Аналіз ефективності використання електронних платіжних карток

/

ЗМІСТ

ВСТУП

РОЗДІЛ 1. ЕЛЕКТРОННІ ПЛАТІЖНІ КАРТИ І ЇХ ВИКОРИСТАННЯ В БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКАХ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

1.1 Історія розвитку і сутність електронних платіжних карток

1.2. Банківська платіжна картка, як інструмент розрахунків і кредитування

1.3 Переваги і недоліки використання платіжних карток

РОЗДІЛ 2. ОРГАНІЗАЦІЯ ПРОВЕДЕННЯ РОЗРАХУНКІВ З ВИКОРИСТАННЯМ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК РАДОМИШЛЬСЬКОГО АППБ «АВАЛЬ»

2.1 Основні принципи й операційні процедури застосування платіжних карток у банку

2.2 Емісійні операції Радомишльського АППБ «Аваль»

2.3 Організація роботи банку по проведенню еквайрингових операцій

РОЗДІЛ 3. АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ ВИКОРИСТАННЯ ЕЛЕКТРОННИХ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК РАДОМИШЛЬСЬКОГО АППБ «АВАЛЬ»

3.1 Аналіз емісійної і еквайрингової діяльності банку

3.2 Оцінка ефективності впровадження зарплатних проектів і використання банкоматів

3.3 Перспективи розвитку системи розрахунків електронними платіжними картками Радомишльського АППБ «Аваль»

РОЗДІЛ 4. ОХОРОНА ПРАЦІ

РОЗДІЛ 5. ЦИВІЛЬНА ОБОРОНА

ВИСНОВКИ

СПИСОК ВИКОРИСТАННИХ ДЖЕРЕЛ

ДОДАТКИ

ВСТУП

електронна платіжна картка

Актуальність теми. Сьогодні ринок платіжних систем з використанням банківських платіжних карток є одним із самих динамічних напрямків банківської діяльності.

По оцінках фахівців, на руках у населення нашої країни знаходяться мільярди наявних гривень і доларів, що просто вилучені зі звертання. Для будь-якого комерційного банку становить великий інтерес залучення деякої частини цих засобів у свої інвестиційні і кредитні потоки. Один з можливих шляхів - це впровадження банком електронних платіжних карт. Грамотна побудова платіжної схеми є найважливішим чинником ефективності карткової програми.

Виходячи з цього проведення аналізу ефективності використання платіжних карт Радомишльський АППБ «Аваль» є важливим у забезпеченні прибутковості роботи банку.

Теоретичне і практичне значення теми. Тема дослідження має важливе теоретичне значення. Питання методології й інструментарію проведення аналізу ефективності використання електронних платіжних карток є недостатньо проробленими в нашій фінансовій науці в зв'язку з відносною новизною даного виду банківських послуг. Разом з тим, практика вимагає використання різних ефективних засобів аналізу ефективності карткового бізнесу з метою підвищення прибутковості банку.

У цілому, організація роботи банку з платіжними картками, у достатній мері забезпечує керівництво зведеннями, необхідними для прийняття управлінських рішень, зв'язаних із проведенням програми по впровадженню системи пластикових карт. При цьому схема розрахунків завжди відкрита для будь-яких змін і доповнень методичного і технічного характеру.

Запропоновані в дипломі підходи і деякі практичні рекомендації з проведення економічних розрахунків ефективності системи пластикових карт приведені на прикладі Радомишльський АППБ «Аваль».

Однак, автоматизованої системи, що дозволяє розраховувати ефективність усієї системи пластикових карт банку у всім її різноманітті, у даний час ще не мається, хоча практична можливість цілком реальна.

Мета і задачі роботи. Метою дипломної роботи з'явилося проведення аналізу ефективності використання електронних платіжних карток у системі безготівкових розрахунків Радомишльський АППБ «Аваль» на основі використання відповідних методів дослідження з урахуванням досвіду розвитку вітчизняних і закордонних банків. Дослідження проводиться з метою розробки рекомендацій і пропозицій, спрямованих на підвищення прибутковості банку.

До основних задач дослідження відносяться:

1. розширений опис економічної суті електронних грошей - пластикових карт;

2. порядок організації роботи з платіжними картками в Радомишльському АППБ «Аваль»;

3. проведення аналізу ефективності використання електронних платіжних карток у комерційному банку.

Методи дослідження. До основних методів аналізу, використовуваного в дипломній роботі, відноситься внутрішній і зовнішній аналіз. При цьому використовується аналіз прямих і непрямих результатів використання пластикових карток об'єкта дослідження. Розроблено систему показників, що відбивають ефективність використання карт і вплив окремо узятого фактора на загальний показник.

Структура роботи. Виходячи з цілей і задач дослідження структура роботи включає три розділи. У першому розділі розглядаються електронні платіжні картки і їхнє використання в безготівкових розрахунках комерційних банків. Другий розділ присвячений організації проведення розрахунків з використанням платіжних карток Радомишльський АППБ «Аваль», розглядаються питання по організації емісійних і еквайрингових операцій. Третій розділ присвячений аналізу ефективності використання електронних платіжних карток у Радомишльський АППБ «Аваль», досліджуються питання прибутковості застосування міжнародних пластикових карт систем VISA, EUROPAY International, зарплатних проектів і банкоматів. Окремо виділене питання перспективи розвитку електронних платіжних карт у банку.

Характеристика об'єкта дослідження. Радомишльський АППБ «Аваль» був зареєстрований у 1995 році як комерційний банк з обмеженою відповідальністю. У 2009 він був реорганізований у закрите акціонерне товариство. Основна діяльність Банку включає надання банківських послуг юридичним і фізичним особам на території України.

АППБ “Аваль” - найбільший український універсальний комерційний банк, орієнтований на комплексне обслуговування корпоративних клієнтів усіх форм власності і фізичних осіб, що входить до складу восьми системних банків України.

За період свого існування банк домігся лідируючих позицій на ринку банківських послуг України по чистих активах, кредитно-інвестиційному портфелю, обсягу емітованих пластикових карт і величині депозитів фізичних осіб.

Огляд джерел, що використані в роботі. У роботі використані нормативні документи України, наукові розробки і навчальні посібники, періодична література, а також матеріал, що відображає фінансову діяльність банку. У роботі використовуються наукові розробки таких авторів: Жукова Е.Ф., Кириченко О.А., Лаврушина О.И., Липис А., Маршалл Т., Мороз А.М., Панова Г.Р., Специвцева А.В., Спицин И.О., Усоскин В.М. і інших.

РОЗДІЛ 1. ЕЛЕКТРОННІ ПЛАТІЖНІ КАРТИ І ЇХ ВИКОРИСТАННЯ В БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКАХ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

1.1 Історія розвитку і сутність електронних платіжних карток

Час появи банківських пластикових карток є деякою мірою спірним питанням. Усі залежить від того, про які картки мова йде. В Україні навіть багато банківських співробітників, міркуючи про картки, плутають різні поняття. Деякі говорять про кредитні картки, деякі називають їх банківськими, деякі - пластиковими. Поняття ці хоч і пересічні, але явно не співпадаючі - вони різні. Справді, говорячи про пластикові картки, ми маємо на увазі лише матеріал, з якого вони виготовлені. Називаючи їх банківськими, ми уточнюємо, хто їх емітує (випускає). Ведучи ж мову про кредитні карти, ми маємо на увазі схему розрахунків між власником картки й емітентом, що може бути не банком, а, наприклад, чи магазином страховою компанією.

Як це ні покажеться дивним, першими виникли саме кредитні картки, що не були ще ні банківськими, ні пластиковими. Зміст їх полягав у тому, щоб підтверджувати кредитоспроможність власника поза його банком. Природно, що такий витончений засіб кредитування міг виникнути тільки в Сполучених Штатах, де споживчий кредит приватних осіб бурхливо розвивався ще з кінця XIX століття. Ідею кредитної картки першим висунув Едуард Беллами (Edward Bellamy) у книзі «Погляд у минуле: 2009--1887» (Looking Backwards: 2009--1887) [37, с.5].

Пластикові картки, точніше їхній прообраз з'явилися в США, традиційній країні споживчого кредиту. Вже в 1914 році деякі магазини почали видавати своїм найбільш багатим постійним клієнтам спеціальні картки, щоб «прив'язати» цих клієнтів до себе. У 1928 році Бостонської компанією Farrington Manufacturing були випущені перші металеві пластинки, на яких видавлювався (ембосіровался) адресу і які видавалися кредитоспроможним клієнтам. Продавець вкладав таку пластинку в спеціальну машинку, називану импринтером, і букви, видавлені на ній, друкувалися на торговому чеку. В наступні роки були придумані такі елементи фінансової кредитної схеми, як мінімальне щомісячне погашення боргу, період відстрочки, тобто безпроцентного кредитування, і багато інші [37, с.7].

У 1936 році з'явилося першої об'єднання підприємств, согласившихся кредитувати загальних клієнтів. Особливий успіх випав на частку ресторанної кредитної картки «Diners Club» («Обідній клуб»). Постійні відвідувачі ресторанів, що мають гарну репутацію, могли одержати картку «DC» і пред'являти її в багатьох ресторанах Нью-Йорка замість готівки. Ресторани передавали копії рахунків у «DC», що щомісяця виставляв клієнту загальний рахунок. Клієнт розплачувався з «DC», а тої - з ресторанами. Ряд великих американських банків, оцінивши успіх першовідкривачів, випустили свої кредитні картки, користатися якими можна було не тільки в ресторанах, але й в інших місцях. Так, почали утворюватися платіжні системи: банк випускав картку і відкривав рахунок клієнту; на території країни і за рубежем створювалася ціла мережа магазинів, барів, ресторанів, готелів і т.д., де приймали до оплати картки, випущені банком-емітентом, обладнався центр, що займався обслуговуванням (процесінгом) пластикових карток.

Більшість фахівців вважає, що початок банківських кредитних карток, було покладено Джоном С. Биггинсом, фахівцем зі споживчого кредиту з Національного банку Флетбуш у нью-йоркському районі Бруклин. У 1946 році Биггинс організував роботу з кредитної схеми за назвою «Charge-it». Ця схема передбачала собою розписки, що приймалися від клієнтів місцевими магазинами за дрібні покупки. Після того, як покупка відбулася, магазин здавав розписки в банк, і банк оплачував їх з рахунків покупців. В Флетбуше був уперше випробуваний класичний ланцюжок розрахунків, використовувана зараз у банківському картковому бізнесі повсюдно.

Однак такий авторитетний дослідник банківської справи, як Льюис Менделл, вважає, що першою масовою платіжною картковою системою стала Дайнерс клаб (Diners Club), створена в 1949 році. Одним з головних відмінностей від попередніх систем було те, що між клієнтами і комерційними компаніями, що пропонують не тільки товари, але і послуги, існує посередницька організація, що бере на себе проведення розрахунків. Саме ця особливість дозволила стати «Дайнерс клаб» першої масової універсальний (на відміну від магазинних, «бензинових» і т.п.) картою [37, с.9].

На початку комерційні і сервісні підприємства не дуже дарували карти «Дайнерс клаб», оскільки, по-перше, це підривало позиції їх власних фірмових карт, по-друге, через необхідність платити комісію компанії.

Однак головні труднощі почалися, коли на ринок почали виходити конкуренти. Самим знаменної для універсальних карток у цьому відношенні, безсумнівно, став 1958 рік [37, с.9].

Цього року була створена система Карт Бланш, що спочатку була приватною карткою корпорації готелів «Хилтон». У 1965 році Карт Бланш була продана Фест Нешнл Сіті Бенк (згодом Ситибенк).

1 жовтня 1958 року була випущена перша карта Америкен Експрес. Уже через рік ця компанія нараховувала 32 тисячі підприємств і більш 475 тисяч власників карток. Такий успіх Америкен Експрес порозумівається, по-перше, тим, що компанія придбала Юниверсал Тревел Кард, що випускалася Асоціацією американських готелів. Але головною причиною була вже існувала розгалужена міжнародна мережа обслуговування дорожніх чеків «Америкен Експрес» і величезні фінансові засоби, що дозволили кредитувати клієнтів.

У 50-і роки понад 100 американські банки почали свої програми кредитних карток. Але, мабуть, принципово новий період у розвитку карткового бізнесу почався, коли в нього вступили перший і другий по величині американські банки: Бенк оф Америка і Чейз Манхеттен Бенк. Це відбулося також у 1958 році [37, с.10].

Чейз Манхеттен Бенк до кінця першого року карткової програми мав 350 тисяч власників карток і залучив 5300 підприємств роздрібної торгівлі. ДО 1960 року обсяг карткових операцій виріс до 25 мільйонів доларів. Але одночасне число власників карток зменшилося до 160 тисяч, операційні витрати і не повернення кредитів збільшувалися, і програма в цілому стала збиткової. У січні 1962 року банк продав її за 9 мільйонів доларів компанії Юни-Серв, що початку випускати на її основі картку «Юни-Кард». Дивна і драматична доля цієї програми: на якийсь час вона стала частиною Америкен Експрес, потім у 1969 році її знову викупив уже за 50 мільйонів доларів її ініціатор -- Чейз Манхеттен Бенк. Але і друга спроба цього банку виявилася невдалою: програма приносила щорічний збиток у 1 мільйон доларів і в січні 1972 року знову була продана асоціації Нешнл Бенкамерикард [37, с.7].

З аналогічними труднощями зіштовхувалися й інші банки, але, проте, ріс успіх «Бенкамерикард», що випускається Бенк оф Америка. Головна перевага цього банку полягало у великій мережі відділень у штаті Каліфорнія із се багатою клієнтурою.

В міру росту карткових програм більшість банків зштовхнулося з головною перешкодою -- локальністю мережі обслуговування своїх карток. І от у 1966 році Бенк оф Америка почав видавати ліцензії на випуск карток Бенкамерикард іншим банкам. У відповідь на це кілька великих банків-конкурентів Бенк оф Америка створили свою Міжбанківську карткову асоціацію -- МКА (Interbank Card Association). У 1969 році ця асоціація купила права на карти «Майстер Чадж» («Master Charge»), що випускалися картковою асоціацією банків західних штатів, і більшість банків-членів МКА перейшли на випуск «Майстер Чадж». У свою чергу банки, що випускали «Бенкамерикард», настояли, щоб карткова програма була виведена з-під контролю Бенк оф Америка. Так у липні 1970 р. була створена Нешнл Бенкамерикард Инкорпорейтед (НБИ) [37, с.12].

Таким чином, до початку сімдесятих років у Сполучених Штатах сформувалися два основних конкуренти на ринку універсальних банківських карток: НБИ і МКА. Серед небанківських універсальних карток виділявся «Америкен експрес».

Слід зазначити, що споконвічно в закордонній класифікації універсальні картки розділялися на картки для «подорожей і розваг» (Travel and Entertainment -- Т&Е) і чисто банківські. Перші випускалися компаніями Дайнерс клаб, Америкен Експрес, Карт Бланш і призначалися головним чином для оплати готелів, ресторанів, тобто переважно для подорожуючих бізнесменів. Картки ж, що випускаються банками, мали більш «споживчий» характер і призначалися для «звичайних клієнтів». До дійсного часу ці розходження в значній мірі зникли, і такий поділ є дуже умовним.

Спочатку банки, що починали випуск карток, приєднувалися або до НБИ, або до МКА. Але в 1971 році Worthen Bank and Trust Company of Little Rock став членом обох систем. З боку НБИ пішли санкції у виді заборони на випуск карток «Майстер Чадж» членами НБИ. Справа дійшла до суду, і в 1972 році окружний суд, що розглядав це питання, виніс 26-сторінковий висновок, що заборона НБИ є порушенням антитрестовського законодавства, перешкоджає розвитку вільної конкуренції й обмежує права споживачів. НБИ намагалася апелювати, але протягом 5 років, поки тягся цей процес, багато банків почали випускати обох карток, і, зрештою, у 1976 році НБИ здалася. Питання остаточно було знято з порядку денного, коли кілька великих банків-членів НБИ, включаючи Бенк оф Америка і Чейз Манхеттен, у жовтні того ж року подали заявку на членство в Міжбанківській картковій асоціації і, відповідно, на випуск карток «Майстер Чадж» [37, с.12].

Паралельно з розвитком американського ринку йшла й інтернаціоналізація карткових операцій. Вона почалася ще в 1951 році, коли Дайнерс клаб видала першу ліцензію на використання свого імені і схеми у Великобританії.

Приблизно в цей же час Британська асоціація готелів і ресторанів початку випускати кредитну карту BHR, що, не будучи банківської, була все-таки універсальною карткою. У 1965 році ця система, об'єднавши зі своїм шведським конкурентом Rikskort, власником якої була родина Валлен-бсргов, заснувала компанію Еврокард Інтернешнл (Eurocard International) зі штаб-квартирою у Швеції.

Продовжувалася конкуренція американських карткових асоціацій і в Європі. У 1974 році МКА зробила значний ривок у конкурентній гонці з Бенк Америкард, підписавши угоду з британською системою Аксесскард, що входила в Асоціацію Еврокард. Так почалося співробітництво Еврокард і американської Міжбанківської карткової асоціації, що випускає «Майстер Чадж». Це стало однієї з причин, по якій у 1976 році НБИ перейменувала свою картку «Бенкамерикард» на відому тепер усьому «Візу». Аналогічний крок почала в 1980 році і МКА, давши своїй картці більш «міжнародне» назва «Мастеркард».

Еврокард також не стояла на місці. Розширюючи своє співробітництво з Мастеркард, ця асоціація в міру появи нових технологій уклала угоди з компаніями Циррус і Маестро (Cirrus/Maestro), що дозволило розширити асортимент пропонованих клієнтам видів послуг за рахунок карток для одержання наявних у банкоматах. Наприкінці 1992 року відбулося злиття Еврокард Інтернешнл із платіжною системою Єврочек. Нова організація стала називатися Европей Інтернешнл (Europay International).

Конкурентна боротьба між платіжними системами розверталася й у Європі. Карти міжнародних систем з'явилися в СРСР ще в1969 році. Але це були карти, емітовані закордонними компаніями і банками. У Радянському Союзі початку створюватися мережа підприємств, що приймають ці карти як платіжний засіб. Угода такого роду бути підписано з компанією Diners Club. У1974 році на ринку з'явилася «American Express», а в 1975 році - «VISA» (тоді ще «BankAmericard») і Eurocard, у 1976 році - японська «JCB». З радянської сторони ці угоди підписувалися ВАО «Інтурист», що і організовувало розрахунки по пластикових картках у валютних магазинах «Берізка» і готелях. Зараз робота з комерційною мережею міжнародних платіжних систем (крім American Express) практично цілком зосереджена в руках UCS (United Card Service) [37, с.4].

Першим Радянським емітентом міжнародних кредитних карток був Внешекономбанк. У 1989 році він випустив «золоті» картки «Eurocard». Однак дотепер точно не відомо, кому вони були потрібні. Нарешті, у вересні 1991 року була випущена перша радянська картка «Віза».

Інтерес, що проявився з боку українських банків до закордонних карткових систем у середині 90-х років порозумівався можливістю інтегруватися у світову банківську систему, завоювати ринок і залучити клієнтуру. Участь у міжнародній картковій системі надавало можливість опанувати новітніми банківськими технологіями, використовувати гігантську інфраструктуру для здійснення розрахунків у глобальних масштабах [37, с.4].

Домінуючим носієм інформації в цих системах була і залишається пластикова картка з магнітною смугою. Карти з магнітною смугою звичайно використовуються для оплати тільки дорогих придбань, оскільки тривала процедура авторизації карт значно знижує їхню привабливість при здійсненні щоденних покупок.

Першопрохідниками в освоєнні українського ринку пластикових грошей були відомі усьому світу Bank of America, MasterCard, American Express, VISA International [37, с.6].

Механізм функціонування системи електронних розрахунків заснований на застосуванні пластикових карток і містить у собі операції, здійснювані за допомогою банкоматів, електронні системи розрахунків населення в торгових організаціях, системи банківського обслуговування клієнтів вдома і на робочому місці.

Банківська пластикова картка (БПК) - це інструмент безготівкових розрахунків і засіб одержання кредиту. Пластикова картка - це персоніфікований платіжний інструмент, що надає обличчю, що користається карткою, можливість безготівкової оплати товарів і/чи послуг, а також одержання наявних засобів у відділеннях (філіях) банків і банківських автоматів (банкоматах). Приймаючі картку підприємства торгівлі/сервісу і відділення банків утворять мережа крапок обслуговування картки (чи приймальню мережа) [37, с.15].

Найважливіша особливість усіх пластикових карток незалежно від ступеня їхньої досконалості полягає в тому, що на них зберігається визначений набір інформації, використовуваний у різних прикладних програмах. Картка може служити пропуском у будинок, засобом доступу до комп'ютера, водійським посвідченням, використовуватися для оплати телефонних переговорів і т.д. У сфері грошового обігу пластикові картки є одним із прогресивних засобів організації безготівкових розрахунків.

Особливістю продажів і видач, наявних по картках є те, що ці операції здійснюються магазинами і, відповідно, банками «у борг» - товари і наявні надаються клієнтам відразу, а засобу в їхнє відшкодування надходять на рахунки обслуговуючих підприємств найчастіше через якийсь час (не більш декількох днів). Гарантом виконання платіжних зобов'язань, що виникають у процесі обслуговування пластикових карток, є їхній банк-емітент, що випустив. Тому картки протягом усього терміну дії залишаються власністю банку, а клієнти (власники карток) одержують їхній лише в користування. Характер гарантій банку-емітента залежить від платіжних повноважень, наданих клієнту і фиксируемих класом картки.

Операції з пластиковими картками відкрили нові перспективи фінансового обслуговування клієнтів і, відповідно, розширили можливості одержання банківського прибутку.

Для проведення розрахунків за допомогою електронних карток у міжнародному масштабі потрібні сучасні розвиті платіжні системи, однак, у різних країнах вони істотно відрізняються друг від друга. Але в платіжних системах усіх країн-учасниць міжнародних асоціацій пластикових карток закладені єдині умови: спростити, полегшити і прискорити платежі і розрахунки між учасниками економічного обороту.

Сформоване положення на ринку пластикових карт у нашій країні відрізняється від ситуації, що склалася в розвитих країнах. Безготівкові розрахунки для таких країн - це норма. В Україні ж людин довіряє тільки наявним. Але, не дивлячись на проблеми, у країні розвертаються і набирають обороти різні пластикові системи й усе більше число людей здобувають картки. В даний час більш 200 країн світу використовують пластикові карти в платіжному обороті, що дозволяє зробити висновок про те, що пластикові карти є найважливішим елементом так називаної «технологічної революції» у банківській справі. Саме платіжні картки в ряді випадків виступають ключовим елементом електронних банківських (і інших) систем [27, с.20].

1.2 Банківська платіжна картка як інструмент розрахунків і кредитування

Пластикові карти, що випускаються емітентами, розрізняються по цілям випуску, за технологією виготовлення і за технологією розрахунків. Коли компанія приймає рішення почати випуск карт, необхідно із самого початку визначити, для чого це потрібно і які це будуть карти. З іншого боку, коли людин хоче одержати картку, він повинний розуміти для чого вона йому потрібна, і, відповідно вибрати придатний вид картки. Це є причиною множинної класифікації пластикових карток, що знаходяться в звертанні, [10, с.13].

Існує багато основ для класифікації карт.

По матеріалі, з якого вони виготовлені:

паперові (картонні);

пластикові;

металеві.

В даний час практично повсюдне поширення одержали пластикові картки. Однак для ідентифікації власника (власника) картки часто використовуються паперові (картонні) картки, запаяні чи запресовані в пластикову плівку. Якщо картка використовується для розрахунків, то з метою підвищення захищеності від підробки застосовують більш зроблену і складну технологію виготовлення карт із пластику.

На відміну від металевих карт пластик легко піддається термічній обробці і тиску (ембосірованию), що дуже важливо для персонализации карти перед видачею її клієнту.

По способі запису інформації на карту:

графічний запис;

ембосірование;

штрих-кодування;

кодування на магнітній смузі;

чип (убудований мікропроцесор).

Самою ранньою і простою формою запису інформації на картку було і залишається графічне зображення. Воно дотепер використовується у всіх картах, включаючи самі технологічно зроблені карти. Спочатку на карту наносилися тільки прізвище, ім'я власника карти й інформація про її емітент. Пізніше на універсальних банківських картках був передбачений зразок підпису, а прізвище й ім'я стали ембосіроваться (механічно видавлюватися).

Ембосірование дозволило значно швидше оформляти операцію оплати карткою, роблячи відбиток на сліпі. Інформація, ембосірована на карті, моментально переноситься через копіювальний папір на сліп. З метою боротьби із шахрайством можуть використовуватися сліпи і без копіювального шару, але спосіб переносу ембосірованої на карті інформації, по суті, залишився колишнім - механічний тиск.

Ембосірування не витиснуло цілком графічне зображення. Більш того, з появою систем, заснованих на безпаперовій технології, номер карти й ім'я власника знову стали наноситися на картку графічним способом за допомогою персоналізаторів. Сучасне персонализаційне устаткування протягом декількох хвилин дозволяє також перенести на пластик кольорове фотографічне зображення власника картки і лазерний зразок його підпису.

Штрих-кодування. Запис інформації на картку за допомогою штрих- кодування застосовувалася до винаходу магнітної смуги й у платіжних системах поширення не одержало. Однак картки зі штрихами-кодами, подібними тим, що наносяться на товари, досить популярні в спеціальних карткових програмах, де не вимагаються розрахунки. Це зв'язано з відносно низькою вартістю таких карток і устаткування, що зчитує. При цьому для кращого захисту штрихи-коди покриваються непрозорим для неозброєного ока шаром і зчитуються в інфрачервоному світлі.

Винахід наприкінці 60-х років автоматичних апаратів видачі готівки зробили революцію й у картковому бізнесі. Для того щоб такими апаратами могли користатися власники карток, на зворотну сторону картки стали наклеювати смужку з магнітної плівки [15, с.44].

На магнітній смузі банківських карток звичайно в закодованому виді записується номер картки, термін її дії і персональний ідентифікаційний номер (ПИН) власника картки. У деяких системах на магнітній смузі може записуватися також яка-небудь інша інформація. Магнітний запис є одним із самих розповсюджених на сьогоднішній день способів нанесення інформації на пластикові карти. Особливо популярна вона в платіжних системах. Але по прошествии 15-20 років з'ясувалося, що магнітна смуга вже не забезпечує необхідного рівня захисту інформації від шахрайства і підробок. Оскільки це є критичним моментом у платіжних і банківських системах, заснованих на картках, сталі вишукуватися більш надійні способи запису інформації. Їм виявився чип (від англ. chip - кристал з інтегральною схемою) чи мікросхема [8, с.45].

Мікропроцесорні картки відомі за назвою «smart card». Розміри її аналогічні розмірам інших пластикових карток. Особливістю же мікропроцесорної картки є її здатність надійно зберігати і використовувати великі обсяги інформації. Всі електронні картки мають убудований мікропроцесор і по потужності лише небагато уступають персональним комп'ютерам.

В даний час мікропроцесорна картка являє собою картку розміром зі звичайну кредитну чи платіжну картку, у яку убудовані так називані микрочипи - мікропроцесори (звідси і назва картки - мікропроцесорна). Збільшений у такий спосіб б'ємо пам'яті картки дозволяє зберігати і використовувати інформацію про її власника, банківському рахунку клієнта, а також про близько 200 останніх операціях, зроблених з використанням картки. Мікропроцесорну картку можна використовувати для одержання готівки з рахунка власника картки через банкомат, для оплати товарів і послуг в організаціях роздрібної торгівлі і побутового обслуговування, для одержання позички. Причому ліміт кредитування заздалегідь запрограмований у мікропроцесорі картки, і при кожній новій операції використана сума віднімається з загальної суми «купівельної сили» картки. Картки з чипом також дуже часто називають смарт-картами чи інтелектуальними картами.

По емітентах:

банківські (універсальні) картки, що випускаються банками і фінансовими компаніями;

приватні карти, що випускаються комерційними компаніями для розрахунків у торговій і сервісній мережі даної компанії.

Може показатися, що компанія з метою збільшення обсягу і розмаїтості операцій зі своїми картами повинні прагнути зробити їхній більш універсальними, поєднуючи в емитировании з іншими компаніями, а ще краще - з банками. Це справедливо лише почасти. Значна частина карток випускається, і буде випускатися компаніями самостійно.

По категорії клієнтури, на яку орієнтується емітент (у міжнародних платіжних системах це називається видами чи карт продуктами):

звичайна картка;

срібна картка (бізнес-карта);

золота картка;

електронна картка.

Для простоти і стислості можна сказати, що звичайна картка призначена для рядового клієнта. Це VISA Classic і Eurocard/MasterCard Mass (Standard). VISA Classic - найбільш розповсюджена у світі карта, розрахована на широкі шари користувачів для здійснення особистих платежів. Власник даної картки може одержати наявні в будь-якому банку, де є символіка VISA, чи через банкомати. Eurocard/MasterCard Mass - одна з найбільш розповсюджених у європейських країнах картка для приватних осіб. Власник даної картки може оплачувати товари і послуги в магазинах, ресторанах, готелях і будь-яких торгово-сервісних крапках, де є емблема цієї картки.

Срібна картка називається бізнесом-картою (BusinessCard) і призначена для юридичних осіб і випускається на уповноважених співробітників організації (компанії), що витрачають кошти підприємства в межах установленого ліміту. До них відносяться: VISA Business і Eurocard / MasterCard Corporate.

Золота картка призначена для найбільш заможних, багатих клієнтів. Це VISA Gold і Eurocard/MasterCard Gold. Власникам золотих карт надаються додаткові послуги: безкоштовна заміна карт і термінова видача наявних у надзвичайній ситуації, довідкова служба по медичних і юридичних питаннях і т.д. Золота карта - це виняткова фінансова гнучкість і вагомі привілеї.

Крім того, є картки, що можуть бути використані тільки в банкоматах для одержання готівки й у спеціальних електронних терміналах. Це VISA Electron, Cirrus/Maestro. Вони діють у межах залишку на рахунку, по них, як правило, власнику карти кредит не надається, і тому вони можуть бути видані будь-якому клієнту незалежно від рівня його забезпеченості.

Основними видами пластикових карт є кредитні і дебетові (рис. 1.1) [12, с.24].

Кредитна картка розміром з візитку містить інформацію про платоспроможність клієнта, ім'я власника, номер його банківського рахунка, шифр відділення банку, найменування банку, символи електронної системи платежів, у якій використовуються картки даного виду, голограму, термін дії картки і на зворотній стороні - підпис клієнта. До операцій, які можна здійснити за допомогою кредитних карток, відносяться: покупка товарів, оплата послуг, одержання наявних коштів у виді чи позички авансу від будь-якого банку - члена системи, у якій функціонують картки даного виду.

Кредитні картки випускаються для платоспроможних споживачів. Їхнє використання дозволяє їм мати автоматично поновлюваний кредит без спеціального забезпечення для покупок. Вони можуть також застосовуватися для одержання кредиту у формі готівки в тих фінансових установах, що є членами відповідної системи. До потенційних власників пред'являються досить тверді вимоги у відношенні їхньої кредитоспроможності. При ухваленні рішення про видачу тому чи іншому обличчю кредитної картки банк ретельно перевіряє й аналізує такі дані, як середній річний доход, кредитна історія, житлові умови, рід занять, родинний стан, наявність банківського рахунка і т.д.

Різновидом кредитних карток є:

банківські кредитні картки;

картки туризму і розваг.

Банківські кредитні картки призначені для покупки товарів з використанням банківського кредиту, а також для одержання авансів у готівково-грошовій формі. Особливістю цієї картки є відкриття банком кредитної лінії, що використовується автоматично щораз, коли купується чи товар береться кредит у грошовій формі. Вона діє в межах установленого банком ліміту. У деяких платіжних системах банківська кредитна картка може застосовуватися для оплати деяких видів послуг, а також для одержання грошей у банківських автоматах. Картками можуть користатися обличчя, що досягли 18 років, і при цьому не потрібно, щоб на їхнє ім'я був відкритий поточний рахунок у банку. Тому користатися кредитною карткою можуть на рівних правах клієнти, що мають поточні рахунки і заощадження в банках. Перед тим як видати кредитну картку, банк пропонує клієнту заповнити спеціальну форму, що включає ряд питань, що стосуються самого клієнта і його фінансового положення, у тому числі деталі попередніх кредитних операцій. Потім на підставі цих даних банк визначає сальдо коштів на рахунку клієнта і суми можливих надходжень і списань з рахунка. Якщо фінансове положення клієнта задовольнить банк, то йому видається кредитна картка і встановлюється ліміт кредитування.

У свою чергу банківські кредитні картки розділяються на:

індивідуальні

корпоративні [12, с.25].

Окремим клієнтам банку видаються індивідуальні картки, що можуть бути стандартними чи золотими. Золоті -- призначені для облич з високою кредитоспроможністю і передбачають безліч пільг для користувачів. ДО «золотих карток» відносять VISA Gold, Eurocard/MasterCard Gold свидетельствующие про приналежність до елітних, найбільш заможним шарам суспільства.

Корпоративні картки видаються організаціям (фірмам), що на основі цієї картки можуть видати індивідуальні картки обраним обличчям (коштовним співробітникам). Відповідальність перед банком по корпоративному рахунку несе організація. До корпоративних карток відносять корпоративні карти «срібного класу». Це VISA Business і Eurocard/MasterCard Corporate. Вони оформляються за заявою підприємства і служать для оплати командировочних і представницьких витрат співробітників фірм, а також господарських витрат фірми.

Власник корпоративної карти має право: [12, с.28].

мати карту в гривні і використовувати її при розрахунках у будь-якій країні світу;

знімати наявні для господарських витрат;

заощадити час при оформленні відряджень;

безпечно переміщати кошти по Україні і за рубіж;

одержати цілодобовий доступ до карткового рахунка підприємства і не залежати від роботи банку;

робити контроль витрати засобів співробітників по виписках, наданим банком;

«прив'язати» до одного рахунка необмежене число корпоративних карт. Картки туризму і розваг випускаються компаніями, що спеціалізуються на обслуговуванні туризму і розваг. Вони приймаються сотнями тисяч торгових і сервісних підприємств в усьому світі для оплати товарів і послуг, надають власникам пільги по бронюванню авіаквитків, номерів у готелях, страхуванню життя й ін. Відмінність цих карток від банківських кредитних полягає в тім, що немає разового ліміту на покупки, а в обов'язок власника картки входить погашення заборгованості протягом місяця без права пролонгації кредиту. У випадку прострочення платежу з власника картки стягується підвищений відсоток.

Дебетова картка найбільш поширена в нашій країні в силу ряду об'єктивних економічних причин. Її іменують також карткою наявних чи засобів карткою активів. Дебетові картки являють собою потенційну електронну альтернативу готівки, чеків, кредитних карток в установах роздрібної торгівлі.

Дебетові картки використовуються для оплати товарів і послуг шляхом прямого списання сум з банківського рахунка платника. Вони є найпростішим і універсальним замінником готівки. Вони не дозволяють оплачувати покупки при відсутності засобів на рахунку клієнта. Дебетова картка, як і кредитна, має на магнітній смузі прізвище й ім'я власника як клієнта визначеної фінансової установи. На відміну від кредитної, дебетова картка є для її власника зручним засобом проведення платіжних операцій шляхом прямого зменшення розмірів його фінансових активів.

У свою чергу дебетові картки мають свій різновид. Картки, призначені для електронних банківських автоматів (Electronic Banking Machines - EBM чи Automated Teller Machines - ATM), за допомогою яких можна одержати наявні кошти в межах наявних на рахунку клієнта засобів, внести готівка на рахунок, виконати деякі інші операції.

Картки для банківських автоматів дають можливість власнику рахунка одержувати в банку готівка в межах залишку засобів на рахунку через автоматичні пристрої, встановлені в банках, торгових залах, на вокзалах і ін. При наявності картки гроші можна одержати в будь-який час доби й у вихідні дні. В останні роки в багатьох країнах автомати, що належать різним банкам, поєднуються в мережі спільного користування, що охоплюють визначений чи район носять загальнонаціональний характер. Деякі типи автоматів, крім простого зняття грошей з рахунка, виконують більш широке коло операцій. Вони дозволяють, наприклад, вносити гроші на внесок, робити внесок у погашення позички, одержувати виписку про стан банківського рахунка, переказувати гроші з одного рахунка на іншій. Такі картки зв'язані не з кредитною лінією, а з поточним чи ощадним рахунком власника картки в банку, тому в більшості банків система розрахунків по цих картках функціонально відділена від системи банківських карток.

Картки для покупки через термінали в торгових крапках «прив'язані» до чекового чи ощадного рахунка власника карток і не передбачають автоматичного надання кредиту. Фактично картка виконує функції чека, однак, більш надійно, оскільки ідентифікація власника виробляється в момент здійснення операції і гроші перелічуються на банківський рахунок торгового підприємства негайно. Це не вигідно покупцю, тому що тут він не одержує відстрочки платежу.

Чекова гарантійна картка. Ця картка видається власнику поточного рахунка в банку для ідентифікації чекодавця і гарантії платежу по чеку. Перша чекова гарантійна картка була випущена в 1964 р. Картки, використовувані для гарантії чекових платежів (Check Guarantee Cards) видаються банком, де відкритий рахунок клієнта і застосовуються для того, щоб уникнути одержання від несумлінного клієнта незабезпеченого чи чека з підробленим підписом. Картка базується на кредитній лінії, що дозволяє власнику рахунка користатися кредитом по овердрафті, є, виникнення дебетового сальдо при оплаті чека на суму, що перевищує залишок на поточному рахунку клієнта банку. При цьому банк гарантує торговцю одержання грошей по чеку в межах установленого ліміту в тому випадку, якщо на рахунку чекодавця відсутня необхідна сума. Зазначена система дуже приваблива своїми можливостями розширення сфери застосування чекових платежів. На гарантійних картках звичайно мається ідентифікаційний номер, термін їхньої дії і підпис клієнта.

Основні правила користування чекової гарантійної картки зводяться до наступного:

підпису на чеку і на картці повинні бути ідентичні;

сума чека не повинна перевищувати ліміт, зазначений на картці;

якщо сума виплати по чеку перевищить суму засобів на рахунку, із власника стягується комісія за користування кредитної лінії і відсоток по овердрафті [30, с.44].

Розрізняють також пластикові карти по технологічних характеристиках.

Пластикові ідентифікаційні карти. Будучи найпростіші, пластикові картки звичайно містять ім'я виготовлювача і його фірмовий знак, а також ім'я власника і його ідентифікаційний код. Ці дані надруковані чи рельєфне підняті на передній стороні карти. Зворотна сторона карти може мати місце для підпису власника. Такі пластикові картки звичайно використовуються для постійних авіапасажирів і так далі.

Магнітні карти виглядають також, але мають на зворотному боці магнітну смугу, здатну зберігати близько 100 символів (байтів) інформації. Інформація на магнітній смузі збігається з записами на передній стороні карти (ім'я, номер рахунка власника, дата закінчення дії) і може зчитуватися спеціальним пристроєм, що зчитує, на обробних машинах (пристрій може також роздрукувати чек). Магнітні картки з'явилися більш 30 років тому, спочатку для обслуговування подорожуючих бізнесменів. Магнітні карти звичайно використовуються як кредитні картки (типу VISA, MasterCard, Eurocard, American Express і т.д), як банківські дебетові картки, картки для банкоматів.

Карти пам'яті - це найпростіші електронні картки, що володіють лише пам'яттю. Пам'ять мікропроцесорних карт у багато разів більше, ніж магнітних. При цьому її можна зчитувати і перезаписувати багаторазово. Мікросхема карти містить також запам'ятовуючий пристрій. Усі «інтелектуальні» можливості карти підтримуються пристроєм, що зчитує. Хоча карти пам'яті захищені краще, ніж магнітні, але рівень їхнього захисту не дуже високий, тому вони використовуються в прикладних системах, що не вимагають значного рівня захисту інформації, наприклад для оплати телефонних розмов.

Карти оптичної пам'яті. Мають велику ємність, чим карти пам'яті, але дані на них можуть бути записані тільки один раз. Такі карти звичайно використовуються в додатках, де необхідно зберігати великі обсяги даних, не підметів зміні, наприклад, медичні записи.

Смарт-картки зовні схожі на карти пам'яті, однак, мікросхема смарт-картки містить «логіку» (мікропроцесор), що і виділяє ці карти в окрему групу інтелектуальних карт (від англ. smart). Мікросхема смарт-картки являє собою мікрокомп'ютер, здатний виконати розрахунки подібно персональному комп'ютеру. Смарт-карта має більш високу вартість, однак у неї є ряд принципових достоїнств:

картка гарантированно захищена від підробок, а значить від фінансових утрат для її власника і банку;

уся необхідна інформація про стан рахунка власника картки записана на ній, а виходить, при здійсненні покупки по картці немає необхідності звертатися в банк для підтвердження залишку засобів на рахунку;

при обслуговуванні по картці від власника не потрібно посвідчення особи [11, с.8].

Сьогодні клієнти банків, як правило, мають набір карток, що вони можуть використати за призначенням [6, с.32.].

Таблиця 1.1

Класифікація і механізм використання банківських платіжних карток

1.3 Переваги і недоліки використання платіжних карток

Швидке поширення банківських платіжних карток, їхнє перетворення в масовий інструмент розрахунків, неухильний ріст їхньої популярності серед широких груп населення служить наочним свідченням того, що ця форма розрахунків вигідна основним категоріям учасників системи.

З погляду клієнтів привабливість карток полягає в наступному: [6, с.22].

- з одного боку, зниження ризику (можна не носити із собою великі суми грошей), з іншого боку - можливість моментально оплатити покупку;

- не потрібно піклуватися про конвертування валюти. Це зробить банк, причому так, що клієнт виграє на різниці між курсом обміну в магазині і курсом, по якому конвертацію здійснить банк;

- суворіше стають контроль і планування бюджету;

- при втраті картки досить лише повідомити в банк, щоб усі розрахунки по ній були негайно заблоковані;

- на внесені в банк кошти (як правило, на середній залишок вище якоїсь обговореної суми) можна одержувати відсотки;

- престижність (особливо в тих країнах, де картки поки не стали загальновживаними), що свідчить до того ж про уміння звертатися із сучасними технічними засобами, використовуваними у фінансовій сфері;

- автоматичне надання банківського кредиту;

- можливість відстрочити погашення боргу;

- регулярне одержання повної інформації про зроблені операції.

Зручність карткової системи розрахунків для користувача полягає, насамперед, у тім, що йому не потрібно мати при собі великих грошових сум при відвідуванні магазинів і підприємств сервісу. Крім того, наявність карток дозволяє уникнути формальностей, зв'язаних з видачею банківських чеків. Це перші і найбільш очевидні достоїнства системи платіжних карток.

Разом з тим зручність застосування картки лише тоді може бути реалізовано повною мірою, якщо існує широка мережа торгових і сервісних підприємств, що приймають картку в оплату за товари і послуги. Без такої мережі впровадження карток в оборот розтяглося б на багато років.

Придбання товарів у кредит - традиційна і невід'ємна риса платіжних систем у ринковій економіці. У картковій системі розрахунків кредит надається покупцю автоматично, без спеціального звертання в банк. У момент покупки використовується кредитна лінія, причому ліміт її відновлюється в міру погашення боргу.

Отже, користувачів залучає в картковій системі розрахунків зручність здійснення операції завдяки наявності широкої мережі торгових підприємств, що приймають картки при покупці товару, автоматичне одержання кредиту, чіткість оформлення і можливість перевірки операцій, відновлення загублених чи украдених карток і т.д.

Однак крім достоїнств використання платіжних карт існують і їхні мінуси. Мінуси платіжних карток для клієнта зв'язані насамперед з витратами, що він змушений нести:

- за зручності, що дає застосування карток, приходиться платити;

- картки приймають не у всіх магазинах і інших організаціях торгівлі і сфери обслуговування (особливо в країнах, що тільки вступають на цей шлях) [6, с.30].

Виграш магазина від використання платіжних карт полягає в наступному:

- можна залучити більше клієнтів, причому заможних, і значно збільшити товарообіг;

- не потрібно піклуватися про конвертування грошей і інкасації виторгу;

- набагато простіше вирішувати проблеми безпеки (чеки - «сліпи» з підписами власників карток, що залишаються в магазині й означають надходження грошей на його рахунок, не представляють інтересу для грабіжників);

- людина з карткою на руках більш схильний зробити покупку, чим власник наявних;

- підвищується престиж, рейтинг магазина [10, с.12].

Розрахунки торговців про збільшення обсягу продажів при введенні карток цілком виправдують себе. Практика показує, що реклама карток дозволяє залучати нових покупців і, крім того, сприяє росту середніх розмірів покупок за рахунок використання банківського кредиту.

Нарешті, банківська картка дозволяє усунути незручності, зв'язані з використанням чеків як знаряддя платежу. Отже, торгові підприємства також одержують істотні вигоди від участі в картковому бізнесі: залучення покупців і збільшення обороту, можливість надавати клієнтам кредит, зниження ризиків, зв'язаних з чековим звертанням.

У тої же час магазину прийдеться піти і на деякі додаткові витрати:

- потрібні початкові витрати на чи закупівлю оренду відповідного устаткування і наступні поточні витрати на підтримку його в робочому стані, обслуговування;

- визначену складність можуть представляти процес авторизації карток, узагалі відносини з процесінговим центром, що обслуговує картки даного емітента.

З погляду банків привабливість карток полягає в наступному:

- вони дозволяють збільшувати обсяги притягнутих ресурсів: по-перше, ті суми, що власники карток повинні покласти на свої спецрахунку в банку, по-друге, це можуть бути страхові депозити, до яких банки прибігають для забезпечення більшої надійності «карткових» операцій;

- за всі операції з картками (покупка, обналичивание, конвертування) банк, як правило, стягує комісійні; крім того, клієнт платить за одержання самої картки;

- підвищується конкурентний потенціал банку з урахуванням загальносвітової тенденції витиснення з платіжного обороту не тільки готівки, але і чеків, росте авторитет банку як учасника інноваційних процесів [12, с.28].

Банки використовували форму карткового фінансування для швидкого збільшення портфеля споживчих позичок.

Уведення карток дозволило банкам перебороти просторові обмеження по залученню й обслуговуванню клієнтури. Картка дозволяє клієнту робити операції удалині від банківських філій - розраховуватися за товари, одержувати гроші в системі автоматів і т.д.

Операції з картками - прибутковий бізнес для банків. Вони стягують комісійні збори і відсотки, як із власників карток, так і з торговців.

Що стосується менш приємної сторони «карткового» бізнесу, то для банку вона зв'язана з дуже високими витратами, особливо на початку роботи з картками.

Розглядаючи негативні сторони застосування карток, звертають на себе увага дві проблеми: по-перше, обсяг паперового документообігу істотно не знижується і, по-друге, високий рівень неправомочного користування картками, підробок, шахрайства.

Розглянувши всі переваги і недоліки пластикових карт, можна з упевненістю сказати, що пластикові карти мають значно більше переваг, ніж недоліків.

РОЗДІЛ 2. ОРГАНІЗАЦІЯ ПРОВЕДЕННЯ РОЗРАХУНКІВ З ВИКОРИСТАННЯМ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК РАДОМИШЛЬСЬКОГО АППБ «АВАЛЬ»

2.1 Основні принципи й операційні процедури застосування платіжних карток у банку

Радомишльський АППБ «Аваль» був зареєстрований у 1995 році. Банк зареєстрований з метою здійснення банківських і валютних операцій в Україні і діє відповідно до ліцензії Національного банку України з березня 1995 року. Основна діяльність банку включає надання банківських послуг юридичним і фізичним особам на території України.

АППБ «Аваль» - один з лідерів банківської системи України. На сьогоднішній день АППБ «Аваль» - комерційний банк України, що упевнено входить у число ведучих фінансово-кредитних інститутів країни. У 2010 році діяльність Радомишльський АППБ «Аваль» відрізняли висока динаміка росту, послідовне зміцнення фінансової стабільності, орієнтація на впровадження передових технологій банківського бізнесу.

Володіючи генеральною ліцензією Національного Банку України на проведення банківських операцій, Радомишльський АППБ «Аваль» здійснює весь спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг по обслуговуванню корпоративних і приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. В даний час клієнтами банку є 0,5 мільйона фізичних осіб і більш 120 тисяч корпоративних структур, з яких 40% - приватні підприємці і суб'єкти малого бізнесу. Філіальна мережа банку, що включає в себе більш 900 філій і відділень по всій Україні, дозволяє будь-якому клієнту одержати високий рівень обслуговування практично в будь-якій крапці країни.

З жовтня 1996 року Радомишльський АППБ «Аваль» першим в Україні є дійсним членом міжнародної платіжної системи VISA International і приступив до масової емісії пластикових карт.

На сьогоднішній день Радомишльський АППБ «Аваль» є визнаним лідером вітчизняного ринку платіжних карт. Будучи принциповим членом міжнародних платіжних систем VISA і Europay International, з початку 2010 року Радомишльський АППБ «Аваль» збільшив кількість емітованих пластикових карт більш ніж вдвічі і першим з українських банків переборов мільйонний рубіж випуску карт. Сьогодні Радомишльський АППБ «Аваль» має саму широку мережу обслуговування платіжних карт. Також банк був визнаний переможцем тендера по обслуговуванню на території України карт міжнародної системи Dinners Club і російської платіжної системи «СТБ». Наявність широкої мережі обслуговування карткових продуктів дозволяє Радомишльський АППБ «Аваль» активно впроваджувати послуги по автоматизованій видачі корпоративним клієнтам заробітної плати з використанням пластикових карт. Сьогодні зарплатні проекти банку працюють на 2009 найбільших промислових підприємств, приватних компаній і навчальних закладів України. Інноваційна політика Радомишльського АППБ «Аваль» орієнтована на впровадження на українському ринку принципово нових, передових банківських послуг, що надають клієнтам нові можливості керування своїми фінансами. Радомишльський АППБ «Аваль» першим в Україні запропонував своїм клієнтам послуги «рясного» банкинга, а також послуги з продажу через мережу своїх банкоматів і POS-терміналів електронних ваучерів ведучих операторів мобільного зв'язку і IP-телефонії. Також банк у квітні 2010 року першим в Україні запропонував своїм клієнтам класичний варіант системи інтернет-банкинга «Приват-24», користувачами якої на сьогодні є більш 10 000 клієнтів.

Застосування електронних платіжних карт у системі безготівкових розрахунків Радомишльського АППБ «Аваль» здійснюється відповідно до законодавчих і нормативно-правових актів України, основними, серед яких є:

1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2009 № 2121-111 [1, с.23];

2. Закон України «Про платіжні системи і переклад грошей в Україні» від 05.04.2010 № 2346-III [2, с.34];

3. Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їхнім застосуванням, затверджене постановою Правління НБУ від 27.08.2010 № 367 [3, с.40].

Законом України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що банки в Україні поряд із платіжними дорученнями, платіжними вимогами, вимогами-дорученнями, векселями, чеками як платіжні інструменти можуть використовувати і банківські платіжні картки.

На підставі банківської ліцензії, виданої НБУ, Радомишльський АППБ «Аваль» має право здійснювати банківські операції по випуску банківських платіжних карток і здійснювати операції з їх застосуванням.

Відповідно до Закону України «Про платіжні системи і переклад грошей в Україні» платіжна картка є власністю емітента і надається клієнту відповідно до умов договору, за винятком попередньо оплачених платіжних карток, що можуть продаватися емітентами без обов'язкового оформлення договору в писемній формі.

Емісія платіжних карток в Україні проводиться винятково банками, що мають ліцензію Національного банку України на здійснення таких операцій. Радомишльський АППБ «Аваль» має відповідні ліцензії.

Порядок проведення емісії платіжних карток і здійснення з ними операцій, у тому числі обмеження по їхньому застосуванню, визначається НБУ, а також чинним законодавством України.

Основним нормативним документом, з якого почалося впровадження карток міжнародних платіжних систем в Україні, є Положення про уведенні пластикових карток міжнародних платіжних систем у розрахунках за товари, надані послуги і при видачі готівки, затверджене постановою Правління НБУ від 24.02.1997 № 37. У наступному, поняття, що викладені в ньому, а також ряд нових були ширше витлумачені в Положенні № 367, що сьогодні стало основним по регулюванню застосування банківських платіжних карток як форми безготівкових розрахунків.

Положення встановлює загальні вимоги до порядку здійснення банками емісії платіжних карток, визначає операції, здійснювані з їх застосуванням, і порядок розрахунків по цих операціях, а також установлює загальні вимоги до внутрішніх платіжних систем, створюваним в Україні.

Відповідно до вищевказаних законодавчих і нормативно-правових актів робота банку по керуванню пластиковими картками також регламентується внутрішніми наказами, розпорядженнями й інформаційними листами.

Для того щоб оформити платіжну картку в Радомишльському АППБ «Аваль» клієнту необхідно прийти в банк і відкрити в ньому так називаний спеціальний картковий рахунок. Весь цей процес починається з оформлення необхідних документів. Звичайно для одержання картки потрібно укласти з банком договір, у якому обмовляються умови ведення карткового рахунка і правила користування карткою, заповнити анкету і написати заяву. Деякі з цих документів можуть бути сполучені в єдиних формах (додаток). Іноді банк може попросити в клієнта кольорову фотографію. Документи, що клієнт повинний надати в банк: посвідчення особи (паспорт), ксерокопія чотирьох аркушів з паспорта й ідентифікаційний номер [25, с.120]. Найбільш важливим моментом є те, що клієнт відкриває спецкартрахунок по власній волі і згодний з умовами його ведення, підтверджуючи своїм підписом, що, до речі, може згодом бути зразком, що зберігається в банку. Таким чином, закладається правова основа майбутніх відносин клієнта з банком.

Інший дуже важливої, хоча і не афишируемої стороною, є перевірка банком зведень, зазначених у документах клієнта. У випадку якщо перешкод до випуску картки ні, на підставі документів клієнта Радомишльського АППБ «Аваль» відкриває спецкартсчет, у прив'язці до якого виготовляється картка, на яку заноситься необхідна інформація: прізвище й ім'я власника, номер карткового рахунка, термін дії картки. Потрібно обмовитися, що банк навіть після відкриття спецкартрахунку не видає картку доти, поки від клієнта не надійдуть у банк обговорені в договорі кошти. Клієнт одночасно зі здачею документів вносить первісний внесок на що відкривається спецкартрахунок або наявними через чи касу обмінний пункт, або безготівковим перекладом. Співробітники банку пояснюють клієнту, що «гроші з'являться на картці», як правило, наступного дня. Це відбувається тому, що зведення про наявність коштів на спецкартрахунку з'являються тільки після закриття банківського операційного дня. Термін виготовлення картки тиждень.

При видачі картки здійснюється її персоналізація - на неї заносяться дані, що дозволяють ідентифікувати картку і її власника, а також здійснити перевірку платоспроможності картки при прийомі її до чи оплати видачі готівки.

І от настає день, коли співробітник банку вручає клієнту ембосіровану картку і конверт із персональним ідентифікаційним номером (ПИН). ПИН являє собою звичайне чотиризначне число і фактично є паролем власника картки [6, с.26].

Пластикова картка дозволяє одержувати готівку і розплачуватися за чи товари послуги, тому таку картку називають ще платіжної.

Одержати наявні можна в касі Радомишльський АППБ «Аваль», в обмінному пункті або пункті видачі наявних. Касир банку приймає картку в клієнта, перевіряє наявність на ній елементів захисту, на оформленому чеку дивиться суму, що потрібно, і звіряє підпис клієнта на чеку і на картці. Тільки після цього видаються клієнту гроші.

Готівка можна також одержувати через автоматичні пристрої видачі наявних, тобто банкомати. Вони роблять практично всі операції, що виконують звичайно касири банку: можуть повідомити залишок засобів на рахунку власника картки, видати готівку, поповнити рахунок, перевести зазначену власником картки безготівкову суму на інший рахунок. За станом на 01.01.2011 Радомишльський АППБ «Аваль» установлено 312 банкоматів по всій території України.

Сфера застосування платіжної картки дуже широка (рис.2.2) [6, с.16].

Зовні банкомат являє собою металеву броньовану шафу з дисплеєм, на якому висвечиваются інструкції клієнту й іншій інформації. На передній панелі також мається клавіатура для введення клієнтом команд, проріз для прийому картки, щілина для видачі квитанції і вікно для видачі грошей. Усередині, крім електроніки, маються касети для збереження банкнот і пристрій для їхньої видачі, касета для збереження вилучених карток, принтер для роздруківки квитанцій.

Необхідно в точності виконувати інструкції банкомата, що з'являються на його екрані. Дуже важливо правильно набрати ПИН. Звичайно для цього дається три спроби. Якщо клієнт помиляється і втретє - картка буде затримана банкоматом. Не слід баритися з виконанням інструкцій банкомата. Затримка в діях більш 20 секунд може бути розцінена так, начебто клієнт вирішив скасувати чи операцію забув картку в банкомату. У гіршому випадку банкомат затримає картку, і клієнту прийдеться зв'язуватися з банком, що обслуговує банкомат, із проханням повернути картку.

По закінченні операції зняття наявних звичайно банкомат просить клієнта забрати карту. Не коштує в цей момент відходити від нього не забравши карту. Банкомат оснащується датчиком присутності клієнта, і якщо клієнт вийшов із зони його дії, картка може бути утягнена як забута.

Не варто жадати від банкомата більше засобів, чим він може видати. Часто сума обмежується кількістю купюр, що одноразово може видати банкомат. Сума одноразового зняття наявних, як правило, обмежена банком.

Необхідно обов'язково перевірити які карти приймаються банкоматом. Клієнт повинний порівняти логотип на своїй картці з зображеними на банкомату. Якщо логотип відсутнє, то, природно, картку банкомат не обслужить.

Пластикова картка служить не тільки як засіб одержання готівки, але і також як засіб платежу. Клієнт приходить у торгову крапку, будь те чи магазин відділення банку (торговою крапкою може бути не тільки магазин, але і відділення банку, а наданою послугою - видача готівки). Пред'явивши картку, клієнт одержує чи товар послугу в обмін на квитанцію, звичайно називану сліпом (бланк, розписка). На сліпі фіксується номер картки, код і координати торгової крапки, сума товару (послуги), дата операції. Ця процедура займає 1-2 секунди, оскільки сліп прокочується в спеціальній машинці, називаної імпринтером.

Під час оформлення покупки співробітник торгової крапки повинний одержати в емітента дозвіл на операцію (авторизація). Авторизаційний запит звичайно включає номер картки, термін її дії, суму операції, а також номер крапки прийому. Практично завжди в результаті авторизації лише підтверджується чи можливість неможливість оплати з даною карткою запитаної суми.

Подальший розвиток комунікаційних мереж дозволило зробити наступний крок - обладнати спеціальними пристроями, називаними POS-терміналами, для зчитування карт і багато магазинів. POS-термінал часто убудован у касовий апарат, але може бути виконаний і як автономний пристрій.

Необхідно відзначити, що будь-яка платіжна система з використанням платіжних карт ґрунтується, насамперед, на організації безперебійних і надійних безготівкових розрахунків між її учасниками. При цьому пластикова карта є лише інструментом цієї організації.

Найпростішим прикладом є картка, що випускається одним банком.

Ціль випуску такої картки може бути різної:

організація більш швидких і зручних для клієнтів розрахунків;

зменшення обсягу використовуваної в розрахунках готівки і, отже, зниження вартості операцій;

залучення нових і «прив'язування» наявних клієнтів;

прагнення не відстати від конкурентів;

відпрацьовування нової, більш прогресивної «безпаперової» технології;

розвантаження центрального офісу чи банку компанії від напливу клієнтів;

престиж і реклама своєї компанії (банку) на пластикових картках, що клієнти використовують не тільки як засіб платежу, але і як ознака визначеного соціального статусу [40, с.67].

У такій системі безготівкових розрахунків три основних учасники: [18, с.73]

· компанія-емітент;

· пункт обслуговування;

· власник картки.

У банківській системі пунктом обслуговування може бути не тільки магазин, але і відділення банку, а наданою послугою - видача готівки.

Пункт обслуговування представляє сліп емітенту і на його підставі одержує грошове відшкодування в безготівковій формі. Емітент виставляє рахунок власнику картки і кредитує його, згодом одержуючи від нього оплату. У багатьох платіжних схемах емітент автоматично стягує суму операції з рахунка власника картки на підставі його попереднього доручення. Таке попереднє чи доручення дозвіл звичайний вноситься в договір, що укладається між емітентом і клієнтом при видачі останньому картки.

У зазначеній схемі важливе місце займає питання контролю за не перевищенням суми покупок над залишком по рахунку, а також блокування операцій з украденими (загубленими) картами.

Розглянемо цю схему з комерційної точки зору. Для клієнта бажано, щоб така картка приймалася в можливо більшій кількості комерційних крапок і банківських установ. Зі збільшенням числа пунктів обслуговування ростуть і доходи самого емітента. Так споконвічно в картковому бізнесі виникає потреба в створенні максимально розгалуженої системи.

Тут важлива для всіх учасників саме система, оскільки, якщо мається тільки один емітент, нехай навіть дуже велика компанія, то число її клієнтів виміряється тисячами. Кількість філій і відділень - максимум декількома десятками. Допустимо, цей емітент видав картки усім своїм клієнтам. Виникає питання, де вони будуть цими картками користатися?

Отже, необхідна комерційна мережа магазинів і інших підприємств обслуговування, де ці картки приймалися б як засіб платежу. При цьому будь-який клієнт зацікавлений, щоб магазин (банкомат, заправна станція), був максимально наближений до місця його перебування в конкретний момент часу. Зовсім ясно, що жоден, навіть самий могутній фінансовий інститут не зможе організувати густу мережу обслуговування, що охоплює всю країну. Але Радомишльський АППБ «Аваль» прагне це зробити. Адже без створення такої мережі неможливо зацікавити в придбанні картки широке коло користувачів. З іншого боку, керівництво будь-якої торгової компанії при рішенні питання про придбання устаткування, що обслуговує пластикові карти, насамперед, зацікавиться питанням про кількість своїх власних клієнтів (покупців), що вже має карти, оскільки при відсутності таких значні засоби, вкладені в картковий проект залишаться замороженими. У результаті виникає протиріччя: мало магазинів - нецікаво клієнтам, мало клієнтів - нецікаво магазинам.

З вищевикладеного випливає два важливих висновки. По-перше, картковий бізнес складається з двох тісно взаємозалежних і взаємозалежних частин: клієнти-власники карток і комерційна мережа, у якій дані картки приймаються як платіжний засіб. У зв'язку з цим у більш вигідній ситуації серед інших комерційних компаній знаходяться саме банки, оскільки в них є і те, і інше. По-друге, одного банку, навіть дуже великого, для створення конкурентноздатної системи недостатньо, краще об'єднання декількох банків. Крім всього іншого, це також дешевше і ефективніше для самих банків. Саме такими шляхами розвивалися Віза, Майстер Кард і Європей, яким належить зараз близько 70% світового карткового ринку.

Але в такій міжбанківській асоціації необхідно сполучна ланка - організація, що проводила би розрахунки між емітентами. Адже клієнт одного банку може прийти за покупкою в магазин, що обслуговується іншим банком. І в цьому випадку усі зацікавлені, щоб оплата карткою не просто відбулася, але і всі розрахунки були зроблені максимально швидко. Це можна здійснити, тільки маючи єдиний центр, що обробляє операції, тобто здійснюючий процесінг. Таким чином, у розвиту платіжну систему входять: [16, с.30]

· банки-емітенти карт;

· банки-еквайри - власники комерційної мережі, що працюють з магазинами;

· магазини й інші сервісні крапки;

· розрахункові банки;

· регіональні компанії, що обробляють операції (процесінговие компанії).

Відповідно до вищенаведеної схеми, у різних напрямках рухаються фінансові засоби і документи. Так, магазин, відпускаючи клієнту товар, одержує від нього замість сліп з розпискою на відповідну суму. Банк магазина відшкодовує останньому суму товарів, проданих власником карток, строго відповідно до представлених сліпів. Перевівши дані сліпів (операцій) в електронну форму, банк створює з них файл, відправляє його в процесінговую компанію й одержує через розрахунковий банк відшкодування на відповідну суму. Документом на даному етапі є електронний файл (журнал), створений у встановленому форматі і відповідним чином зашифрований. У компанії в процесі обробки всіх прийнятих файлів відбувається сортування операцій, представлених до оплати в систему за цей день і формуються файли для банків-емітентів. Такий файл є документом, на підставі якого процесінгова компанія одержує від банку-емітента засобу, що відповідають сумі всіх операцій, проведених власниками карток даного банку. Згодом для кожного клієнта формується виписка по його рахунку, що включає всі операції, що пройшли за визначений період (як правило, 1 місяць). Для власників кредитних і розрахункових карт виписка є документом, на підставі якого клієнт повинний оплатити свій борг банку на заздалегідь обговорених умовах. При великому обсязі операцій у платіжній системі створюється трохи процесінгових центрів, щоб розвантажити центральну процесінговую компанію від зайвих інформаційних потоків, а розрахунковий банк від зайвого руху засобів. Банк, що одночасно працює по випуску карток і обслуговуванню комерційної мережі, також зацікавлений у такій «автономізації», оскільки йому не приходиться виплачувати комісію за обмін інформацією з центром.

Радомишльський АППБ «Аваль» може обробляти операції і служити розрахунковим банком для інших банків, що працюють у даній платіжній системі.

Швидке поширення банківських пластикових карток, їхнє перетворення в масовий інструмент розрахунків, ріст їхньої популярності серед населення служить свідченням того, що ця форма розрахунків вигідна учасникам системи, і, насамперед -- банкам [28, с.132].

2.2 Емісійні операції Радомишльський АППБ «Аваль»

У системах банківських карток проводиться чітке функціональне розмежування між банками-емітентами карток і банками-еквайрами. Перші обслуговують власників карток, відкривають їм спеціальні рахунки і виконують функції процесінга, другі - надають комплекс послуг торговим підприємствам і сервісним фірмам, що приймають картки в оплату товарів і послуг.

Основні функції банку-емітента зводяться до наступного: [32, с.15]

- випуск карток (кодування і запис персональних даних власника картки, висилка картки клієнту, поновлення картки);

- аналіз кредитоспроможності (оцінка фінансового положення заявника, відкриття карткового рахунка, визначення кредитного ліміту);

- авторизація (відповідь на запит торговця про можливість здійснення угоди);

- билінг (підготовка і висилка власнику картки виписки з указівкою сум і термінів погашення заборгованості);

- стягнення простроченої заборгованості і контроль перевищення кредитного ліміту;

- робота з клієнтами;

- забезпечення безпеки і контроль за шахрайством;

- маркетинг.

Емісія - це аж ніяк не технічна функція. Позитивне рішення за заявкою клієнта на одержання картки виноситься після ретельного вивчення його фінансового положення й оцінки ризику неплатежу. Якщо результати аналізу несприятливі для клієнта, йому можуть запропонувати дебетову картку для зняття готівки з рахунка. Якщо ж кредитоспроможність клієнта оцінена позитивно, вся існуюча про нього інформація вводиться в комп'ютер.

Радомишльський АППБ «Аваль» першим в Україні приступив до масового випуску пластикових карт у 1996 році. У 2011 році банк надає найбільш повний комплекс послуг клієнтам по пластикових картах. За підсумками роботи в 2010 році Радомишльський АППБ «Аваль» став першим українським банком, що переборов мільйонний рубіж емісії платіжних карт, і міцно закрепили за собою лідерство на ринку карткових продуктів: банк контролює 40% ринку пластикових карт проти 35% у 2009 році. На сьогоднішній день банк має саму широку мережу обслуговування платіжних карт [8, с.12].

Першим серед українських банків Радомишльський АППБ «Аваль» став дійсним членом двох найбільших міжнародних платіжних систем VISA International, Europay International, а також агентом по поширенню карт компанії American Express.

За станом на 1 квітня 2012 року, кількість пластикових карт міжнародних платіжних систем VISA і Europay International, емітованих Радомишльський АППБ «Аваль», перевищило 100000. Також банк став першим банком в Україні, що випустила більш 500 тисяч карт VISA. У 2011 році кількість випущених банком карт виросло вдвічі, а частка Радомишльський АППБ «Аваль» на українському ринку карткових продуктів досягла 40%. За словами фахівців, така динаміка обумовлена активним розвитком інфраструктури обслуговування карт [10, с.35].

Рис.2.4 Динаміка емітованих Радомишльський АППБ «Аваль» пластикових карток (тис.шт.)

Регіональне керування Радомишльський АППБ «Аваль» як структурний підрозділ Радомишльський АППБ «Аваль» емітує досить широкий спектр пластикових карт, розрахованих на різних споживачів: [10, с.38]

- VISA Classic, VISA Business, VISA Gold, VISA Platinum, VISA Electron/Plus, VISA Domestic;

- Еurосаrd/MasterCard Mass, Еurосаrd/MasterCard Corporate, Еurосаrd/MasterCard Gold, Cirrus/Maestro.

- VISA StarCard, VISA UkrtelecomCard, VISA AutoCard, VISA InternetCard.

Таблиця 2.1

Емісія пластикових карток Радомишльський АППБ «Аваль»

Система VISA - сама популярна у світі - поєднує мільйони користувачів і працює в 72 країнах світу; її клієнтів обслуговують близько 20 тисяч банків. Europay International, що обслуговує розрахунки по картках Eurocard/MasterCard і Cirrus/Maestro, мало в чому уступає своєму конкуренту, хіба що по обороті платежів.

Самі доступні для наших співгромадян серед имеющих ходіння по світі - карти VISA Electron і Cirrus/Maestro. У Радомишльському АППБ «Аваль» випуск цих видів карток масового користування здійснюється безкоштовно. Крім того, на залишок грошей на карті зараховується відсоток так, начебто ці гроші зберігаються в банку на рахунку.

Рахунок карти відкривається за бажанням клієнта в національній валюті чи України в доларах США.

У теж час сфера застосування цих видів карт трохи звужена. Cirrus - сугубо «банкоматна» карта. Maestro, емітуєму Радомишльський АППБ «Аваль», обслуговують тільки ті обладнані імпринтерами торгово-сервісні крапки, що уклали договір еквайринга з Радомишльським АППБ «Аваль». В інших торгово-сервісних крапках, обладнаних імпринтерами, дану карту до оплати не приймають.

VISA Electron також призначена для одержання наявних через банкомати й оплати товарів і послуг через електронні термінали. Природно, цими картками можна користатися як в Україні, так і в зарубіжжя: як ближньому, так і далекому.

Незаперечною перевагою Радомишльський АППБ “Аваль” по просуванню даних карток на ринку України є сама розвита інфраструктура обслуговування, а саме 156 банкоматів, 530 пунктів видачі наявних, 3015 POS-терміналів.

Більш високі класом обслуговування карти VISA Classic і Eurocard/MasterCard Mass приймаються без обмежень у 13 мільйонах торгових крапок (магазини, бюро прокату автомобілів, авіакомпанії, туристичні фірми, готелі) і 280 тисячах банкоматів по усьому світі. За бажанням може бути оформлена додаткова картка будь-якому третьому обличчю. У теж час дані картки жадають від своїх власників визначених витрат - чи необхідно розміщення в банку так називаного «страхового депозиту», чи підтримка мінімального залишку на картці. Варто сказати, що суми за виготовлення і річне обслуговування також відносно великі.

Звичайно сума недоторканних «гарантій» для карток VISA Classic і Eurocard/MasterCard Mass складає порядку декількох сотень доларів. Утім, бувають виключення, коли банк дозволяє власникам карток витрачати без залишку всі розміщені засоби.

Крім приватних осіб власниками даних карт можуть бути довірені особи підприємств (організацій). Карта випускається як корпоративна і використовується для оплати командировочних витрат, на господарські нестатки підприємств, представницькі витрати, а так само витрати, зв'язані зі статутною діяльністю підприємства. При цьому на корпоративний картковий рахунок підприємства банком може бути встановлений кредитний ліміт, у рамках якого власники корпоративних карт - співробітники підприємства, завжди можуть робити операції по рахунку підприємства в межах установленого ліміту кредитування.

Карти категорії VISA Classic і Eurocard/MasterCard Mass, емітовані Радомишльським АППБ «Аваль» мають, як правило, нижче тариф за випуск і, як правило, менший розмір незнижуваного залишку (страхового депозиту) у порівнянні з аналогічними картами, що випускаються іншими банками-емітентами України. Радомишльський АППБ “Аваль”, на відміну від багатьох банків-емітентів, стягує тариф за обслуговування щомісяця, а не щорічно.

Карти VISA Gold і Eurocard/MasterCard Gold - це платіжні карти для елітних клієнтів. Їхня відмінність - у гарантованому підвищеному комфорті їхньому власнику. Зокрема, власники Gold-карт застраховані по програмі компанії МСГ для виезжающих за рубіж з максимальним страховим покриттям 30 000 доларів США. Серед інших вигод: [18, с.34]

1. високий ступінь безпеки і якості обслуговування;

2. надаються додаткові послуги у виді безкоштовного оформлення телефонної карти Global Calling Card, що надає можливість користатися послугами по тарифах, нижче готельних, а списання засобів за телефонні переговори виробляється безпосередньо з карткового рахунка;

3. перелік додаткових послуг, що забезпечує всесвітні центри підтримки VISA і EUROPAY International:

- довідкова служба по медичних і юридичних питаннях;

- безкоштовна заміна карт і термінова видача наявних у надзвичайній ситуації;

- можливість авторизації в режимі STAND IN (тобто банк гарантує проведення операції навіть тоді, коли система авторизації недоступна).

Таблиця 2.2

Можливості авторизації карток Gold

Для визначення конкурентноздатності карт типу VISA Gold, Eurocard/MasterCard Gold емітуємих Радомишльський АППБ «Аваль», на українському ринку приведена порівняльна таблиця тарифів на випуск і обслуговування карт іншими банками (табл. 2.3) [25, с.78].

Таблиця 2.3

Тарифи на випуск і обслуговування карт типу Gold українськими банками

Як видно з представленої таблиці тарифи, по яких виробляється випуск і обслуговування карт даного класу, у банках варіюються незначно, а тарифи Радомишльського АППБ «Аваль» знаходяться на середньому рівні. Перевага від випуску карти в Радомишльського АППБ «Аваль» - клієнт одержує можливість обслуговування в самій широкій торгово-сервісній мережі банку по всій Україні, що на сьогоднішній день не може запропонувати жоден інший банк (443 філії, 158 банкоматів, 3100 торгових терміналів, 10130 торгово-сервісних крапок). А також для кожного типу карт Банку надається можливість мобільного керування своїми картковими рахунками за новітньою технологією GSM-banking [45, с.23].

Особливий інтерес для аматорів VIP-обслуговування представляють престижні карти категорії VISA Platinum. Це кредитно-дебетна карта з установленим при відкритті кредитним лімітом. Тобто по ній дійсно можна витрачати засобу понад наявні на рахунку. Зрозуміло, що пропонують таку карту далеко не всім і коштує вона відповідно. Кредитний ліміт по карті VISA Platinum - 5 тисяч доларів.

VISA Platinum видається елітним клієнтам високого ступеня надійності, що має позитивну кредитну історію в банку, у першу чергу - власникам особистих і корпоративних Gold-карт.

Комплект VISA Platinum включає: [17, с.23]

міжнародну пластикову карту VISA Platinum;

автоматичну програму страхування при поїздці за рубіж (максимальне покриття -100 000 дол. США);

міжнародну платіжну карту EC/MC Gold випущену для власника картсчета; телефонну карту Global Calling Card;

одну з міжнародних дисконтних чи сервісних карт (IAPA, ETN, Priority Pass, Prestige Card, Countdown) - на вибір.

Таблиця 2.4

Тарифи Радомишльський АППБ «Аваль» по обслуговуванню карт

VISA Platinum

Зараз Радомишльський АППБ «Аваль» іде від класичного варіанта «один рахунок - одна карта», пропонуючи клієнтам здобувати відразу кілька продуктів різних систем. Можна зупинитися на зв'язуванні рівноцінних карт (наприклад, VISA Classic і Eurocard/MasterCard Mass) чи сполучити класичну карту з елітної. Так ще й одержати в навантаження електронні чи карти замовити «додаткові» для членів родини (у тому числі і для дітей).

VISA Plus - новий тип карти, розроблений банком і платіжною системою VISA International, що розрахований на широке коло споживачів. Як по своєму ранзі, так і по своїх можливостях, VISA Plus є самою доступною платіжною картою і випускається безкоштовно. При цьому технологія 'миттєвого' випуску карт, упроваджена Радомишльський АППБ «Аваль», дає клієнтам унікальну можливість одержати пластикову карту VISA Plus і неї використовувати відразу ж після відкриття рахунка в банку.

Однієї з основних особливостей даної карти є те, що власники карти VISA Plus зможуть неї використовувати в мережі банкоматів міжнародної платіжної системи VISA International по усьому світі. Пластикова карта VISA Plus може бути як особистої, так і корпоративною картою, а картковий рахунок за бажанням клієнта можуть бути відкриті як у національній валюті України, так і в доларах США. При цьому, за рубежем власники міжнародних карт VISA Plus зможуть знімати наявні в національній валюті країни перебування, не піклуючись про конвертацію валюти. Також власники карти VISA Plus одержують можливість поповнювати свій картковий рахунок, а також одержувати інформацію про стан рахунка в режимі реального часу, ставши користувачами системи електронного банкинга «Приват-24».

Радомишльський АППБ «Аваль» також здійснює емісію платіжних карт VISA Business Electron - нового карткового продукту для корпоративних клієнтів. Немаловажною перевагою нової корпоративної карти VISA Business Electron є і те, що цей продукт доступний широкому колу корпоративних клієнтів, і, насамперед суб'єктам малого і середнього бізнесу, приватним підприємцям. При цьому карта VISA Business Electron має всі достоїнства карт бізнесу-класу, і є не тільки незамінним засобом розрахунків при відрядженнях, оплаті накладних, господарських витрат і витрат, зв'язаних з основною діяльністю підприємства, але і вигідною альтернативою чекової книжки.

Крім можливості цілодобового доступу до свого рахунка практично в будь-якій крапці світу, використання пластикової карти дає істотну економію засобів, є ідеальним засобом контролю витрат, допомагає значно полегшити роботу бухгалтерії, скоротивши кількість наявних коштів і звітних документів у повсякденній діяльності підприємства. Крім того, власникам корпоративної карти VISA Business Electron надається широкий перелік додаткових послуг, серед яких служба екстреної медичної, юридичної допомоги, пільгове страхування від ДТП і зловживань працівників фірми - власників карт. Також власники VISA Business Electron є клієнтами служби ITP (консорціуму туристичних агентств), що надає можливість резервування в режимі реального часу місць у більш ніж 6000 ведучих готелів світу.

Наявність широкої мережі обслуговування карткових продуктів дозволяє Радомишльський АППБ «Аваль» активно впроваджувати послуги по автоматизованій видачі корпоративним клієнтам заробітної плати з використанням пластикових карт. Сьогодні зарплатні проекти банку працюють на 2009 великих промислових підприємств, приватних компаній, навчальних закладів України.

Інноваційна політика Радомишльського АППБ «Аваль» орієнтована на впровадження на українському ринку принципово нових, передових банківських послуг, що надають клієнтам нові можливості керування своїми фінансами. Банк першим в Україні запропонував своїм клієнтам послуги «мобільного» банкинга, а також послуги з продажу через мережу своїх банкоматів і POS-терміналів електронних ваучерів ведучих операторів мобільного зв'язку і IP-телефонії.

У дусі часу банки приділяють увагу власникам мобільних телефонів і користувачам мережі Інтернет. Для них розроблені нові карткові продукти: Інтернет-карта на базі карти VISA, STARCard з унікальною технологією GSM-banking. Слід зазначити, що банк уперше на українському ринку почав реалізацію проекту з продажу послуг провайдерів IP-телефонії через мережу своїх банкоматів і POS-терміналів.

Тепер будь-який власник емітованої банком картці може оплатити послуги IP-телефонії наявними чи за допомогою карт світових платіжних систем VISA і Europay. Процедура досить проста: після введення персонального PIN-коду власник картки вибирає в «меню» банкомата відповідний сервіс і ваучер відповідного типу і номіналу.

Таблиця 2.5

Тарифи Радомишльський АППБ «Аваль» по зарплатних пластикових картках

При оплаті ваучерів у торгово-сервісній чи мережі відділеннях банку, клієнту досить вибрати найбільш прийнятний номінал ваучера того чи іншого оператора. Після оплати клієнт одержує електронний чек з кодом доступу до послуг IP-телефонії і короткою інструкцією з його використання, і відразу може почати дзвонити.

Пластикова карта STARCard - банківська платіжна карта міжнародної платіжної системи VISA International, емитируемая Радомишльський АППБ «Аваль» на базі карти VISA Classic. Рахунок карти відкривається в доларах США або національній валюті України. Карта є спільним продуктом Радомишльський АППБ «Аваль» і ЗАТ «КИЕВСТАР GSM».

VISA STARCard може бути використана при оплаті товарів (послуг) у торгово-сервісних крапках, а також при знятті наявних засобів у банкоматах на території України і за рубежем.

Мається можливість керування рахунком карти з використанням мобільного телефону «КИЕВСТАР GSM» (за допомогою технології GSM-banking), що обслуговується на підставі особистих або корпоративних контрактів з компанією.

Власник VISA STARCard стає учасником дисконтної програми. Оплачуючи товари і послуги в торгово-сервісній мережі за допомогою карти STARCard, її власник накопичує при цьому бали («поинти») кожен зароблений «поинт» - це одна хвилина безоплатного ефірного часу в мережі KYIVSTAR GSM.

Ринковими аналогами даного карткового продукту можна вважати карти категорії Classic, що випускаються банками емітентами України. При цьому карти Радомишльського АППБ «Аваль» мають, як правило, нижче тариф за випуск і, як правило, менший розмір незнижуваного залишку (страхового депозиту). Для STARCard істотно удосконалена дисконтна програма.

Карта Ukrtelecom - пластикова карта міжнародної платіжної системи VISA International, емитируемая Радомишльський АППБ «Аваль», що дозволяє оплачувати послуги Укртелекома без особистої участі власника в процедурі оплати. Карта реалізована на базі VISA Electron. Тарифи по карті відповідають тарифам для карт типу Electron.

Рахунок карти відкривається за бажанням клієнта в національній валюті чи України в доларах США. Оскільки дана карта не ембосіруется, те вона використовується в торгово-сервісній мережі тільки в крапках, обладнаних електронними засобами обслуговування пластикових карт.

Пластикова карта AUTOCard - банківська платіжна карта міжнародної платіжної системи VISA International, емитируемая Радомишльський АППБ «Аваль» на базі карти VISA Classic. Карта діє як на території України, так і за рубежем і передбачає можливість одержання наявних у банкоматах, здійснення будь-яких платежів, у першу чергу в торгово-сервісній мережі AUTOCard з наданням знижок при розрахунку за автотовари, автопослуги. Тарифи по карті AutoCard Classic відповідають тарифам по VISA Classic.

Економія при використанні VISA AUTOCard за счет знижок досягає 15% в автосалонах, магазинах автозапчастин, на СТО, АЗС на всій території України (більш 1000 торгових і сервісних крапок, з них більш 190 АЗС).

Додатково до AUTOCard можна придбати «Пакет екстреної технічної допомоги», що дозволить відремонтувати автомобіль на місці чи поломки ДТП, відбуксирувати його до місця чи проживання ремонту, одержати юридичну підтримку, і все це чи безкоштовно з частковим покриттям непередбачених витрат. Пакет екстреної технічної допомоги не підлягає вільному продажу і реалізується тільки з картами VISA AutoCard.

Основні конкуренти Радомишльський АППБ «Аваль» на ринку пластикових карт України (АППБ «Аваль» і Перший український міжнародний банк) аналогічних дисконтних програм не представляють [16, с.48].

Інтернет-карта Радомишльський АППБ «Аваль» - принципово новий інструмент на ринку банківських послуг України, призначений для проведення платежів у мережі Інтернет. Інтернет-карту можна використовувати для оплати товарів і послуг по мережі Інтернет скрізь, де є логотип VISA.

Вартість відкриття й обслуговування Інтернет-карти значно нижче тарифів на відкриття й обслуговування звичайних пластикових карт: відкриття - $5, щомісячне обслуговування - $1.

З метою безпеки Інтернет-карту в будь-який момент можна заблокувати і тоді доступ до рахунка буде закритий. Якщо ж клієнт Радомишльський АППБ «Аваль» уже є власником якої-небудь пластикової картки, але бажає зберегти її номер у таємниці при розрахунках у мережі Інтернет - банк безкоштовно відкриває Інтернет-карту в якості додаткової до карткового рахунка.

Радомишльський АППБ “Аваль” традиційно виступає новатором за пропозицією клієнтам нових продуктів і послуг на базі пластикових карт. У 2011 році банк реалізував кілька нових проектів. Зокрема, банк приступив до емісії банкоматної картки VISA Plus, що розрахована на широке коло клієнтів і видається «миттєво» при звертанні клієнта в банк. Оформляється карта безкоштовно. У грудні 2011 року банк почав емісію корпоративних карт VISA Business Electron. Здобуваючи корпоративну карту VISA Business Electron, підприємство одержує можливість ефективно керувати своїм банківським рахунком. У березні 2011 року автовладельцам банк запропонував міжнародну карту AUTOCard, що надає додатковий сервіс і значні знижки при розрахунках на АЗС і в мережі техобслуговування автомобілів.

Аналізуючи емісійну діяльність Радомишльський АППБ «Аваль» у 2011 році, можна констатувати, що її головними особливостями були: [24, с.43]

· універсальність продуктів, комплексність надання послуг: клієнтам пропонуються картки як масові (типу Electron, Classic), так і елітні (Gold, Platinum);

· банк постійно пропонує клієнтам різні додаткові послуги - страхові поліси, міжнародні дисконтні картки JAPA, Countdown, ETN, Prestige Card, сервісні карти Priority Pass, Global Calling Card;

· клієнтам, що вже мають пластикові карти, пропонується підвищення класу карт: заміна Classic на Gold, заміна Gold на Platinum;

· усі клієнти мають можливість, відкривши один картсчет, одержати карти двох платіжних систем VISA і EUROPAY;

· продовжено реалізацію спільних (co-branding) пластикових карт: STARCard, UkrtelecomCard, AUTOCard, Інтернет-карта;

· відкрито нові можливості пластикових карт, надані технологією GSM-банкинг - використовуючи мобільний телефон і SMS-повідомлення, здійснювати поповнення власного рахунка в «КИЕВСТАР GSM», оплату комунальних і інших послуг, перелічувати засобу на будь-який рахунок у банку, одержувати баланс по картах.

Підсумовуючи вищевикладене, можна з упевненістю затверджувати, що як лідер ринку пластикових карт в Україні Радомишльський АППБ «Аваль» має великі перспективи.

2.3 Організація роботи банку по проведенню еквайрингових операцій

Банк-емітент, випускаючи картки і гарантуючи виконання фінансових зобов'язань, зв'язаних з використанням випущеної їм пластикової картки як платіжного засобу, сам не займається діяльністю, що забезпечує її прийом підприємствами торгівлі і сфери послуг. Ці задачі вирішує банк-еквайр, що здійснює весь спектр операцій по взаємодії з крапками обслуговування карток: обробку запитів на авторизацію, перерахування засобів за товари і послуги, надані по картках, прийом, сортування і пересилання документів (паперових і електронних), що фіксують здійснення угод з використанням карток, поширення стоп-аркушів (переліків карток, операції по який по тим чи іншим причинам на сьогоднішній день припинені) і ін.

Обов'язки еквайрингової діяльності Радомишльський АППБ «Аваль» визначаються його роллю по обслуговуванню торгових учасників карткових систем. Серед його основних функцій: [35, с.29]

- обробка рахунків, наданих у банк торговцем по операціях з картками;

- обмін інформацією про угоди і сплата комісійних на користь банку-емітента;

- розгляд заявок торговцем на приєднання до системи розрахунків, аналізу кредитоспроможності нових і вже наявних торговців, перевірка торговців, підозрюваних у шахрайстві;

- маркетинг, допомога торговцям у придбанні устаткування для пластикових карток.

Механізм здійснення покупки з використанням пластикової картки, емітованої Радомишльський АППБ «Аваль», що випливає. Роблячи покупку, власник картки вручає її торговцю. Торговець запитує центр авторизації банку про дозвіл здійснення платіжної операції на суму покупки по даній картці.

Для одержання дозволу на операцію торговець дзвонить в авторизаційний центр банку і повідомляє номер рахунка власника картки, кінцевий термін дії картки, номер свого рахунка і суму на який здійснюється угода (сьогодні дана процедура здійснюється в автоматичному режимі, від торговця потрібно лише вставити картку в POS-термінал). Радомишльський АППБ «Аваль» відповідним кодом, переданим через комп'ютерну мережу, схвалює угоду. Цей код фіксується на торговому чеку, після чого угода проводиться по рахунках власника картки. Торговець переносить інформацію з картки на сліп.

Радомишльський АППБ «Аваль» використовує багато методів захисту від незаконного використання картки. Зокрема, кожному клієнту встановлений ліміт суми угод. Угоди на суму, що перевищує ліміт, можуть вироблятися тільки за узгодженням з банком. Звичайно від 8 до 10 % угод вимагають підтвердження, одержуваного по телефоні.

Угода може бути заборонена по наступним причинах:

- картка оголошена зниклої чи украденої; у цьому випадку підключається відділ безпеки і, якщо в нього їсти причини очікувати, що вона буде використана для обману, установлюється зв'язок з поліцією; у подібних випадках торговці часто одержують розпорядження реквізувати картку;

- власник картки вичерпав свій ліміт кредитування; у цьому випадку посадової особи банка розмовляє з клієнтом і може зняти заборону на здійснення угоди;

- власник картки істотно прострочив час платежів і його рахунок анульований [8, с.25].

Крім того, банком, випускається бюлетень, називаний “чорним списком” (hot card list, warning list). Цей бюлетень анульованих, загублених чи украдених карток призначений для торговців - з ним випливає звіряться у випадках, коли сума угоди перевищує встановлену стелю. Радомишльський АППБ «Аваль» іноді вимагає, щоб торговець звірив підписи на торговому векселі і на зворотній стороні картки. Якщо торговець не виконав усіх передбачених правил контролю, то можливі збитки буде нести він сам.

З метою підвищення рівня безпеки центр по видачі дозволів Радомишльський АППБ «Аваль» на здійснення фінансових операцій: [11, с.21]

- підтримує цілодобовий зв'язок із всіма іншими організаціями-учасниками даної програми з приводу великих угод, працюючи в режимі «оn-line»;

- реагує на випадки незаконного використання карток, якщо такі виникають;

- веде поточний список виданих дозволів банку на операції.

Система обліку депозитів торговців діє в такий спосіб: наприкінці кожного дня торговець збирає торгові векселі, заповнює депозитний бланк і посилає все це поштою чи відносить у банк. Звичайно загальна сума виторгу переводиться на його поточний рахунок негайно. Торговець при цьому платить 1-5% номінальної вартості кожного продажу.

Щомісяця Радомишльський АППБ «Аваль» представляє кожному торговому підприємству звіт про всі зроблені угоди і копію його рахунка в банку. Облік торгових чеків виробляється щодня.

Далі банк пересилає отримані торгові чеки у свій обробний центр, що де видали їхні власники карток поділяються на «своїх» чи «чужих», із приводу яких потрібно встановлювати зв'язок з іншими банками. Обробний центр знімає відповідні суми з рахунків клієнтів власника картки, якщо цей рахунок знаходиться в «своєму» банку. Якщо це «чужий» власник картки, то відповідна інформація передається через комп'ютерні мережі в обробний центр банку, що видав картку, і вже цей центр знімає необхідну суму з рахунка власника картки і переводить у банк-еквайр. Що стосується торгового чека, то в тім обробному центрі, куди він спочатку надходить, що міститься в ньому інформація переноситься на машинні носії, а сам папірець знищується.

Програма використання кредитних карток припускає, що за використання мереж міжбанківського зв'язку Радомишльський АППБ «Аваль» виплачує комісійні. Вони можуть розглядатися як частка творців цих мереж у доходах від прийому торгових чеків. VISA бере 1,54% угоди, Маstеrсаrd - 1,4%. Обидві ці системи дотримують принципу “чистих платежів”, тобто банку переводиться сума, рівна номінальному обсягу угоди після відрахування комісійних за використання мереж зв'язку. Ці комісійні не стягуються, якщо в даній операції Радомишльський АППБ «Аваль» є й емітентом і еквайром.

У теж час не можна говорити, що картки міжнародних систем ідеальний засіб платежу усередині України. Основними користувачами цих продуктів, як правило, є іноземні чи компанії клієнти, що досить часто виїжджають за рубіж. Причому клієнти не з бідних. Інакше картка стає занадто дорогим задоволенням. Для банку ж важливе створення процесінгових центрів, що обслуговують транзакции між клієнтами, банком і торговими центрами. Зараз в Україні працює вже 7 таких центрів, один із яких створений Радомишльський АППБ «Аваль». З огляду на, що це підприємство достатнє витратне, зрозуміло, що банки середньої руки дозволити собі власний процесінг не в змозі.

Згідно даним Української міжбанківської асоціації членів Europay у даний час ведуче місце по установці устаткування, що обслуговує міжнародні пластикові картки, займають три банки - Радомишльський АППБ «Аваль», АППБ «Аваль» і Укрексимбанк (табл.2.6) [27, с.44].

На початок 2012 року Радомишльський АППБ «Аваль» був найбільшим українським банком-еквайром, займаючи близько 60 % українського ринку безготівкового обороту по пластикових картах. Загальне число торгово-сервісних підприємств, притягнутих Радомишльський АППБ «Аваль» на обслуговування по еквайрингу, складає більш 13 тисяч.

Таблиця 2.6

POS-термінали, банкомати і пункти видачі наявних, установлені банками України на 01.01.2012

Підприємствам торгово-сервісної мережі банк пропонує організацію обслуговування пластикових карт міжнародних платіжних систем VISA International і EUROPAY International. Крім цього, компанією Diners Club наданий Радомишльський АППБ «Аваль» ексклюзивне право укладати договору по еквайрингу на території України [27, с.15].

Таблиця 2.7

Показники еквайрингової діяльності Радомишльський АППБ «Аваль» у 2010 і 2011 роках

Як видно з табл. 2.7, торгово-сервісна мережа Радомишльського АППБ «Аваль» (кількість робочих крапок) у 2011 році збільшилася на 24% і досягла більш напівтисячі робочих крапок. При цьому за рахунок різкого збільшення кількості активних крапок на 66 % відбувся ріст обороту продажів у торгово-сервісних крапках на 2,5 млн. грн., збільшилася кількість транзакций на 32 тис. раз.

Дані факти свідчать про те, що в 2011 році Радомишльський АППБ «Аваль» розширило можливості застосування пластикових карт їхніми власниками, при цьому збільшивши базу для одержання доходу від еквайрингової діяльності.

Для підприємств-клієнтів Радомишльський АППБ «Аваль» в області еквайринга подальше співробітництво несе ряд незаперечних переваг, а саме:

- збільшення торгового обороту і підвищення конкурентноздатності підприємства за рахунок залучення нових клієнтів - власників пластикових карт;

- прийом до оплати карт різних платіжних систем забезпечує клієнтам широкий вибір варіантів платежу;

- зниження ризиків виникнення фінансових втрат і помилок персоналу, тому що при прийомі до оплати пластикових карт не потрібно побоюватися фальшивих банкнот і шахрайства - працювати з пластиковими картами набагато простіше і безпечніше;

- у підприємства значно скоротяться витрати на інкасацію і збереження наявних засобів, тому що фахівці Радомишльського АППБ «Аваль» безкоштовно зроблять інкасацію сліпів, а також забезпечать необхідні консультації і супровід у процесі обслуговування по пластикових картах;

- банк безкоштовно надасть усі необхідні видаткові матеріали й устаткування, проведе навчання персоналу. При цьому вибір типу встановлюваного устаткування для роботи з пластиковими картами, залежить від обсягу операцій, їхньої кількості і специфіки обслуговування клієнтів у торгово-сервісному підприємстві [32, с.23].

Створення розгалуженої торгово-сервісної мережі, що приймає до обслуговування пластикові картки Радомишльського АППБ «Аваль», шляхом установлення POS-терміналів і збільшення числа активних крапок і, відповідно, числа чинених транзакций, є пріоритетною задачею банку в даному напрямку. Розширення можливостей застосування самих пластикових карт створить додаткові зручності для клієнтів банку, що у свою чергу підвищить емісійні показники Радомишльський АППБ «Аваль».

РОЗДІЛ 3. АНАЛІЗ ЕФЕКТИВНОСТІ ВИКОРИСТАННЯ ЕЛЕКТРОННИХ ПЛАТІЖНИХ КАРТОК РАДОМИШЛЬСЬКОГО АППБ «АВАЛЬ»

3.1 Аналіз емісійної і еквайрингової діяльності банку

Операції по банківських картках відносяться до числа найбільш дохідних видів банківської діяльності. У середньому доход на одиницю витрат у картковому бізнесі вище, ніж по інших видах операцій. У теж час у даному сегменті банківських послуг уже сьогодні спостерігається серйозна конкуренція банків, тим більше що даний бізнес вимагає великих фінансових інвестицій. Таким чином, створення конкурентноздатної й ефективної системи електронних платежів з використанням пластикових карток припускає проведення банком серйозного економічного аналізу можливих результатів її застосування.

Доходи учасників системи і витрати по її розвитку цілком визначаються числом власників карток у системі і їхній активності у використанні карток. Збільшення числа власників і їхньої активності спричиняє необхідність збільшення продуктивності устаткування в банках і процесінгових центрах, а також збільшення числа пристроїв і крапок обслуговування. Нерозривність цих грошових потоків вимагає розробки кожним учасником окремо і платіжної системи в цілому моделей розвитку для прогнозування динаміки показників витрати і доходу.

З цією метою необхідне узагальнення, систематизація, відстеження й оцінка основних параметрів, що характеризують функціонування платіжної системи з погляду економічної вигоди для банку.

При проведенні аналізу економічної ефективності платіжних систем виділяють прямі і непрямі доходи і витрати банку.

До прямих доходів і витрат відносяться ті, котрі банк чи одержує платить у вигляді відсотка від грошового обігу, комісії від покупки в магазині, від зняття клієнтом наявних через банкомат, за конвертацію засобів, платежі за процесінг і т.д. Іншими словами, це витрати і доходи, що мають пряме відношення до платіжної системи і відбиваються на спеціальних субрахунках доходів і витрат.

Непрямими доходами вважаються ті, котрі отримані в результаті опосередкованих операцій банку, у яких бере участь (робить свій внесок) платіжна система. Кошти власника пластикової картки, що знаходяться у виді залишку на картрахунку, використовується банками в ресурсній базі для одержання прибутку при проведенні активних операцій.

Розрахунок оцінної величини можливої вигоди банку від використання залишків засобів клієнтів у його ресурсній базі відноситься до категорії самих складних економічних задач, зв'язаних з керуванням ресурсами усього банку, коли приходиться враховувати безліч ключових факторів, що дозволяють одержати обґрунтовану оцінку.

Одним з головних є питання про правильний розрахунок рентабельності участі банку в платіжній системі. По суті, якщо не брати до уваги політичних аспектів роботи, рівень рентабельності - це і є економічна ефективність.

Під рентабельністю в нашому випадку варто розуміти відношення прибутку від використання пластикових карт до усіх витрат некапітального характеру, що отримані і зроблені за одиницю часу.

Будь-якому керівнику зрозуміло, що, знаючи рівень рентабельності чи операції програми, можна легко вирішувати багато управлінських задач, робити розрахунки строків окупності, бачити перспективи подальшого розвитку. Керівник відділу пластикових карт повинний мати відповідь на саме головне питання: скільки це коштує і коли окупиться?

Отже, щоб розрахувати рентабельність розрахунків із застосуванням пластикових карт необхідно:

D = D _прямі + D _{непрямі} (3.2)

розрахувати усі виникаючі доходи (прямі і непрямі), тобто виділити і розраховувати усі витрати, що мають некапітальний характер.

До витрат некапітального характеру відносяться витрати, що лягають на собівартість платіжної системи, тобто прямі і непрямі витрати, що виникають при її щоденній експлуатації. Саме вони визначають рівень витрат на зміст організації і визначають конкретну суму витрат за визначений часовий період.

P = P _прямі +P _{непрямі} (3.3)

Часто в ході проведення економічних розрахунків мають місце спроби включення в собівартість витрат капітального характеру. Ця помилка є наслідком нерозуміння суті економічних процесів, тому що відношення величини капітальних витрат до рівня рентабельності показує строк окупності всього проекту, устаткування й інших капітальних вкладень.

При проведенні аналізу економічної ефективності використання пластикових карток у Радомишльський АППБ «Аваль» виділені окремо:

емісійні і еквайрингові операції з пластиковими картками міжнародних систем VISA, Europay International;

зарплатні пластикові картки і проекти;

використання банкоматів Радомишльський АППБ «Аваль» [31, с.38].

Аналіз проведений за період 2010 року. Стабільний курс гривні в цей період дозволяє всі розрахунки привести в українській валюті. У зв'язку з тим, що на ринку банківських послуг існує дуже тверда конкуренція, а зведення про кількість і суми операцій являють собою комерційну таємницю банку, а також тим, що розподіл накладних витрат по видах банківських послуг здійснюється на основі усереднених показників витрат трудових ресурсів, аналіз проведений на підставі ряду оцінних цифр (що анітрошки не знижує точності і важливості відповідних висновків).

З метою визначення прибутку від використання міжнародних платіжних карт необхідно виділити прямі доходи і витрати банку при проведенні емісійних і еквайрингових операцій (мал.8) [14, с. 96].

D _прямі = D _емісії + D _{еквайринг,} (3.4)

P _прямі = P _емісії + P _{еквайринг} (3.5)

Загалом, виді доходи Радомишльський АППБ «Аваль» від емісійної діяльності можна представити формулою [33, с.67]

D_емисіи = D₁ + D₂ + D₃ (3.6)

де D₁ - плата за випуск і річне обслуговування пластикової картки;

D₂ - процентні платежі по карткових кредитах;

D₃ - комісія за інтерчендж.

Плата за випуск і річне обслуговування пластикової картки встановлено банком у виді тарифів, що протягом 2011 року в основному не мінялися.

Доход від випуску і річного обслуговування пластикової картки D₁ у 2011 році розраховується шляхом підсумовування відповідних показників по картках, емітованим у 2011 році, і карткам, емітованим до 2011 року, але перевипущеним цього року (у зв'язку з тим, що термін дії картки - 1 рік) [31, 55].

Таблиця 3.1

Розрахунок доходу, отриманого Радомишльський АППБ “Аваль” від випуску (пере випуск) і річного обслуговування пластикових карт у 2011 році

З вищевикладеної таблиці видно, що доход від емісії і плати за річне обслуговування в 2011 році склав 331,1 тис. грн., а доход від перевипуск пластикових карт, емітованих до 2011 року, і плати за річне обслуговування цих карт перевищив 187,3 тис. грн. Відповідно, сукупний доход Радомишльського АППБ “Аваль” від емісії й обслуговування пластикових карток міжнародних платіжних систем VISA і Europay International D₁ у 2011 році склав 518,4 тис. грн. чи 16,2 грн. на одну картку.

Банківська кредитна картка служить не тільки інструментом розрахунків, але і відкриває доступ до кредитних ресурсів банку-емітента. Дана можливість надається лише власникам пластикових карт Радомишльський АППБ «Аваль» типу Gold, Platinum. Процентні платежі по карткових кредитах D₂ стягуються з власників карток тільки при пролонгації кредиту за межі пільгового періоду. Тому, щоб застосувати річну процентну ставку, її потрібно спочатку помножити на частку портфеля, по якій сплачується відсоток (так називана ролловерная ставка).

У 2011 році 90 % усіх користувачів погашали свій борг у плині пільгового періоду, інші 10 % продовжували кредит зі сплатою відсотків. У середньому період погашення пролонгованих кредитів складав 1,5 місяця, середньомісячний залишок непогашених кредитів - 120 тис. грн., а середньорічна процентна ставка - 35 %. Відповідно,

D₂ = 120090*1,5*(1+ 0,35/12)*0,1 = 18540 грн.

Третій елемент доходів D₃ - комісія за интерчендж, що являє собою плату банка-еквайра емітенту для покриття його витрат на авторизацію і визначається як визначений відсоток з кожного долара покупок, здійснених власником пластикової картки Радомишльський АППБ «Аваль».

У 2011 році ця комісія дорівнювала 1,5 % від суми продажів по картках. Усього ж обсяг операцій (покупок), здійснених власниками пластикових карт Радомишльський АППБ «Аваль» у підприємствах торгової мережі, що не є клієнтами Радомишльського АППБ «Аваль», у 2011 році оцінюється фахівцями банку в розмірі 2,5 млн. грн. Відповідно, доход банку від комісії за интерчендж D₃ у 2011 році склав 37,5 тис. грн.

Підставляючи отримані значення у формулу (6), одержуємо величину доходу Радомишльського АППБ «Аваль» від емісійної діяльності в 2011 році в розмірі 574,4 тис. грн.

Емісійна діяльність поряд з одержанням доходів припускає і визначені витрати. Як уже згадувалося вище при визначенні рентабельності й економічної ефективності варто враховувати витрати некапітального характеру (рис. 3.2). Відповідно,

Р _емісія = Р₁ + Р₂ + Р₃ + Р₄ (3.7)

де Р₁ - виготовлення самих карт;

Р₂ - амортизація устаткування емісійного, еквайрингового і процесінгового центрів;

Р₃ - виплата заробітної плати співробітникам;

Р₄ - загальні експлуатаційні витрати.

Витрати на виготовлення карт, у першу чергу, залежать від трьох факторів: тип карти (магнітна чи чипова), вимоги до її зовнішнього вигляду, тираж. Найбільш дешеві карти - карти з магнітною смугою, карти з чипом значно дорожче. Безумовно, найбільш складне питання - вартість карти з мікросхемою. Що стосується зовнішнього вигляду карт, то на ціну впливають сам факт типографської заводської печатки (на порівняно невеликих партіях), кількість квітів, метод печатки (офсет або шелкографія), наявність візуальних засобів захисту від підробки, наприклад, голограми. Треба відзначити також, що ціни на карти міжнародних платіжних систем вище, ніж на звичайні карти. Це визначається додатковими спеціальними організаційними мірами безпеки при виготовленні і доставці карт споживачу.

Середня собівартість виробництва однієї картки в Радомишльського АППБ «Аваль» у 2011 році складала 8,1 грн., загальне число емісії склало 32098 карт, тобто

Р₁ = 8,1*32098 = 260,0 тис. грн.

Наступний елемент - обчислювальна техніка й інше устаткування емісійно-еквайринго-процесінгового центра. Багато в чому, вибір тієї чи іншої конфігурації обчислювального комплексу - наслідок упроваджуваної системи і використовуваного програмного забезпечення. Вибір того чи іншого персоналізаційного устаткування також наслідком прийнятих технічних рішень. Зовнішня (візуальна) персоналізація карт може містити наступні основні технологічні елементи:

· ембосірування (печатка - видавлювання опуклих алфавітно-цифрових символів і спеціальних символів безпеки),

· звичайна текстова печатка,

· монохромна і кольорова графічна печатка,

· печатка чорно-білих і кольорових фотографій,

· підпис клієнта на спеціальній чи смузі її печатка [18, с.58].

Величина витрат на амортизацію устаткування емісіонно-еквайринго-процесінгового центра визначається, виходячи з технологічного терміну служби устаткування, прогнозованого терміну й інтенсивності його експлуатації (норми амортизації). Дані витрати розраховуються бухгалтерією Радомишльським АППБ «Аваль» і включаються у валові витрати банку. У 2011 році вони склали (показник Р₂) 135 тис. грн.

Зразковий штатний розклад для обслуговування системи розрахунків з використанням пластикових карт повинне містити адміністрацію, юриста, співробітника, відповідального за рекламу, невелику бухгалтерію, групу програмістів, групу технічної підтримки (інженери-електронщики, інженери-механіки), операционістів для роботи з клієнтами, службу безпеки (інкасація банкоматів і ін.). У Радомишльському АППБ «Аваль» вищевказані функції покладені на фахівців відділу пластикових карток і індивідуального бізнесу, бухгалтерії, служби безпеки і служби забезпечення. Річний фонд оплати праці зазначених фахівців (показник Р₃) у 2011 році складав порядку 120 тис. грн.

До загальних експлуатаційних витрат варто віднести такі як: витрати на транспорт, комунікації (трафик), оренда приміщень і комунальні платежі, витрати на рекламу, проведення конференцій і ін.

Існують різні методи розрахунку даного показника. Приміром, можна застосувати методику розрахунку величини накладних витрат на один середньостатистичного співробітника і приведення показника до числа співробітників банку, що обслуговують платіжну систему. Очевидно, що зниження показника експлуатаційних витрат відбувається в зв'язку з введенням в експлуатацію більшого числа «робочих крапок» без істотного збільшення штатної чисельності обслуговуючого персоналу, тому що основні накладні витрати лягають головним чином на фонд заробітної плати.

Загальні експлуатаційні витрати діяльності Радомишльському АППБ «Аваль» враховуються в бухгалтерському обліку банку, а виділення відповідних витрат (на середньостатистичного співробітника) по функціонуванню платіжної системи пластикових карт дало в 2010 році суму (показник Р₄) 35 тис. грн.

Таким чином, підставляючи отримані дані у формулу (7), одержуємо величину прямих витрат Радомишльського АППБ «Аваль» на здійснення емісійних операцій пластикових карт, що у 2011 році склали 550 тис.грн. [7, с.9]

Таблиця 3.2

Прямі доходи і витрати від емісійних операцій Радомишльський АППБ «Аваль» у 2011 році, тис. грн.

Як видно з приведеної таблиці, у структурі доходів від емісійних операцій значну частку (90,3%) займає плата за випуск і річне обслуговування пластикових карт. Деякі банки з метою розширення клієнтської бази демпингуют, занижуючи плату за випуск і обслуговування пластикових карт. Відповідно, пластикові картки Радомишльського АППБ «Аваль» у порівнянні з аналогічними картками інших банків трохи дорожче.

У структурі витрат значну питому вагу займають амортизація устаткування і заробітна плата співробітників (разом - 46,3%). Це обумовлено політикою банку, спрямованої на придбання й обслуговування тільки високоякісної техніки й устаткування, а також досить високу оплату праці працівникам банку. Як результат, Радомишльський АППБ «Аваль» пропонує сама висока якість і безпечне обслуговування своїх клієнтів, а також проводить додаткові дисконтні і сервісні програми.

Доход Радомишльського АППБ «Аваль» від еквайрингової діяльності можна виразити в такий спосіб: [24, с.35]

D _{еквайринг} = D₄ + D₅ (3.8)

де D₄ - дисконт по торгових рахунках;

D₅ - доход від продажу й оренди устаткування.

Основним джерелом доходів банку від еквайрингової діяльності є одержання дисконту, що сплачується торговцем при депонуванні торгових рахунків у Радомишльського АППБ «Аваль».

Щоб успішно конкурувати на ринку банківських послуг з іншими банками, що приймають кредитні картки того ж типу, відділення банку повинне надавати усім своїм торговцям і розрахункові послуги. Торговець, приймаючи кредитні картки, може уникнути продажу товарів у кредит неплатоспроможним клієнтам, а також підробки, що виникають при оплаті покупок чеками. Для цього використовується визначена схема проходження платежів. Перевівши гроші на рахунок торговця, його банк зв'язується з банком власника картки, що знімає відповідну суму з рахунка власника картки і переводить її в банк торговця. За це банк торговця виплачує банку власника картки комісійні, котрі можна розглядати як плату, за внесок установи, що видали картку, у здійснення покупки.

Доход по цій статті дорівнює добутку середньої ставки дисконту на суму продажів по пластиковій картці. Ці показники Радомишльського АППБ «Аваль» у 2010 році дорівнювали 2% і 2,7 млн. грн., відповідно. Отже, дисконт по торгових рахунках склав 54 тис. грн. Слід зазначити, що конкуренція між банками за операції еквайринга привела до зниження ставки дисконту (у 2009 році була 3%), що у свою чергу, привело до скорочення доходів по цій статті.

Ще одне джерело доходів еквайра - надходження від продажу і здачі торговцю в оренду устаткування для імпринтинга (перенесення даних картки в торговий рахунок) і електронних терміналів. У 2011 році Радомишльський АППБ «Аваль» одержав доход по цій статті в сумі 22 тис. грн.

Відповідно, прямі доходи Радомишльського АППБ «Аваль» у 2011 році від еквайрингової діяльності склали 76 тис. грн.

Основна стаття витрат банка-еквайра - це комісія за інформаційний обмін (інтерчендж). Вона, як уже говорилося вище, сплачується банку-емітенту у визначеному відсотку від суми торгових рахунків. Середня величина даного відсотка по банках Криму складала 2%, оборот по торгових крапках - 2,5 млн. грн., відповідно, комісія за інтерчендж затратила в Радомишльський АППБ «Аваль» у 2011 році 50 тис. грн.

Витрати на процесінг Радомишльського АППБ «Аваль» у 2011 році склали 15 тис. грн., відповідно прямі витрати від проведення еквайрингових операцій склали 65 тис. грн.

Підставляючи отримані дані у формули (4), (5) одержуємо значення прямих доходів і витрат Радомишльський АППБ «Аваль», отримані в 2011 році (табл. 3.3) [11, с.104].

Таблиця 3.3

Прямі доходи і витрати Радомишльський АППБ «Аваль» від емісійних і еквайрингових операцій у 2011 році

Розрахунок оцінної величини можливої додаткової вигоди для банку від використання залишків засобів клієнтів у його ресурсній базі відноситься до категорії самих складних економічних задач, зв'язаних з керуванням ресурсами усього банку, коли приходиться враховувати безліч ключових факторів, що дозволяють одержати обґрунтовану оцінку.

Розрахунок непрямих доходів, отриманих банком від використання залишків засобів на картрахунках клієнтів, здійснюється методами розрахунку прибутковості гривні й іноземної валюти в ході економічного аналізу ефективності роботи усього банку за визначений період. Дані розрахунки, як правило, проводяться фахівцями аналітичних служб по власних внутрішніх методиках. Визначається, який доход мав банк на 1 грн. (на 1 дол. США) вкладених коштів за період розрахунку економічної ефективності системи. Одночасно за засоби на картрахунках банк несе витрати у вигляді нарахованих відсотків на залишки цих засобів, що також повинні враховуватися в розрахунках. До непрямих доходів можуть відноситися різні види схованого кредитування, наприклад при використанні часу проходження платежів і одержання сліпів, коли покупка клієнтом уже зроблена, а його засобу в банку ще не списані. У непрямих витратах, наприклад, повинні враховуватися обсяги відволікання готівки для заправлення банкоматів, що не беруть участь у його ресурсній базі, і ін. Важливе значення для банків мають розрахунки «економіки політичних аспектів», коли послуги великим клієнтам по пластикових картках надаються безкоштовно, але при цьому скрупульозно і досконально прораховуються інші опосередковані доходи в банку від роботи з цими клієнтами.

Як правило, розрахунки здійснюються в такій послідовності. Проводиться аналіз середньохронологічних чи середньостатистичних залишків на лицьових, розрахункових і поточних рахунках за визначений період. З отриманої величини залишків необхідно відняти частку залишків на відволікання засобів у непрацюючі активи:

· у фонд обов'язкових резервів у Національному банку України;

· у касу банку;

· на кореспондентський рахунок банку в НБУ;

· на страхування (хеджирование) банківських ризиків;

· на коррахунка банків-учасників клірингу по міжбанківських розрахунках, у тому числі в платіжній системі, і інші непрацюючі активи [5, с.11].

Після цього необхідно врахувати накладні витрати банку, що лягають на кожну гривню його ресурсної бази:

· на забезпечення резерву під позичкову заборгованість і знецінення цінних паперів;

· на членські внески в різних асоціаціях, платіжних системах, а також інших організаціях для роботи на фінансових ринках;

· на неповернення засобів при проведенні активних операцій;

· на витрати по фондах банку при проведенні різних програм, упровадженні нових технологій, на капітальне будівництво і т.д., що також скорочує його ресурсну базу [15, с.44].

На заключному етапі проводиться розрахунок і аналіз чистої процентної маржі (спреда), що враховує накладні витрати банку, а також відсотки, що нараховуються по залишках на картрахунках клієнтів.

Середньорічні залишки на лицьових, розрахункових і поточних рахунках власників пластикових карток і торгових підприємств оцінюється в 8 млн. грн. Радомишльський АППБ «Аваль» змушено відволікати частину цих фінансових ресурсів на забезпечення обов'язкових і страхових резервів і ін. Величина цих ресурсів оцінюється в 2 млн. грн. (25% від залишків) протягом усього року. Відповідно, банк має можливість використовувати вільні фінансові ресурси в розмірі 6 млн. грн. у своїй активній кредитно-інвестиційній діяльності.

Оскільки карткові рахунки є рахунками до запитання, витрати по нарахуванню на них відсотків украй незначні (5-10% річних). Але при цьому банк має можливість розміщення 75% від суми фактично сформованого незнижуваного залишку по ринковій вартості цих ресурсів (30-40% річних). При цьому маржа банку від таких операцій складає в середньому 25% річних.

Відповідно, додатковий доход, отриманий банком у 2010 році від використання засобів на картрахунках клієнтів склав

D _{непрямий} = 6*0,25 = 1,5 млн. грн.

При цьому, варто мати через, що обсяг прибутку буде рости насамперед у тому випадку, якщо будуть наращиваться залишки на карткових рахунках і, навпроти, будуть знижуватися витрати на впровадження й обслуговування пластикових карт.

Крім цього, як підтверджується практикою, у банку обов'язково маються збитки, зв'язані із шахрайськими діями при використанні пластикових карт. У 2010 році збитки, що приводяться в звітах асоціацій MasterCard і VISA як результат шахрайських операцій з банківськими картками, у США досягли 198 млн. доларів. Причому платіжні системи включають у цю статистику тільки випадки шахрайства, що наносять збиток іміджу, їхньої технології й організації, тобто збитки від випадків підробки карт, платіжних документів, збитки від загублених чи неодержаних карт і ін. Однак такі втрати банку, як «овердрафт», шахрайське використання карт, дотепер не розглядаються в статистику системи і відносяться до категорії «кредитних ризиків банку». По деяким даної таких кредитних ризики по картках у США складають порядку 15 мільярдів доларів.

У цьому зв'язку забезпечення безпеки використання пластикових технологій є одним з найбільш важливих факторів по запобіганню нанесення банку і клієнтам матеріального збитку.

Слід зазначити, що платіжні системи додають усі зусилля для того, щоб допомогти фінансовим інститутам відшукати найбільш ефективні методи запобігання шахрайства з банківськими картками. Цими організаціями розробляються різні процедури для припинення шахрайських дій у тих випадках, коли профілактичні міри не спрацювали. Для цих цілей постійно створюються і відпрацьовуються нові технології, що полегшують здійснення подібних заходів і процедур.

Суть шахрайських операцій із платіжними картками складається в з'ясуванні номерів рахунків, виготовленні фальшивих карт, перекачуванні грошей з їх допомогою з рахунків щирих власників на рахунки підставних чи фірм фізичних осіб.

Виходячи з цього, для зменшення розміру збитку банки застосовують різні міри захисту (організаційні, програмно-технічні й ін.).

Винятково велике значення має конфіденційність інформації, тобто властивість інформації бути відомої тільки допущеним і минулої перевірку (авторизированим) суб'єктам системи (користувачам, програмам, процесам і т.д.). Для інших суб'єктів системи ця інформація не існує.

Ключовим превентивним елементом у боротьбі із шахрайством є навчання персоналу і клієнтів.

Найважливішу роль у досягненні максимальної безпеки системи пластикових розрахунків покликана грати служба безпеки банку, що здійснює контроль за проведенням розрахунків у пластиковій платіжній системі і запобігає спроби нанесення банку економічного збитку.

Невід'ємною частиною системи інформаційної безпеки платіжної системи є системне і прикладне програмне забезпечення автоматизації робіт із пластиковими картками.

В усіх технологічно складних системах виникають позаштатні ситуації, зв'язані з чи збоями відмовленнями технічних засобів. Потенційно існують погрози того, що зловмисники зможуть скористатися побічними результатами цих позаштатних ситуацій (втратами або перекручуваннями стоп-аркушів, розкриттям секретних кодів і т.д.). Зокрема, у Радомишльський АППБ «Аваль» з метою виключення цього не допускається використовувати не ліцензоване системне програмне забезпечення, забороняється також використовувати не атестоване програмне забезпечення. Причому атестоване програмне забезпечення дозволяється використовувати при відповідності вимогам по інформаційній безпеці, після обчислення контрольних значень, із занесенням до протоколу атестації.

По оцінках фахівців, показник шахрайства з платіжними картками і утрат від безповоротних кредитам по них, практично всіх банків-емітентів України, у 2010 році досяг 40 млн. грн. Якщо припустити, що рівень шахрайства однаковий по всім 2 млн. карткам, емітованим в Україні, виходить, що на одну картку приходилося 20 грн. утрат. Відповідно, при емісії в Радомишльському АППБ «Аваль» 32 тис. пластикових карт шахраї відбирають 640 тис. грн.

Обчисливши показники сукупних доходів і витрат (формули 3.2, 3.3) одержуємо, що:

D = 2150,4 млн. грн.,

P = 1255,0 млн. грн.

Таким чином, загальний прибуток від використання пластикових карт Радомишльський АППБ «Аваль» у 2011 році склав 895,4 тис. грн. чи з розрахунку 28 грн. на одну картку.

Рівень рентабельності (економічна ефективність) R від використання пластикових карток у Радомишльський АППБ «Аваль» у 2010 році склав 71%, що є дуже високим показником.

Грамотний менеджмент, маркетинг, информатизационная й інноваційна політика керівництва банку дозволили досягти високого рівня рентабельності «карткового бізнесу» у банку, що створює позитивні передумови для подальшого його розвитку і підвищення загального рівня прибутковості Радомишльський АППБ «Аваль».

3.2 Оцінка ефективності впровадження зарплатних проектів і використання банкоматів

Останнім часом досить розповсюдженої стала ситуація, коли підприємство виплачує заробітну плату своїм працівникам шляхом перерахування коштів на спеціальний картковий рахунок, власник якого має можливість одержати свою зарплату в будь-який час. Чи дійсно це так вигідно і що здобувають від упровадження зарплатних проектів банк, працівник і роботодавець?

Зарплатна пластикова карта має наступні можливості:

- одержання заробітної плати (премій, гонорарів і інших виплат, що перелічуються підприємством на картковий рахунок) у будь-який час доби в будь-якій крапці світу;

- одержання додаткового доходу у вигляді відсотків на залишок засобів на картковому рахунку;

- оплата комунальних платежів за допомогою зарплатної карти;

- зняття наявних, необхідних тільки для поточних витрат, зберігаючи гроші на картковому рахунку і плануючи свій бюджет;

- поповнення карткового рахунка в будь-який час і при необхідності можливо доручити поповнення рахунка довіреній особі;

- забезпечення конфіденційності інформації про доходи;

- блокування картрахунку по телефонному дзвонику в банк у випадку втрати карти;

- одержання кредиту шляхом установлення на зарплатну карти кредитного ліміту;

- значно скорочуються витрати підприємства на зарплату для касирів і устаткування для кас;

- зменшуються витрати на транспортування і збереження коштів;

- зберігається повна конфіденційність оплати праці [17, с.88].

Ключовим і самим витратної для банку ланкою в зарплатному проекті є банкомат - автомат, що видає готівку.

Ще пари років тому не тільки фінансові установи, але і багато хто, т.зв. системні інтегратори і постачальники програмного забезпечення, заперечували сам факт доцільності використання банкоматів в Україні. Аргументація - посадити операционіста і всі питання видачі готівки вирішені. Саме життя показує повну неспроможність подібної позиції. Банкомати виявилися не тільки необхідними з метою привабливості системи для власників карток, але й економічно вигідним приміщенням капіталу. Як підтвердження приведене розрахунок економічної ефективності одного з банкомата Радомишльський АППБ «Аваль».

Банк емітує зарплатний проект. На картковий рахунок переводиться заробітна плата співробітників підприємства. Вихідні дані:

· Середня заробітна плата - 400 грн.,

· Повна вартість четирьохкасетного банкомата і ПО - 55 тисяч доларів,

· Кожна касета містить 2800 банкнот, касети завантажені купюрами по 100, 50, 20, 10 грн. (разом одне завантаження - 126 тис. грн.),

· Комісія при видачі готівки через банкомат - 1% (прийнятна для клієнтів банку величина, з урахуванням нарахування відсотків на залишки),

· Середньомісячні залишки по рахунках - 20%.

За умови одержання грошей кожним клієнтом у середньому два рази на місяць, одного завантаження банкомата досить для обслуговування приблизно 1000 чоловік, тобто на місяць необхідно здійснити 4,4 завантаження. У випадку використання банкоматів з касетами меншої місткості (1900 банкнот), число завантажень на місяць складе 6,5.

Тому що один клієнт може бути обслугований протягом двох - трьох хвилин, тобто за годину порядку двадцяти - тридцяти чоловік, а банкомат може працювати цілодобово, і вуж, у всякому разі в активний час з 8 ранку до 10 вечора, з погляду зручності клієнтів, усі вони можуть бути обслуговані менше ніж за тиждень. Таким чином, у цих умовах одного банкомата досить для обслуговування 5 тисяч чоловік.

Комісія від операцій складе близько 34 тис. грн. (6,3 тис. діл.). Спробуємо також не випустити з уваги витрати банку на заробітну плату для своїх співробітників і відповідні відрахування в державні і суспільні фонди (наприклад, обов'язкового медичного страхування і пенсійний). Припустимо, ці витрати на сервісного інженера складають тисячу гривень щомісяця. З іншого боку, для забезпечення видачі коштів 5000 чоловік протягом місяця, причому тільки по одному разі, необхідно принаймні 4 чоловік (2 оператора і 2 касири). Одна пара протягом години обслуговує не більш 15 клієнтів. З огляду на, їх більш низьку кваліфікацію в порівнянні з інженером, щомісячні витрати банку на кожний складуть порядку 500 грн. Крім цих витрат, необхідно обладнати робочі місця загальною вартістю не менш 5000 грн.

Таким чином, використання банкомата принесе банку щомісячний прибуток у розмірі 7300 доларів, тобто цілком банкомат може окупитися за 6-7 місяців. У випадку обслуговування клієнтів по тимчасовому регламенті аналогічному наданому використанням банкоматів, тобто два рази на місяць, що, до речі, відповідає звичці кожного працівника (наприклад, п'ятого і двадцять п'ятого), строк окупності знижується до 5 місяців.

Незважаючи на безумовно дуже приблизний характер приведених розрахунків, вони досить вірно відбивають реальну картину. Необхідно також врахувати, що наявність банкомата в системі, полегшить саму задачу залучення в банк нових клієнтів (як фізичних, так і юридичних осіб). Тут розглянутий тільки випадок використання банкоматів із зарплатними картами, однак не можна забувати про інші варіанти застосування. Зокрема, це - міжнародні платіжні системи, що дуже швидко розвиваються в Україні. А найпростіше рішення обслуговування міжнародних карток, як резидентів, так і нерезидентів - це банкомати.

Банк емітує зарплатні карти наступних типів:

- VISA Gold, EC/MC Gold;

- VISA Classic, EC/MC Mass;

- VISA Аutосаrd;

- VISA Electron, Cirrus/Maestro

Клієнтами Радомишльський АППБ «Аваль» по реалізації зарплатних проектів уже є більш 4600 підприємств і організацій України, а загальне число власників зарплатних карт банку перевищує 551000 чоловік!

Число клієнтів Радомишльського АППБ «Аваль» у 2011 склало 180 підприємств із чисельністю персоналу 30 тис. чоловік. Серед найбільших організацій, з якими укладені зарплатні проекти - Кримський державний медичний університет (КМГУ), ВАТ «Фиолент», 8 військових частин.

Перш ніж упроваджувати зарплатний проект необхідний економічний аналіз ефективності його впровадження. Як приклад можна привести особливості висновку договору на установку і використання зарплатного проекту для обслуговування ВАТ «Фиолент». У даному випадку проводяться додаткові економічні розрахунки величини взаємовигідного відсотка комісії, стягнутої в доход банку, від суми нарахованої заробітної плати співробітникам даної організації. Економічні розрахунки будуються виходячи з логіки мінімально достатньої рентабельності окремо узятої операції з оцінкою величини додаткової вигоди, одержуваної банком. Таким чином, сума комісії, одержувана банком, може знаходитися на рівні його витрат на зміст і амортизацію банкомата, а в окремих випадках і нижче.

Середній рівень нарахованої заробітної плати по заводу складає 600 грн., середньоспискова чисельність працівників заводу - 1950 чоловік, відповідно розрахунковий зарплатний оборот ВАТ«Фиолент» складає розмірі 1170 тис. грн. на місяць.

Кримське керування Радомишльський АППБ «Аваль» установило мінімальну ставку комісійного відсотка на суму нарахованих до видачі засобів - 1%, відповідно щомісячний доход банку складе 11,7 тис. грн.

Розрахунок щомісячних витрат на зміст банкомата складає 4500 грн. на місяць:

· інкасація 500 грн./мес.

· канал зв'язку й інсталяція 1000 грн./мес.

· зарплата співробітникам та інші витрати 3000 грн./мес.

Середня ринкова вартість банкомата сьогодні в Україні - 100 тис. грн. При рівні амортизації банкомата в сумі 7200 грн./мес. (11700-4500) його окупність відбудеться за 14 місяців.

Зарплатний проект у Ново-Волинському медичному держуніверситеті з чисельністю 500 викладачів і 4000 студентів, що одержують стипендію, забезпечує щомісячні нарахування в сумі 300 тис. грн., що при ставці комісії 1,5% забезпечить окупність банкомата за 2 роки. Реально в даному випадку строк окупності наступить набагато раніш за рахунок одержання комісійних і додаткових непрямих доходів від користування вільними засобами на картрахунках іноземних студентів (переважно - із близькому Схід), що навчаються в університеті.

При проведенні моніторингу кожної окремої крапки установки устаткування (торгового чи термінала банкомата), створюється так називана «картка-схема», що докладно враховує рух грошових потоків як засобів клієнтів, так і банку, що виникають доходи і витрати за визначений період розрахунку економічної ефективності і т.д. «Картка-схема» є допоміжним інструментом, що служить для більш детального аналізу, а також для включення в загальну таблицю даних при введенні в експлуатацію нових обладнаних чи крапок нових послуг по пластикових картах, що є важливим допоміжним інструментом для подальших автоматизованих розрахунків економічної ефективності.

Усі види витрат і доходів повинні відбиваються в «картці-схемі». Якщо «Картка-схема» має електронне наповнення, то, маючи єдину методику (методологію) не представляються складним результати розрахунків зводити в електронні автоматизовані таблиці у всій сукупності прямих і непрямих результатів фінансової діяльності.

Розглянемо основні моменти розрахунку ефективності системи банкоматів Радомишльського АППБ «Аваль»:

Базові статті прибутковості банкоматів, що приймаються в економічні розрахунки:

1. Одержання відсотків у доход банку від суми нарахованих засобів клієнтів у безготівковій формі для наступної видачі готівки через банкомат (зарплатний варіант і варіант корпоративної карти).

2. Одержання відсотків у доход банку від суми нарахування засобів клієнтів у безготівковій формі для наступної конвертації і видачі наявної валюти через банкомат (варіант конвертації).

3. Стягування комісії в гривнях і валюті в доход банку у вигляді відсотка від суми зняття наявних засобів через банкомат.

Базові статті витрат, що приймаються в розрахунки:

1. Витрати, віднесені на собівартість банкоматів.

2. Плата організаціям за оренду місця установки банкоматів.

Керуванням Радомишльським АППБ «Аваль» на території установлено 14 банкоматів, що беруть участь у проведенні конвертаціоних операцій і впровадженні зарплатних проектів на клієнтах банку. Усереднена оцінка економічної ефективності всіх банкоматів Радомишльським АППБ «Аваль» у 2010 році представлена в табл.3.4 [20, с.75].

Таблиця 3.4

Оцінка економічної ефективності банкоматів у 2011 році

Середній прибуток, принесений одним банкоматом Радомишльський АППБ «Аваль» у 2011 році склала 6,3 тис. грн. Якщо врахувати, що більшість з банкоматів були встановлені в 2010 році і першій половині 2011 року, а середній строк окупності кожного складає порядку 12-14 місяців, то результати дуже значні. До середини 2012 року практично всі банкомати проїдуть період своєї окупності і почнуть приносити банку підвищену норму прибутку.

У світлі цього цілком реалістичні плани керування Радомишльського АППБ «Аваль» по установці на території області ще 10 банкоматів протягом 2012 року з доведенням їхнього загального числа до початку 2012 року до 24 банкоматів.

3.3 Перспективи розвитку системи розрахунків електронними платіжними картками Радомишльського АППБ «Аваль»

У сучасних умовах в Україні спостерігається широке впровадження електронних платіжних карт у системі безготівкових розрахунків банків. Зниження тарифів на обслуговування платіжних карт унаслідок збільшення кількості банків-емітентів, розвиток мережі прийому карт, поліпшення фінансової заможності багатьох підприємств забезпечили в 2011 році збільшення вітчизняного ринку платіжних карт у два рази другий рік підряд. Але поряд з нарощуванням обсягів емісії багато фінансових установ значну увагу приділяють якості наданих власникам карток послуг, а також наданню їм додаткових можливостей. Більш того, банки вже не розглядають картку в якості окремого банківського продукту, а як складову частину комплексної послуги самообслуговування в роздрібному бізнесі, що забезпечує доступ клієнта до інших банківських послуг.

Стратегія розвитку Радомишльського АППБ «Аваль» на 2011-2012 роки була сформована на підставі показників діяльності банку, прогнозу розвитку зовнішнього середовища, прогнозу конкурентної позиції Радомишльського АППБ «Аваль» серед восьми найбільших системних банків, оцінки привабливості галузей економіки України. Вона передбачає в найближчі три роки вивести банк на рівень надійного середньоєвропейського універсального банку, орієнтованого на комплексне обслуговування корпоративних і індивідуальних клієнтів, що лідирує в наданні повного спектра високоякісних інноваційних послуг по основних сегментах фінансового ринку України.

Відмінними рисами стратегії банку в 2011 році були:

· універсальність продуктів, комплексність надання послуг: клієнтам пропонуються картки як масові (типу Classic), так і елітні (Gold, Platinum);

· банк постійно пропонує клієнтам різні додаткові послуги - страхові поліси, міжнародні дисконтні картки JAPA, Countdown, ETN, Prestige Card, сервісні карти Priority Pass, Global Calling Card;

· клієнтам, що мають пластикові карти, емітовані Радомишльський АППБ «Аваль», пропонується підвищення класу карт: заміна Classic на Gold, заміна Gold на Platinum;

· усі клієнти мають можливість, відкривши один картрахунок, одержати карти двох платіжних систем VISA і EUROPAY;

· збільшення емісії пластикових карт за рахунок упровадження зарплатних проектів;

· упровадження спільних (co-branding) пластикових карт: Самсаrd (разом з туристичною фірмою «САМ»), STARCARD (разом з компанією мобільного зв'язку «Киевстар GSM»), UkrtelecomCard (разом з компанією телефонного зв'язку «Укртелеком»);

· розвиток кредитування клієнтів шляхом установлення на пластикові карти торгових кредитних лімітів;

· надання нових можливостей пластикових карт із використанням технології GSM-банкинг: використовуючи мобільний телефон, здійснювати поповнення власного рахунка в «Киевстар GSM», оплату комунальних і інших послуг, перелічувати засобу на будь-який рахунок у банку, одержувати баланс по картах;

· єдина тарифна політика у всіх філіях банку при видачі наявних - при існуючій широкій інфраструктурі це захищає клієнта від додаткових витрат по зняттю наявних в інших банках;

· упроваджено послугу реклами банківських продуктів і сторонніх організацій на банкоматах (рекламна заставка, чеки з розміщенням реклами);

· вперше в Україні розроблена і впроваджена технологія самообслуговування на базі принципово нового обладнання - терміналів для видачі наявних (CASH-терміналів);

· створено сервісний центр, що надає клієнтам висококваліфіковані консультації.

Вітчизняний ринок пластикових карт ще далекий від насичення. В Україні менш 2% населення мають карти, тоді як, наприклад, у Польщі - 18%, у Чехії - 20% і навіть у Румунії - близько 4%. Тому проблем для того, щоб емітувати нові картки, немає. І те, що Радомишльський АППБ «Аваль» подвоїв свою емісію за минулий рік, зовсім не означає, що її не можна було потроїти. У принципі, сьогодні є для кого випускати нові картки. Інше питання, що, по-перше, багато хто з цих потенційних клієнтів не є для банку економічно вигідними. По-друге, ціль, що банк ставив на 2011 року - подвоїти обсяги разом з ринком і в тої же час значно підвищити якість обслуговування карткових клієнтів, досяг [24, с.36].

За підсумками роботи за 2011 рік Радомишльський АППБ «Аваль» зміцнив свої лідируючі позиції на ринку пластикових карт: банк контролює 40% ринку пластикових карт проти 35% у 2010 році.

На відміну від минулих років, коли більшість банків воліли співробітничати з забезпеченими (платоспроможними) шарами населення, у 2011 році, переглянувши свої погляди на потенційних клієнтів, Радомишльський АППБ «Аваль» почав активно пропонувати платіжні карти навіть таким раніше «безперспективним» категоріям, як студенти і пенсіонери. Приміром, за минулий рік емітовано більш 120 тис. пенсійних карт (на початок 2011 р. таких карт було всього 5,4 тис.). Виявляється, багато пенсіонерів також хочуть відповідати духу часу і для них пластикова картка не є чимось дивовижним. Тому, пропонуючи їм, платіжні картки по собівартості, банк усе рівно одержує віддачу. Зокрема, дуже часто пенсіонери використовують карткові рахунки в якості накопичувальних. І банк, підтримуючи цю тенденцію, нараховує на залишки по таких рахунках підвищені відсотки [11, с.32].

Немаловажним фактором для прилучення власників карток до користування ними є широта додаткових послуг і можливостей, що вони можуть з її допомогою одержати, а також якість обслуговування, надійність і безпека використання карти. У цьому плані клієнтам повезло більше, оскільки Радомишльський АППБ «Аваль» приділяє даним напрямкам підвищена увага.

Якщо в попередні роки банки основна увага приділяли нарощуванню обсягів емісії карт, то зараз головним пріоритетом для лідерів стало істотне підвищення якості обслуговування карток і надання нових послуг.

Поряд зі збереженням на ринку пластикових карт основних тенденцій попередніх років у 2011 році з'явилися нові. Сьогодні ринок досяг тієї стадії розвитку, коли подальше зростання валових показників вимагає поліпшення якості обслуговування карт. У такій ситуації комплексне рішення еквайрингових проблем і наданням нових карткових послуг є кращою стратегією банку, спрямованої на збереження лідируючих позицій в умовах зростаючого ринку і власного бізнесу.

Існує велика різниця в темпах росту двох основних сегментів вітчизняного ринку пластикових карт: ринку емісії і ринку еквайринга (обслуговування). Ринок емісії (кількість карток у звертанні) збільшився в Україні в два рази. Ринок еквайринга ріс значно повільніше: за даними міжнародної платіжної системи VISA International, він виріс приблизно на 20-23%. Тобто кількість крапок обслуговування карток в Україні збільшилося приблизно з 17-21 тис. Середні обсяги операцій з картками в торгових крапках на один картодержателя також збільшилися в 2 рази, але при цьому в абсолютних величинах вони продовжують залишатися вкрай незначними [29, с.37].

Відповідно до статистики, наявний оборот в Україні на початок четвертого кварталу 2011 року по картах склав 97,8%, тоді як торговий - лише 2,2%! За минулий рік практично усі банки закуповували і встановлювали нові банкомати, а РоS-терминали активно встановлював один тільки Радомишльський АППБ «Аваль». При цьому частка Радомишльський АППБ «Аваль» загалом, кількості встановлених банкоматів складає 28%, а POS-терміналів - 70% [9, с.34].

Якщо банки ще поспівають розвивати банкоматную мережа практично адекватно емісійним показникам (ні для кого не секрет, що гнітюче число власників зарплатних карт використовують їхній винятково для зняття готівки), те з розвитком крапок прийому карт до торгово-сервісній мережі - проблема. Активне впровадження зарплатних проектів накладає на банк визначені зобов'язання. Переважна більшість українців у 2011 році, як і в попередні роки, стали власниками карток у результаті реалізації банками великих зарплатних проектів «у чистому виді». Одержання платіжної картки в рамках зарплатних схем є для приватної особи нав'язаною послугою: у нього немає проблеми вибору, і від нього одержання картки практично не залежить. Своєю задачею Радомишльський АППБ «Аваль» на 2012 рік бачить у побудові роботи з клієнтами таким чином, щоб цей клієнт, що одержав карту, захотів користатися нею в торгово-сервісній мережі.

Разом з цим, Радомишльський АППБ «Аваль» планує істотно збільшити кількість випущених карт, але не на шкоду якості. Причому це не виключено, що й у 2012 році ринок знову подвоїться, принаймні, потенціал для цього є.

У 2012 році в першу чергу варто очікувати розгортання конкуренції серед банків за право реалізовувати зарплатні проекти на бюджетних підприємствах і в організаціях (що передбачено Указом Президента України №183/2010 від 20 березня 2010 року «Про рішення Ради національної безпеки й оборони України») [36, с.36].

Проблема низький обсяг, транзакций не в останню чергу обумовлена сплеском шахрайства в Україні в 2000-2009. Зазначена проблема продовжувала залишатися гострої й у 2010 році. Причому в масштабах українського карткового бізнесу утрати від шахрайства досить помітні.

Основною проблемою є пасивність пластикових карт, тому що вони не захищені від усякого роду фальсифікацій і зловживань. Найпростішим прикладом зловживання може служити перевитрата, оскільки зведення про більшість покупок не повідомляються негайно компанії, що емітувала картку, клієнт може витратити суму, що значно перевищує максимальний розмір кредиту, зробивши багато порівняно дрібних чи покупок одна велику, вартість, який виходить за рамки дозволеної межі. Трюки з фальсифікацією можуть бути більш витонченими. Існують, наприклад, пристрої, що копіюють інформацію, записану на магнітній смужці кредитної картки, на незаповнену картку і снимающие відбиток рельєфних позначень на копіювальний папір. Ці пристрої дуже схожі на автомати, застосовувані в магазинах і ресторанах для видачі чеків і реєстрації покупок. Інший шахрайський трюк зв'язаний з особистими ідентифікаційними номерами. Коли картка з магнітною смугою вставляється в читаючий касовий автомат, машина просить власника картки назвати свій пароль. Потім вона зчитує пароль безпосередньо з картки і порівнює його з тим, що був названий клієнтом. Тому у визначений момент процедури правильний пароль повинний потрапити в робочу пам'ять комп'ютера, убудованого в касовий апарат. І будь-який шахрай, що розташовує яким-небудь доступом до цієї пам'яті, може в такий спосіб довідатися пароль власника картки.

Боротьба зі зловживаннями має багато різних аспектів. Важливим у цьому зв'язку є контроль інформаційних зв'язків між банківськими автоматами і центром обробки інформації, контроль роботи банківського персоналу.

Ефективна боротьба із шахрайством із платіжними картками припускає колективну безпеку. Окремо узятий банк із цією проблемою цілком справиться не зможе. Тому українські банки, особливо Асоціація банків-членів Europay, працювали спільно, аналізуючи випадки обману, виявляючи джерела шахрайства, обмінюючи методами боротьби, займаючись спільним виявленням і затримкою, у тому числі з правоохоронними органами.

У теж час Радомишльський АППБ «Аваль» прийняв і власні запобіжні заходи, щоб захистити себе і своїх картодержателей. Наприклад, як тільки стало відомо, що інформація з деяких карток могла бути викрадена, банк відразу ж переемітував їх за свій рахунок, щоб не піддавати своїх клієнтів додатковому ризику. Установили спеціальне обмеження, що не дозволяє шахраям швидко скористатися украденими картками. Торік удосконалювалася впроваджена раніше система моніторингу операцій картодержателей для того, щоб виявити підозрілі операції якомога раніше і блокувати подальше використання карт.

Сьогодні Радомишльський АППБ «Аваль» володіє новітніми банківськими технологіями, однак дуже важливо навчитися їх правильно застосовувати, витягаючи при цьому максимальний прибуток, а клієнту надаючи фінансові послуги найвищої якості з обліком його індивідуальних потреб. Таким чином, карткові технології необхідно розглядати в тісному взаємозв'язку з дуже широким спектром фінансових інструментів, уміле сполучення яких дозволить надавати необхідні і пользующиеся широким попитом на ринку банківські продукти. Створення даних продуктів дозволить значно збільшити популярність карткових розрахунків і створить передумови для висновку на новий якісний рівень фінансової культури населення. В остаточному підсумку від цього виграє як сам банк, так і його клієнти.

Основні напрямки роботи Радомишльський АППБ «Аваль» у 2012 році:

· доведення загальної кількості емітованих карт на кінець року до 1,7 млн. шт.;

· збільшення річного обороту по еквайрингу до 1000 робочих точок;

· розширення мережі банкоматів до 25 і POS-терміналів до 1500;

· реалізація спільних програм з партнерами з партнерами банку;

· розробка програми заохочення клієнтів - Loyalty Program. Дана програма покликана стимулювати клієнтів використовувати пластикові карти як засіб розрахунку. При визначеному обсязі і кількості транзакцій клієнт заохочується послугами, додатково наданими банком;

· розробка і впровадження нових продуктів.

РОЗДІЛ 4. ОХОРОНА ПРАЦІ

Згідно нової редакції Закону України “Про охорону праці” від 17 листопада 2010 року ст. 1. Охорона праці - це система правових, соціально-гігієнічних, організаційно-технічних, санітарно-гігієнічних та лікувально-профілактичних заходів і засобів, спрямованих на збереження здоров'я та працездатності людини в процесі праці.

Завданням охорони праці є забезпечення безпечних, нешкідливих і сприятливих умов праці через вирішення багатьох складних завдань. Вирішальне значення в розв'язанні цих завдань має науково-технічний прогрес. Використання досягнень науки та тахніки сприяє підвищенню рівня безпеки праці, культури та організації виробництва, дозволяє полегшити працю, підсилити її привабливість.

Продуктивність праці працівника підприємства залежить від вірної організації праці на кожному робочому місці. Облаштоване згідно з вимогами стандартів робоче місце забезпечує зручне положення людини. Це досягається регулюванням положення крісла, висоти та кута нахилу підставки для ніг за умови її використання, або висоти та розмірів робочої поверхні. Організація робочих місць повинна забезпечувати стійке положення та вільність рухів працівника, безпеку виконання трудових операцій, виключати або допускати лише в деяких випадках роботу в незручних позиціях, котрі зумовлюють підвищену втомлюваність.

На підприємствах дуже широко використовуються персональні комп'ютери, що є джерелом шкідливого впливу на організм людини. Тому проблема збереження здоров'я працюючих за персональним комп'ютером являється особливо актуальною на всіх підприємствах, в яких працюють на комп'ютерах, а не тільки для підприємств інформаційного обслуговування.

Як відомо при роботі з персональним комп'ютером з'являються електромагнітні поля, котрі характеризуються магнітними та електричними складовими.

Негативний вплив на оператора здійснює світлове та ультрафіолетове випромінювання, мерехтіння зображення, ренгенівське випромінювання.

Згідно стандарту ГОСТ 12.0.003-85 ССБТ “Опасные и вредные производственные факторы”.

Всі ці негативні фактори поділяють на 4 групи: фізичні; хімічні; біологічні; психофізиологічні.

Кольорове оформлення приміщення. Аналізуя приміщення фінансового відділу можна описати таким чином: стіни та стеля пофарбовані світлорожевим кольором, а підлога - світло-коричневим. Таке кольорове оформлення не призводить до напруги зору та швидкої втоми, тому, що не складає різкого контрасту. Це благосприятливо впливає на трудову діяльність робітників.

Виробничим шумом називається шум на робочих місцях, на чи ділянках на територіях підприємств, що виникає під час виробничого процесу.

Наслідком шкідливої дії виробничого шуму можуть бути професійні захворювання, підвищення загальної захворюваності, зниження працездатності, підвищення ступеня ризику травм і нещасливих випадків, зв'язаних з порушенням сприйняття попереджувальних сигналів, порушення слухового контролю функціонування технологічного устаткування, зниження продуктивності праці.

Характер виробничого шуму залежить від виду його джерел. Механічний шум виникає в результаті роботи різних механізмів з неврівноваженими масами внаслідок їхньої вібрації, а також одиночних чи періодичних ударів у зчленуваннях деталей складальних чи одиниць конструкцій у цілому Аеродинамічний шум утвориться при русі повітря по трубопроводах, вентиляційним чи системам унаслідок стаціонарних чи нестаціонарних процесів у газах. Шум електромагнітного походження виникає внаслідок коливань елементів електромеханічних пристроїв (матрічного принтера, ксерокса і т д) під впливом перемінних магнітних полів.

У залежності від рівня і характеру шуму, його тривалості, а також від індивідуальних особливостей людини шум може робити на нього різна дія.

Шум, навіть коли він невеликий (при рівні 50--60 дба), створює значне навантаження на нервову систему людини, роблячи на нього психологічний вплив. Це особливо часто спостерігається в людей, зайнятих розумовою діяльністю. Слабкий шум по-різному впливає на людей. Ступінь шкідливості якого-небудь шуму залежить також від того, наскільки він відрізняється від звичного шуму. Неприємний вплив шуму залежить і від індивідуального відношення до нього. Так, шум, вироблений самою людиною, не турбує його, у той час як невеликий сторонній шум може викликати сильний дратівний ефект.

Під впливом шуму, що перевищує 85--90 дба, у першу чергу знижується слухова чутливість на високих частотах.

Людина, працюючи при шумі, звикає до нього, але тривала дія сильного шуму викликає загальне стомлення, може привести до погіршення слуху, а іноді і до глухоти, порушується процес травлення, відбуваються зміни обсягу внутрішніх органів. Сильний шум в умовах виробництва може сприяти виникненню травматизму, тому що на тлі цього шуму не чутно сигналів транспорту, автонавантажувачів і інших машин.

Міри щодо зниження шуму варто передбачати на стадії проектування промислових об'єктів і устаткування. Особлива увага варто звертати на винос гучного устаткування в окреме приміщення, що дозволяє зменшити число працівників в умовах підвищеного рівня шуму і здійснити міри щодо зниження шуму з мінімальними витратами засобів, устаткування і матеріалів Зниження шуму можна досягти гірко шляхом обезшумливания всього устаткування з високим рівнем шуму.

Роботу відносно обезшумливания діючого виробничого устаткування в приміщенні починають зі складання шумових карт і спектрів шуму, устаткування і виробничих приміщень, на підставі яких виноситься рішення відносно

напрямку роботи.

Боротьба із шумом у джерелі його виникнення -- найбільш діючий спосіб боротьби із шумом. Створюються малошумные механічні передачі, розробляються способи зниження шуму в підшипникових вузлах, вентиляторах.

Архітектурно-планувальний аспект колективного захисту від шуму зв'язаний з необхідністю обліку вимог шумозахисту в проектах планування і забудови міст і мікрорайонів. Передбачається зниження рівня шуму шляхом використання екранів, територіальних розривів, шумозахисних конструкцій, зонирування і районування джерел і об'єктів захисту, захисних смуг озеленення.

Організаційно-технічні засоби захисту від шуму зв'язані з вивченням процесів шумоутворення промислових установок і агрегатів, транспортних машин, технологічного й інженерного устаткування, а також з розробкою зроблених малошумних конструкторських рішень, норм гранично припустимих рівнів шуму верстатів, агрегатів, транспортних засобів і т.д.

Акустичні засоби захисту від шуму підрозділяються на засоби звукоізоляції, звукопоглинання і глушителі шуму.

Зниження шуму звукоізоляцією. Суть цього методу полягає в тім, що шумовипромінюючий чи об'єкт трохи найбільш гучних об'єктів розташовуються окремо, ізольовано від основного, менш гучного приміщення звукоізольованою чи стіною перегородкою. Звукоізоляція також досягається шляхом розташування найбільш гучного об'єкта в окремій кабіні. При цьому в ізольованому приміщенні й у кабіні рівень шуму не зменшиться, але шум буде впливати на менше число людей. Звукоізоляція досягається також шляхом розташування оператора в спеціальній кабіні, відкіля він спостерігає і керує технологічним процесом. Звукоізолюючий ефект забезпечується також встановленням екранів і ковпаків. Вони захищають робоче місце і людину від безпосереднього впливу прямого звуку, однак не знижують шум у приміщенні.

Звукопоглинання досягається за рахунок переходу коливальної енергії в теплоту унаслідок утрат на тертя в звукопоглиначеві. Звуковбирні матеріали і конструкції призначені для поглинання звуку як у приміщеннях із джерелом, так і в сусідніх приміщеннях. Утрати на тертя найбільш значні в пористих матеріалах, що унаслідок цього використовуються в звуковбирних матеріалах. Звукопоглинання використовується при акустичній обробці приміщень.

Акустична обробка приміщення передбачає покриття стелі і верхньої частини стін звуковбирним матеріалом. Унаслідок цього знижується інтенсивність відбитих звукових хвиль. Додатково до стелі можуть підвішуватися звуковбирні щити, конуси, куби, установлюватися резонаторні екрани, тобто штучні поглиначі. Штучні поглиначі можуть застосовуватися чи окремо в сполученні з облицюванням стелі і стін. Ефективність акустичної обробки приміщень залежить від звуковбирних властивостей застосовуваних матеріалів і конструкцій, особливостей їхнього розташування, обсягу приміщення, його геометрії, місць розташування джерел шуму. Ефект акустичної обробки більше в низьких приміщеннях (де висота стелі не перевищує 6 м) витягнутої форми. Акустична обробка дозволяє знизити шум на 8 дба.

Глушителі шуму застосовуються в основному для зниження шуму різних аеродинамічних установок і пристроїв.

У практиці боротьби із шумом використовують глушителі різних конструкцій, вибір яких залежить від конкретних умов кожної установки, спектра шуму і необхідного ступеня зниження шуму.

Глушителі розділяються на абсорбційні, реактивні і комбіновані. Абсорбційні глушителі, що містять звуковбирний матеріал, поглинають звукову енергію, що надійшла в них, а реактивні відбивають її назад до джерела. У комбінованих глушителях відбувається як поглинання, так і відображення звуку.

ДСТ 12.1.003-86 не враховує розмаїтості трудової діяльності. Найбільше раціонально при встановленні гранично припустимих рівнів шуму виходити з категорій ваги і напруженості праці.

Оздоровлення повітряної середи. Мікроклиматичні параметри приміщення, як температура, відносна вологість та швидкість руху повітря в значній мірі впливає на функціональну діяльність людини. Нормируванні значення мікрокліматичних параметрів визначаються згідно ССБТ ГОСТ 12.1.005 - 88.

Метеорологічні умови виробничих приміщень регламентуються СН 245-71 в залежності від виділення тепла, характеру виконуваних робіт, пори року, вологості та швидкості руху повітря.

Значно впливають на мікроклімат в приміщенні фінансового відділу джерела тепла - обчислювальне прилади обчислювальних центрів, прилади освітлення, які обслуговують персонал, сонячна радіація. Від приладів освітлення виділеня тепла складає в середнюму 12%, від обслуговуючого персоналу - 1%, від сонячної радіації - 6%. Притік тепла через непрозорі конструкції складає 1%.

В приміщені фінансового відділу використовується кондиціонування повітря для створення оптимальних умов і автоматичного забезпечення в закритих приміщеннях мікроклиматичних параметрів.

Як джерела штучного освітлення на підприємстві використовують лампи розжарювання. Води відносяться до теплових джерел світла. Під дією електричного струму нитка розжарювання нагрівається до високої температури і випромінює потік променевої енергії. Ці лампи характеризуються простотою конструкції, відносно низькою вартістю, зручністю експлуатації, широким діапазоном напруг та потужностей. Але разом з привілеями їм характерні і недоліки: велика яркість (осліпляюча дія), низька світлова віддача (7-20 лм/вт), відносно невеликий строк експлуатації (до 2,5 тис.год.), привілеєю жовточервоних променів зрівняно з природнім освітленням, висока температура нагріву (до 140С та вище), що робить їх пожежонебезпечними.

Природнє освітлення в приміщені фінансового відділу двубічне, здійснене через світлову диру у зовніх стінах.

Надійність та ефективність природнього освітлення залежить від своєчасного та ретельного його обслуговування. Забруднення скла вікон в приміщені знижує освітленність в 1,5-2 рази, тому вікна в приміщені намагаються мити два три рази на рік.

Електробезпечність. На підприємстві електробезпечність виконується згідно ДСТ 12.1.019-79 ССБП 'Электробезопасность. Общие условия”.

Вимоги здійснювані до забезпечення електробезпечності робітників, роботаючих на персональних комп'ютерах:

всі вузли одного персонального комп'ютера та підключені до нього периферійні прилади живляться від одної фази електромережі;

корпуса системного блоку і зовнішніх пристроїв заземленні радиально з одною загальною точкою;

для отключення комп'ютерних приладів використовується окремий пристрій з автоматами захисту і загальним рубильником;

всі з'єднання ЕОМ і зовнішнього обладнання виробляються при відключенному електрострумі.

На підприємстві для безпечної роботи за комп'ютером використовують засоби, захищаючі користувача від впливу шкідливих випромінювань - фільтри для екранів моніторів. Вони відносяться до категорії фільтрів повного захисту, забезпечуючих практично повний захист від усіх шкідливих випромінювань монітора.

На підприємстві діє система організаційних і технічних засобів, які гарантують захист людей від шкідливої та небезпечної дії електричного струму, електричної дуги, електромагнітного поля.

Засоби захисту від враженя електричним струмом передбачають використовування їх при нормальном режимі роботи електропристроїв і піддержують їх безпечність в аварійних умовах. На підприємстві захист від враження електричним струмом забезпечується: конструкцією електропристроїв, технічними засобами, засобами захисту, організаційними заходами. Конструкції електропристроїв відповідають вимогам технічних умов і стандартів.

До технічних засобів і заходів захисту від враження електричним струмом відносяться: низька напруга, ізоляція токоведучіх частин, забезпечення недосяжності неізольованих токоведучіх частин, захисне заземлення, захисне відключення, вирівнювання потенціалів, електричне розділення мереж, компенсація струмів замкнення на землю, огорожуючі пристрої, блокировка, засоби захисту і т.ін..

До організаційних заходів по забезпеченню електробезпечності під час експлуатації електропристроїв відносяться: призначення осіб, відповідальних за організацію та виконання робіт, документальне оформлення завданя на проведення робіт.

Контроль по використанню електрозахистних засобів покладається на виконувача робіт, майстра і механіка в межах доручених їм ділянок.

Пожежна безпечність. На підприємстві пожежна безпечність проводиться згідно з Законом “Про пожежну безпеку”.

На території підприємства на видних місцях вивішені інструкції (правила) пожежної безпеки.

Наказом керівника на підприємстві встановлено такий порядок при якому всі робітники та службовці в період оформлення на роботу зобов'язані пройти первинний протипожежний інструктаж. Особи, які не проходять цей інструктаж до роботи не допускаються.

Особи, відповідальні за пожежну безпечність, перш, ніж допустити до роботи новоприйнятого робітника, повинні преконатися в том, що він пройшов первинний протипожежний інструктаж.

Інструктаж робітників на службовців проводиться у вигляді групової або індивідуальної бесіди. При цьому викладається їм найбільш характерні причини виявлення пожеж і про заходи їх попередження. При інструктажах використовують учбові експонати, фотознімки, схеми.

РОЗДІЛ 5. ЦИВІЛЬНА ОБОРОНА

Завданням та діяльністю Цивільної оборони та заходами щодо їх реалізації згідно з Положенням “Про Цивільну оборону України”, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України №299 від 10 травня 1994р. є запобігання виникненню надзвичайних ситуацій техногенного походження і забезпечення зменшення збитків і витрат у разі стихійного лиха, аварій, катастроф, вибухів і великих пожеж.

З метою виконання завдання:

завчасно розробляються і проводяться інженерно-технічні заходи для зменшення ризику виникнення надзвичайних ситуацій і захисту населення від впливу їхніх наслідків;

готується науково обгрунтований прогноз наслідків можливих надзвичайних ситуацій;

здійснюється безперервне спостереження за станом потенційно небезпечних об'єктів і навколишнього природного середовища;

утримуються в готовності до негайного застосування засоби оповіщення і інформаційного забезпечення населення, створюються локальні системи виявлення місць зараження та локальні системи оповіщення;

створюються спеціалізовані формування і здійснюється їх підготовка до дій за призначенням;

проводиться забезпечення працівників підприємств, установ і організацій індивідуальними засобами захисту, а також ведеться будівництво захисних споруд відповідно до норм і правил інженерно-технічних заходів цивільної оборони.

Рятувальні й інші невідкладні роботи у вогнищах поразки проводяться з метою порятунки людей і надання допомоги ураженим, локалізації аварій і усунення ушкоджень, що перешкоджають веденню рятувальних робіт, створення умов для подальшого проведення відбудовних робіт.

Рятувальні роботи у вогнищах поразки включають: розвідку маршрутів руху і ділянок (об'єктів) робіт; локалізацію і гасіння пожеж на маршрутах рухи і ділянках (об'єктах) робіт; розшук уражених і витяг їх із завалів, ушкоджених і будинків , що горять, загазованных і задимлених помешкань; розкриття зруйнованих, ушкоджених і завалених захисних споруджень, помешкань і порятунок людей , що знаходяться в них; подачу повітря в завалені захисні спорудження надання першої медичної і першої лікарської допомоги ураженим і їхньою евакуацією в лікувальні заснування; вивід (вивіз) населення з небезпечних місць у безпечні райони; санітарне опрацювання людей і знезаражування їхнього одяги, знезаражування території, споруджень, транспорту і техніки.

Невідкладні аварійні роботи включають:

прокладывание колонних шляхів і пристрій проїздів у завалах і на заражених ділянках; локалізацію аварій на газових, енергетичних, водопровідних, каналізаційних і технологічних мережах в інтересах ведення рятувальних робіт;

зміцнення або завалення конструкцій, що загрожують обвалом і перешкоджають безпечним рухом і веденню рятувальних робіт; ремонт і відновлення ушкоджених і зруйнованих ділянок ліній зв'язку і комунально-енергетичних мереж із метою забезпечення рятувальних робіт;

Рятувальні роботи будуть проводитися в складній обстановці можливих пожеж і затоплення і при впливі інших несприятливих умов. . Вони повинні бути організовані в мінімально стислі строки , проводитися безупинно вдень і вночі, до повного їхній завершення.

Своєчасною організацією, приведенням у готовність сил і засобів, призначених для ведення рятувальних робіт, і швидким висуванням їх на ділянки (об'єкти) робіт; високим морально-психологічним підготуванням особового складу органів керування і формувань; активною допомогою населення в проведенні рятувальних робіт і умінням робити самодопомогу і першу медичну допомогу ураженим; умілим керівництвом із боку начальників, штабів, служб діяльністю подчиненных при організації і веденню рятувальних робіт; організацією і підтримкою безупинної взаємодії органів керування, формувань і інших сил і засобів, що залучаються до рятувальних робіт.

Для проведення рятувальних робіт у вогнищах поразки на території району у випадках, коли вони не можуть бути виконані формуваннями самих уражених об'єктів, рішенням начальника цивільної оборони, відповідно до плану взаємодії, крім територіальних формувань району можуть залучатися формування найближчих до вогнища поразки непораженных об'єктів.

При погрозі виникнення надзвичайної ситуації начальник ГО, відділ надзвичайних ситуацій і цивільного захисту населення райгосадминистрации (штаб ЦО об'єкта)і служби ЦО району (об'єкта) проводять заходи, передбачені планом, організують дооснащение формувань майном і технікою в місцях дислокації об'єктів. Після цього професійні штатні формування, що містяться в підвищеній готовності, збираються у встановлених для них місцях збору; розвідувальні органи і загін забезпечення руху доводяться в готовність до виконання задач на маршрутах уведення сил. Особовий склад інших формувань, знаходячись у готовності до збору, продовжує виробничу діяльність або виконує задача по забезпеченню захисту населення, народного господарства відповідно до плану ЦО.

Особливості організації і проведення рятувальних і невідкладних аварійно-відбудовних робіт у зонах катастрофічного затоплення залежать від характеру завчасно проведених організаційно-технічних (захисних) заходів щодо скорочення розмірів зон затоплення, кількості населення і матеріальних цінностей, що знаходяться в зонах затоплення, часу року і доби, а також від своєчасного оповіщення населення.

Для своєчасного розгортання рятувальних і інших невідкладних робіт у зоні затоплення рішення на їхнє проведення начальник ЦО приймає у вихідному районі або в ході висування й уточнює його за даними розвідки і безпосереднє спостереження з прибуттям у район робіт. Для оцінки обстановки він, крім того, використовує результати прогнозу розвитку зони затоплення, одержувані від органів керування цивільної оборони.

На організацію і проведення рятувальних і інших невідкладних у районах розміщення підприємств нафтової і газової промисловості впливає: наявність у вогнищах поразки запасів отруйних речовин і можливість вторинного зараження; розташування водойм і стан під'їзних шляхів до них; фізико-географічні і геологічні особливості району.

Рятувальні й інші невідкладні роботи на нафтових і газових підприємствах проводяться у взаємодії з аварійними формуваннями підприємств. Організуючи дії частин (підрозділів) у районах розміщення підприємств видобутку, переробки і збереження нафтопродуктів і газу , начальникГО основні зусилля сосредотачивают на порятунку людей, що знаходяться у вогнищах поразки сильнодіючими отруйними речовинами, зонах пожеж, задимлень і загазований на локалізації і гасінні пожеж, що представляють погрозу життя людей.

Виявлення обстановки в зоні затоплення здійснюють із дозори річковий (морський) розвідки. Крім того, використовуються дані повітряної розвідки і постів гидрометеослужбы, а також розвідувальних формувань об'єктів народного господарства.

Розвідувальні формування встановлюють межа зони затоплення, характер руйнацій населених пунктів і об'єктів, місця перебування постраждалий і їхній стан, а також місця перебування матеріальних цінностей; наявність доріг, що ведуть до зони затоплення, і можливості використання наземного транспорту, плавзасобів, а також інші місцеві умови, що впливають на виконання задач.

При проведенні рятувальних і інших невідкладних робіт у нічний час пристані (причали) висвітлюються або позначаються добре видимими світловими орієнтирами.

Понтонно-переправні формування ведуть пошук людей на затопленій території; організують навантаження їх на плавзасоби й евакуацію в безпечні місця; вивозять матеріальні цінності й устаткування, що можуть бути затоплені або ушкоджені; обладнають причальні пристрої, плавучі пристані.

Механізовані підрозділи, посилені плавзасобами, рятують людей і евакуюють їх із районів затоплення, проводять роботи з порятунку й евакуації матеріальних цінностей, здійснюють комендантську службу.

Медичні підрозділи роблять першу медичну і першу лікарську допомогу постраждалим і при необхідності готують їх до евакуації в лікувальні заснування.

При проведенні робіт у зонах затоплення враховується різка зміна обстановки. У цих цілях від формувань, що виконують задачу, виставляються спостерігачі. У випадку інтенсивного підвищення рівня води завчасно визначаються шляху відходу особового складу формувань підрозділів.

Після завершення основних робіт з евакуації населення патрулювання розвідувальних дозорів продовжується до спаду рівня води.

У районах розміщення підприємств переробки і збереження нафтопродуктів і газу рятувальні й інші невідкладні роботи будуть проводитися, як правило, в умовах сильних пожеж, можливих вибухів сховищ і апаратів із пальними рідинами і газом, утворення значних ділянок сильного задимлення і загазовывания.

Для проведення рятувальних і інших невідкладних робіт у цих умовах залучаються всі наявні протипожежні сили і засоби. Особовий склад, що залучається для робіт на загазованных ділянках, забезпечується ізолюючими протигазами і медичними противоожоговыми засобами.

З одержанням задачі на розвідку вогнища поразки розвідувальні формування встановлюють: райони пожеж і їхній характер, напрямок і швидкість поширення вогню, зони загазовывания і наявність погрози населенню; рубежі локалізації і гасіння пожеж; місця захисних споруджень і стан що вкриваються в них людей; наявність ділянок сильного задимлення; характер руйнації резервуарів (сховищ); шляху можливого розтікання нафти, що сильнодействуют отруйних речовин; наявність водойм і стан під'їздів до них; інші умови обстановки, що впливають на виконання задачі.

Гасіння растекающихся по землі або водяній поверхні рідин робиться пеногенераторами, лафетними або ручними стовбурами.

Начальник цивільної оборони району (об'єкта) і відділ надзвичайних ситуацій і цивільного захисту населення райгосадминистрации (штаб ЦО об'єкта) при одержанні даних про місце, часу аварії з викидом СДЯВ (виникненні вогнища хімічного зараження) негайно оповіщають сигналом «Увага всім» робочих, службовців і інше населення в зоні зараження й у районах, яким загрожує небезпека при поширенні зараженого повітря; ставлять задачі розвідці; віддають розпорядження на проведення заходів щодо захисту робітників, службовців і іншого населення, а також сільськогосподарських тварин, матеріальних засобів, води; готують сили і засобу до проведення рятувальних робіт; доповідають старшому начальнику про вжиті заходи по захисті людей і сільськогосподарських тварин.

При оповіщенні про хімічне зараження вказуються: місце і час виробничої аварії і тип сильнодіючої отруйної речовини; напрямок поширення зараженого повітря; територія, оголошений вогнищем хімічного зараження; міри і способи захисту людей і тварин. У вогнищах зараження по розпорядженню начальника цивільної оборони висилаються групи (ланки) хімічної і медичної розвідки.

В міру надходження від розвідки даних про обстановку у вогнищі зараження начальник цивільної оборони району (об'єкта) приймає рішення, особисто організує проведення рятувальних робіт і інших заходів щодо ліквідації хімічного зараження, керує силами при проведенні рятувальних робіт.

Послідовність уведення формувань у вогнище хімічного зараження і проведення ними робіт визначається виходячи з конкретної обстановки.

Начальник цивільної оборони району і відділу надзвичайних ситуацій і цивільного захисту населення райгосадминистрации (начальник і штаб цивільної оборони об'єкта) у ході рятувальних робіт у вогнищі хімічного зараження здійснюють контроль за своєчасним наданням допомоги ураженим і їхньою евакуацією, проведенням санітарного опрацювання людей, дегазації території, споруджень і техніки, ліквідацією аварій на технологічних лініях ( у сховищах) із сильнодіючими отруйними речовинами і за виводом населення з вогнища зараження.

Начальник медичної служби району (об'єкта) організує медичну розвідку у вогнищі зараження, розробляє і доповідає начальнику цивільної оборони пропозиції по використанню сил і засобів служби для проведення лікувально-евакуаційних заходів; керує через начальників медичної служби об'єктів (лікарів і фельдшерів формувань) роботою по наданню першої медичної допомоги ураженим, розгортанням і роботою медичних пунктів, лікарень і евакуацією уражених із вогнища зараження.

Після зміни або по завершенні рятувальних робіт формування направляються на пункти спеціального опрацювання, що розгортаються на незараженной місцевості поблизу маршрутів виходу формувань і евакуації населення з вогнища зараження. Для спеціального опрацювання використовуються також розташовані поблизу вогнища зараження санітарно-обмивальні пункти і станції знезаражування одягу і транспорту.

При виникненні масових інфекційних захворювань людей або тварин відділ надзвичайних ситуацій і цивільного захисту населення райгосадминистрации разом із медичною службою і службою захисту сільськогосподарських тварин і рослин негайно організує бактеріологічну розвідку.

На підставі даних розвідки відділ надзвичайних ситуацій і цивільного захисту населення райгосадминистрации , медична служба і служба захисту сільськогосподарських тварин і рослин готують начальнику цивільної оборони пропозиції, у яких визначають орієнтовані розміри вогнища бактеріологічного зараження , об'єм і послідовність проведення заходів щодо його ліквідації, межа зон обмежувальних протиепідемічних заходів і порядок використання сил і засобів у вогнищі зараження.

Карантин у вогнищі зараження встановлюється (вестися) Кабінетом Міністрів України по уявленню Головного державного санітарного лікаря , а режим обмежувальних протиепідемічних заходів у прилягаючих районах розпорядженням відповідного начальника цивільної оборони по уявленню головного санітарного лікаря даної адміністративної території.

Карантин являє собою систему державних заходів, що включають режимні, адміністративно-господарські, протиепідемічні, санітарно-гігієнічні, противоэпизоотические, ветеринарно-санітарні і лікувально-профілактичні заходи, затверджуються їхні виконавці і терміни проведення ,установлюються тимчасові обмеження прав фізичних і юридичних осіб і додаткові обов'язки, що на них покладаються. На цей період може зміняться режим роботи підприємств, заснувань і організацій, вносяться інші зміни в умови виробничої й іншої діяльності. У першу чергу карантин установлюється безпосередньо у вогнищі бактеріологічного зараження. У міру необхідності і при виникненні погрози поширення захворюваності межі його зони уточнюються.

При введенні обмежувальних протиепідемічних заходів здійснюються:

обмеження в'їзду, виїзду і транзитного проїзду усіх видів транспорту;

проведення знезаражування заражених об'єктів зовнішнього середовища і санітарного опрацювання ураженого населення;

посилення медичного контролю над проведенням санітарно-гігієнічних і протиепідемічних заходів, спрямованих на попередження поширення і ліквідацію інфекційних захворювань;

посилення ветеринарно-бактеріологічного контролю над зараженістю сільськогосподарських тварин і продуктів тваринництва.

Для проведення медичних заходів у вогнищі бактеріологічного зараження залучаються в першу чергу сили і засоби, що виявилися на території цього вогнища: санітарно-епідеміологічні станції, ветеринарні лабораторії, дезинфекційні станції, лікарні, поліклініки й інші медичні і ветеринарні заснування і формування. При нестачі цих сил залучаються сили служби медицини катастроф і інші підготовлені для цих цілей сили, що знаходяться за межами вогнища.

Начальник ЦО ,відділ надзвичайних ситуацій і цивільного захисту населення райгосадминистрации і служби цивільної оборони району з одержанням даних про виникнення біологічного зараження або вказівок про встановлення карантину негайно організують збір і проводять позачергове засідання комісії ТЕБ і ЧС району і за результатами засідання, оповіщають начальників цивільної оборони сільських Рад, селищ, об'єктів, формування, населення, військові частини на території району, указуючи: місце (район) виявлення зараження, територію, оголошену зоною карантину або обсервації, населені пункти й об'єкти, у яких варто податі сигнал «Увага всім» і інформацію про виникнення інфекційного захворювання; негайно оповіщають керівників виробничих підрозділів, робочих, службовців і інше населення, організують виконання заходів, передбачених на випадок уведення карантину, і роботу об'єкта і формувань у режимі, що забезпечує захист людей і сільськогосподарських тварин від інфекційних хвороб.

Начальник цивільної оборони району (об'єкта) при постановці задач підлеглим указує: об'єктам (службам і формуванням) - які заходи провести, порядок і терміни їхній виконання; порядок ізоляції і госпіталізації захворілих; режим роботи об'єктів; медичним формуванням - засоби посилення; ділянки (об'єкти, місця) медичного спостереження; порядок проведення екстреної профілактики і иммунизации населення, виявлення хворих, підозрілих на захворювання й осіб, що контактували з захворілими, порядок їхньої ізоляції і госпіталізації; формуванням противорадиационной і протихімічного захисту - ділянки ( об'єкти, місця) дезінфекції і порядок її проведення; місця розгортання пунктів спеціальної (санітарної) опрацювання і станцій знезаражування; порядок проведення санітарного опрацювання населення й особового складу формувань; формуванням охорони суспільного порядку - засоби посилення, ділянки й об'єкти, що виділяються для комендантської служби; задача по проведенню ізоляційно-обмежувальних і режимних заходів у зоні карантину ( на об'єкті); іншим формуванням, що залучається до виконання протиепідемічних заходів, - сили і засобу, що виділяються для посилення медичних і інших формувань служб; задача по виконанню дезинфекційних і дезинсекційних робіт і по забезпеченню ізоляційно-карантинних заходів; формуванням захисту сільськогосподарських тварин - об'єкти і місця ветеринарного спостереження, порядок проведення иммунизации, ізоляції і лікування тварин; місця і порядок ветеринарного опрацювання тварин.

До формувань, що залучаються для виконання робіт із знезаражування, задачі доводяться у формі розпоряджень, що віддаються відділом надзвичайних ситуацій і цивільного захисту населення райгосадминистрации і службами району (наказу начальника цивільної оборони об'єкта) на основі рішення комісії ТЭБ і ЧС району і вказівок начальника цивільної оборони. Заходи, підмети виконанню населенням при оголошенні карантину, об'являються наказом начальника цивільної оборони району, а при проведенні обмежувальних протиепідемічних заходів - розпорядженням глави райгосадминистрации, після юридичної реєстрації документа.

Медична служба цивільної оборони району (об'єкта) на основі рішення начальника організують у вогнищі біологічного зараження проведення екстреної профілактики і иммунизации населення; раннє активне виявлення хворих, підозрілих на захворювання й осіб, що контактували з захворілу, їхню ізоляцію, госпіталізацію і лікування, установлення на об'єктах режиму роботи, що запобігає замет і поширення інфекції й обеспечивающего захисту працюючих змін і населення; дезінфекцію одягу і взуття, території, споруджень, транспорту і помешкань; установлення суворого протиепідемічного режиму роботи лікувально-профілактичних і інших медичних заснувань; дотримання вимог протиепідемічного режиму і контролю при забезпеченні об'єктів і населення продуктами харчування і життєво необхідними промислово-господарськими товарами; застосування населенням засобів індивідуального захисту.

Госпіталізація і лікування інфекційних хворих здійснюються в інфекційних лікарнях, що знаходяться у вогнищі зараження. На карантинизированной території, де відсутні лікувальні заснування, для госпіталізації хворих розгортаються тимчасові інфекційні стаціонари силами медичної служби.

У виняткових випадках ( при стихійних лихах або відсутності розумів для госпіталізації у вогнищі зараження) допускається евакуація інфекційних хворих у лікувальні заснування, розміщені за межами вогнища зараження. Райони розміщення цих заснувань включаються в зону карантину або обмежувальних протиепідемічних заходів.

Евакуація в лікувальні заснування хворих особо небезпечними інфекціями і підозрілих на ці хвороби робиться, як правило, силами спеціальних евакуаційних груп, що виділяються зі складу заснувань і формувань медичної служби і транспортних організацій. Транспорт після перевезення хворих обеззараживается.

На підприємствах, у заснуваннях і на інших об'єктах у вогнищі зараження встановлюється особливий протиепідемічний режим роботи, що передбачає: захист робітників та службовців від впливу бактеріальних засобів і обмеження контактів між робітниками та службовцями різних змін, бригад, цехів; виявлення серед робітників та службовців інфекційних хворих, їхню негайну ізоляцію і встановлення спостереження за особами, що находивлись у контакті з хворими; виконання робітниками та службовцями встановлених санітарно-гігієнічних і протиепідемічних заходів (екстрена профілактика, щеплення й ін.); проведення знезаражування що випускається продукції і перехід на новий технологічний режим, що забезпечує безвредность що випускається продукції.

При епізоотіях тварин із метою недопущення поширення інфекційних хвороб і ліквідації вогнища зараження встановлюється суворий противоэпизоотический режим роботи ветеринарних заснувань, установлюється санітарно-ветеринарний контроль за зараженістю сільськогосподарських тварин і продукції тваринництва, проводяться дезинсекція і дератизация.

Санітарне опрацювання населення, дезінфекція одягу і взуття проводяться на санітарно-обмивальних пунктах і станціях знезаражування одягу з притягненням медичних і інших формувань, що знаходяться на зараженій території. Санітарне опрацювання інфекційних хворих і дезінфекція їхні одяги здійснюються в лікувальних заснуваннях медичної служби.

У зоні карантину в першу чергу дезінфікуються місця розгортання формувань і розташування пунктів керування, медичні й адміністративні заснування, укриття, виробничі помешкання й інші важливі об'єкти при безпосередньому їхньому зараженні.

Знезаражування місцевості, транспорту, виробничих і житлових помешкань, устаткування, сировини, готової продукції, води, продовольства і кормів на об'єктах проводитися силами і засобами об'єктів, а також силами і засобами, виділеними старшим начальником відповідно до планів взаємодії й укладених договорів.

Начальник цивільної оборони об'єкта визначає черговість і порядок проведення дезінфекції, розподіляє сили і засобу для дезінфекції, організує знезаражування, утилізацію або знищення зараженого продовольства й інших матеріальних засобів.

Вогнище біологічного зараження вважається ліквідованим після того, як із моменту виявлення останнього хворого пройде година, рівний максимального терміна інкубаційного періоду для даного захворювання, і буде проведена заключна дезінфекція. Зняття карантину здійснюється Кабінетом Міністрів України ,режиму обмежувальних протиепідемічних заходів - главою райгосадминистрации за рекомендацією відповідного начальника медичної служби після ліквідації вогнища зараження.

ВИСНОВКИ

Дослідження, проведене в дипломній роботі, дає можливість зробити наступні висновки.

Швидке поширення банківських платіжних карток, їхнє перетворення в масовий інструмент розрахунків, неухильний ріст їхньої популярності серед широких груп населення служить наочним свідченням того, що ця форма розрахунків вигідна всім учасникам системи.

Користувачів залучає в картковій системі розрахунків зручність здійснення операції завдяки наявності широкої мережі торгових підприємств, що приймають картки при покупці товару, автоматичне одержання кредиту, безпека, чіткість оформлення і можливість перевірки операцій, відновлення загублених чи украдених карток і багато чого іншого.

З урахуванням загальносвітової тенденції витиснення з платіжного обороту не тільки готівки, але і чеків, привабливість електронних платіжних карт для банків полягає в підвищенні його конкурентного потенціалу, росту авторитету як учасника інноваційних процесів. Крім цього, операції по банківських картках відносяться до числа найбільш дохідних видів банківської діяльності. У середньому доход на одиницю витрат у картковому бізнесі вище, ніж по інших видах операцій. У теж час у даному сегменті банківських послуг уже сьогодні спостерігається серйозна конкуренція банків, тим більше що даний бізнес вимагає великих фінансових інвестицій. Таким чином, створення конкурентноздатної й ефективної системи електронних платежів з використанням пластикових карток припускає проведення банком серйозного економічного аналізу можливих результатів її застосування.

Радомишльський АППБ «Аваль» першим в Україні приступив до масового випуску пластикових карт у 1996 році. У 2012 році банк надає найбільш повний комплекс послуг клієнтам по пластикових картах. За підсумками роботи в 2011 році Радомишльський АППБ «Аваль» став першим українським банком, що переборов мільйонний рубіж емісії платіжних карт, і міцно закрепили за собою лідерство на ринку карткових продуктів: банк контролює 40% ринку пластикових карт проти 35% у 2010 році. На сьогоднішній день банк має саму широку мережу обслуговування платіжних карт.

Високі показники емісійної і еквайрингової діяльності Радомишльського АППБ «Аваль» роблять більш важливим і значимим проведення економічного аналізу ефективності електронних платіжних карт банку. З цією метою в дипломній роботі приводиться розрахунок рівня прибутковості і рентабельності «карткового бізнесу». У дипломній роботі застосований метод поділу доходів і витрат банку на прямі і непрямі. При цьому важливо виділення в загальній структурі витрат капітальні і некапітальні.

При розрахунку рівнів прибутковості і рентабельності застосовується показник некапітальних витрат. До них відносяться витрати, що лягають на собівартість платіжної системи, тобто виникаючі при її щоденній експлуатації. Саме вони визначають рівень витрат на зміст організації і визначають конкретну суму витрат за визначений часовий період. Відношення ж величини капітальних витрат до рівня рентабельності показує строк окупності всього проекту, устаткування й інших капітальних вкладень.

Також у дипломній роботі проведене виділення доходів і витрат банку по видах діяльності. Зокрема, виділяється аналіз використання міжнародних платіжних карток (емісійні і еквайринговие операції з картками VISA, Europay International і ін.), оцінка результатів упровадження зарплатних пластикових проектів і корпоративних карт, використання банкоматів.

Проведений аналіз підтвердив припущення про досить високий рівень прибутковості і рентабельності даного бізнесу. За підсумками 2011 року сукупний доход Радомишльського АППБ «Аваль» по операціях із пластиковими картками склав 2150,4 млн. грн. при показнику сукупних витрат на рівні 1255,0 млн. грн. Таким чином, загальний прибуток від використання пластикових карт Радомишльського АППБ «Аваль» у 2010 році склав 895,4 тис. грн. чи з розрахунку 28 грн. на одну картку. Рівень рентабельності склав 71%, що є дуже високим показником.

Проведена в дипломній роботі оцінка економічної ефективності банкоматів, використовуваних при обслуговуванні зарплатних проектів і корпоративних карт підприємства-клієнтів банку, показала, що їхня прибутковість у 2011 році для Радомишльського АППБ «Аваль» склала 88,2 тис. грн., при рівні рентабельності 49,9%.

Розрахункові економічні показники по вищевикладених принципах, показують, що основним джерелом доходів для банку є непрямі доходи від використання залишків засобів клієнтів на рахунках у його ресурсній базі.

Грамотний менеджмент, маркетинг, інформатизаційна й інноваційна політика керівництва банку дозволили досягти високого рівня рентабельності «карткового бізнесу» у банку, що створює позитивні передумови для подальшого його розвитку і підвищення загального рівня прибутковості Радомишльського АППБ «Аваль».

Створення розгалуженої торгово-сервісної мережі, що приймає до обслуговування пластикові картки Радомишльського АППБ «Аваль», шляхом установлення POS-терміналів і збільшення числа активних крапок і, відповідно, числа чинених транзакцій, є пріоритетною задачею банку в даному напрямку. Розширення можливостей застосування самих пластикових карт створить додаткові зручності для клієнтів банку, що у свою чергу підвищить емісійні показники Радомишльського АППБ «Аваль».

СПИСОК ВИКОРИСТАННИХ ДЖЕРЕЛ:

1. Закон України 'Про банки та банківську діяльність' від 01.01.2011 р. //Урядовий кур'єр - 17 січня - 2011 р. - №8.

2. Інструкція ' Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті': Затв. Постановою Правління НБУ 18. 12. 98 № 527. - К., 1998. - 47 с.

3. Інструкція 'Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків': Затв. Постановою Правління НБУ 14. 04. 98 № 141. - К., 1998. - 69 с.

4. Інструкція № 7 'Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України': Затв. Постановою Правління НБУ 02. 08. 96 № 204. - К., 1996. - 73 с.

5. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.: Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471 с.

6. Банковская энциклопедия / Под ред. С.И. Лукаш, Л.А. Малютиної. - Днепропетровск: Баланс-Аудит, 1994. - 246 с.

7. Банківська енциклопедія / За ред. д-ра екон. Наук, проф. А.М. Мороза. - К.: Ельтон, 1993. - 328 с.

8. Банковский портфель - 1 / Под ред. Ю.М. Коробова, Ю.Б. Рубина, В.И. Солдаткина. - М.: Сомитекс, 1994. - 746 с.

9. Банковский портфель - 2 / Под ред. Ю.М. Коробова, Ю.Б. Рубина, В.И. Солдаткина. - М.: Сомитекс, 1994. - 752 с.

10. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Биржевої центр, 1992. - 432 с.

11. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевої. - М.: Экономика, 1993. - 396 с.

12. Банковское дело: Справочное пособие / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др.: Под ред. Ю.А. Бабичевої. - М. Экономика, 1994. - 346 с.

13. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. Л.П. Кроливецкої. - М.: Финанси и статистика, 1995. - 480 с.

14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. Для вузов. - М.: Изд. корп. 'Логос', 2000. - 344 с.

15. Васюренко О. Банківські операції: Навч. посібник. - К.: Товариство 'Знання', КОО, 2010. - 243 с.

16. Гавальда К., Стуфле Ж. Банковское право (Учреждения-Счета-Операции-Услуги): Пер. с фр. / Под ред. В.Я. Лисняка. - М.: АО 'Финстатинформ', 1996. - 566 с.

17. Гладких Д. Банківські доходи, витрати і ціна послуг у 1998 - 2000 роках // ВНБУ. - № 7. - с. 18-20.

18. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э.Дж. Долан и др. - М.: Туран, 1991. - 448 с.

19. Деньги, кредит, банки: Справочное пособие / Под общ. ред. Г.И. Кравцової. - Минск: Меркованне, 1994. - 270 с.

20. Калина А.В., Кощеев А.А. Работа современного коммерческого банка: Учеб.-метод. пособие. - К.: МАУП, 1997. - 224 с.

21. Кириченко О. Банківський менеджмент: Навч. посіб. Для вищ. навч. закл. / О. Кириченко, І. Гіленко, А. Ятченко. - К.: Основи, 2000. - 671 с.

22. Кочетков В.Н. Анализ банковскої деятельности: теоретико-прикладної аспект: Монография. - К.: МАУП, 2000. - 192 с.

23. Кочетков В.Н. Анализ кредитоспособности клиентов. Кредитние риски: Учеб.-метод. пособие. - К. УФИМБ, 1995. - 16 с.

24. Кочетков В.Н. Основи управления современним коммерческим банком: Учеб. пособие. - К.: МАУП, 1998. - 72 с.

25. Кочетков В.Н. Управление коммерческим банком: функциональние органи и организационная структура: Учеб. пособие. - К.: УФИМБ, 1995. - 42 с.

26. Кочетков В.Н., Омельченко А.В. Основи экономического анализа банковскої деятельности. - К.: УФИМБ, 1998. - 168 с.

27. Лебедев Е.А. Денежно-кредитная система в период перехода к риночної экономике. - Л.: ЛФЕИ, 1991. - 48 с.

28. Липис А., Маршалл Т., Линкер Я. Электорнная система денежних расчетов: Пер. с англ. - М.: Финанси и статистика, 1988. - 269 с.

29. Мирун Н.И., Герасимович А.М. Банковское обслуживание предприятий и населения. - К.: Нац. акад. упр., 1996. - 278 с.

30. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. - 359 с.

31. Основи банковского дела / Под ред. А.Н. Мороза. - К.: Либра, 1994. - 330 с.

32. Остапишин Т.П. Основи банківської справи: Курс лекцій. - К.: МАУП, 2000. - 112 с.

33. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческих банка. - М.: Финанси и статистика, 1996. - 272 с.

24. Панова Г.С. Банковское обслуживание частних лиц. - М.: АО ДИС, 1994. - 352 с.

25. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки: Пер. с англ. - М.: Прогресс, 1983. - 499 с.

30. Савлук М.І., Мороз А.М., Коряк А.М. Вступ до банківської справи. - К.: Лібра, 1998. - 224 с.

31. Савлук М.І., Мороз А.М., Пуховкіна М.Ф. Гроші та кредит. - К.: Либідь, 1992. - 330 с.

32. Усоскин В.М. Современний коммерческий банк: управление и операции. - М.: Всё для Вас, 1993. - 330 с.

33. Черкасов В.Е. Финансовий анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 1995. - 272 с.

34. Шевченко Р.І. Банківські операції: Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни. - К.: КНЕУ, 2010. - 160 с.

35. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы. - М.: 1998.

/