Аналіз діяльності філіалу "Розрахунковий центр ПриватБанку" в м. Ірпінь

Работа из раздела: «Банковское, биржевое дело и страхование»

/

Содержание

• Вступ
• Розділ 1. Загальне ознайомлення з банківською установою
• Розділ 2. Ознайомлення з інформаційною системою “Операційний день банку”
• Розділ 3. Організація фінансової роботи банку та характеристика його фінансових ресурсів
• Розділ 4. Грошові розрахунки за банківськими та клієнтськими операціями
• Розділ 5. Прогнозування грошових надходжень за активними операціями банку та їх подальших розміщень
• Розділ 6. Фінансово-інвестиційна діяльність банку
• Розділ 7. Оподаткування банківської установи та його специфічні особливості
• Розділ 8. Взаємозв'язок банку з державними фінансовими інститутами
• Висновки
• Список використаних джерел

Вступ

Банківська система є одним із найважливіших елементів економіки країни, тому ефективна діяльність комерційних банків - сьогодні особливо актуальне питання.

Метою практики є поглиблення знань, які були набуті в процесі навчання, оволодіння сучасними формами та методами економічної і контрольної роботи, формування умінь і навичок прийняття самостійних рішень під час конкретної роботи в сучасних економічних умовах, виховання потреби систематично поновлювати свої знання та творчо їх застосовувати в практичній діяльності.

Завдання практики:

- закріпити теоретичні знання на практиці;

- набуття нових навичок, знань, досвіду;

- розвинути творчі здібності студента;

- розвинути професійні якості студента;

- сформувати професійне вміння приймати рішення;

- сформувати вміння працювати в колективі.

Джерела інформації, які використовувалися для звіту: Закон України “Про Національний банк України' від 20.05.1999 № 679-XIV, Закон України “Про банки й банківську діяльність” від 07.12.2000 №2121-III, Закон України “Про платіжні системи та переказ грошів в Україні' від 05.04.2001 №2346-III, Закон України “Про захист інформації в автоматизованих системах” від 05.07.1994 №81/94-ВР, Закон України “Про електронний цифровий підпис” від 22.05.2003р. № 852-IV, Інструкція про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті від 16.08.2006 долі N 320.

Об'єктом дослідження є філіал “Розрахунковий центр ПриватБанку' в м. Ірпінь.

На сьогоднішній день ПриватБанк є одним з банків, що найбільш динамічно розвиваються в України, і посідає провідні позиції банківського рейтинґу країни. Станом на 1 квітня 2006 року розмір чистих активів ПриватБанку становить 24 891 млн. грн. Статутний фонд банку становить 1 млрд.130 млн. грн., власний капітал - 2 823 млн. грн. Кредитний портфель банку становить 17,276 млрд. грн., у тому числі кредити фізичним особам - 7,491 млрд. грн. Фінансовий результат Приватбанку за підсумками роботи за перший квартал 2006-го року склав 38,349 млн. грн.

ПриватБанк є лідером серед українських комерційних банків за кількістю клієнтів: його послугами користується понад 16% населення України.

ПриватБанк здійснює послідовну політику зміцнення стабільності банку й удосконалювання якості обслуговування та вважає одним із пріоритетних напрямків своєї діяльності розвиток комплексу сучасних послуг для індивідуального клієнта. На сьогоднішній день банк пропонує громадянам України більше 150 видів найсучасніших послуг, серед яких поточні, вкладні операції, карткові продукти, різноманітні програми споживчого кредитування, котрі здійснюються у партнерстві із провідними вітчизняними торговельними, ріелтерськими компаніями й автовиробниками. ПриватБанк є вповноваженим Урядом України банком з виплати пенсій та соціальної допомоги громадянам, а також виплаті компенсацій жертвам нацистських переслідувань. Сьогодні свою пенсію й соціальні виплати в ПриватБанку одержують понад 1 мільйон чоловік.

Розділ 1. Загальне ознайомлення з банківською установою

Комерційний банк ПриватБанк був заснований в 1992 році. На сьогоднішній день ПриватБанк є одним з банків, що найбільш динамічно розвиваються в України, і посідає провідні позиції банківського рейтингу країни. Станом на 1 квітня 2006 року розмір чистих активів ПриватБанку становить 24 891 млн. грн. Статутний фонд банку становить 1 млрд.130 млн. грн., власний капітал - 2 823 млн. грн. Кредитний портфель банку становить 17,276 млрд. грн., у тому числі кредити фізичним особам - 7,491 млрд. грн. Фінансовий результат Приватбанку за підсумками роботи за перший квартал 2006-го року склав 38,349 млн. грн. [32]

Починаючи з 1996 р., стратегічне бачення ПриватБанку є таким:

“Бути найбільш надійним універсальним міжрегіональним банком України, що орієнтується на інтереси клієнтів усіх форм власності й надає повний спектр якісних послуг у всіх сегментах фінансового ринку”.

Пріоритетними завданнями банку є:

підвищення якості обслуговування й розширення клієнтської бази;

активне просування інноваційних банківських продуктів у всіх сегментах фінансового ринку;

підвищення професійно-кваліфікаційного рівня й добробуту персоналу банку;

ефективне управління фінансовими й трудовими ресурсами;

проведення збалансованої політики управління ризиками;

подальше зміцнення надійності банку;

створення гнучкої системи управління, що відповідає передовим світовим досягненням.

Місія ПриватБанку полягає в:

завоюванні й утриманні лідируючих позицій на фінансовому ринку України;

банк розрахункова операція грошовий

сприянні економічному розвиткові корпоративних і поліпшенню добробуту індивідуальних клієнтів на основі взаємовигідного партнерства;

наданні комплексу якісних банківських послуг на території України.

Організаційна структура управління (ОСУ) ПриватБанку являє собою впорядковану сукупність підрозділів із чітким розподілом на прибуткові (бізнесові) та витратні (підтримуючі) залежно від характеру впливу на прибутковість банку.

До складу системи ПриватБанку входять:

1. Головний офіс (ГО), розташований у м. Дніпропетровську;

2. Регіональні підрозділи (РП), розташовані у всіх реґіонах України, а також за її межами;

3. Філійні (дочірні) банки - МоскомПриватБанк (м. Москва, Росія), Паритате Банка (м. Рига, Латвія)

ГО є вищим (ведучим) підрозділом системи ПриватБанку, що має повну господарсько-економічну й адміністративну самостійність і діє на підставі Статуту Приватбанку.

Управління Головним Офісом і системою Приватбанку в цілому здійснюється Правлінням Банку, що очолює Голова Правління Приватбанку. Правління Банку є постійно діючим виконавчим органом загальних Зборів учасників і Ради Банку. [31]

Реєстрація філій банків здійснюється за рішенням територіального управління НБУ за місцезнаходженням філії на підставі згоди територіального управління НБУ за місцезнаходженням банку - юридичної особи або згоди Генерального департаменту банківського нагляду НБУ (щодо банків, кореспондентський рахунок яких відкрито в Операційному управлінні НБУ).

Банк для отримання згоди на відкриття філії подає територіальному управлінню НБУ за місцезнаходженням банку або Генеральному департаменту банківського нагляду (щодо банків, кореспондентський рахунок яких відкрито в Операційному управлінні НБУ) такі документи:

Ё клопотання банку про надання згоди на відкриття філії із зазначенням її місцезнаходження і письмовим підтвердженням банку щодо дотримання умов, необхідних для відкриття структурних підрозділів. У клопотанні має зазначатись інформація про внутрішньобанківський реєстраційний код та перелік операцій, які може здійснювати філія;

Ё рішення компетентного органу банку про відкриття філії (протокол або витяг з протоколу, засвідчений відбитком печатки банку). Рішення компетентного органу повинно бути прийняте не більше ніж за один рік до подання клопотання про відкриття філії;

Ё затверджене компетентним органом та підписане головою правління (ради директорів) положення про філію в чотирьох примірниках. [18]

Після отримання всіх потрібних документів територіальне управління НБУ за місцезнаходженням банку (або Генеральний департамент банківського нагляду) перевіряє відповідність банку умовам, яких банк повинен дотримуватися для відкриття структурного підрозділу, а також відповідність положення про філію законодавчим актам України, нормативно-правовим актам НБУ та внутрішнім документам банку, що регламентують його діяльність і діяльність філії. Генеральний департамент банківського нагляду або територіальне управління НБУ за місцезнаходженням банку можуть відмовити банку в наданні згоди на відкриття філії в разі невиконання умов, яких банк повинен дотримуватися для відкриття структурного підрозділу.

Про надання згоди на відкриття філії Генеральний департамент банківського нагляду або територіальне управління НБУ за місцезнаходженням банку повідомляє банк листом.

Банк після отримання цього повідомлення подає територіальному управлінню НБУ за місцезнаходженням філії нотаріально засвідчену копію договору оренди приміщення (або користування приміщенням), у якому розташовуватиметься філія, на строк не менше ніж п'ять років або документальне підтвердження права власності банку на це приміщення (нотаріально засвідчені копії свідоцтва про власність, цивільно-правові угоди, що підтверджують право власності) та відомості про кандидатів на посади керівника та головного бухгалтера (або виконуючих їх обов'язки) філії, а також документи, що дають можливість зробити висновок про професійну придатність і бездоганну ділову репутацію та довідки про технічне обладнання філії, охорону та інкасацію приміщення філії. [18]

Територіальне управління НБУ за місцезнаходженням філії перевіряє на місці:

відповідність технічного стану приміщень філії (у тому числі касового вузла - у разі потреби його наявності) і організації їх охорони вимогам законодавчих актів України і нормативно-правових актів НБУ;

наявність у філії технічних та інших належних умов, потрібних для забезпечення функціонування філії, проведення нею відповідних операцій і забезпечення їх обліку (у тому числі відповідне приміщення і програмне забезпечення, технічні можливості якого забезпечують щоденне формування операційної та звітної інформації банку в розрізі філій і доступ до цієї інформації НБУ, спеціальне банківське обладнання, комп'ютерна техніка, комунікаційні засоби тощо) відповідно до вимог законодавчих актів України та нормативно-правових актів НБУ, а також нормативно-правових актів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб щодо порядку формування і ведення бази даних про вкладників - фізичних осіб та надання звітності.

У разі дотримання банком умов, необхідних для відкриття структурного підрозділу, та відповідності положення про філію законодавчим актам України, нормативно-правовим актам НБУ та внутрішнім документам банку, що регламентують його діяльність і діяльність філії, відповідності приміщення та обладнання філії встановленим вимогам, а також професійної придатності та ділової репутації кандидатів на посади керівника (виконуючого його обов'язки) і головного бухгалтера (виконуючого його обов'язки) філії, територіальне управління НБУ за місцезнаходженням філії протягом місяця з дня отримання повного пакета документів приймає рішення щодо професійної придатності та ділової репутації кандидатів на посади керівника (виконуючого його обов'язки) та головного бухгалтера (виконуючого його обов'язки), щодо відповідності приміщення і обладнання філії вимогам НБУ та про реєстрацію філії

Філія є зареєстрованою після внесення відповідного запису до Державного реєстру банків. Про здійснення запису щодо реєстрації філії Генеральний департамент банківського нагляду повідомляє спецзв'язком або нарочним територіальне управління Національного банку за місцезнаходженням філії, територіальне управління Національного банку за місцезнаходженням банку і банк листом з доданням положення про філію з реєстраційним номером, яке засвідчене підписом директора Департаменту реєстрації та ліцензування банків. [18]

Нова ОСУ ПриватБанку є однієї з найбільш прогресивних ОСУ як серед банків України, так і банків Східної Європи. По суті вона є комбінованою, тому що містить ознаки широко розповсюджених у світовій практиці видів ОСУ:

горизонтальна (площинна), оскільки в ній виділено лише 3 рівні управління (1-й рівень - Head-offіce (ГО), 2-й рівень - Mіddle-offіce, 3-й рівень - Front-offіce, що виконують різні функції);

лінійно-функціонально-штабна, тому що в ОСУ сформовано штаби при Голові Правління - Head-offіce (ГО), при Директорах ГРУ, РУ та філій - Mіddle-offіces; крім лінійних, широко використаються функціональні вертикальні зв'язки;

дивізіональна клієнто- і функціонально-орієнтована, тому що виділено підтримуючі й бізнесові дивізіони (напрямки), які зорієнтовані на комплексне обслуговування певних груп клієнтів або виконання комплексу однорідних функцій. Наприклад, бізнес індивідуальних VІP-клієнтів, підтримуючий напрямок Бухгалтерія);

дивізіональна продуктова, тому що в межах окремих бізнесів виділяються підрозділи, що спеціалізуються на розробці й просуванні до клієнтів однорідних продуктів або послуг (наприклад: напрямки 'Карткові продукти' у Бізнесі роздрібного обслуговування фізичних осіб й у Роздрібному корпоративному бізнесі);

дивізіональна регіональна, тому що є велика кількість регіональних підрозділів (35 ГРУ, РУ, СФ та більше 2000 відділень);

мережна - наявність зв'язаних (дочірніх) банків і компаній;

проектно-матрична, тому що в межах ОСУ банку часто створюються тимчасові проектні групи для реалізації конкретного проекту або робочі групи для вирішення важливих завдань. [32]

У ПриватБанку сформовано три рівні управління:

вищий - Head-offіce, тобто Головний офіс (ГО);

середній - Mіddle-offіce, себто ГРУ, РУ, СФ (РП);

нижчий - Front-offіce, тобто відділення. (Таблиця 1.1)

Таблиця 1.1

Основні функції рівнів управління в ОСУ

№ п/п	Рівень	Основні функції
1	Head-office (ГО)	1. Планування, організація, мотивація та контроль діяльності банку в цілому, окремих його напрямків й Mіddle-offіce. 2. Розробка банківських продуктів і технологій їхнього просування. 3. Розробка різного роду методик, рекомендацій та ін. 4. Розробка програмного забезпечення, необхідного для здійснення нормального процесу обслуговування клієнтів і роботи співробітників банку. 5. Розробка типових ОСУ й штатні розклади, нормативів завантаження, систем мотивації й ін. 6. Розробка загальних концепцій і стратегій розвитку конкретних напрямків діяльності; підбір і ротація співробітників ГО й топ-менеджерів РП 7. Навчання й профпідготовка персоналу банку
2	Middle-office (ГРУ, РУ, самостійні філії)	Функції управління відносно Front-offіce (відділень), у т. ч.: управління підрозділами Front-offіce; підбір і ротація співробітників Front-offіce; забезпечення нормальної та ефективної роботи Front-offіce, включаючи забезпечення необхідними ресурсами; навчання та профпідготовка персоналу
3	Front-office (відділення)	Безпосереднє обслуговування клієнтів.

Основні переваги нової ОСУ:

оперативність у прийнятті й реалізації управлінських рішень за рахунок мінімальної кількості рівнів управління;

висока швидкість реакції на зміни зовнішнього середовища - усунення структурних бар'єрів підсилює здатність швидко реагувати на зміни потреб ринку;

підвищення вірогідності інформації при передачі від одного рівня управління до іншого за рахунок їхньої мінімальної кількості - за результатами досліджень, до 30% вірогідності інформації губиться при передачі між рівнями управління;

високий ступінь централізації функцій підтримуючих напрямків на рівні Head-offіce й Mіddle-offіce, повна відмова від підтримуючих функцій на рівні Front-offіce, що дозволяє їм концентрувати свої зусилля, в основному, на процесі обслуговування клієнтів;

підвищення відповідальності й повноважень лінійних керівників;

широке й ефективне використання функціональних зв'язків в ОСУ банку;

чітке виділення лінійних і функціональних пірамід управління, що підвищує ефективність управління, як ось: лінійна піраміда 'Голова Правління Банку - Керівники ГРУ, РУ, СФ - керівники відділень - спеціалісти відділень'; функціональна піраміда 'Керівники бізнесів ГО - керівники бізнесів ГРУ, РУ та CФ - закріплені менеджери та спеціалісти відділень'. [32]

При лінійному зв'язку вищестоящий елемент ОСУ (суб'єкт управління) здійснює керівництво нижчестоящим (об'єктом управління) за всіма аспектами його діяльності й реалізує стосовно нього всі основні функції управління (планування, організація, мотивація, контроль).

Лінійні керівники (від Голови Правління Банку до керівника відділення) несуть персональну відповідальність за стратегічні (12 - керівники напрямків ГО, 6 - керівники ГРУ, РУ, філій, 3 - керівники відділень відповідно до п.3.1.3 протоколу засідання Стратегічного комітету № 1-страт від 02.02.07р.) і загальні (кінцеві) показники діяльності підлеглих йому підрозділів і виконують по відношенню до них всі загальні функції управління (планування, організація, мотивація, контроль) - див. розділ 2 'Визначення основних термінів'.

До загальних (кінцевих) результатів належать: прибуток, частка ринку, капітал, обсяг активів, якість й ефективність використання ресурсів (трудових, фінансових, матеріально - технічних й ін.), місце в рейтингу, ефективність і дисципліна праці персоналу, безпека, розвиток підрозділів й ін. Перелік цих показників встановлюється Єдиною системою внутрішньобанківських показників (ЄСП).

Кожен лінійний керівник має свій апарат управління, яким він управляє лінійно. Наприклад, до штабу лінійного керівника - Директора РУ входять його заступники й помічники.

Функціональні зв'язки вертикально інтеґровані від керівника Head-оffіce через керівників бізнесів Mіddle-offіce до спеціалістів з даного бізнесу у відділеннях (Front-offіce).

Рівнів управління в структурі функціонального управління також три - Head-offіce, Mіddle-offіce і Front-offіce.

При функціональному зв'язку нижчестоящий елемент ОСУ підпорядковується вищестоящому лише за одним або декількома аспектами своєї діяльності.

Ці зв'язки дозволяють знизити завантаження лінійних керівників, підвищити якість й оперативність управлінських рішень, а також ефективність функціонування ОСУ в цілому.

Функціональний керівник не є керівником конкретних співробітників (Іванова, Петрова, Сидорова), а лише керує реалізацією спеціалізованих банківських програм на закріпленій за ним території, які, у свою чергу, повинні виконувати Іванов, Петров і Сидоров.

Аналогічно лінійним керівникам кожен функціональний керівник також має свій штаб, яким він керує лінійно. Наприклад, до штабу функціонального керівника - Керівника бізнесу 'Роздрібне обслуговування фізичних осіб' входять керівники департаментів і закріплених спеціалістів напрямків. [32]

Штаби лінійних і функціональних керівників функціонують у межах делегованих їм вищестоящим керівником повноважень і не є окремим рівнем управління, а лише інструментом управління, тобто штаби являють собою той же рівень управління, що й основний менеджер. Заступники керівника бізнесу і його штаб належать до того ж рівня управління, що й основний функціональний керівник.

Укрупнений розподіл повноважень і зон відповідальності керівників Head-offіce, Mіddle-offіce, Front-offіce у лінійній і функціональній пірамідах управління наведено в додатках А і Б.

Розділ 2. Ознайомлення з інформаційною системою “Операційний день банку”

Перехід України до ринкової економіки супроводжувався впровадженням сучасних інформаційних технологій у банківській системі України.

Комп'ютерно-орієнтовані банківські технології дозволяють автоматизувати синтетичний і аналітичний бухгалтерський облік у банку, розрахунково-касове обслуговування клієнтів, віддалене обслуговування клієнтів, електронний документообіг, формування звітності, надання послуг в області безготівкових електронних платежів і платежів з використанням пластикових карток, та інші операції.

Інформаційні технології, значно підвищили швидкість, якість і надійність виконання платежів, забезпечили IT-заходи безпеки та конфіденційність банківської інформації, відкрили нові можливості в організації всієї банківської діяльності.

Одним із значних досягнень України за роки її незалежності є побудова загальнонаціональної платіжної системи, центральне місце в якій займає система електронних платежів - СЕП НБУ (уведена в експлуатацію в 1994 р.).

Система електронних платежів Національного банку (СЕП НБУ) є державною банківською системою, що забезпечує міжбанківські розрахунки через кореспондентські рахунки банків (філій), відкриті в Національному банку, з використанням електронних засобів прийому, обробки та захисту інформації у файловому режимі або в режимі реального часу. [13]

СЕП НБУ нового покоління (СЕП - 2) підтримує наступні моделі консолідованого коррахунку:

3 модель: Консолідований кореспондентський рахунок комерційного банку без відкриття технічних рахунків філіям.

Банк має консолідований коррахунок у територіальному управлінні НБУ за місцем свого перебування та технічний рахунок у ЦО СЕП.

При роботі по третій моделі філії банку не мають кореспондентських рахунків у територіальних управліннях Національного банку та технічних рахунків у ЦО СЕП. Філії банку, що працюють по третій моделі, не мають програмно-технічних комплексів НБУ для виходу в СЕП.

Застосовуючи засоби внутрішньої платіжної системи (ВПС), філії відправляють електронні платіжні повідомлення в головний банк. Платежі, що надійшли від філій, поділяються на внутрішньобанківські та інші. Внутрішньобанківські розрахунки здійснюються засобами ВПС. Документи, одержувачами яких є інші банки, направляються в СЕП через НБУ головного банку. Аналогічно, головний банк одержує від СЕП всі платежі, які надходять на його адресу та на адресу його філій і здійснює транспортування платежів філіям-одержувачам засобами ВПС.

Головний банк обліковує платежі філій на окремих субкоррахунках філій (як міжфілійні всередині ВПС, так і міжбанківські платежі, що пройшли через СЕП).

Головному банку надається програмно-технічний комплекс НБУ і засоби захисту інформації в СЕП. Результати обробки розрахункових документів банку і його філій відображаються на технічному рахунку банку в ЦО СЕП. Таким чином, безпосереднім учасником СЕП є головний банк, а його філії є опосередкованими учасниками СЕП.

Третя модель - єдина модель, що вимагає використання банком ВПС, при цьому головний банк приймає на себе функції організації міжбанківських розрахунків філій.

Все керівництво розрахунками філій (як загальними сумами оборотів, так і окремими платежами) виконує головний банк засобами ВПС, тобто, якщо головний банк відправляє платіж від імені філії в СЕП, то вважається, що головний банк схвалив цей платіж і додаткове керівництво роботою окремих філій при цьому не потрібно.

У підсумковій інформації, що надається ЦО СЕП, за результатами обробки платіжних документів у СЕП, головний банк представлено як один абонент із зазначенням реквізитів головного банку. Інформація про роботу філій включається в інформацію про роботу головного банку без розбивки по філіях.

ПриватБанк і його філії працюють у СЕП НБУ за третьою моделлю коррахунку.

4 модель: Консолідований кореспондентський рахунок комерційного банку з відкриттям технічних рахунків філіям.

7 - модель: Консолідований кореспондентський рахунок комерційного банку з відкриттям технічних рахунків філіям.

8 модель: Консолідований кореспондентський рахунок комерційного банку з відкриттям технічних рахунків філіям. [13]

Система автоматизації банку (САБ) - програмно-апаратне забезпечення, що обслуговує поточну внутрішньобанківську діяльність банківської установи (бухгалтерський облік, обслуговування рахунків клієнтів й ін.). Програмні комплекси, призначені для автоматизації фінансово - кредитної діяльності банку, робіт з розрахунково-касового обслуговування, обліку операцій пов'язаних з рухом грошових коштів і формування відповідних вихідних звітних форм звичайно називають 'Операційний день банку' (ОДБ).

Інформаційна система 'Операційний день банку' (ОДБ) є центральною IT-системою Банку, в яку інтегруються всі інші підсистеми.

В основу ОДБ Приватбанку покладена архітектура клієнт-сервер, з використанням реляційної СУБД Sybase SQL ASE (Sybase Adaptive Server Enterprise).

З огляду на територіальний розподіл інформаційної системи Приватбанку, використовуються автономні (периферійні) інформаційні вузли із власними базами даних і власною автономною клієнт-серверною архітектурою у філіях банку.

СУБД Sybase SQL ASE забезпечує побудову вертикально інтегрованої інформаційної системи, забезпечує централізоване зберігання та обробку інформації. Це означає, що всі дані, необхідні для вирішення виробничих і фінансових завдань, включаючи інформацію про роботу вилучених підрозділів, надійно передаються в центральну базу даних, і навпаки, інформація із центрального сховища гарантовано передається в підрозділи Банку.

Для централізації керування описаними вище розподіленими організаційно - виробничими структурами, у САБ банку забезпечено надійну синхронізацію інформації, наявної в центрі, з інформацією автономних підрозділів. Синхронізація досягається шляхом копіювання (реплікації) трансакцій.

Двонаправлена реплікація в системі забезпечує синхронізацію вмісту центральної бази даних і баз даних автономних інформаційних вузлів, встановлених у віддалених підрозділах Банку, передача трансакцій дозволяє забезпечити цілісність інформації одержувача та копіювання тільки змінених даних. Головної складового блоку реплікації та шлюзування даних у СУБД Sybase SQL ASE є Replication Server.

Технологічно система ОДБ Приватбанку розподіляється на 2 рівні:

HEAD OFFICE - сховище та місце централізованої обробки інформації банку в цілому.

BRANCH - група банківських рахунків (частина банківської інформації), яка розглядається як єдиний центр фінансового контролю.

Об'єднання офісів банку у філії, та філій у регіональні управління відбувається за допомогою об'єднання та зв'язування Branch в ієрархічну структуру. Будь-який Branch, у тому числі і Головний офіс, і всі регіональні управління та філії обмінюються інформацією тільки з Head Office. При цьому логічно однакові дані фізично зберігаються в однотипних таблицях як Head Office, так й Branch. [16]

Місцем 'еталонного' зберігання даних, по якому проводиться звірка у випадку неузгодженості, є Head Office.

В операційній роботі кожен Branch має в своїй базі даних (БД) як інформацію, введену безпосередньо ним самим, так і інформацію, надану з Head Office у відповідності із рівнем підпорядкування.

Операційний день банку (далі ОДБ) Приватбанку складається з наступних блоків:

Sybridge - блок, призначений для роботи віддаленого територіального підрозділу (філії) банку, що дозволяє проводити облік всіх операцій цього підрозділу, одержувати необхідну звітність по даних цього підрозділу. У кожному Sybridge підтримується баланс залишків по особових рахунках.

Syland - блок, призначений для забезпечення роботи внутрішньої системи електронних платежів (далі СЕП) із централізованою їх авторизацією, а також для забезпечення маршрутизації інформаційних потоків між ОДБ та іншими системами банку. Установлюється в головному офісі банку, а також у підрозділах банку, що мають власний закритий інформаційний цикл даних.

Backoffice - блок, призначений для контролю й візування банківських операцій. Установлюється в головному офісі банку, а також у підрозділах банку, що мають власний закритий інформаційний цикл даних.

Схема взаємодії блоківОДБ Приватбанку:

Система Sybridge дозволяє відображати облік всіх операцій територіального підрозділу банку, одержувати необхідну звітність по даних цього підрозділу.

Основні функції системи Sybridge:

Ведення клієнтів і рахунків (Ведення клієнтів; Ведення рахунків; Виписки та довідки)

Платіжний блок (Внутрішні платежі-платежі без SWIFT/telex; Зовнішні платежі)

Блок по відображенню угод (Кредитні угоди; Кредити; Застави; Договори страхування; Депозити);

Блок комісій і тарифів (Автоматизований аналітичний облік; Комісійні й процентні проводки по тарифах банку);

Звітний блок (Текстові звіти - формуються щодня після закриття ОДБ);

Блок настроювань й адміністрування (Настроювання ОДБ на конкретний підрозділ; Адміністрування користувачів.)

Основні функції системи Syland:

Централізоване ведення довідкової інформації;

Ведення ОДБ усього банку;

Електронні платежі НБУ (при роботі на 3 моделі коррахунку);

Централізована звітність банку перед НБУ;

Основні функції системи Backoffice:

Операційна робота з угодами;

Електронне візування банківських операцій;

Централізоване зберігання та обробка угод;

Звітність у міжнародному стандарті. [31]

Для підвищення позитивного іміджу банку, своєчасного інформування клієнтів про нові банківські продукти, послуги, умови їхнього надання, забезпечення зворотного зв'язку між банком та клієнтами ПриватБанк має зовнішній сайт у мережі Інтернет www.privatbank.ua

На зовнішньому сайті представлено інформацію для клієнтів про банк, про послуги, про існуючі та нові інноваційні продукти, про акції, також представлені курси валют і новини банку.

Сайт 10.1.100.53 є інтранет-версією офіційного сайту www.privatbank.ua - порталу, що містить інформацію для клієнтів та інших відвідувачів.

Відмінність сайту 10.1.100.53 від www.privatbank.ua лише в тім, що він доступний для перегляду із внутрішньобанківської мережі навіть із комп'ютерів, що не мають виходу в Інтернет і на ньому є (у долішній частині): рядок про відповідального за сторінку топ-менеджера й вікно для її оцінки співробітниками.

Для нагромадження, зберігання й використання внутрішньої банківської інформації, необхідної співробітникам, у ПриватБанку створено внутрішній сайт (http://10.1.100.120: 85/info/index1. stm), на якому, крім інформації зовнішнього сайту, Ви можете одержати доступ до внутрішньої нормативної та методичної документації, знайти телефони потрібних співробітників, їхні електронні адреси і т.п.

Сайт 10.1.100.120, на відміну від 10.1.100.53, призначено для наповнення інформацією, що містить елементи комерційної таємниці, або не привертати інтерес сторонніх відвідувачів. Доступ до сайту 10.1.100.120 із зовнішнього Інтернету закритий.

Сайт 10.1.100.120 доповнює своїми ресурсами сайт 10.1.100.53.

Окрім того, всім співробітникам ПриватБанку надається право користування електронною поштою.

Кадрове діловодство в банку здійснюється переважно на електронних носіях на базі системи PrivatPersonal (https: // 10.1.99.40: 8083/ poffice/poffice0. jsp). [5]

У Приватбанку впроваджено також Систему електронного документообігу PrivatDoc (https: // 10.1.100.90: 81/PrivatDoc/Html/PDoc2. jsp) та Систему дистанційного навчання (СДН) “Прометей' (http://10.1.11.252/)

Забороняється використовувати Інтернет і електронну пошту для доступу й поширення інформації, що містить комерційну і банківську таємницю, а також матеріали, що мають відверто антидержавний, порнографічний, наклепницький і образливий характеру. Департамент безпеки банку залишає за собою право здійснювати моніторинґ використання Інтернету й електронної пошти і блокувати можливість доступу й поширення нелегальної інформації.

Розділ 3. Організація фінансової роботи банку та характеристика його фінансових ресурсів

На сьогоднішній день ПриватБанк є одним з банків, що найбільш динамічно розвиваються в України, і посідає провідні позиції банківського рейтингу країни. Станом на 1 квітня 2006 року розмір чистих активів ПриватБанку становить 24 891 млн. грн. Статутний фонд банку становить 1 млрд.130 млн. грн., власний капітал - 2 823 млн. грн. Кредитний портфель банку становить 17,276 млрд. грн., у тому числі кредити фізичним особам - 7,491 млрд. грн. Фінансовий результат Приватбанку за підсумками роботи за перший квартал 2006-го року склав 38,349 млн. грн. [31]

У ході дослідження ринку банківських послуг, здійсненого компанією GFK-USM, 19,8% опитаних жителів України назвали ПриватБанк найбільш привабливим для себе українським банком. ПриватБанк також має найбільш високий рівень упізнаваємості серед населення та найвищий показник привабливості: більше 26% опитаних, які знають бренд ПриватБанку, вважають його послуги і якість обслуговування найбільш привабливим.

ПриватБанк також є лідером серед українських комерційних банків за кількістю клієнтів: його послугами користується понад 16% населення України.

Маючи генеральну ліцензію Національного Банку України на здійснення банківських операцій, Приватбанк здійснює весь спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг з обслуговування корпоративних і приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. Довгостроковий інтерес клієнта - головний пріоритет у роботі банку. Із клієнтами працює висококваліфікована команда фахівців і персональних менеджерів, які відповідають за забезпечення якісного обслуговування, оперативне й точне задоволення потреб клієнта. Впроваджуючи нові види банківських послуг і постійно вдосконалюючи комплекс банківського обслуговування, на сьогоднішній день банк обслуговує 306 тисяч корпоративних клієнтів і приватних підприємців і понад 10,7 мільйонів рахунків фізичних осіб. Обсяг притягнутих банком коштів юридичних осіб на 1 квітня 2006 року становить 6,679 млрд. грн., у тому числі депозитний портфель юросіб - 8,374 млрд. грн. Обсяг коштів фізичних осіб, притягнутих ПриватБанком на 1 квітня 2006 року становить 10,823 млрд. грн., у тому числі депозитний портфель фізосіб - 8,374 млрд. грн.

Продукти системи планування формуються як результат інтерактивного процесу планування (змія). Згідно цьому процесу, планування ведеться на трьох рівнях (корпоративних, функціональних і операційному), по трьох періодах (довгостроковому - до 3-х років, середньостроковому - до 1 року і короткостроковому - до 1 місяця).

Бізнес-планування є середньостроковим (тактичним) видом планування діяльності Банку і його підрозділів. Об'єктами бізнес-планування є бізнесові напрямки ГО, ГРУ, РУ, самостійні філії, вхідні філії, а також банки-партнери.

Продуктами бізнес-планування є бізнес-плани об'єктів планування на 1 рік, у т. ч. консолідований бізнес-план Банку.

Консолідований бізнес-план містить зведені по системі показники діяльності банку на майбутній період планування, згруповані по бізнесовим напрямкам. Консолідований бізнес-план проходить візування в Департаменті стратегічного менеджменту на предмет відповідності загальнобанківській Стратегії і затверджується Головою Правління банку відповідним наказом по банку. [32]

Бізнес-процес (БП) - це стійка цілеспрямована сукупність взаємозалежних видів діяльності, в рамках якої 'на вході' вносяться необхідні ресурси, і в результаті цієї діяльності на 'виході' отримується продукт (послуга), який становить цінність для споживача.

В залежності від призначення виділяють 3 типи процесів: основні (бізнесові), допоміжні (підтримуючі) й управлінські.

Принципи управління бізнес-процесами

Фокус на споживача.

Лідерство керівництва у відповідальності за результативність і безперервне вдосконалювання бізнесу-процесу.

Залучення персоналу до управління процесом.

Системний підхід до виявлення взаємозалежних процесів і управління ними як єдиною системою.

Постійне поліпшення організації процесу є незмінною метою.

Прийняття рішень здійснюється максимум на якісній інформації і мінімум на інтуїції.

Взаємовигідні відносини з контрагентами (банками-партнерами, постачальниками) і клієнтами. Організації, їх клієнти і постачальники взаємозалежні, і взаємовигідні відносини підвищують здатність усіх сторін створювати цінності.

Підходи до оптимізації бізнес-процесів:

1. Методика швидкого аналізу рішення (FAST).

'Проривной' підхід, що концентрує увагу групи на певному процесі в ході одно - дводенної наради для визначення способів, якими група може поліпшити цей процес протягом наступних 90 днів. Ефект: зниження витрат, тривалості циклу, і рівня помилок на 5-15% за 3 місяці.

2. Бенчмаркінг процесу.

Поліпшення процесу, що засноване на вивченні того, як різні організації виконують однакові або схожі операції. Ефект: зниження витрат, тривалості циклу і рівня помилок на 20-50% за 4-6 місяців.

3. Перепроектування процесу (концентроване поліпшення)

Удосконалювання існуючого процесу, як правило, перепроектовані процеси досить успішно працюють. Ефект: зниження витрат тривалості циклу і рівня помилок на 30-60% за 80-100 днів. Рекомендується застосовувати перепроектування для 70-90% бізнес-процесів організації.

4. Реінжинірінг процесу (інновація процесу). [32]

Найбільш радикальний підхід, що представляє розробку нового процесу замість старого. Ефект: зниження витрат і тривалості циклу на 60-90%, рівня помилок на 40-70%. Рекомендується застосування для 5-20% бізнес-процесів організації.

Відповідно до нормативних документів Приватбанку, Міжбанківський Бізнес здійснює розрахунок і контроль ресурсної позиції на період до п'яти днів, починаючи з поточного. Розрахунок здійснюється по основних видах валют.

Для формування прогнозу ресурсної позиції повинні бути визначені вхідні дані:

· Початковий фінансовий стан банку в розрізі конкретних фінансових потоків на початкову (поточну) дату (Т+0). Розрахунок ресурсної позиції на поточний день.

· Статистичні дані по передісторії роботи банку, по рухах фінансових потоків, що мають вплив на інтервалі прогнозу.

· Інформація про плановані рухи грошових коштів.

· Керуючі впливи і необхідні обмеження фінансових ринків.

· Початковий фінансовий стан визначається шляхом обробки фактичної інформації про рухи грошових коштів за попередній банківський день.

При формуванні прогнозу ресурсної позиції на період (Т+5) використовуються статистичні дані про рухи фінансових потоків, здійснюваних з ініціативи клієнтів банку. Вони дозволяють відстежити закономірності по обсягах надходжень і списань коштів і інтерполювати їх на прогнозований часовий інтервал. Таким чином, прогноз ресурсної позиції по операціях, зазначених нижче, здійснюється виходячи зі статистичних закономірностей розвитку ринку, що мали місце в минулому, при допущенні, що дані тенденції збережуться й у майбутньому (на п'ять днів).

Перелік операцій, по яких необхідне прогнозування фінансових потоків:

· Надходження і списання коштів по розрахункових рахунках юридичних осіб;

· Надходження і списання коштів з кореспондентських рахунків банків-нерезидентів України;

· Надходження і списання коштів з кореспондентських рахунків банків-резидентів України;

· Надходження і списання коштів з кореспондентських рахунків філій системи ПриватБанку.

Прогноз ресурсної позиції, сформований за допомогою методів математичного моделювання на основі статистичних даних, не може враховувати значні і різкі коливання фінансових потоків, що можуть виникнути в результаті значних розривів ліквідності при проведенні банківських операцій, впливу зовнішніх факторів, політичної й економічної нестабільності. У зв'язку з цим, у розрахунок ресурсної позиції необхідно вносити додаткові зміни, обґрунтовані на інформації, отриманої відповідальними виконавцями підрозділів банку при безпосередньому спілкуванні з клієнтами.

Перелік операцій, по яких необхідне планування фінансових потоків:

· Міжбанківські операції;

· Розрахунки по операціях із НБУ;

· Валютообмінні операції (FOREX);

· Кредити і депозити юридичних осіб;

· Операції з цінними паперами і векселями;

· Cash операції.

Інформація про плановані надходження і списання коштів формується виходячи з реально укладених угод. З метою своєчасного відображення планованих операцій необхідно організувати збір і передачу інформації про укладені договори відповідальними виконавцями підрозділів. [32]

Розділ 4. Грошові розрахунки за банківськими та клієнтськими операціями

Філіями ПриватБанку здійснюються наступні операції з готівковими коштами в національній і іноземній валюті:

1. Підкріплення власної операційної і валютної кас готівковими коштами через Головний банк.

2. Підкріплення власної операційної і валютної кас на підставі договорів, що укладаються, через інші банки-резиденти (далі - банки).

3. Підкріплення операційної і валютної кас Головного банку.

4. Здійснення операцій по підкріпленню операційної і валютної кас між філіями системи ПриватБанку.

5. Підкріплення операційної і валютної кас інших банків на підставі договорів, що укладаються.

6. Поповнення власного кореспондентського рахунку в гривні готівковими коштами в Національному банку України (далі - НБУ) на підставі укладеного договору.

7. Підкріплення власної операційної каси через НБУ на підставі укладеного договору.

8. Перерозподіл неторгової позиції між філіями системи ПриватБанку.

9. Перерозподіл неторгової позиції з Головним банком.21

Банківські послуги, що надаються ПриватБанком

1. Основні послуги для корпоративних клієнтів

розрахунково-касове обслуговування

банківські гарантії

депозити

валютообмінні операції

вексельні операції

акредитивне обслуговування в національній валюті

2. Основні послуги для фізичних осіб:

Розрахункові операції

Внескові операції

Кредитування

Пластикові картки

Банківські метали

3. Основні послуги Інвестиційного бізнесу:

реєстраційна діяльність

торгові операції з цінними паперами

інвестиційна діяльність.

На підставі письмового дозволу структурні підрозділи банку мають право здійснювати наступні операції:

приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.

надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;

придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторинг);

лізинг;

послуги з відповідального зберігання та надання в оренду (майновий найм) сейфів для зберігання цінностей та документів;

випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій;

операції з валютними цінностями;

емісію власних цінних паперів;

організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг);

здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;

здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;

перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

операції за дорученням клієнтів або від свого імені;

довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;

депозитарну діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів. [3]

Діяльність, що регулюється нормативно-правовими актами Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку і на здійснення якої потрібно мати її ліцензію, може здійснюватися структурним лише після отримання банком ліцензії цієї комісії, що видається у порядку, визначеному чинним законодавством України для структурного підрозділу. Також для здійснення операцій з цінними паперами структурний підрозділ банку повинен мати не менше трьох сертифікованих спеціалістів. [19]

При здійсненні операцій з купівлі або обміну банківських металів структурний підрозділ повинен мати експерта з приймання та оцінювання банківських металів та відповідне технічне обладнання. [8]

Послуги ПриватБанку для фізичних осіб

Ш Кредитування фізичних осіб

Оформивши споживчий кредит в Приватбанку, клієнту надається можливість в той же час стати власником квартири, автомобіля, товарів широкого споживання. Це вигідніше, ніж просто накопичувати кошти на необхідну покупку, оскільки клієнт починає користуватися товаром відразу, а не чекає, поки у нього з'явиться необхідна сума.

Відповідно до умов нашого банку, клієнти, що мають стабільні доходи, можуть:

одержати комплексне обслуговування в Іпотечних центрах Приватбанку в будь-якому регіоні України

зекономити час, оформивши протягом 30 хвилин 'Іпотечний сертифікат', що гарантує надання кредиту у будь-якого співробітника Приватбанку.

Програма 'Житло в кредит'

ПриватБанк пропонує 'ключове рішення' квартирного питання!!! Особливо вигідне це тим громадянам, які до цього знімали квартиру.

Програма кредитування ПриватБанку 'Автокредит за 30 хвилин' - це:

можливість мати автомобіль вже сьогодні

крок до створення комфортних умов життя

доступна сума щомісячного платежу

зручність, простота, висока швидкість оформлення пакету документів.

Програма 'Новий кредит' - це можливість одержати товар вже сьогодні, оформивши кредит прямо в магазині з авансом від 0%!

При цьому забезпеченням по кредиту виступає придбаний товар, який знаходиться в користуванні позичальника, але залишається в заставі у банку до моменту повної виплати кредиту. [31]

Проект 'Товари по каталогу'

Ціль проекту 'Товари по каталогу' - розширити круг клієнтів за рахунок продажу товарів народного споживання по каталогу населенню невеликих міст, ПГТ і населених пунктів сільської місцевості.

Ш Кредитні картки

Кредитні карти - це пріоритетний напрямок розвитку кредитування індивідуальних клієнтів в ПриватБанку. Цей напрямок можна назвати дуже перспективним.

Кредитний ліміт по платіжній карті - кредит, що надається на картковий рахунок Клієнта.

Можливо встановлення наступних типів кредитних лімітів на пластикові картки:

1. Торговий кредитний ліміт - кредитний ліміт тільки для здійснення покупок і оплати послуг в торговій і сервісній мережі по платіжній картці. Отримання готівки по цьому кредитному ліміту неможливе.

2. Фінансовий кредитний ліміт - кредитний ліміт для здійснення покупок і оплати послуг в торговій і сервісній мережі по платіжній картці і отримання готівки. [31]

Також Банк виділяє кредитні технології такі як:

Кредитний ліміт з фіксованою сумою - сума ліміту незмінна впродовж терміну його дії.

Кредитний ліміт з розрахунковою сумою - сума ліміту розраховується по певному алгоритму:

Основні переваги, які одержує клієнт при використанні кредитки нашого банку:

економія часу (видача кредитної карти відбувається дуже швидко, після чого клієнту взагалі не потрібно звертатися в банк, щоб купити бажаний товар);

економія коштів (кредитна карта оформлюється безкоштовно, після чого клієнт платить відсотки тільки за реально витрачені кошти);

зручність погашення (наш банк пропонує клієнту унікальну послугу - регулярний платіж з пластикової картки на погашення заборгованості, в цьому випадку клієнту взагалі не потрібно пам'ятати про період погашення і приходити у відділення);

комфорт (з мінімальними витратами клієнт дістає можливість значно поліпшити умови свого життя - придбати нову техніку, гідно провести відпустку, зробити ремонт і т.д.) (Додаток В)

Ш Пластикові картки

Основна тенденція останнім часом - це поступове звуження сфери використання наявних засобів, перехід до нових платіжних інструментів і сучасних технологій платежів.

Який найпопулярніший, сучасніший, зручніший і мобільніший 'носій' засобів? Звичайно ж, це - пластикові карти ПриватБанку, за допомогою яких можна:

легко і зручно оплачувати всілякі покупки і послуги (до послуг клієнтів - більше 30 мільйонів точок обслуговування по всьому світу; нашому банку належить найбільша в Україні мережа обслуговування платіжних карт, що включає більше 29000 торгово-сервісних крапок);

не турбуватися за збереження своїх грошей (при втраті картки рахунок блокується у відповідь на повідомлення клієнта про втрату);

мати гроші під рукою в будь-який слушний час доби (мережа банкоматів ПриватБанку налічує більше 3800 банкоматів по всій Україні).

Ми пропонуємо клієнтам найширший вибір пластикових карток двох найбільших систем безготівкових розрахунків:

VISA International

MasterCard International

Елітні карти - Visa Gold, EC/MC Gold (Додаток Г)

У клієнта є можливість вибрати саме ту карту, яка йому найбільш необхідна:

1. Карти миттєвого випуску - незамінні у разі термінового від'їзду у відрядження або на відпочинок. Основні переваги для клієнтів - це моментальна видача міжнародної пластикової картки, мінімум часу на заповнення документів (10-15 хвилин), простота використання. Поповнення таких карток здійснюється в режимі реального часу: гроші на картці доступні відразу після її придбання.

2. Подарункова карта Найкращий подарунок - подарунковий варіант картки, яка бере участь в щомісячному розиграші призів впродовж всього терміну дії.

3. Особисті картки - класичні міжнародні картки, призначені для отримання готівки в банкоматах і банківських установах і оплати різних товарів і послуг в торгово-сервісній мережі по всьому світу.

4. Карти для розрахунків в Інтернет - призначені для безготівкових розрахунків за товари і послуги в Інтернет. Отримання готівки по картах не передбачене. [32]

Ш Соціальні послуги

Організація виплати пенсій і грошової допомоги через пластикові картки, відкриті в установах ПриватБанку почалася з моменту отримання банком статусу уповноваженого здійснювати виплату пенсій і грошової допомоги пенсіонерам згідно Ухвалі Кабінету Міністрів України 785 від 12.05.2000р.

Після виходу Ухвали Кабінету Міністрів України ПриватБанк підписав Генеральний Договір з Пенсійним фондом України і Міністерством праці і соціальної політики. На підставі цього документа Регіональні підрозділи банку уклали Договори з місцевими відділеннями Пенсійного фонду. В даний час договори поміщені у всіх населених пунктах, де розташовані філіали і відділення банку (всього більше 2400 філіалів і відділень).

Ш Платежі населення

Платежі населення - це комплекс банківських послуг, що дозволяє здійснювати розрахунки фізичних осіб за товари, роботи і послуги підприємств, організацій, установ і приватних підприємців у всіх пунктах прийому платежів ПриватБанку по всій території України.

Сучасні платіжні технології допоможуть виконати платежі без особистої участі Клієнта, що знаходиться як в Україні, так і поза її межами. Використання послуги Internet-banking дозволить клієнту здійснювати платежі з свого поточного або карткового рахунку, не виходячи з будинку або офісу.

ПриватБанк здійснює нижченаведені види платежів фізичних осіб на регулярній основі:

Трансферні платежі, до яких відносяться перекази коштів з одного рахунку фізичної особи на іншій (наприклад, переказ коштів з особистої карти на заробітну або пенсійну, на поточний рахунок, на депозит і т.д.)

Внутрішньобанківські платежі, до яких відносяться перекази коштів на рахунки фізичних або юридичних осіб відкриті в ПриватБанку (наприклад, комерційні платежі за товари, роботи, послуги, переказ коштів з картрахунку однієї особи на рахунок іншого, регулярні страхові внески на адресу страхових компаній, що мають рахунки в ПриватБанку).

Міжбанківські платежі, до яких відносяться перекази коштів на рахунки фізичних або юридичних осіб відкриті в інших банках (наприклад, комерційні платежі за товари, роботи, послуги, платежі до бюджету і т.п.).

Комунальні платежі, до яких відносяться платежі за газ, воду, квартплату, телефон і інші комунальні послуги, незалежно від того, в якому банку має рахунок підприємство комунальної служби. [11]

Договірні платежі, до яких відносяться платежі (у тому числі і комунальні) на адресу юридичних осіб з якими поміщені Договори на прийом на їх адресу платежів від фізичних осіб. (Додаток Д)

Ш Вкладні операції, поточні рахунки

Зберегти і примножити свої засоби клієнту допоможуть депозитні внески від ПриватБанку, які можна розмістити на термін від декількох місяців до декількох років в гривнях, доларах США, євро.

На сьогодні ми пропонуємо клієнтам широкий спектр внесків, які умовно можна розділити на 3 групи: внески до запитання, термінові внески і накопичувальні внески.

Внески

Ё 'Стандарт' (Додаток Е), 'Стандарт з щомісячною виплатою відсотків', 'Комбі'

Ё 'Внесок до запитання', 'Приват-внесок'

Ё 'Копілка' (Додаток Є), 'Пенсійний накопичувальний' (Додаток Ж), 'Копілка дітям'

ПриватБанк є учасником системи гарантування внесків населення, організація якої покладена на Фонд гарантування внесків фізичних осіб. Основним завданням Фонду є забезпечення захисту прав фізичних осіб - вкладників комерційних банків України шляхом відшкодування за рахунок засобів Фонду втрат по внесках. У новому сторіччі, будучі лідером ринку залучення внесків населення, ПриватБанк виступає найбільшим платником Фонду.

Розділ 5. Прогнозування грошових надходжень за активними операціями банку та їх подальших розміщень

Прогнозуванням грошових надходжень за активними операціями займається головний офіс, розташований у м. Дніпропетровську. До філії надсилаються розраховані показники, які використовуються при роботі банку.

Активні операції - це операції по розміщенню коштів.

До активних операцій належать депозитні, кредитні, касові, валютні операції.

Депозит (вклад) - це грошові кошти у готівковій або безготівковій формах, національній або іноземній валютах, передані до банку їх власником або третьою особою за рахунок і за дорученням власника для зберігання на визначених умовах.

Операції, пов'язані із залученням коштів для вкладів, називаються депозитними. Депозитним може бути будь-який відкритий клієнту в банку рахунок, на якому зберігаються його грошові кошти.

Виходячи з основних категорій позичальників розрізняють кредити:

галузям народного господарства;

населенню;

державним органам влади.

Залежно від цільового спрямування кредити поділяються на:

виробничий (поповнення обігових коштів та основних засобів);

споживчий (споживчі цілі населення).

За строками користування кредити є:

строкові, тобто надані на визначений у договорі строк;

до запитання (онкольні) - видаються на невизначений строк. Позичальник повинен погасити такий кредит за першою вимогою банку.

прострочені - по яких строк погашення, встановлений кредитним договором, минув;

відстрочені (пролонговані) - щодо яких за клопотанням позичальника банком прийняте рішення про перенесення строків погашення кредиту на більш пізню дату.

Банківське кредитування здійснюється на основі таких принципів кредитування:

1) принцип строковості означає, що позичка повинна бути повернена позичальником банку в чітко обумовлений кредитною угодою строк.

2) цільовий характер кредитування передбачає використання позичальником кредиту суворо на цілі, визначені кредитною угодою; вкладення позичених коштів у конкретні господарські процеси.

3) принцип забезпеченості кредитів має на меті захистити інтереси банку і не допустити збитків від неповернення боргу внаслідок неплатоспроможності позичальника.

4) принцип повернення означає, що кредит обов'язково має бути повернений;

5) принцип платності свідчить, що повинна бути повернена не лише основна сума боргу, але й сплачені проценти, які виступають платою за користування кредитом.

До касових операцій належать:

· приймання готівки національної та іноземної валюти від клієнтів для зарахування на власні рахунки та рахунки інших юридичних і фізичних осіб або на відповідний рахунок банку

· видача готівки національної та іноземної валюти клієнтам з їх рахунків за видатковими касовими документами через касу банку або із застосуванням платіжних карток з їх рахунків чи відповідного рахунку банку через його касу або банкомат

· приймання від фізичних та юридичних осіб готівки національної та іноземної валюти для переказу і виплати утримувачу суми переказу в готівковій формі

· вилучення з обігу сумнівних банкнот (монет) та надсилання їх на дослідження

· обмін клієнтам не придатних до обігу банкнот (монет) національної валюти на придатні

· валютно-обмiннi операцiї, операцiї з банківськими металами.

Валюто-обмiннi операцiї, а також операцiї з банкiвськими металами виконуються на основi касових документiв, визначених вiдповiдними iнструкцiями. [10]

До валютно-обмінних операцій з іноземною валютою відносяться:

- покупка у фізичних осіб - резидентів і нерезидентів наявної іноземної валюти за наявні гривні;

- покупка-продаж дорожніх чеків за наявну іноземну валюту, а також покупка-продаж дорожніх чеків за наявні гривні;

- продаж фізичним особам - резидентам наявної іноземної валюти за наявну гривню;

- зворотний обмін фізичним особам - нерезидентам невикористаних наявних гривень на наявну іноземну валюту;

- конвертація (обмін) наявної іноземної валюти однієї іноземної держави на наявну іноземну валюту іншої іноземної держави.

- прийом на інкасо банкнот іноземних держав й іменних чеків.

Приватбанк здійснює також конверсійні операції з наявною іноземною валютою, які укладаються в обміні однієї іноземної валюти на іншу іноземну валюту.

Проведення валютообмінних операцій з наявною іноземною валютою фізичними особами - резидентами й нерезидентами на суму, що перевищує 15 000 грн. (іноземна валюта в еквіваленті за курсом НБУ), здійснюється після пред'явлення документа, що засвідчує особистість особи, що здійснює операцію, із вказівкою в касовому документі (квитанція форми 377-ДО) прізвищу, імені, по батькові клієнта. На суму, що перевищує 50 000 грн. (іноземна валюта в еквіваленті за курсом НБУ) - у касовому документі вказуються дані клієнта, повністю ідентифікуюча особистість: прізвище, ім'я, по батькові, серія й номер паспорта (іншого документа, що засвідчує особистість клієнта), дата видачі й орган, що його видав, місце проживання ідентифікаційний номер платника податків. [10]

З 01.11.06р. при проведенні операцій обміну валют у Приват 48 уводиться наступний режим обліку касових документів:

· при здійсненні операції на суму в еквіваленті до 15 000 гривень роздруковується 1 (один) екземпляр квитанції ф.377-ДО, що видається клієнтові;

· при здійсненні операції на суму в еквіваленті понад 15 000 гривень роздруковується 2 (два) екземпляри квитанції ф.377-ДО. Перший екземпляр квитанції видається клієнтові, другий - зберігається в Документах дня.

Крім того, банк провадить видачу дозволів на вивіз валюти, прийняття на інкасо (термінових і миттєве) неплатіжних банкнот іноземної валюти (доларів США і ЄВРО).

Перед здійсненням будь-якої операції із пластиковими картами касир-операціонист повинен здійснити ідентифікацію клієнта й перевірити дійсність карти.

Операції поповнення карткових рахунків і зняття наявних з карт проводяться касирами-операціонистами в програмному комплексі Приват-48.

При обслуговуванні Клієнтів по карткових операціях із Клієнта стягується комісія відповідно до типу карти. Розмір комісії настроюється автоматично й змінам не підлягає. Клієнт сповіщений про розмір комісії під час ідписання договору про розрахунково-касове обслуговування карткового рахунку.

Розділ 6. Фінансово-інвестиційна діяльність банку

Реєстратор ПриватБанк є мережею підрозділів по всій території України, яка включає 29 відокремлених підрозділів Реєстратора і більше 50 реєстраційних пунктів. Функції координації, контролю і управління мережею підрозділів Реєстратора виконує Управління Центрального реєстратора ГО.

Управління Центрального реєстратора виконує наступні функції з управління мережею підрозділів Реєстратора:

Ш Координація і керівництво

Управління Центрального реєстратора визначає напрям і шляхи розвитку мережі Реєстратора Приватбанк, регулює роботу всіх підрозділів Реєстратора Банку. Дана функція здійснюється шляхом реєстрації і зняття з обліку в ДКЦПФР відокремлених підрозділів, видачі довіреності на право здійснення операцій по реєстраторській діяльності, а також шляхом ухвалення управлінських рішень у вигляді наказів, розпоряджень та інформаційних повідомлень.

Ш Контроль

Дана функція передбачає контроль за дотриманням підрозділами Реєстратора вимог чинного законодавства і внутрішніх нормативних документів, що регламентують реєстраторську діяльність. Здійснюється шляхом надання підрозділами Реєстратора і обробки Управлінням Центрального реєстратора звітності (щотижневої, щоквартальної, ін.), а також шляхом перевірок (ревізій) роботи підрозділів Реєстратора співробітниками Управління Центрального реєстратора.

Ш Консультація і підтримка

Управління Центрального реєстратора здійснює консультацію підрозділів Реєстратора із питань реєстраторської діяльності на фондовому ринку України, здійснює захист прав і інтересів Банку на ринку цінних паперів. [19]

Особливості здійснення депозитарної діяльності щодо державних цінних паперів установлюються ДКЦПФР та Національним банком України.

Для забезпечення зберігання цінних паперів Зберігач здійснює такі депозитарні операції:

приймання сертифікатів цінних паперів і свідоцтв про знерухомлення іменних цінних паперів;

зберігання сертифікатів цінних паперів на пред'явника;

зберігання свідоцтв про знерухомлення іменних цінних паперів;

транспортування сертифікатів цінних паперів і свідоцтв про знерухомлення іменних цінних паперів;

видача сертифікатів цінних паперів, які зберігалися депозитарною установою;

перевірка сертифікатів цінних паперів на справжність (автентичність) і на наявність усіх установлених законодавством України реквізитів;

інвентаризація сертифікатів цінних паперів і свідоцтв про знерухомлення іменних цінних паперів;

інші операції, що можуть бути віднесені законодавством до функції зберігання цінних паперів. [19]

Обслуговування операцій з цінними паперами на рахунках у цінних паперах Зберігач ПриватБанку здійснює згідно з чинним законодавством та відповідно до письмових розпоряджень власника цінних паперів чи уповноваженої ним особи або емітента цінних паперів і визначених чинним законодавством відповідних підтверджувальних документів, які є підставою для здійснення операцій з цінними паперами на рахунках у цінних паперах.

1. Адміністративні операції

Адміністративні операції - депозитарні операції з відкриття рахунків у цінних паперах, внесення змін до анкети рахунку, закриття рахунків у цінних паперах, зміни способу зберігання цінних паперів та інших змін, не пов'язаних зі зміною залишків цінних паперів на рахунках у цінних паперах.

2. Облікові операції

Облікові операції - депозитарні операції з ведення рахунків у цінних паперах та відображення операцій з цінними паперами, наслідком яких є зміна кількості цінних паперів на рахунках у цінних паперах, встановлення або зняття обмежень щодо їх обігу, а також зміна місця зберігання (знаходження) депозитарних активів. До облікових операцій Зберігача відносяться операції зарахування, списання, переказу, переміщення цінних паперів.

3. Інформаційні операції

Інформаційні операції - депозитарні операції, наслідком яких є видача виписок з рахунку у цінних паперах та іншої інформації щодо операцій депонентів (клієнтів) з рахунками у цінних паперах за запитами депонентів (клієнтів) та інших осіб згідно з їх повноваженнями на отримання такої інформації. [19]

Для обслуговування операцій емітента щодо випущених ним цінних паперів Зберігач виконує операції, наслідками яких є відображення на рахунках у цінних паперах таких операцій емітента щодо випущених ним цінних паперів:

викуп (придбання емітентом випущених ним цінних паперів для їх подальшого перепродажу, розповсюдження серед своїх працівників або анулювання);

дроблення (зменшення номінальної вартості цінних паперів певного випуску з одночасним збільшенням їх кількості без зміни обсягу випуску);

консолідація (збільшення номінальної вартості цінних паперів певного випуску з одночасним зменшенням їх кількості без зміни обсягу випуску);

конвертація (обмін емітентом цінних паперів одного випуску на цінні папери іншого випуску згідно з умовами їх випуску);

анулювання (сукупність дій емітента щодо припинення дії всіх прав, що надають цінні папери);

погашення (сукупність дій емітента щодо припинення обігу цінних паперів та їх анулювання відповідно до умов випуску);

операції, пов'язані зі зміною розміру статутного фонду акціонерного товариства;

виплата емітентом доходів по випущених ним цінних паперах;

операції, пов'язані з реорганізацією;

iнші операції, що можуть бути віднесені ДКЦПФР до функції обслуговування операцій емітента щодо випущених ним цінних паперів.

Для здійснення депозитарної діяльності Зберігач надає також такі послуги:

зі складання облікового реєстру рахунків власників цінних паперів;

щодо знерухомлення цінних паперів та реєстрації депозитарної установи як номінального утримувача у реєстрі власників іменних цінних паперів;

щодо переведення всього випуску цінних паперів, розміщених у документарній формі, в бездокументарну форму;

щодо переведення всього випуску цінних паперів, розміщених у бездокументарній формі, в документарну форму;

щодо проведення матеріалізації знерухомлених цінних паперів, випуск яких зареєстрований у документарній формі існування;

щодо обслуговування інвестиційних фондів, взаємних фондів інвестиційних компаній, інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) та пенсійних фондів;

з впровадження, обслуговування та підтримки комп'ютеризованих систем обслуговування рахунків у цінних паперах. [19]

Відповідно до Положення НБУ “Про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території Україні' ПриватБанк здійснює наступні операції з векселями:

1. Кредитні - що супроводжуються наданням або залученням грошових коштів проти векселів або під забезпечення векселями.

Вони активні (облік векселів, надання кредитів під заставу векселів) і пасивні (переоблік придбаних векселів, отримання кредитів під заставу векселів).

2. Торгові - операції по вкладенню або залученню грошових коштів під векселі.

Вони активні (покупка векселів) і пасивні (продаж придбаних векселів), і комплексні (міна векселів).

3. Гарантійні - операції, що супроводжуються узяттям банку на себе зобов'язань платежу по векселях з умовою відкладення, тобто сплатити векселі при настанні певних обставин і в обумовлений термін (авалювання векселів).

4. Розрахункові. Вони діляться на операції по оформленню заборгованості векселями, і операції за розрахунками з використанням векселів.

5. Комісійні. Вони включають інкасування векселів, оплату векселів особливим платником, відповідальне зберігання векселів, покупку, продаж, міну векселів за дорученням клієнтів.

Розділ 7. Оподаткування банківської установи та його специфічні особливості

Валовий доход - загальна сума доходу платника податку від усіх видів діяльності, отриманого (нарахованого) протягом звітного періоду в грошовій, матеріальній або нематеріальній формах як на території України, її континентальному шельфі, виключній (морській) економічній зоні, так і за її межами.

Валові витрати виробництва та обігу - сума будь-яких витрат платника податку в грошовій, матеріальній та нематеріальній формах, здійснюваних як компенсація вартості товарів (робіт, послуг), які були придбані (виготовляються) таким платником податку для їх подальшого використання у власній господарській діяльності.

В зв'язку з тим, що вимоги податкового законодавства та нормативних документів НБУ відносно відображення тих чи інших доходів (витрат), а також періодів їх виникнення суттєво відрізняються, в обліку банку передбачено:

Оподатковані рахунки - це ті рахунки доходів та видатків, які враховуються при розрахунку оподаткованого прибутку. Відповідно неоподатковані рахунки не впливають на формування оподаткованого прибутку.

Оподаткований прибуток - визначається шляхом зменшення валового доходу звітного періоду на суму валових витрат та суму амортизаційних відрахувань. Виходячи з суми оподаткованого прибутку визначається податок на прибуток, який банк сплачує до Державного бюджету. З 2004 р. сума податку становить 25% від оподаткованого прибутку. [32]

Датою збільшення валового доходу вважається дата, яка припадає на податковий період 3, протягом якого відбулася будь-яка подія, що сталася раніше:

· або дата зарахування коштів від покупця (замовника) на банківський рахунок платника податку в оплату товарів (послуг), що підлягають реалізації, а у разі реалізації товарів (робіт, послуг) за готівку - дата їх оприбуткування в касі платника податку, а за відсутності такої - дата інкасації готівки в банківській установі, що обслуговує платника податку;

· або дата відвантаження товарів, а для робіт (послуг) - дата фактичного надання результатів робіт (послуг) платником податку.

Датою збільшення валових витрат виробництва (обігу) вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, сталася раніше:

· або дата списання коштів з банківських рахунків платника податку на оплату товарів (робіт, послуг), а в разі придбання за готівку - день їх видачі з каси платника податку;

· або дата оприбуткування платником податку товарів, а для робіт (послуг)

· дата фактичного отримання платником податку результатів робіт (послуг), незалежно від наявності оплати.

Реєстраторська та депозитарна діяльність на ринку цінних паперів не є об'єктами оподаткування з ПДВ. ПДВ складає 20% бази оподаткування та додається до ціни товарів (робіт, послуг). [32]

Датою виникнення податкових зобов'язань з ПДВ за поставкою товарів (робіт, послуг) вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

· або дата зарахування коштів від покупця (замовника) на банківський рахунок платника податку як оплата товарів (робіт, послуг) які підлягають оподаткуванню, а у випадку поставки товарів (робіт, послуг) за готівкові кошти - дата їх оприбуткування в касу платника податку, а при відсутності такої - дата інкасації готівкових коштів в банківській установі, що обслуговує платника податку;

· або дата відвантаження товарів, а для робіт (послуг) - дата оформлення документу, який підтверджує факт виконання робіт (послуг) платником податку.

Податкові аспекти випуску і розміщення облігаційної позики

Емітент	Інвестор
Засоби, одержані від розміщення облігацій, не включаються у валові доходи	Придбані облігації враховуються по статті “Поточні фінансові інвестиції” або “Довгострокові фінансові інвестиції” залежно від терміну обігу облігацій
Виплата основної суми боргу не включається у валові витрати	Одержані відсотки або різниця між ціною погашення (номінальної) і ціною покупки (з дисконтом) включаються у валові доходи
Виплата відсотків і дисконту включені у валові витрати
Оплата послуг реєстратора або депозитарію і хранителя включаються до складу валових витрат емітента
Премія (позитивна різниця між ціною продажу облігації і її номінальною вартістю) включається у валові доходи

У податковому обліку з 01.07.2004 р. витрати на придбання МНМА, що використовуються у господарській діяльності, в момент введення в експлуатацію відносяться до валових витрат. Згідно аналітики Приватбанку, такі витрати відображаються за рахунками:

· 7423*9458 (ряд.04.14 Декларації про прибуток) - терміном служби більше 365 днів і вартістю до 1000 грн.

МНМА, що не використовуються в господарській діяльності, відображаються за видатковими рахунками, що не підлягають оподаткуванню (7423*9958).

Балансова вартість нематеріальних активів окремо на рахунках 8 класу не ведеться. Для цілей податкового обліку використовуються дані балансових рахунків 4300 'Нематеріальні активи', 4309 - 'Накопичена амортизація НМА', 7423*9356 'Амортизація НМА'.

У податковому обліку витрати на придбання НМА за умови придбання для власних виробничих потреб підлягають амортизації в податковому обліку на підставі пп.8.1.2 Закону про прибуток. Відповідно, витрати на придбання НМА, що не використовуються в господарській діяльності, не підлягають амортизації в податковому обліку і не відносяться до валових витрат банку.

Для амортизації нематеріальних активів (НМА) застосовується лінійний метод, у відповідності до якого кожен окремий вид НМА амортизується рівними частинами, виходячи з первісної вартості. Термін експлуатації НМА визначається платником податків самостійно, виходячи з терміну корисного використання таких НМА, але не більше 10 років безперервної експлуатації. Амортизаційні відрахування здійснюються до досягнення залишковою вартістю НМА нульового значення.

Відносно програмного забезпечення (ПЗ) вартістю менше 1000 грн.: приймаючи до уваги, що термін корисного використання ПЗ, як правило, не перевищує 1 року, ПЗ вартістю до 1000 грн. відноситься до НМА (рахунок 4300) і амортизується у податковому обліку:

Дт 7423*9356

Кт 4309 - на суму амортизації НМА за розрахунковий квартал (1/4 частина вартості придбання НМА).

Таким чином, відповідно до аналітики банку, податкова амортизація НМА відповідає бухгалтерській і враховується на рахунку 7423*9356 (кодування ряд.07.00 Декларації про прибуток), де відображається:

амортизація ПЗ вартістю до 1000 грн.;

амортизація інших НМА (права власності на знаки для товарів і послуг, інші аналогічні права) (незалежно від вартості).

Звертаємо Вашу увага, що на рахунку 7423*9856, що не підлягає оподаткуванню, відображається:

бухгалтерська амортизація ПЗ, придбаного з 01.01.2003 (вартість якого перевищує 1000 грн., термін експлуатації більше 365 днів) і включеного в податковому обліку до складу 4 групи ОФ;

бухгалтерська амортизація НМА, що не використовується в господарській діяльності банку (якщо такі є).

Випадок, що найчастіше зустрічається у банку, - придбання програмного забезпечення (ПЗ). Так, якщо придбавається ПЗ, розроблене безпосередньо для банку з переходом авторського права від розробника до банку, то в даному випадку для цілей податкового обліку має місце купівля НМА. [32]

Банки здійснюють відмінний від інших платників податку податковий облік результатів операцій з іноземною валютою. Облік операцій з продажу або купівлі іноземної валюти, які здійснюються за дорученням та за рахунок клієнтів таких банків, ведеться окремо від обліку операцій з продажу або купівлі іноземної валюти, здійснюваних за рішенням банку за рахунок інших (власних) джерел.

При здійсненні операцій з продажу або купівлі іноземної валюти за дорученням та за рахунок клієнтів до валових доходів банку відносяться суми комісійних (брокерських) та інших подібних видів винагород, одержаних (нарахованих) банком у зв'язку із здійсненням таких операцій протягом звітного періоду, а до валових витрат - витрати банку, понесені (нараховані) у зв'язку із здійсненням таких операцій протягом звітного періоду.

При здійсненні операцій з купівлі або продажу іноземної валюти за рішенням банку до складу валових доходів або валових витрат банку відноситься кінцевий фінансовий результат обмінних (конверсійних) операцій за результатами звітного періоду.

Кінцевий фінансовий результат обмінних (конверсійних) операцій за результатами звітного періоду вираховується як сума фінансових результатів обмінних (конверсійних) операцій за результатами кожного банківського дня. Фінансовим результатом обмінних (конверсійних) операцій за результатами банківського дня є різниця між валовими доходами, отриманими (нарахованими) банком внаслідок продажу іноземної валюти протягом такого банківського дня, та валовими витратами, понесеними (нарахованими) у зв'язку із придбанням іноземної валюти протягом такого банківського дня.

У розрахунки фінансового результату обмінних (конверсійних) операцій не беруться суми комісійних (брокерських) або інших подібних винагород, сплачених або отриманих (нарахованих) банком у зв'язку із здійсненням таких обмінних (конверсійних) операцій, яківідносяться до складу валових доходів або валових витрат банку у загальному порядку.

Розділ 8. Взаємозв'язок банку з державними фінансовими інститутами

Реєстраційні рахунки бюджетних організацій відкриваються у Державному Казначействі України (ДКУ), яке здійснює контроль бюджетних повноважень при зарахуванні надходжень, прийнятті зобов'язань і проведенні платежів. Відкриття поточного рахунку бюджетної організації в національній валюті в комерційному банку - заборонене.

Основною конкурентною перевагою ПриватБанку на ринку послуг бюджетної сфери є здійснення комплексного обслуговування бюджетних організацій.

Продуктовий ряд послуг РП ПриватБанку бюджетним організаціям:

Зарплатні та студентські проекти

Корпоративні картки

Обслуговування чеків ДКУ

Прийом готівки від бюджетних організацій

Обслуговування з повернення помилково й/або зайво оплачених податків, зборів фізичним особам

Розміщення депозитів органів місцевого самоврядування

Обслуговування валютних рахунків.

Банк здійснює обслуговування бюджетних організацій на підставі відповідних договорів. Оплата банківських послуг здійснюється на підставі умов визначених у договорах між банком і бюджетною організацією. Після укладання договору в бюджетної організації перед банком виникають зобов'язання зі сплати комісій, які бюджетна організація зобов'язана передбачити в кошторисі витрат за кодом економічної класифікації витрат бюджету 1139.66 [22]

Договори повинні бути взяті на облік органами ДКУ, в іншому випадку оплата комісії банку за рахунок бюджетних асигнувань не є законною.

Робота з бюджетними організаціями з обслуговування валютних рахунків.

Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається бюджетній установі для проведення операцій:

покупки/продажу іноземної валюти;

зарахування, використання й погашення кредитів (позик, фінансової допомоги) в іноземній валюті від нерезидентів;

зарахування іноземних інвестицій в Україну;

зарахування й використання благодійної допомоги, грантів, гуманітарної допомоги в іноземній валюті;

оплати витрат працівників організації на закордонні відрядження;

перерахування на користь нерезидентів за межі України по зовнішньоекономічних договорах (контрактам, угодам);

перерахування за кордон за навчання, за участь у конференціях, виставках за умови наявності відповідних документів (запрошення, рахунку, ін.), що підтверджують потребу здійснення цих перерахувань;

інші операції відповідно до діючого законодавства України. [29]

В Україні на сьогоднішній день існує казначейська система обслуговування Державного бюджету. Казначейська система виконання Державного бюджету України передбачає здійснення функцій контролю за цільовим напрямком коштів Держбюджету й керування готівковими коштами, які консолідуються на єдиному казначейському рахунку.

Для виплат готівкою органам Державного казначейства України в комерційних банках здійснюється відкриття рахунків 257-ої групи. [28]

З листопада 2007 року в банку функціонує централізована система відкриття рахунків бюджетним організаціям. Централізація на рівні Head-office таких функцій як 'відкриття / переоформлення / переведення / закриття рахунків' спрямована на звільнення співробітників Front-office від виконання операцій, не пов'язаних з безпосереднім обслуговуванням клієнтів, для створення їм можливості ефективніше використовувати свій робочий час і виконувати більш пріоритетні на даному етапі завдання із продажу банківських продуктів. [24]

Рахунки 257-ї групи бюджетним організаціям відкривають централізовано в Департаменті фінансового моніторингу ПриватБанку (ДФМ) після надходження повного пакета сканованих копій документів на FTP-сервер ДФМ і службової записки із РП.

У рамках комплексного обслуговування організацій бюджетної сфери, а також збільшення обсягів залучених коштів юридичних осіб, у вересні 2004р. ПриватБанком була впроваджена послуга: депозитні внески органам місцевого самоврядування.

Відповідно до діючого законодавства, органи місцевого самоврядування можуть розміщувати на депозитний вклад кошти, що належать їм, одержувати відсотки від їхніх доходів відповідно до закону із зарахуванням їх у дохідну частину відповідного місцевого бюджету. Термін розміщення коштів на вклад для органів місцевого самоврядування не обмежується бюджетним періодом (одним календарним роком).

Кошти, що розміщуються Клієнтом - органом місцевого самоврядування на депозитному рахунку в ПриватБбанку, перераховуються з його рахунку, відкритого у відділенні Державного казначейства або з поточного рахунку в банку, відкритого відповідно до діючого законодавства й зазначеного в Договорі. Банк приймає кошти Клієнта на відповідні балансові рахунки, визначені планом рахунків бухгалтерського обліку, на підставі укладеного Договору. [28]

Повернення коштів вкладу і суми належному Клієнту процентного доходу по вкладу, який належить клієнту здійснюється Банком винятково на рахунки Клієнта у відділення Державного казначейства або на поточний рахунок у Банку, відкритий відповідно до діючого законодавства. У випадку зміни розрахункових реквізитів Клієнта, він зобов'язаний письмово повідомити про це Банк, погодивши повідомлення з відділенням Держказначейства.

З метою формування єдиного підходу в обслуговуванні валютних рахунків бюджетних організацій у Приватбанку, Наказом PR-2007-1178 від 16.11.07 затверджений 'Порядок роботи з обслуговування поточних рахунків бюджетних організацій в іноземній валюті' і типовий 'Договір банківського рахунку, що відкривається розпорядникам бюджетних коштів для проведення операцій з іноземною валютою'.

Операції зі зняття з рахунку 257-ої групи готівкових коштів здійснюється за допомогою чекової грошової книжки.

Видача коштів розпорядникам/одержувачам бюджетних коштів, здійснюється за чеками, оформленим установою ДКУ з дотриманням нормативних актів. При прийомі чеків перевіряється правильність заповнення реквізитів, відповідність підписів посадових осіб зразкам у картці зразків підписів, дата виписки, збіг номера чека з номерами в реєстрі виданих чекових книжок, відповідність даних пред'явленого паспорта даним у чеку. Додатково перевіряється відповідність цільового призначення коштів призначенню рахунків 2570, 2571 та 2572. При виявленні помилок, виправлень у чеку - чек повертається банком в установу ДКУ.

Серед інших послуг, що надаються організаціям бюджетної сфери відповідно до діючого законодавства, ПриватБанк надає послугу з приймання готівкових коштів від бюджетних установ для перерахування на рахунки в органах Держказначейства.

Для реалізації цієї послуги з бюджетною організацією укладається типовий Договір про готівкове обслуговування розпорядників/одержувачів бюджетних коштів, що перебувають на казначейському обслуговуванні. Даним договором передбачене надання банком послуг з оплати готівкою чеків Держказначейства через рахунок 257-ої групи та приймання грошової виручки на транзитні рахунки для перерахування на рахунки в органах Держказначейства. [26]

Висновки

ПриватБанк є лідером серед українських комерційних банків за кількістю клієнтів: його послугами користується понад 16% населення України.

Маючи генеральну ліцензію Національного Банку України на здійснення банківських операцій, Приватбанк здійснює весь спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг з обслуговування корпоративних і приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. Довгостроковий інтерес клієнта - головний пріоритет у роботі банку. Із клієнтами працює висококваліфікована команда фахівців і персональних менеджерів, які відповідають за забезпечення якісного обслуговування, оперативне й точне задоволення потреб клієнта. Впроваджуючи нові види банківських послуг і постійно вдосконалюючи комплекс банківського обслуговування, на сьогоднішній день банк обслуговує 306 тисяч корпоративних клієнтів і приватних підприємців і понад 10,7 мільйонів рахунків фізичних осіб. Обсяг притягнутих банком коштів юридичних осіб на 1 квітня 2006 року становить 6,679 млрд. грн., у тому числі депозитний портфель юросіб - 8,374 млрд. грн. Обсяг коштів фізичних осіб, притягнутих ПриватБанком на 1 квітня 2006 року становить 10,823 млрд. грн. (найбільший показник серед всіх українських банків), у тому числі депозитний портфель фізосіб - 8,374 млрд. грн.

Здійснюючи послідовну політику зміцнення стабільності банку й удосконалювання якості обслуговування, ПриватБанк вважає одним із пріоритетних напрямків своєї діяльності розвиток комплексу сучасних послуг для індивідуального клієнта. На сьогоднішній день банк пропонує громадянам України більше 150 видів найсучасніших послуг, серед яких поточні, вкладні операції, карткові продукти, різноманітні програми споживчого кредитування, котрі здійснюються у партнерстві із провідними вітчизняними торговельними, ріелтерськими компаніями й автовиробниками. ПриватБанк є вповноваженим Урядом України банком з виплати пенсій та соціальної допомоги громадянам, а також виплаті компенсацій жертвам нацистських переслідувань. Сьогодні свою пенсію й соціальні виплати в ПриватБанку одержують понад 1 мільйон чоловік.

Національна мережа банківського обслуговування ПриватБанку, що включає в себе 2 017 філій і відділень по всій Україні, дозволяє будь-якому клієнтові осягнути найвищий рівень обслуговування практично в будь-якій точці країни. Широке коло закордонних партнерів ПриватБанку не лише демонструє його визнання як повноправного учасника світової банківської системи, але й, що суттєво, дозволяє найбільше широко задовольняти потреби клієнтів банку, пов'язані з їхньою міжнародною діяльністю. ПриватБанк підтримує кореспондентські стосунки з найбільшими іноземними банками, ефективно співробітничаючи з ними на різних сегментах фінансового ринку. ПриватБанк є уповноваженим банком з обслуговування кредитних ліній Світового банку реконструкції та розвитку (СБРР), Европейського банку реконструкції та розвитку (ЕБРР) і Українсько-Німецького Фонду, спрямованих на розвиток малого й середнього бізнесу.

ПриватБанк є визнаним лідером вітчизняного ринку платіжних карт. На сьогоднішній день банком випущено більше 9,6 мільйона пластикових карт (36% від загальної кількості карт, емітованих українськими банками). У мережі обслуговування пластикових карт банка працює 3 142 банкомати, пластикові карти банку приймають до оплати понад 16,6 тисяч торгово-сервісних точок по всій Україні. Наявність широкої мережі обслуговування карткових продуктів дозволяє ПриватБанку активно впроваджувати послуги з автоматизованої видачі корпоративним клієнтам заробітної плати з використанням пластикових карт.

ПриватБанк також є лідером на ринку послуг фізичним особам. Так, більше 40% клієнтів банків, що оформляють кредити на покупку побутової техніки, користуються кредитними програмами ПриватБанку. Також послугами ПриватБанку користуються 27,8% всіх клієнтів депозитних програм, більше 26% клієнтів, що здійснюють обмін валюти. Близько 21% клієнтів українських банків вибирають ПриватБанк при відкритті поточного рахунку й понад 15% користуються послугами банку при здійсненні грошових переказів.

Інноваційна політика ПриватБанку орієнтована на впровадження на українському ринку принципово нових, передових банківських послуг, які надають клієнтам нові можливості управління своїми фінансами. ПриватБанк першим в Україні запропонував своїм клієнтам послуги Інтернет-банкінгу 'Приват24' й GSM-банкінгу, а також послуги із продажу через мережу своїх банкоматів й POS-терміналів електронних ваучерів провідних операторів мобільного зв'язку та IP-телефонії.

Надійність і якість проведених банківських операцій багато в чому залежать від досвіду й компетентності фахівців банку. Сьогодні персонал ПриватБанку - це команда висококваліфікованих фахівців, здатних оперативно вирішувати найскладніші завдання й задовольнити швидко зростаючі потреби клієнтів у банківському обслуговуванні. На сьогоднішній день у банку працює понад 28 тисяч співробітників, з них 3 650 - у головному офісі банку. Середній вік співробітників банку становить 34 роки. Більшість співробітників ПриватБанку (75%) мають вищу освіту, що відповідає профілю посади. У банку створено сприятливі умови для одержання вищої та післядипломної освіти, більше 50% співробітників щорічно підвищують свою кваліфікацію.

Список використаних джерел

1. Конституція України від 28.06.1996 року

2. Закон України “Про Національний банк України”, затверджений постановою Верховної Ради України від 20.05.1999 № 679-XIV

3. Закон України “Про банки й банківську діяльність”, затверджений постановою Верховної Ради України від 07.12.2000 №2121-III

4. Закон України “Про платіжні системи та переказ грошів в Україні”, затверджений постановою Верховної Ради України від 05.04.2001 №2346-III

5. Закон України “Про захист інформації в автоматизованих системах”, затверджений постановою Верховної Ради України від 05.07.1994 №81/94-ВР

6. Закон України “Про електронний цифровий підпис”, затверджений постановою Верховної Ради України від 22.05.2003р. № 852-IV

7. Постанова Правління НБУ від 18.06.2003 N 254 “Про затвердження Положення про організацію операційної діяльності в банках України”

8. Постанова НБУ №325 від 06.08.2003 р. “Положення про здійснення вповноваженими банками операцій з банківськими металами”

9. Постанова НБУ №486 від 14.10.2004 р. “Про затвердження правил здійснення переказів іноземної валюти за дорученням та на користь фізичних осіб”

10. Постанова НБУ № 502 від 12.12.2002 “Інструкція про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України”

11. Постанова НБУ № 320 від 16.08.2006 р. “Про затвердження Інструкції про міжбанківський переказ коштів в Україні в національній валюті”

12. Постанова НБУ № 104 від 15.03.2004 Методичні вказівки з інспектування банків “Система оцінки ризиків”

13. Постанова НБУ N 265 від 17.06.2004 р. Про затвердження Положення про забезпечення безперервного функціонування інформаційних систем Національного банку України та банків України

14. Наказ ГО № 2396 від 08.11.2005 р. “Про порядок експлуатації комп'ютерного устаткування в структурних підрозділах банку”

15. Наказ ГО № 331 від 17.03.2004 р. “Про використання антивірусного захисту й покарання”

16. Наказ ГО № 766 від 22.07.99 р. “Про затвердження Положення про роботу в локальних обчислювальних мережах КБ 'ПриватБанк', побудованих на основі операційної системи Novell NetWare; Положення про порядок користування обчислювальною технікою в КБ 'ПриватБанк'; Положення про корпоративну мережу КБ 'ПриватБанк'”

17. Наказ ГО N PR-2007 - 57 від 16.01.2007 р. “Про затвердження корпоративного стандарту ОС й офісних додатків”

18. Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень N 375 від 31.08.2001

19. Положення щодо організації діяльності комерційних банків на ринку цінних паперів, затверджене постановою Правління НБУ від 18 травня 1999 р. № 239 та рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 18 травня 1999 р. № 104.

20. Положення Про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами, затверджене постановою Правління НБУ від 6 серпня 2003 року № 325.

21. Положення про здійснення філіями ПриватБанку операцій з готівковими коштами (в межах і поза межами системи ПриватБанку) в національній валюті, у ВКВ і ОКВ (Додаток № 1 до наказу № 594 від 20.06.2003 р. - наказ № 594 від 20.06.2003 р).

22. Наказ Державного казначейства України від 28 лютого 2006 року N 68 “Про залучення банків України до касового обслуговування з метою оплати готівкою чеків органів Державного казначейства України у 2006 - 2008 роках”

23. Наказ Державного казначейства України №205 від 04.11.2002р. “Про затвердження порядку казначейського обслуговування місцевих бюджетів”

24. Розпорядження Державного казначейства України №33 від 02.10.2003р. “Про розрахунки з працівниками бюджетної сфери”

25. Лист Державного казначейства України № 07-04/12-107 від 10.01.2004 “Про використання банківських платіжних карт розпорядниками бюджетних коштів”

26. Наказ Державного казначейства України № 136 від 09.08.2004р. “Про затвердження Порядку обліку зобов'язань розпорядників бюджетних коштів в органах Державного казначейства України”

27. Лист Державного казначейства України від 02.06.2006 р. N 3.4-09/1026-5051 “Про відкриття поточних рахунків бюджетним організаціям у національній й іноземній валютах”

28. Наказ по банку №1339 від15.09.2006р. “Про актуалізацію Положення про порядок банківського обслуговування депозитних внесків органів місцевого самоврядування та ВУЗів державної та комунальної форм власності, типових бланків договорів про розміщення коштів органів місцевого самоврядування та ВУЗів державної і комунальної форм власності на депозитах Банку”

29. Наказ PR-2007-1178 від 16.11.07 “Про порядок роботи з обслуговування поточних рахунків бюджетних організацій в іноземній валюті”

30. Наказ № С-20 от 10.07.2003 “Про розвиток послуги валютообмінних операцій з готівковою іноземною валютою”

31. www.privatbank.ua

32. Система дистанційного навчання (СДН) “Прометей' (http://10.1.11.252/)