даты получения кредита на приобретение объекта недвижимости документы, подтверждающие его право собственности на приобретенное имущество. До получения каждой последующей суммы по кредиту на строительство или реконструкцию объекта недвижимости заемщик представляет банку отчет об использовании предыдущей полученной суммы с предъявлением оправдательных документов: счетов, накладных, квитанций, чеков торгующих организаций, договоров подряда и актов сдачи-приемки выполненных работ и т.д.;

3) осуществляет проверку на месте. Проверка определяет соответствие строящихся объектов утвержденным проектам, наличие неизрасходованных строительных материалов, соответствие фактически выполненных объемов работ объему, указанному в отчетах об израсходовании средств по кредиту. Проверка осуществляется в соответствии с графиком выполнения основных этапов работ по строительству или реконструкции объекта;

4) принимает меры к погашению просроченной задолженности. При непоступлении от заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счет просроченных ссуд и просроченных процентов. В этот же день банк должен принять меры к погашению задолженности заемщиком или его поручителями. Поручителям направляется письменное уведомление о неисполнении заемщиком обязательств, с предложением произвести уплату. В случае невнесения платежей заемщиком и его поручителями банк готовит иск в суд;

5) оформляет изменение условий кредитного и других договоров. А также в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора может решить вопрос о расторжении договора в одностороннем порядке;

6) вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков;

7) осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае если заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, банк направляет ему извещение о расторжении договора в одностороннем порядке. Порядок погашения кредита оговаривается в кредитном договоре или в графике платежей и срочном обязательстве, которые являются неотъемлемой частью кредитного договора.

Суммы, вносимые заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

1) на уплату неустойки;

2) на уплату просроченных процентов;

3) на уплату срочных процентов;

4) на погашение просроченной задолженности по ссуде;

5) на погашение срочной задолженности по ссуде.

Погашение кредита, уплата процентов и неустоек производятся:

1) наличными деньгами, через кассу;

2) перечислением со счетов по вкладам;

3) посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;

4) переводами через предприятия связи или др.

При непоступлении платежей в погашение задолженности по кредиту от заемщика банк обращает свое взыскание на обеспечение, предоставленное по данному кредиту. Погашение нереальных для взыскания ссуд производится за счет резерва на возможные потери по ссудам.

Конфликтные ситуации при кредитовании населения разрешаются через суд, куда может обратиться как заемщик, так и его кредитор при возникновении спорных ситуаций. К числу последних можно отнести невозможность для банка по разным причинам реализовать залог по ссуде для погашения задолженности клиента (резкое обесценение ценных бумаг, принятых банком в обеспечение ссуды, гибель имущества клиента в результате стихийного бедствия и т. д.), мошенничество со стороны заемщика, выбытие последнего с постоянного места жительства в неизвестном направлении, смерть заемщика и перевод задолженности на родственников умершего и т. п.

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КУРГАНСКОЕ ОСБ № 8599

2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА КУРГАНСКОЕ ОСБ № 8599

Курганское отделение сберегательного банка № 8599 является филиалом Сберегательного банка Российской Федерации и осуществляет банковскую деятельность на территории города Кургана.

Местоположение: 640022, г. Курган, ул .Гоголя, 98.

Отделение банка входит в единую организационную структуру Сбербанка России и непосредственно подведомственно Центральному СБ .

Отделение банка имеет имущество, которым пользуется и распоряжается от имени Сбербанка России, имеет отдельный баланс, который входит в баланс Сбербанка Российской Федерации, и собственный счет. Отделение имеет печать со своим наименованием и символикой Сбербанка Российской Федерации, печати «для операций», «для целей валютного контроля» и другие печати и штампы.

Отделение совершает сделки и иные юридические действия от имени Сбербанка России и в его интересах.

Отделение банка имеет право:

– заниматься коммерческой и иной хозяйственной деятельностью, направленной на получение прибыли и развитие своей материально-технической базы;

– издавать приказы и другие распорядительные документы по вопросам деятельности банка в пределах своей компетенции;

– заключать хозяйственные, кредитные, трудовые договоры от имени и в интересах Сбербанка России;

– предоставлять кредиты физическим и юридическим лицам;

– использовать в качестве кредитных ресурсов собственные средства, вклады граждан, средства на счетах других клиентов, иные привлеченные средства;

– осуществлять от имени Сбербанка России полномочия стороны по делу о судах и другие действия, не противоречащие действующему законодательству и Уставу Сбербанка Российской Федерации.

Отделение банка в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации и нормативными актами Сбербанка России.

Целью деятельности отделения банка является:

– привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платности и срочности;

– осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов, а также других банковских операций;

– обеспечение сохранности денежных средств и других ценностей клиентов, вверенных отделению банка.

Органами управления Банка являются:

– Общее собрание акционеров -- высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

– Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

– Правление Банка. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Учет операций осуществляется в соответствии с документами Центрального банка, Сбербанка России и учетной политикой.

Уставный капитал банка сформирован в сумме 700 млн. 100 млн. р. и разделен на 13 002 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 50 000 р. и 50 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1 000 р.

Предельное количество обыкновенных объявленных акций составляет 5 998 000 штук номинальной стоимостью 50 000 р.

Уставный капитал банка равен общей сумме номинальной стоимости акций банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Исходя из устава, основной целью деятельности банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и других банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

2.2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КУРГАНСКОЕ ОСБ № 8599

Сложившиеся за анализируемый период макроэкономические условия сформировали хорошие предпосылки для повышения роли банковского сектора в экономике России, что, согласно «Стратегии развития банковского сектора до 2012г.» является одной из важнейших задач государства. Не смотря на усиливающуюся конкуренцию со стороны кредитных учреждений области, Курганскому ОСБ удалось не только сохранить, но и укрепить свои позиции на рынке финансовых услуг как крупного коммерческого банка.

Анализ финансового состояния кредитной организации должен являться основой для принятия ее менеджерами всех управленческих решений. Цель этого анализа - получение количественной оценки экономического потенциала банка, за счет которого будут осуществляться его дальнейшее развитие, выявление причин возникновения повышенных рисков, грозящих сохранности капитала кредитной организации, определения эффективности деятельности банка в целом, его отдельных подразделений и операций и так далее.

В целях регулирования деятельности кредитных организаций Центральный Банк устанавливает ряд обязательных экономических нормативов.

Курганское ОСБ занимает лидирующие позиции среди кредитных организаций Курганской области и по выданным кредитам, в том числе по кредитам физических лиц. На 01.01.2013 г. сумма выданных кредитов Курганским ОСБ № 8599 853 тыс.р. или 65,7% от общей доли выданных кредитов физическим лицам кредитными организациями области.

Доминирующую долю в кредитно-финансовой нише области занимает Курганское ОСБ. Традиционно банк является лидером в сфере обслуживания физических лиц.

Использование аналитического баланса дает возможность определить специализацию деятельности банка. За 2010-2012г. валюта баланса постоянно увеличивалась, что является положительной тенденцией и свидетельствует о росте масштабов банковской деятельности Курганского ОСБ.

Итак, темп прироста валюты баланса в 2010, 2011, 2012г. составил 17,8%, 5,2% и 19,1% соответственно. В целом за три года баланс увеличился на 2942,9 млн.р. или на 25,2%.

Пассивные и активные операции тесно взаимосвязаны: структура и характер пассивов во многом определяют возможности отделения в проведении активных операций, одновременно, изменение политики отделения в области кредитования, может существенно влиять на характер ресурсов. Анализ структуры ресурсной базы отделения дает общее представление о пассивах отделения с точки зрения их количественных и качественных характеристик.

Банковские ресурсы отражаются в пассиве баланса. При помощи пассивных операций банки аккумулируют ресурсы, используемые для получения прибыли в процессе выдачи ссуд, инвестирования в ценные бумаги, размещения средств в депозиты, участия в иных операциях. Ресурсы банка состоят из привлеченных и собственных средств. Так как объектом анализа является не сам банк, а его отделение, то в структуре пассивов отсутствуют данные по размеру Уставного капитала.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Для Курганского ОСБ в течение всего анализируемого периода: привлеченные средства превышают собственные в 3,84 раза.

Доля собственных средств в общем объеме пассивов на 01.01.2011г. составляла 8,6%; на 01.01.2013 г. отделение увеличило размер собственных средств до 0,8% по сравнению с 2011г., следовательно, по сравнению с 2011г. идет увеличение доли собственных средств Курганского ОСБ.

Собственные средства кредитной организации являются важным условием поддержания ее репутации, служат гарантией сохранности средств клиентов, размещенных в банке, источником увеличения объемов активных операций и основой для привлечения новых средств. Капитал банка должен быть достаточным для покрытия активов и прочих возможных убытков.

Капитал банка возрос за анализируемый период на 2365023 тыс.р. и составил на 01.01.2013г. 12262618 тыс.р. или 23,9% валюты баланса. Рост капитала обеспечивает основу для расширения деятельности банка и является признаком его стабильности.

Почти 3-5% всех пассивов занимают резервы, которые создаются за счет отчислений от прибыли. Наблюдается тенденция уменьшения резервов с целью обезопасить себя от негативных последствий в связи с невозвратом выданных ссуд. Величина резервов за анализируемый период уменьшилась на -514521 тыс.р.

Привлеченные ресурсы увеличились на 01.01.2013г. на 47,4% по сравнению с данными на 01.01.2012г. за счет прироста денежных средств юридических лиц на расчетных и текущих счетах на 39,2% и прироста средств физических лиц на 32,9%.

К межбанковским кредитам у Банка России и других кредитных организаций отделение в 2010-2012гг. не прибегало.

«Дешевые источники» остатки на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, денежные средства с которых могут быть изъяты в любой момент, составляют 19,4% привлеченных средств или 13-16% всех ресурсов отделения. Несмотря на то, что это очень «дешевые» для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно колебаться, а поэтому значительную часть этих ресурсов отделение объективно без ущерба для ликвидности не может использовать для предоставления ссуд.

В структуре привлеченных средств основным источником ресурсов традиционно остаются вклады и депозиты населения. По состоянию на 01.01.2012г. на вклады физических лиц приходилось 70,6% привлеченных средств. В течение 2010-2012 гг. размер данного источника ресурсов увеличился и удельный вес на 01.01.2010г. составил 72,1% привлеченных средств или 58,7% всех пассивов отделения банка. Наибольшую популярность среди вкладчиков приобрели срочные вклады (78,9-53,7% пассива баланса), из них 60,0% занимают срочные вклады с ежемесячной выплатой дохода.

Размер прочих привлеченных средств снизился с 2,2% на 01.01.11 г. до 0,35% на 01.01.13 г. Прочие привлеченные средства занимают незначительный удельный вес в структуре привлеченных ресурсов филиала. Резерв на возможные потери по ссудам за 2012 г. увеличился на 15,4%, при увеличении размера кредитов за этот же период на 46,5%, что свидетельствует о снижении риска по ссудным операциям.

В 2010-2012гг. основным направлением вложений банка являлись активы, приносящие доход, доля которых в общей сумме актива баланса увеличилась с 73,1% на 01.01.2011г. до 80,8% на 01.01.2013г. В 2012г. наблюдалось хотя и незначительное, но опережение темпов роста работающих активов по сравнению с темпом роста валюты баланса (146,5% против 139,8%), что повлияло на увеличение их доли в структуре актива баланса (Рисунок 3).

В составе работающих активов произошли следующие изменения: - к концу анализируемого периода увеличился остаток срочной ссудной задолженности юридических лиц, предпринимателей и физических лиц;

вложений в ценные бумаги нет;

кредитные ресурсы, размещенные в системе Сбербанка России уменьшились.

Рассмотрим структуру активов, представленную в таблице 1. По результатам анализа можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре активов приходится на работающие активы.

Таблица 1 - Структура активов банка

В течение рассматриваемого периода он колеблется от 82,45 % до 86,22%. Работающие активы формируются за счет ссудной задолженности и кредитных ресурсов.

Проведение взвешенной экономической политики, направленной на повышение доходности и снижения риска проводимых операций, дает возможность существенно увеличивать потенциал банка.

В условиях экономического кризиса, который сопровождается банкротствами, банки должны направлять значительные средства на создание резервов для покрытия сомнительных и убыточных операций.

Проведенный анализ говорит о том, что банк достаточно стабилен и следит за изменениями финансового рынка. Динамика состава и структуры пассивов представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Динамика состава и структуры пассивов банка

В целом наблюдается тенденция увеличения, это связанно также со стабильным положением отделения на рынке банковских услуг, и доверием со стороны населения, а также с внедрением с 2007г. системы страхования вкладов физических лиц. Коэффициентный анализ деятельности Курганского ОСБ представлен в таблице 3.

Таблица 3 - Коэффициентный анализ деятельности

Это может означать, что данный банк повышает эффективность своей деятельности. Увеличивается прибыль банка, приходящаяся на 1 р. дохода.

Довольно значительно увеличился также показатель, отражающий отдачу собственного капитала с 5,51% до 5,96%, то есть на 8,17%. Это в свою очередь означает, что увеличивается прибыль на 1 р. акционерного. Данный показатель представляет особый интерес для акционеров Курганского ОСБ .

Увеличение значения показателя прибыльности активов также является довольно неплохим показателем эффективности деятельности банка. Значение данного показателя является резервом увеличения доходности. Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 р. активов.

Показатель доходности активов подвергся уменьшению на 12,49%. Это в свою очередь означает, что активы банка размещены, не достаточно эффективно, так как показатель доходности активов характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т. е. возможности воздавать доход. Таким образом, необходимо пересмотреть направления вложения активов и изыскать пути их более эффективного использования.

Основной целью любой кредитной организации является получение прибыли. За 2010 г. и 2012 г. отделение получило прибыль в размере 266260 тыс.р. и 264220 тыс.р. соответственно. Как видно из состава доходов и расходов, основным источником прибыли являются процентные доходы, они же доходы, получаемые от операций кредитования. Расшифровка представлена в таблице 4.

После проведенного анализа можно сделать ряд выводов о том, что наибольший удельный вес в структуре доходов составляют процентные доходы, что характерно для российских банков. А наибольший удельный вес в структуре процентных доходов составляют доходы от кредитов, выданных юридическим лицам.

Наибольший удельный вес в структуре расходов составляют процентные расходы.

Наибольший удельный вес в структуре процентных расходов составляют расходы по вкладам, размещенными физическими лицами.

Таблица 4 - Динамика структуры доходов и расходов

Безусловно, основной информацией для проведения анализа финансового состояния того или иного банка является его финансовая отчетность. Причем, наиболее качественно оценить состояние любого кредитного учреждения можно на основе оборотной ведомости или баланса по счетам второго порядка (если они доступны для пользования), так как в этих отчетах содержится наибольший объём информации, и они могут быть составлены на любое число, то есть могут рассматриваться с любой периодичностью и наиболее оперативно отражать ситуацию.

Баланс банка (вместе с расчетными нормативами на отчетную дату) остаётся, зачастую, единственным финансовым документом, служащим для проведения как внешнего финансового анализа (со стороны рейтинговых агентств, потенциальных партнёров, будь то банки-корреспонденты, клиенты-вкладчики, и т.п.), так и внутреннего, поскольку, несмотря на перечисленные недостатки, баланс коммерческого банка обладает и рядом достоинств:

коммерческие банки в законодательном порядке должны публиковать данные годового бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков;

данные балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки ЦБ основных направлений денежно-кредитной политики и регулирования деятельности последних;

в ходе анализа баланса определяются специализация деятельности банка, состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций;

роль баланса в анализе ликвидности коммерческого банка настолько велика, что нередко данный анализ называют анализом баланса;

баланс банка характеризует в денежном выражении состояние ресурсов коммерческих банков, источники их формирования, направления использования и финансовые результаты деятельности банка за данный период;

анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т.п.

Для полноты оценки финансового состояния произведем расчет следующих показателей.

Чистая процентная маржа - мера (степень) эффективности использования активов в зависимости от стоимости привлечения банком ресурсов. Она определяется путем деления чистого процентного дохода на среднюю величину активов, приносящих доход:

ЧПМ = (Д% - Р%)/Ад х 100, (1)

где ЧПМ- чистая процентная маржа;

Д% - доходы от процентов;

Р% - расходы на проценты;

Ад - доходные активы.

Важнейшим показателем доходности, применяемым в общемировой практике, кроме чистой процентной маржи является спрэд - разница между средним уровнем процента, полученного на активы, которые приносят доход, и средним уровнем процента, выплаченного по обязательствам банка:

ЧС = (Пр/п х 100 / 3) - (Пр/о х 100 / ДП), (2)

где ЧС - чистый спрэд;

Пр/п - проценты полученные;

3 - займы;

Пр/о - проценты оплаченные;

ДП - подпроцентные депозиты.

Произведем расчет и результаты представим в таблице 5.

Данный коэффициент характеризует степень прибыльности активных операций, то есть определяется размер прибыли на 1 денежную единицу доходных активов.

Представленные данные свидетельствует о снижении прибыльности активных операций Курганского ОСБ с 8,45% до 8,15%, что должно заставить руководство предпринять меры по повышению эффективности использования кредитных операций.

С помощью чистого спрэда определяется необходимая минимизированная разница между ставками по активным и пассивным операциям, которая дает возможность банку покрыть расходы, но не принесет прибыли (минимальное значение показателя - 0). Оптимальное значение чистого спрэда -- не меньше 1,25%.

Итоговые данные предоставлены в таблице 5.

Таблица 5 - Динамика процентной маржи и спрэда

Таким образом, на основании представленных данных можно отметить, что показатель спрэда в динамике соответствует допустимому уровню, следовательно, Курганское ОСБ покрывает за счет кредитных операций депозитные проценты. Однако снижение данного показателя в динамике свидетельствует о необходимости мероприятий по проведению более активной кредитной политики банка, так как размер депозитных процентов находится на невысоком уровне.

2.3 АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ КУРГАНСКОГО ОСБ №№ 8599

Для успешного анализа потребительского кредитования, для начала следует проанализировать структуру кредитного портфеля физических лиц. В структуре кредитного портфеля на 01.01.2013 г. 60,4% занимают потребительские кредиты; 19,6% приходится на кредиты «Жилищный»; 6,3% -кредиты «Молодая семья»; 11,5% - Автокредит 2,2% - кредитование на цели ЛПХ (Рисунок 1).

Таким образом, наблюдается преимущество выданных потребительских кредитов над какими либо другими, их доля занимает более чем половину от кредитного портфеля физических лиц (60,4%).

Потребительский кредит является активной операцией коммерческого банка и пассивной операцией получателя кредита.

Курганское ОСБ № 8599 предоставляет населению следующие потребительские кредиты:

«Образовательный кредит».

«На неотложные нужды»;

- «Пенсионный кредит»;

«Доверительный кредит»;

«Корпоративный кредит»;

Кредитование по системе «Овердрафт»

Рисунок 1 - Структура кредитного портфеля Курганского ОСБ № 8599 на 01.01.2013г., %

Долгосрочный образовательный кредит предоставляется на образование гражданам от 14 лет.

В рамках краткосрочного кредитования по программе «На неотложные нужды» выдача денежных средств, производится на цели личного потребления.

Кредит пенсионный предоставляется на личные цели для граждан России пенсионного возраста.

Доверительный кредит выдается в рублях для граждан, имеющих положительную кредитную историю не менее 5-ти лет.

При корпоративном кредите выдача денег производится под поручительство предприятия-работодателя.

Кредит по системе овердрафт осуществляется держателями кредитных карт Сбербанка.

Таблица 6 - Динамика состава и структуры потребительских кредитов

Согласно данным таблицы 6, в составе кредитных вложений банка на 01.01.2013 г. наибольшую долю занимают кредиты на неотложные нужды и потребительские кредиты.

В структуре потребительских кредитов заметны изменения. Во-первых, это рост суммы кредитов, выданных на неотложные нужды, их сумма увеличилась до 1372242,60 тыс.р., а их доля в потребительских кредитах увеличилась на 3,08% по сравнению с 2011 г. Во-вторых, это увеличение суммы выданных кредитов для сотрудников банка, в 2012 году эта сумма достигла 954750,98 тыс.р., а их доля в структуре потребительских кредитов составила 23,90%, что на 3,78% больше чем в 2011 г.

Наименьшую же долю занимают кредиты по системе «Овердрафт», «Пенсионный кредит» и прочие кредитные продукты признанные потребительскими. Если «Пенсионный кредит» не является столь популярным как прочие ввиду низкой платежеспособности большей части пенсионеров и отсутствия необходимости у таковых лиц брать кредит, то кредитование по системе «Овердрафт» не пользуется спросом у населения по причине недоверия и непонятности данный банковской услуги.

Рассмотрим более подробно некоторые из видов потребительских кредитов их долю.

Кредит «На неотложные нужды» используется заемщиком на приобретение транспортных средств, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера. Кредит предоставляется на срок до 5 лет под 17% годовых (по кредитам в рублях) и 15% годовых (по кредитам в долларах США). Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Кредиты свыше 10 тыс. долл. США должны быть обеспечены залогом имущества. Других ограничений по сумме кредита нет. Доля кредитов на неотложные нужды изображена на рисунке 2.

Кредит на оплату обучения в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории («Образовательный кредит»). Срок кредитования до 10 лет. Процентная ставка 19% годовых. Сумма кредита устанавливается в зависимости от платежеспособности законного представителя учащегося и предоставленного обеспечения возврата кредита.

Предусматриваются особые условия предоставления кредита - сумма кредита не может превышать 70% полного курса обучения. Кредит предоставляется только в рублях. В 2012г. таких кредитов выдано не было.

«Корпоративный кредит» предоставляется работникам организаций и предприятий - клиентов Сберегательного банка. Заемщиком может быть только сотрудник предприятия юридического лица, находящегося на расчетно-кассовом обслуживании в Сберегательном банке не менее 6 мес.

Рисунок 2 - Доля кредитов на неотложные нужды в общей доле потребительских кредитов Курганского ОСБ № 8599 на 01.01.2013г.,%

Обязательное условие - предприятие должно иметь устойчивое финансовое положение, постоянные обороты по счетам в банке, положительную кредитную историю. Сумма кредита не зависит от платежеспособности заемщика, но в то же время не может превышать 40 тыс. долл. США. Обеспечением возврата кредита являются поручительство предприятия (работодателя заемщика) и поручительство физического лица супруга заемщика. Кредит предоставляется на срок до 3 г. под 15-15,5% годовых по кредитам в рублях и под 10,5-11% годовых по кредитам в долларах США.

Кредиты для VIP - клиентов выдаются под пониженную процентную ставку, которая устанавливается на момент рассмотрения заявки. Льготный кредит может быть предоставлен «На приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости» на срок до 15 лет и «Кредит на неотложные нужды» на срок до пяти лет. Кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости без залога объекта недвижимости не предоставляются. Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита. Кредиты на срок свыше одного года предоставляются на условиях ежегодной пролонгации. Кредитование сотрудников банка является одним из примеров VIP - кредитования. Сотрудникам банка выдаются кредиты на более мягких условиях и под более низкие проценты (Рисунок 3).

Рисунок 3 - Доля кредитов сотрудникам банка на цели личного потребления на 01.01.2012г.

Таким образом, анализируя результаты кредитной деятельности банка за период с 2010 по 2012 гг., можно сделать вывод об активном участии банка в развитии потребительского кредитования в экономике Курганской области, посредством сохранения сравнительно низких процентных ставок, предоставления удобных схем кредитования и освоением новых кредитных банковских продуктов.

3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КУРГАНСКОЕ ОСБ № 8599

Кредитоспособность клиента (заемщика) - одно из понятий, которое внесла в нашу жизнь новая экономическая эпоха. Сегодня можно с уверенностью сказать, что оно заняло в ней свое место прочно и навсегда.

Известно, что существует множество определений кредитоспособности клиента (заемщика). Самым распространенным из них является следующее: способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Существует множество дополнений, уточнений, и даже иных трактовок нашего искомого понятия, большинство которых можно кратко свести к следующим определениям. Кредитоспособность как:

- необходимая предпосылка или условие получения кредита;

- готовность и способность возвратить долг;

- возможность правильно использовать кредит;

- возможность своевременно погасить ссуду (реальный возврат кредита).

Между кредитоспособностью заемщика и рисками кредитования прослеживается обратная связь. Например, чем выше кредитоспособность заемщика, тем ниже риск банка потерять свои деньги. И наоборот. Чем ниже кредитоспособность клиента, тем меньше шансов у банка вернуть кредит.

Исходя из этого можно сделать вывод, что правильная кредитная политика банка позволит ему с меньшим риском осуществлять активные операции и получать максимальный доход от размещения свободных денежных средств в кредиты.

Однако до сих пор не существует ни одной эффективной методики определения кредитоспособности юридического или физического лица. Поэтому коммерческие банки используют различные способы, не всегда решающие поставленную задачу. Первоочередную роль при определении кредитоспособности заемщика банки отводят платежеспособности. Кредиторы исходят из того, что чем больше величина постоянного дохода клиента, тем большие обязательства перед банком заемщик готов исполнять. Но как показывает практика, это не всегда так. Когда дело касается кредитования населения, важную роль в определении кредитоспособности играет не столько способность возвратить долг со стороны заемщика, сколько готовность возвращать кредит и уплачивать проценты вовремя. Готовность эта у всех различна, и зависит от личных особенностей каждого человека. Этими особенностями могут быть образование, возраст, социальный класс, пол, семейное положение т.д.

Определение закономерности между особенностями заемщика и кредитоспособностью представляет значительный теоретический и практический интерес.

Очевидно, что выявить влияние индивидуальных особенностей заемщика на кредитоспособность возможно только на основе анализа имеющихся в распоряжении банков примеров (действующих и закрытых договоров).

Поэтому предлагается провести исследование ретроспективных данных о причинно-следственных зависимостях между индивидуальными особенностями заемщика и его кредитоспособностью. Заметим, что персональные данные могут быть избыточно детализированы, часто это не увеличивает адекватности математической модели, но значительно усложняет анализ данных. Поэтому необходимо выявить важные составляющие и отсечь данные, не влияющие в значительной степени на кредитоспособность заемщика.

На основе собранных данных предлагается осуществить синтез математической модели. После построения модели проверяется ее адекватность, т.е. проводится верификация модели. В случае успешной верификации модель подвергается исследованию в целях решения сформулированной проблемы. Естественно, результаты исследования модели будут считаться исследователями результатами исследования самого моделируемого объекта в степени соответствия модели реальному объекту управления.

Разрабатываемая математическая модель позволит выявить закономерности между индивидуальными особенностями заемщика и его кредитоспособностью и сформировать рекомендации банкам для более эффективного определения степени риска при кредитовании юридических лиц.

Анализ статистических характеристик действующих и закрытых договоров на кредитование юридических лиц показывает, что создаваемая математическая модель будет иметь:

- значительную размерность (большое количество факторов);

- различные факторы измеряются в различных единицах измерения (различная природа данных);

- различные факторы изменяются в различных диапазонах;

- исходные данные фрагментированы (т.е. не все повторности имеются в наличии);

- не исключается определенная зашумленность (недостоверность) исходных данных.

Следует отметить, что подобного рода исходные данные весьма проблематично исследовать с помощью стандартных математических методов, таких, например, как факторный анализ или индексный метод. С другой стороны, для решения поставленной задачи хорошо подходит новый математический метод экономики - системно-когнитивный анализ (СК-анализ).

Данный метод удовлетворяет требованиям, которые следуют из структуры исходных данных и других особенностей проблемы, например большое количество факторов или различная природа данных.

Необходимо отметить, что этот метод хорошо теоретически обоснован, оснащен удобным программным инструментарием и успешно апробирован в ряде задач интеллектуальной обработки данных.

Специальным программным инструментарием СК-анализа, реализующим его математическую модель и методику численных расчетов, является

универсальная когнитивная аналитическая система «ТранзАкт».

СК-анализ представляет собой системный анализ, структурированный по небольшому числу базовых познавательных (когнитивных) операций, для каждой из которых разработана математическая модель, методика числовых расчетов и реализующих их модули в специальном программном инструментарии.

Метод СК-анализа позволяет решить сформулированную выше проблему путем ее декомпозиции в следующую последовательность задач и их поэтапного решения.

1) Когнитивная реструктуризация предметной области.

2) Формальная постановка задачи и подготовка обучающей выборки.

3) Синтез семантической информационной модели (СИМ) предметной области.

4) Определение силы и направления влияния факторов.

5) Если необходимо, исключение факторов, слабо влияющих на состояние объекта управления.

6) Измерение степени адекватности СИМ, а также ее сходимости и устойчивости.

7) Решение задач идентификации и прогнозирования.

8) Изучение системы детерминации состояния объекта управления и функции влияния факторов на его состояние. Поддержка принятия решений, выработка научно обоснованных рекомендаций по минимизации риска при кредитовании населения.

9) Построение семантических сетей когнитивных диаграмм, классических и обобщенных когнитивных диаграмм, отражающих выявленные в модели причинно-следственные зависимости.

На примере информации Курганское ОСБ № 8599попытаемся построить модель для определения кредитоспособности клиента.

Рассмотрим выборку, состоящую из 137 кредитных досье банка. Из них в 119 случаях клиенты платят исправно в течение срока кредитования, а в 18

случаях допускают просрочки.

Определим классы и признаки, соответствующей нашей выборке. За классы мы примем результат кредитной истории заемщика - «положительная» или «отрицательная», а признаками выступят особенности заемщика. Разделим нашу выборку случайным образом на две. Большую часть используем в качестве обучающей (103 анкеты), оставшиеся анкеты используем как распознаваемую выборку. Обработаем обучающую выборку с помощью программы «ТранзАкт». Определим ценность каждого признака в выборке и удалим те признаки, которые не несут большой информационной нагрузки (оптимизация модели). С помощью этого процесса мы добиваемся увеличения адекватности модели с 21,9 до 81,75%.

Следующим шагом вводим распознаваемую выборку, состоящую из 34 анкет (из них 31 анкета класса «положительная» и 3 анкеты класса «отрицательная» кредитная история). Программа распознала из 31 «положительной» анкеты верно 27, а из 3 «отрицательных» - 2 анкеты. Средний процент идентификации модели составил 85,3%. По «отрицательным» анкетам почти 67% программа идентифицировала верно. Это значит, что с помощью данной модели на этапе выдачи кредита можно отсеять 2/3 от клиентов, получивших кредит по решению кредитного комитета и не выполнивших своих обязательств перед банком.

Используя СК-анализ, банк получает ряд преимуществ перед своими конкурентами:

- сокращаются сроки принятия решения о предоставлении кредита. Увеличивается число и скорость обработки заявок за счет минимизации документооборота при выдаче кредита частным клиентам, как важнейший способ обеспечения доходности кредитования;

- снижается влияние субъективных факторов при принятии решения о предоставлении кредита. Обеспечивается объективность в оценке заявок кредитными инспекторами во всех филиалах и отделениях банка;

- реализуется возможность единого подхода при оценке заемщиков для

различных типов кредитных продуктов банка (экспресс-кредиты, кредитные карты, потребительские кредиты, автокредитование, ипотечные кредиты);

- сокращение численности банковского персонала, экономия за счет использования персонала более низкой квалификации;

- контроль за всеми шагами рассмотрения заявки;

- возможность вносить коррективы в методологию оценки централизованно и немедленно вводить их в действие во всех отделениях банка;

- скоринговая система банка настраивается на условие конкретного региона.

Предложенная технология рассматривается как один из перспективных вариантов решения поставленной проблемы. Полученный инструмент позволит выработать научно-обоснованную методику определения кредитоспособности с помощью анализа индивидуальных особенностей заемщика, что в свою очередь скажется на эффективности кредитования и приведет к уменьшению рисков.

Далее приведем краткое описание метода СК-анализа.

Системно-когнитивный анализ представляет собой системный анализ, рассматриваемый как метод познания и структурированный по базовым когнитивным (познавательным) операциям (БКОСА).

Следует отличать, что сам набор БКОСА следует из предложенной в формализуемой когнитивной концепции, рассматривающей процесс познания как многоуровневую иерархическую систему обработки, в которой когнитивные структуры каждого уровня являются результатом интеграции структур предыдущего уровня.

На первом этапе этой системы находятся дискретные элементы потока чувственного восприятия, которые на втором уровне интегрируются в чувственный образ конкретного объекта. Те, в свою очередь, на третьем уровне интегрируются в обобщенные образы классов и факторов, образующие на четвертом уровне кластеры, а на пятом конструкты. Система конструктов на шестом уровне образует текущую парадигму реальности (т.е. человек познает мир путем синтеза и применения конструктов). На седьмом же уровне обнаруживается, что текущая парадигма не единственно возможная.

Ключевым для когнитивной концепции является понятие факта, под которым понимается соответствие дискретного и интегрального элементов познания (т.е. элементов разных уровней интеграции-иерархии), обнаруженное на опыте. Факт рассматривается как квант смысла, что является основой для его формализации.

Таким образом, происхождение смысла связывается со своего рода «разностью потенциалов», существующей между смежными уровнями интеграции-иерархии обработки информации в процессах познания.

Из данной концепции выводятся структура когнитивного конфигуратора, система базовых когнитивных операций и обобщенная схема автоматизированного системного анализа, структурированного до уровня базовых когнитивных операций (СК-анализ).

Между когнитивными структурами разных уровней иерархии существует отношение «дискретное-интегральное». Именно это служит основой формализации смысла.

Когнитивный конфигуратор представляет собой минимальную полную систему когнитивных операций, названных «базовые когнитивные операции системного анализа» (БКОСА). Всего выявлено 10 таких операций, каждая из которых достаточно элементарна для формализации и программной реализации:

1) присвоение имен;

2) восприятие;

3) обобщение (синтез, индукция);

4) абстрагирование;

5) оценка адекватности модели;

6) сравнение, идентификация и прогнозирование;

7) дедукция и абдукция;

8) классификация и генерация конструктов;

9) содержательное сравнение;

10) планирование и принятие решений об управлении.

В работе Е.В. Луценко предложены математическая модель, методика счисленных расчетов, включающая структуры данных и алгоритмы реализации БКОСА, а также программный инструментарий СК-анализа - универсальная когнитивная аналитическая система «ТранзАкт».

В таблице 7 приведен детальный список базовых когнитивных операций системного анализа, которым соответствуют 24 алгоритма, которые здесь привести нет возможности из-за их объемности.

Таблица 7 - Детальный список базовых когнитивных операций системного анализа (БКОСА)

На рисунке 9 приведена в обобщенном виде иерархическая структура баз данных семантической информационной модели системно-когнитивного анализа. На этой схеме базы данных обозначены прямоугольниками, а базовые когнитивные операции системного анализа, преобразующие одну базу в другую, - стрелками с надписями. Имеются также базовые когнитивные операции, формирующие выходные графические формы.

Из этой схемы видно, что одни базовые когнитивные операции готовят данные для других операций, относящихся к более высоким уровням иерархии системы процессов познания.

Этим определяется возможная последовательность выполнения базовых когнитивных операций.

Рассмотрим специальный программный инструментарий СК-анализа - система «ТранзАкт».

Универсальная когнитивная аналитическая система «ТранзАкт» является отечественным лицензионным программным продуктом, созданным исключительно с использованием официально приобретенного лицензионного программного обеспечения.

Рисунок 4 - Иерархическая структура баз данных семантической информационной модели системно-когнитивного анализа

По системе «ТранзАкт» и различным аспектам ее применения имеется около 100 публикаций ряда авторов.

Система «ТранзАкт» является одним из элементов предлагаемого решения проблемы и достижения цели данной работы, т.к. она обеспечивает решение следующих задач:

1 Синтез и адаптация семантической информационной модели предметной области, включая активный объект управления и окружающую среду.

Для разработки информационной модели предметной области необходимо владеть основными принципами ее когнитивной структуризации и формализованного описания. Синтез содержательной информационной модели включает следующие этапы:

1) Формализация (когнитивная структуризация предметной области).

2) Формирование исследуемой выборки и управление ею.

3) Синтез и адаптация модели.

4) Оптимизация модели.

5) Измерение адекватности модели (внутренней и внешней, интегральной и дифференциальной валидности), ее скорости сходимости и семантической устойчивости.

2 Идентификация и прогнозирование состояния активного объекта управления, а также разработка управляющих воздействий для его перевода в заданные целевые состояния. Данный вид включает:

- ввод распознаваемой выборки;

- пакетное распознавание;

- вывод результатов распознавания и их оценку.

3 Углубленный анализ семантической информационной модели предметной области.

Углубленный анализ выполняется в подсистеме «Типология» и включает:

1) Информационный и семантический анализ классов и признаков.

2) Кластерно-конструктивный анализ классов распознавания и признаков, включая визуализацию результатов анализа в оригинальной графической форме когнитивной графики (семантические сети классов и признаков).

3) Когнитивный анализ классов и признаков (когнитивные диаграммы и диаграммы Вольфа Мерлина).

Таким образом, система «ТранзАкт» является инструментарием, решающим проблему данной работы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируют процессы обращения и потребления. Успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство.

Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

Существует большое количество классификаций банковских кредитов, которые банки предоставляют своим клиентам. К основным способам выдачи кредитов относятся разовые, возобновляемые кредиты, открытие кредитной линии. По видам персональные кредиты, кредиты в форме овердрафта. Вид и способ предоставления кредита главным образом зависят от количества собственных средств имеющихся у заемщика и его способности вовремя возвратить кредит банку. Для данных целей банк оценивает кредитоспособность заемщика.Для данной оценки используются методики, позволяющие наиболее правильно и рационально оценить кредитоспособность клиента. К основным методикам относятся: оценка платежеспособности заемщика с помощью определенных финансовых показателей, балльная система оценки, скоринг и др. Все они имеют свои достоинства и недостатки и определенным образом дают характеристику заемщика как благоприятного либо неблагоприятного клиента банка в области кредитования.

Современный этап развития кредитной деятельности характеризуется двумя разнонаправленными тенденциями: повышением роли потребительского кредита, увеличением объема розничных услуг, формированием основных сегментов рынка потребительского кредита на фоне обострения ситуации на финансовом рынке.

В 2012 г. наблюдается рост портфеля потребительских кредитов, однако увеличился удельный вес просроченной задолженности.

Объем беззалоговых кредитов, выданных физическим лицам за 1 полугодие 2012 г., по сравнению с аналогичным периодом прошлого, снизился более чем на 40%..

По данным ЦБ об объемах выданных кредитов физическим лицам по субъектам на 2012 г. можно сказать, что самым большим объемом по выданным кредитам характеризуется Сибирский федеральный округ - 724783, 3 млн.р, Центральный федеральный округ - 393,328 млн. р, Дальневосточный федеральный округ - 518896 млн. р.

Всего по выдано кредитов - 1635336,7 млн.р, в валюте - 1550338,8 млн.р, в иностранной валюте и драгоценных металлах - 84997,9 млн. р.

Доля сегмента экспресс- кредитов в объеме российского рынка потребительского кредитования в 2011 г оценивается приблизительно в 2,2%. В середине 2012 г. ситуация на рынке экспресс-кредитования выглядела следующем образом: вместо банка «Русский стандарт» тройку лидеров возглавил ХКФ Банк, доля которого составила 44% (или 27,1 млрд.р); на втором месте оказался ОТП - банк, который консолидирует 14,5% (9,1 млрд.р); на третьем - Русфинансбанк с долей 12,1% (7,4 млрд. р).

Объем выданных автокредитов в первом полугодии 2012 г уменьшился по сравнению с аналогичным показателем прошлого г. в 6 раз. Число банков - «миллиардеров» по объемам выдачи сократилось с 21 до 9, при этом средний размер кредита - 280 тыс. р - не изменился.

Рынок ипотечного жилищного кредитования в 1 полугодии 2012 г характеризовался:

- сокращением количества кредитных организаций, осуществляющих ипотечное жилищное кредитование.

- снижением абсолютных и относительных показателей, характеризующих объемы предоставляемых ИЖК.

По сравнению с соответствующим периодом 2011 г. объем предоставленных в первом полугодие 2012 г. ИЖК сократился в 6,1 раза, фактически вернувшись к уровню аналогичного периода 2006 г.

Сбербанк России - универсальный коммерческий банк, который предоставляет своим клиентам следующие виды кредитов, которые можно объединить в три большие группы: кредиты на покупку автомобилей, кредиты на приобретение недвижимости, кредиты на неотложные нужды. Помимо данных кредитов банк выдает своим клиентам потребительский и пенсионный кредиты.

В Сбербанке России существуют следующие кредитные программы кредитования физических лиц: в сфере автокредитования: «Связанная программа», «Стандартная программа», программа «Корпоративный кредит» программа « Кредит владельцам личных подсобных хозяйств.

В сфере ипотечного кредитования: «Молодая семья», «Кредит на неотложные нужды без обеспечения».

Нововведением стало внедрение программ «Образовательный кредит», «Пенсионный кредит», «Потребительский кредит» и «Доверительный кредит».

Структура кредитного портфеля Сбербанка России характеризуется высокой долей кредитов на неотложные нужды (46,3%), доля автокредитов составила на 31 декабря 2011 г- 8,2%, наименьшую долю занимают кредиты на ведение физ. лицами личных подсобных хозяйств - 5%.

Качество кредитного портфеля Сбербанка России оценивается как хорошее, поскольку созданные резервы более чем вдвое превышают объем неработающих кредитов.

Специфика организации кредитования в Сбербанке отражается в самостоятельно разрабатываемом и утверждаемом руководством банка Положении о кредитовании, которое определяет внутренние правила организации кредитной работы в банке и основные этапы, механизм и критерии работы с клиентами.

Схема кредитования включает следующие основные этапы:

- Рассмотрение заявки на кредит;

- Изучение кредитоспособности заемщика;

- Оформление кредитного договора;

- Выдача кредита;

- Контроль за исполнением кредитной сделки.

Сбербанк России оценивает кредитоспособность заемщика - физического лица с помощью методики оценки определения платежеспособности клиента при различных условиях кредитования.

В целом по Сбербанку России в 2011 г. наблюдался рост потребительского кредитования. В 2012 г. объем операций кредитования значительно уменьшился по сравнению с 2011 г. Но несмотря на сложившуюся ситуацию данный банк остается лидером в кредитовании физических лиц.

В сфере жилищного кредитования наблюдается снижение предоставления кредитов.

Выдача физическим лицам автокредитов значительно уменьшилась в 2012 г по сравнению с 2011 г. и остается менее выгодным видом кредитования физических лиц. Сумма непросроченных ссуд в 2012 г составила 98320 млн р, а в 2011 г -101330 млн. р (Т пр - -2,97). Доля неработающих кредитов также уменьшилась в 2012 г. Тпр=-6,30%.

Можно отметить, что данный банк в силу кризисных явлений в экономике все таки испытывает незначительные, но проблемы в кредитовании, что может негативным образом сказаться на деятельности банка в целом. Поэтому банк должен стремиться к уменьшении доли неработающих кредитов в общем объеме кредитования.

В результате проведенного анализы было выявлено, что у оанка в структуре кредитного портфеля имеются проблемные кредиты, доля которых увеличивается в течение анализируемого периода. После анализирования сложившейся ситуации были предложены следующие мероприятия.

В качестве первого мероприятия по совершенствованию было предложено использовать более эффективную систему оценки кредитоспособности дерево решений. Результатом ее внедрения и дальнейшего применения должно стать сокращение сомнительных и безнадежных ссуд. Предположим, что данное совершенствование приведет к сокращению данных групп риска в два раза, тогда (рассмотрим на основании показателя 2012г.) это приведет к высвобождению денежных средств, заложенных в резерв под невозврат кредитных средств. В данном случае произойдет высвобождение 79905,45 тыс.р. (79905,45 х 0,2=63924,4 тыс.р. чистой прибыли), что повлечет за собой снижение расходов по данной статье, а значит, данные денежные средства пойдут на увеличение прибыли.

Вторым мероприятием было предложено внедрить новый для данного банка кредит «На образование». Заемщики должны будут выплатить банку сумму в размере 18984,8 тыс.р. Банк получит прибыль в размере 1 2614,8 тыс.р. Кредит «На свадьбу» принесет прибыль в размере 1201,8 тыс.р.

В ходе написания курсовой работы выполнена ее основная цель - изучение кредитования физических лиц на объекте исследования, выявление сильных и слабых сторон в данной области кредитования, а также разработка предложений по их совершенствованию.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

I Нормативно-правовые документы

1. Гражданский кодекс . Часть 1 и 2. Издательство: Эксмо, 2010 г.-400c.

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» «Российская газета» от 13 июля 2002 г., № 127

3. Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ) (с изменениями на 15 февраля 2010 г.).

4. Федерального закона от 23.06.99 N 117-ФЗ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг», ФАС и ЦБ издали совместное Письмо от 26.05.2005 N ИА/7235, 77 «О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов» (далее - Рекомендации).

5. Федеральный Закон «О кредитных историях», от 30.12.2004 №218-ФЗ.

6. Положение Банка России от 05.12.02г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории ».

7. Положение от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности»

8. Положение ЦБ от 09.07.2003 N 232-П «О порядке формирования резервов на возможные потери».

9. Инструкция ЦБ от 16.01.2004 N 110-И «Об обязательных нормативах банков»

10. Письмом ЦБ от 07.09.2005 N 04-25-1/3762 «О проверках кредитных организаций по вопросу раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов»

11. Унифицированные правила по договорным гарантиям, редакция 1978г., публикация МТП №325 СЗ . 1994. №32, ст.ЗЗО1

13. Проект рекомендаций по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов, Федеральная антимонополльная Официальный документ Комитета ТТП по развитию потребительского рынка, 01.01.2005

14. Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета СССР. 1991. №26,ст.733

15. Письмо Роспотребнадзора от 12.07.2007 №0100/7062-07-32 «Об оптимизации практики применения Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при проведении административного расследования по делам, связанным с защитой прав потребителей в сфере потребительского кредитования» // Консультант Плюс: Справ. прав. Система

II Научно-методическая литература

16. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков. // Деньги и кредит, 2012, № 1.

17. Банковское дело Под редакцией Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой Питер, 2010.- 592с.

18. Большой экономический словарь/ под ред. А.Н. Азрилияна.-5-е изд. доп. и перераб. - М.: Институт новой экономики, 2010. - 689с

19. Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Б23 Г. Г. Коробовой. -- изд. с изм. -- М.: Экономиста, 2011. -- 766 с.

20. Бычков В.П.; Бердышев А.В. О банковских резервах // Банковское дело, 2010, №4. - С.3 - 8

21. Вешкин Ю.Г. Банковские системы зарежных стран. Курс лекций / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - М.: Экономист, 2010. - 230с.

22. Давыдов С.В. Перемены в банковской отрасли. // Финансовый контроль, 2010, №2. - С.10 - 12

23. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Д34 Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. -- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2011. - 624 с.

24. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2011. - 457с.

25. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. - М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2011. - 324 с.

26. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития. // Деньги и кредит, 2012, № 9. - С.8 -10

27. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования. // Финансы и кредит, 2010, № 5. - С.12 - 15

28. Инвестиционно-финансовый портфель/ Общ. ред. Н.Я. Петракова. - М.: Соминтек», 2010. - 442 с.

29. Кто не рискует, тот не настоящий банкир // Эксперт, 2011, № 9. - С.8 - 16

30. Лаврушин О.И. Банковское дело Кнорус, 2011- 124 с.

31. Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум. // Риск, 2011, № 10. - С.12 - 17

32. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь, 2010, № 41. - С.22 - 26

33. Лепетиков Д.И. Российские банки стали истинно кредитными учреждениями. // Финансовый директор, 2010, №5. - С.12 - 13

34. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий. // Банковское дело, 2012, № 4. - С.17 - 23

35. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке. // Банковское дело, 2011, № 5. - С.34 - 38

36. Ольхова Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке КноРус, 2010 г. - 344 с.

37. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы. // Финансы, 2011, № 8. - С.12 -17

38. Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело, 2010, № 10. - С.44 - 46

39. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии. // Деньги и кредит, 2011, №11. - С.34 - 38

40. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика.- М.: Изд-во «Перспектива», 2010. - 228 с.

41. Тихомирцева Е.В. Кредитные операции коммерческих банков. // Деньги и кредит, 2010, № 9. - С.19 - 22

42. Стратегия развития коммерческого банка / Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. - Новосибирск: ЭКОР, 2010. - 355 с.

43. Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник/ под редакцией Стояновой Е.С.- М.: Изд-во «Перспектива», 2010. - 389 с.

44. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты. // Аудит и финансовый анализ, 2011, № 4. - С.8 - 12

45. Шаламов Г.А. Бюро кредитных историй как инструмент снижения банковских рисков. // Банковское дело, 2010, №4. - С.9 - 16

46. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 337 с.

ПРИЛОЖЕНИЯ

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Организационная структура Сберегательного банка Российской Федерации

Приложение 2

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 г..

Органами управления Банка являются:

· Общее собрание акционеров -- высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

· Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

· Правление Банка. Правление Банка состоит из 13 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Консолидированный балансовый отчет на 1 января 2011 г.

Наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий

Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Сбербанк России ОАО

Код формы 0409802

Квартальная/годовая

тыс. р

Президент, Председатель

Правления Сбербанка ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер Сбербанка России -

директор Управления бухгалтерского

учета и отчетности ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Консолидированный отчет о прибылях и убытках

на 1 января 2011г.

Наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий

Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Сбербанк России ОАО

Код формы 0409803

Квартальная/годовая

тыс. р.

Президент, Председатель

Правления Сбербанка России ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер Сбербанка России -

директор Управления бухгалтерского

учета и отчетности ____________

(Ф.И.О.) (подпись)

Консолидированный балансовый отчет

на 1 января 2012 г.

Наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий

Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Сбербанк России ОАО

Код формы 0409802

Квартальная/годовая

тыс. р

Президент, Председатель

Правления Сбербанка России ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер Сбербанка России -

директор Управления бухгалтерского

учета и отчетности ______________

Ф.И.О.) (подпись)

Консолидированный отчет о прибылях и убытках

на 1 января 2012 г.

наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий

Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Сбербанк России ОАО

Код формы 0409803

Квартальная/годовая

тыс. р.

Президент, Председатель

Правления Сбербанка России ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер Сбербанка России -

директор Управления бухгалтерского

учета и отчетности ____________

Консолидированный балансовый отчет

на 1 января 2013 г.

Наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий

Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Сбербанк России ОАО

Код формы 0409802

Квартальная/годовая

тыс. р.

Президент, Председатель

Правления Сбербанка России ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер Сбербанка России -

директор Управления бухгалтерского

учета и отчетности ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Консолидированный отчет о прибылях и убытках

на 1 января 2013год

наименование головной кредитной организации: Акционерный коммерческий

Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

Сбербанк России ОАО

Код формы 0409803

Квартальная/годовая

тыс. р.

Президент, Председатель

Правления Сбербанка России ______________

(Ф.И.О.) (подпись)

Главный бухгалтер Сбербанка России -

директор Управления бухгалтерского

учета и отчетности ____________

(Ф.И.О.) (подпись)

Показатели устойчивости банка (качества пассивов)

Показатели качества активов

Анализ активов и пассивов

Показатели, характеризующие финансовое состояние ОАО «Сберегательный банк » за период с 01.01.2011-01.01.2012 гг.