Анализ операций с использованием банковских карт и технологии их осуществления

/

Введение

Актуальность темы исследования: Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны.

Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов. В настоящее время этот способ безналичных расчетов получил такое широкое распространение, что трудно себе представить сферу обслуживания, в которой бы они не использовались: магазины, билетные кассы, гостиницы всех стран мира.

Банковская платежная карта является универсальным платежным инструментом, который служит ключом доступа к управлению банковским счетом и позволяющий своему владельцу оплачивать товары и услуги в различных торговых и сервисных предприятиях, принимающих карточки, получать наличные деньги, а также пользоваться иными дополнительными услугами и определёнными преимуществами, что обуславливает подробное изучения данного банковского продукта. Появившись в середине прошлого века, банковские карты получили широкое распространение и успели стать неотъемлемым атрибутом цивилизованного человека. Банковские платежные карты выступают ключевым элементом электронных банковских систем.

Быстрое распространение банковских карт служит свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным участникам платежной системы.

Рынок банковских карт рассмотрен на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», который активно осуществляет эмиссию и операции с использованием банковских карт, как в рублях, так и в иностранной валюте, предлагая своим клиентам широкий выбор услуг на их основе.

Банк осуществляет свою деятельность на основании Генеральной Лицензии Банка России №316 от 31.03.2003 года.

Цель выпускной квалификационной работы: Исследование рынка банковских платежных карт и сопоставление Российского опыта использования данного платежного инструмента с опытом зарубежных стран. Реализуя эту цель, выявляются факторы, препятствующие эффективному функционированию ранка банковских карт и определить основные тенденции в развитии рынка банковских карт, способствующих расширению клиентской базы банка.

На основании изложенной цели можно выделить следующие основные задачи:

· ознакомиться с основными этапами развития рынка банковских карт, как в Российской Федерации, так и за рубежом

· изучить банковские карты как элемент безналичных расчетов, их основные виды и классификацию, а также провести сравнительный анализ между различными платежными картами;

· оценить современные способы обеспечения безопасности расчетов с использованием банковских карт, используемые банками с целью повышения качества банковских услуг и минимизации рисков мошенничества при совершении операций с банковскими картами;

· проанализировать правовые основы осуществления операций с использованием банковских платежных карт, путем изучения нормативной базы, регулирующей отношения в данной сфере деятельности банков;

· проанализировать операции с использованием банковских карт и технологию их осуществления, изучив основных участников системы расчетов и исполняемые ими функции, а также путем изучения конкретных банковских продуктов;

· изучить рисков, возникающих при осуществлении операций с использованием банковских платежных карт и их влияние на деятельность учреждения банка карт;

· оценить текущее состояние рынка банковских карт в Российской Федерации и определить факторы, сдерживающие эффективное развитие рынка банковских карт.

Объект исследования: Отношения, складывающиеся в процессе осуществления операций с использованием банковских платежных карт.

Предмет исследования: Банковские карты как основной элемент розничного бизнеса кредитной организации и услуги банков, предоставляемые на рынке банковских карт.

При написании дипломной работы использовались следующие методы исследования: сравнительный анализ, исследование, индукция, логический, факторный анализ, конкретизация, классификация, синтез, обобщение.

Общая характеристика теоретической и информационной базы исследования:

Информационную базу исследования составляют такие законодательные акты Российской Федерации, а именно Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон «О национальной платежной системе», и иные федеральные законы, а так же Положение №266-п от 24.12.2004 г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», вкотором рассмотрены:терминология, используемая при совершении операций с банковскими картами;операции с использованием платежных карт и порядок их совершения; документы по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, Письмо Банка России от 25.09.09 №117-т «Обобщение практики по вопросам выпуска банковских карт и совершения операций с их использованием», вкотором даются рекомендации кредитным организациям в отношении установления лимитов получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в течение одного операционного дня, а так же возможность должностного лица кредитной организации, либо иного уполномоченного кредитной организацией лица, не являющегося ее сотрудником, осуществлять вне помещения кредитной организации прием документов, необходимых кредитной организации, осуществляющей выпуск банковских предоплаченных карт в электронном виде, в целях идентификации клиента.

Помимо перечисленных документов использовались внутренние нормативные документы ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» в части организации обращения банковских карт на рынке.

Информационную базу исследования составляют такие учебные издания как учебное пособие А.А. Тедеева «Электронные банковские услуги», учебное пособие О.С. Рудакова «Банковские электронные услуги» и другие. Помимо нормативных актов и учебных пособий использовались статьи из профессиональных изданий и материалы сайта Банка России и других официальных информационных сайтов, таких как ИМС БКБ.

Теоретическая и практическая значимость работы заключается в более полном и углубленном изучении проблемы, в предложениях прикладного характера, сформулированных в работе, таких как, предложение о повышении эффективности функционирования банковской системы за счет совершенствования платежного оборота в части расширения границ рынка банковских карт, предоставления новых видов услуг с банковскими картами на банковском рынке для увеличения осуществляемых с их использованием безналичных расчетов.

Структура работы: Работа включает в себя 3 раздела.

Первый теоретический раздел, в котором освещены основные этапы развития рынка банковских карт, классификация и виды используемых банковских карт, нормативная база, регулирующая операции с использованием банковских карт. Проблематика первого раздела заключается в том, что как платежный инструмент банковские карты на российском рынке появились сравнительно недавно, что обуславливает некоторое несовершенство законодательного регулирования и особенности организации платежного оборота.

Второй практический раздел, в котором отражен порядок совершения операций с использованием банковских карт, риски, возникающие в процессе совершения операций с банковскими картами и способы их минимизации, меры обеспечение безопасности функционирования банковских карт, порядок отражения в учете операций с банковскими картами. Второй раздел представляет собой анализ деловой активности банков на рынке банковских карт, которая заключается в организации работы банка по предоставлению услуг по банковским картам, анализе данных услуг банка и их востребованность на банковском рынке.

Третий практический раздел, в котором освещены особенности российского рынка банковских карт, пути совершенствования организации обслуживания банковских карт и услуг на их основе, перспективы развития банковских карт как важного элемента розничного бизнеса кредитных организаций.Материалы данного раздела направлены на оценку современного состояния рынка банковских карт, на основании которой выявляются основные проблемы и перспективы в его совершенствовании и развитии.

В состав работы входят схемы, таблицы, бланки документов, используемых при осуществлении операций с банковскими картами.

1. Раздел: Теоретические основы использования банковских карт как инструмента расчетов и кредитования

1.1 Основные этапы развития банковских карт

Западные и российские банки, работающие с банковскими картами, идут по пути диверсификации, т.е. они выпускают и обслуживают карты международных, национальных и локальных систем.

Карты международных систем появились в СССР еще в 1969 году. Но это были карты, эмитированные зарубежными компаниями и банками. В Советском Союзе начала создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качестве платежного средства. В 1969 году DinersClubи AmericanExpress подписали с Госкоминтуристом СССР первое агентское соглашение на обслуживание в СССРкарточек этих платежных систем.

В 1974 г. аналогичное соглашение было заключено с VISA International (тогда еще BankAmericard), в 1975 г. - с EuroCard/MasterCard, в 1976 г. - с японской JCB International. С советской стороны все соглашения подписывались специально созданным при Госкоминтуристе подразделением - Всесоюзным акционерным обществом (ВАО) «Интурист», которое организовывало расчеты по пластиковым карточкам иностранных туристов и бизнесменов в валютных магазинах «Березка» и гостиницах. Необходимые торговые расчеты от имени «Интуриста» осуществлялись через Внешторгбанк СССР.

Одним из крупнейших операторов, работающих с коммерческой сетью международных платежных систем (кроме AmericanExpress), является Компания объединенных кредитных карточек (КОКК), для которой чаще используется английская аббревиатура UCS (UnitedCardService). Это прямой наследник «Интуриста», а затем «Интуркредиткард».

Сотрудничество с международными расчетными системами предполагает членство или партнерство российских банков с соответствующими расчетными системами. [20,c. 394]

Первым советским эмитентом международных карточек был Внешторгбанк, выпустивший в 1989 году «золотые» карточки EuroCard. Их было выдано очень ограниченное количество и предназначались они для узкого круга лиц. С коммерческой точки зрения это можно считать не более, чем относительно удачным экспериментом в области карточного бизнеса.

С конца 1988 года “Виза” начала принимать в свои члены российские банки, в числе первых был принят Кредо-Банк. Кредо-Банк - первый негосударственный коммерческий банк, получивший иностранную банковскую лицензию, начал выпуск карточек “Виза” и программу выдачи наличной валюты в сентябре 1991 года. Позднее программы по выпуску карточек “Виза” начали осуществлять Мост-банк, Инкомбанк, Мосбизнесбанк, банк Менатеп и с 1994 года “Столичный банк сбережений”.

Таким образом, первым российским коммерческим банком, выпустившим собственную карточку VISA, стал Кредо-Банк. Он также вступил в ассоциацию EuroCard/MasterCard, но эмитировать эти карточки наряду с VISA так и не начал, объясняя это запретом со стороны ассоциации EuroCard/MasterCard (впоследствии Europay).

Europay начала принимать российские банки в свои члены с 1992 года. Для работы с ними был открыт офис в Москве. Была создана Ассоциация российских членов Europay, которая помогает эффективнее решать некоторые общие для банков вопросы.

Наиболее активным членом Europay являлся Мост-банк, который эмитирует карточки Europay. В январе 1993 года Мост-банк объявил об эмитировании карточек VISA. За ним последовал Мосбизнесбанк, выпустивший VISA. После этого Элбимбанк, начавший выпускать золотые карточки EuroCard/MasterCard. В тот период со стороны ведущих международных платежных систем проводилась неофициальная политика по удерживанию новых российских банков от вступления в них из-за политической и экономической нестабильности, высоких темпов инфляции, кризиса неплатежей и проч. Тем не менее ситуация качественно изменилась после вступления в 1993 году в систему VISA КБ «Инкомбанк», начавшего агрессивную кампанию, сопровождаемую значительным снижением тарифов. Параллельно шло и расширение сети обслуживания международных карточек, в основном за счет увеличения числа пунктов выдачи наличной валюты, поскольку только этот вид услуг тогда был разрешен российским коммерческим банкам.

Заметным событием на рынке карточек стало создание компании «DinersClub - Россия», российским учредителем, а впоследствии и расчетным банком которой стал «Империал».

С целью расширения спектра услуг, предоставляемых своим клиентам, и в условиях препятствий со стороны соответствующих ассоциаций некоторые банки пошли по пути подписания агентских соглашений с зарубежными финансовыми институтами, то есть начали предлагать своим клиентам карточки, эмитируемые иностранными банками. До сих пор остаются сомнения в правомерности такой деятельности, прежде всего с точки зрения внутренних правил самих VISA и Europay.

Международные карты, выпускаемые и обслуживаемые российскими банками, имеют достаточно ярко выраженную российскую специфику. Об этом говорят фактическое отсутствие карточек кредитного типа, практика применения страховых депозитов и др.[20,c. 397]

Наряду с рынком международных карточек появился рынок чисто российских межбанковских платежных систем, основанных на пластиковых картах. Межбанковские системы объединяют несколько банков (иногда более сотни), самостоятельно ведут процессинг операций. Они более крупные по числу держателей карточек и развитию приемной сети, условия вступления в них проработаны, прежде всего, с учетом интересов банков-участников. Крупные банки могут участвовать в создании межбанковских платежных систем. Средним и мелким банкам, желающим начать бизнес на рынке пластиковых карт без существенных первоначальных затрат, наиболее эффективно заняться эмиссией или обслуживанием уже существующих карточек. Были созданы российские межбанковские платежные системы, такие как «STB Card», «UnionCard», «Золотая корона».

Первой была основана в 1992 году STB Card. Основная цель АО «STB Card» - совершенствование денежного обращения в России на основе единой системы электронных безналичных расчетов по банковским карточкам, которая дает возможность пользоваться этим средством платежа не только на всей территории нашей страны, но и за ее пределами. Ее основная особенность - полное соответствие международным стандартам.

В апреле 1993 года Автобанком и Инкомбанком была учреждена компания UnionCard, соучредителями которой при перерегистрации стали еще некоторые российские банки. АОЗТ «UnionCard»выполняет одновременно функции процессинговой компании, разработчика программного обеспечения, поставщика оборудования.

Активно на российском рынке внедрялись системы, основанные на новых картах. Пожалуй, наиболее известной является платежная система «Золотая корона», созданная Сибирским торговым банком и использовавшая технологию и аппаратные средства западных фирм, но собственное программное обеспечение. «Золотая Корона» - первая общероссийская межрегиональная система расчетов по банковским смарт-картам. Карточки «Золотой Короны» универсальны, их используют для выдачи зарплаты, как корпоративную карточку, для начисления пенсий, как сберегательную книжку, как средство расчетов в магазинах, для оплаты оптовых поставок товаров.

В 1994-1995 гг. стали также популярными совместные карточные программы, как в системе UnionCard, так и STB Card. Первые проекты были осуществлены вместе со страховыми компаниями и зарекомендовали себя довольно эффективными, поскольку оказались выгодными для всех участников. Разрабатывались совместные карточные программы с коммерческими торговыми компаниями, имеющими разветвленную сеть магазинов и группу относительно постоянных клиентов. Совместные карточные программы не являются чисто российским изобретением, они давно уже реализуются на Западе и считаются одним из наиболее перспективных направлений бизнеса. Последний факт, как и многие другие, свидетельствует, что российский рынок является «испытательным полигоном», на котором будут «обкатываться» наряду со старыми и наиболее передовые идеи и технологии.

Мировой опыт показывает, что в каждой стране наряду с международными успешно действуют локальные платежные системы. Наиболее сильные из них успешно сотрудничали с международными. Однако предсказать, что произойдет с той или иной действующей российской платежной системой в будущем практически невозможно. Наиболее жизнеспособной окажется та система, которая будет иметь разветвленную сеть обслуживания в регионах, где проживает большинство населения страны.

Таким образом, на российском рынке банковских платежных карт действуют одновременно две группы систем - зарубежные (международные) и отечественные. Последние, пока отнюдь, не занимают доминирующего положения.

1.2 Банковские карты как элемент безналичных расчетов

История развития хозяйственных систем представляет собой бесконечную цепь попыток упростить, облегчить и ускорить платежи и расчеты между участниками экономического оборота.

Под расчетами мы понимаем обмен информацией между плательщиком и получателем денег, а также между финансовыми посредниками (банками) о порядке и способах погашения обязательств. Что касается платежа, то это безотзывная и безусловная передача денег плательщиком получателю, завершающая процесс расчетов.

Кроме налично-денежного обращения с появлением и развитием банков начала складываться система безналичных расчетов. Банки принимали депозиты и открывали счета фирмам и частным лицам. Это позволило осуществлять платежи не только путем передачи наличных денег, но и посредством перевода средств с одного счета на другой.

В хозяйственном обороте Российской Федерации находятся монеты и денежные купюры достоинством 10, 50, 100, 500, 1000, 5000 рублей, на которых указано «Билет Банка России». Все остальные средства расчетов - безналичные. Под безналичными расчетами понимают платежи, осуществляемые путем документооборота, как в виде материального обращения письменных документов, так и в виде магнитных записей.

Одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов в сфере денежного обращения является пластиковая банковская карта.

Банковская платежная карта является персонифицированным платежным инструментом, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Прием карты к оплате и выдача наличных по ней осуществляются в предприятиях торговли/сервиса и банках, входящих в платежную систему, осуществляющую обслуживание карты. [18,c. 779]

Сами карты, и технология выполнения операций с ними, и их обработка четко определены в рамках каждой платежной системы (в виде спецификаций и руководств в общепризнанных и имеющих большой опыт платежных системах или в виде правил приема карт в «более молодых» платежных системах).Для приема карт в сети одной платежной системы следование стандартам было бы необязательным, но поскольку всякая точка приема карт, будь то магазин или отделение банка, заинтересована в работе по единым или хотя бы похожим правилам, технологии разных платежных систем должны быть, по крайней мере, совместимы. Совместимость же достигается за счет следования стандартам. Существует ряд международных стандартов, определяющих практически все свойства карт, начиная от физических свойств пластика, размеров карточки, и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карте.

Пластиковая карта представляет собой пластину, изготовленную из специальной устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы, которая имеет следующие геометрические параметры:

ширина - 85,595 ± 0,125 мм;

высота - 53,975 ± 0,055 мм;

толщина - 0,76 ± 0,08 мм;

радиус окружности в углах - 3,18 мм.

На лицевую сторону платежных карт наносят логотип финансового института, торговые марки платежной системы, номер карты, имя владельца, срок действия карты. Кроме того, обычно на карте присутствует голограмма с определенным символом платежной системы, может также присутствовать специальный элемент, видимый только в ультрафиолетовых лучах. На лицевой стороне чиповой карты находится микросхема, ее расположение строго определено стандартом (1807816-1).На обратной стороне карты находятся магнитная полоса (место, которой также строго определено стандартом), панель для подписи и наносимый полиграфическим способом текст банка. В некоторых платежных системах разрешается в определенном поле (чаще - на обратной стороне карты) помещать фото держателя.

Номер платежной карточки состоит из последовательности цифр, обычно от 13 до 19, чаще всего - 16. В платежных системах банковских карт номер карты начинается с 6 цифр, называемых BIN (идентификационный номер банка). Заканчивается номер карточки контрольной цифрой, которая вычисляется исходя из предыдущих цифр с помощью несложного алгоритма.

Персонализация карты позволяет идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Доступ к записанным данным защищается кодированным паролем (или PIN-кодом).

PIN -код - персональный идентификационный номер представляет собой последовательность цифр (обычно 4 - 6, но может быть и до 12), используемую для идентификации клиента. В связи с тем, что РIN-код предназначен для идентификации и аутентификации клиента, его значение должно быть известно только клиенту.

В настоящее время ведутся дискуссии о применении PIN-кода для идентификации клиента. Сторонники применения утверждают, что вскрытия PIN-кода составляют несколько случаев на сотни миллионов транзакций. А противники считают, что PIN-код может работать только в идеальных условиях. Если:

* отсутствует передача карточки при передаче ее от банка клиенту;

* банковские карточки не воруют, не теряют, их нельзя подделать;

* PIN-код невозможно узнать при доступе к системе другим пользователем;

* в электронной системе банка отсутствуют сбои и ошибки;

* в самом банке нет мошенников.

В качестве альтернативы предлагается использовать устройства идентификации, основанные на биометрическом принципе (форма кисти, отпечатки пальцев, ладони, записи голоса, радужная оболочка глаза). Большинство биометрических критериев требует объема памяти в несколько сотен байтов, а также специального оборудования для идентификации пользователя. [20,c. 421]

Банк выдает клиенту карту, с которой связана определенная сумма. Эту сумму либо за счет кредита банка, либо за счет собственных вкладов клиента, держатель карты может потратить. Проведение платежа состоит в том, что при покупке по карте магазин «записывает» за клиентом долг в размере суммы платежа. А банк, получив от магазина соответствующий документ, списывает со счета клиента эту сумму в счет магазина.

На первых слушаниях в Госдуме проекта закона о банковских картах 14 мая 1998 года было высказано мнение, что чем больше платежных карт используется гражданами России, тем меньше оборот «черного нала». И если магазин не подписывает договор на прием карт, скорее всего там крутятся «черные деньги». И такие магазины должны быть объектом внимания налоговой инспекции и полиции.

Но стоит отметить, что магазины не торопятся участвовать в расчетах с использованием пластиковых карт из-за недоверия к банкам и их клиентам, недостаточного количества держателей карт, дорогостоящего оборудования, используемого для проведения электронных расчетов.

1.3 Нормативно-правовая база, регулирующая операции с использованием банковских карт

Основными нормативными документами, регулирующими совершение кредитными организациями операций с использованием банковских карт являются такие как, Положение №266-п от 24.12.2004 г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», В котором рассмотрены: терминология, используемая при совершении операций с банковскими картами; операции с использованием платежных карт и порядок их совершения, а также документы по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.[13] Положение от 16 июля 2012 г. N 385-п «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории российской федерации». В данном положении рассмотрено отражение в учете операций, связанных с использованием банковских карт.[14] Письмо Банка России от 07.12.2007 №197-т «О рисках при дистанционном банковском обслуживании»

Банк России отмечает, что в последнее время в российском сегменте сети Интернет участились сетевые атаки на сайты и серверы (далее - ресурсы) кредитных организаций, а также попытки неправомерного получения персональной информации пользователей систем дистанционного банковского обслуживания (пароли, секретные ключи средств шифрования и аналогов собственноручной подписи, ПИН-коды и номера банковских карт, а также персональные данные их владельца).

В связи с этим Банк России в данном письме считает целесообразным рекомендовать кредитным организациям включать в договоры, заключаемые с провайдерами Интернета, обязательства сторон по принятию мер, направленных на оперативное восстановление функционирования ресурса при возникновении нештатных ситуаций, а также ответственности за несвоевременное исполнение таких обязательств.

Банк России обращает внимание кредитных организаций на необходимость распространения предупреждающей информации для своих клиентов, в том числе с использованием представительств в сети Интернет (web-сайтов), о возможных случаях неправомерного получения персональной информации пользователей систем ДБО. В состав такой информации целесообразно включать описание официально используемых способов и средств информационного взаимодействия с клиентами, а также описания приемов неправомерного получения кодов персональной идентификации клиентов, информации о банковских картах и мер предосторожности, которые необходимо соблюдать клиентам, пользующимся системами ДБО.

Письмо Банка России от 25.09.09 №117-т «Обобщение практики по вопросам выпуска банковских карт и совершения операций с их использованием».В данном письме даются рекомендации кредитным организациям в отношении установления лимитов получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в течение одного операционного дня, а так же возможность должностного лица кредитной организации, либо иного уполномоченного кредитной организацией лица, не являющегося ее сотрудником, осуществлять вне помещения кредитной организации прием документов (в том числе удостоверяющих личность клиента), необходимых кредитной организации, осуществляющей выпуск банковских предоплаченных карт в электронном виде, в целях идентификации клиента.

Письмо Банка России от 02.10.2009 №120-т 'О мерах безопасного использования банковских карт». Банк России в рамках работы по информированию о рисках, связанных с использованием банковских карт, и повышению финансовой грамотности населения подготовил Памятку для держателей банковских карт о мерах безопасного использования банковских карт.

1.4 Классификация банковских карт

Основными классификационными признаками карт (не только банковских) являются: материал, из которого они изготовлены; способ записи и хранения информации на карте; направление использования; эмитенты; категория клиентуры, на которую ориентируется эмитент; функциональное назначение.[19,c. 173]

Основными видами пластиковых карт являются

Схема 1. Классификация банковских карт

Кредитные, дебетовые и предоплаченные карты. Кредитные карты выпускаются для платежеспособных потребителей, позволяющие им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения для покупок. К потенциальным владельцам предъявляются достаточно жесткие требования в отношении их кредитоспособности. Дебетовая карточка наиболее распространена и является для ее владельца удобным средством проведения платежных операций путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов;

Расчётная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Расчетная (дебетовая) карта как электронное средство платежа используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита - суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

В зависимости от держателя расчетные карты делятся на несколько видов: личные, семейные, корпоративные.

Расчетная карта, управляющая личным счетом клиента банка, является личной.

Если держатель карты позволяет пользоваться своими деньгами кому-то из членов своей семьи, то он составляет соответствующее заявление, на основании которого банк выпускает дополнительную карту.

Организации стремятся облегчить и ускорить процесс начисления и выдачи заработной платы, командировочных и представительских расходов своим сотрудникам. В этом случае, выпуск корпоративных дебетовых карт - это самый удобный и быстрый способ решить все вышеуказанные проблемы.

В зависимости от цели использования, престижности и уровня сервиса, личные и семейные дебетовые карты подразделяются на следующие виды: электронные, классические, золотые, платиновые, элитные виртуальные.

Кредитные карты являются современным и удобным средством оплаты любых покупок и услуг размещенными на ней средствами кредитной организации или собственными средствами. Получение кредитной карты предполагает заполнение заявления на предоставление кредита (овердрафта, кредитной линии) и предъявлении необходимых документов в кредитную организацию. С точки зрения бизнес-процессов, поддержка кредитных карт требует реализации дополнительных процедур по сравнению с технологиями обслуживания расчетных банковских карт. Кредитная карта может быть использована как дебетовая, при размещении на ней собственных денежных средств.

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Кредитная карта как электронное средство платежа используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта:предназначена для совершения ее держателем - физическим лицом операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени за счет денежных средств, предоставленных держателем - физическим лицом, или денежных средств, поступивших в кредитную организацию - эмитент в пользу держателя - физического лица, если возможность использования поступивших денежных средств от третьих лиц предусмотрена договором между держателем - физическим лицом и кредитной организацией - эмитентом; удостоверяет право требования ее держателя - физического лица к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Предоплаченная карта как электронное средство платежа используется для: осуществления перевода электронных денежных средств и возврата остатка электронных денежных средств, в пределах суммы предварительно предоставленных держателем денежных средств кредитной организации-эмитенту.

Кредитная организация - эмитент обязана определить максимальную сумму, в пределах которой она принимает на себя обязательства по одной предоплаченной карте (лимит предоплаченной карты).

Лимит предоплаченной карты, устанавливаемый кредитной организацией - эмитентом, не должен превышать:100 000 рублей или же суммы в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 рублей по официальному курсу Банка России, действующему на дату эмиссии предоплаченной карты.

Денежные средства, поступающие в кредитную организацию от юридического лица, индивидуального предпринимателя при возврате платежа (за возвращенный товар, отказ от работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), совершенного с использованием предоплаченной карты, увеличивают размер обязательства кредитной организации по той же предоплаченной карте, с использованием которой был совершен указанный платеж, в пределах ее лимита, если договором между держателем - физическим лицом и кредитной организацией - эмитентом не предусмотрен иной порядок выплаты возвращаемого платежа.

По времени использования все банковские карты подразделяются: ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации), либо неограниченные (бессрочные).

По способу записи информации на карту:

* графическая запись;

* эмбоссирование;

* штрих-кодирование;

* кодирование на магнитной полосе;

*чип;

* лазерная запись (оптические карты).

Самой ранней и простой формой записи информации на карту было и остается графическое изображение. Оно до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически изощренные. Вначале на карту наносились только фамилия, имя держателя карты и информация об ее эмитенте. Позднее на универсальных банковских картах был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали эмбоссироваться (механически выдавливаться).

Эмбоссирование - нанесение данных на карточке в виде рельефных знаков. Это позволило значительно быстрее оформлять операцию оплаты картой, делая оттиск на ней слипа. Информация, эмбоссированная на карте, моментально переносится на слип. Способ переноса эмбоссированной на карте информации - механическое давление. Эмбоссирование не вытеснило полностью графическое изображение.

Штрих-кодирование - запись информации на карту с помощью штрих- кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получила. Карточки со штрих-кодами, подобными тем, которые наносятся на товары, довольно популярны в специальных карточных программах, где не требуются расчеты. Это связано с относительно низкой стоимостью таких карточек и считывающего оборудования. При этом для лучшей защиты штрих-коды покрываются непрозрачным для невооруженного глаза слоем и считываются в инфракрасном свете.

Осуществляя классификацию банковских карт следует выделить:

Смарт карты (их также называют картами с микропроцессорами) содержат микросхему памяти, где хранится полная информация о состоянии карточного счета, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня и т.д.

Наличие чипа на карте позволяет производить обновление хранящейся на ней информации в процессе проведения операций. В отличие от карты с магнитной полосой, при помощи карты с микропроцессором можно выполнять несколько функций. Так, помимо стандартных операций, владелец карты с микропроцессором может перевести средства с карточного счета на другой счет. Благодаря техническим характеристикам чиповая карта не только предполагает более широкий набор возможностей по управлению счетом, но и надежнее защищена от подделки.

При использовании чиповой карты владельцу необходимо каждый раз вводить пин-код, без знания которого доступ к карточному счету невозможен.

Данный тип карты предназначен для работы только с электронными средствами авторизации и не нуждается в процессе идентификации и авторизации, а значит, может работать в режиме off-line, т.е. обращения в банк или процессинговый центр не требуется.

К числу неудобств, возникающих при использовании карты с микропроцессором, относят отсутствие единой унифицированной системы обслуживания данного типа карт. Для считывания смарт-карт разных банков необходимо наличие индивидуального терминала. Другим немаловажным недостатком является высокая себестоимость производства чипов для карт.

Основную массу выпущенных на данный момент карт составляют карты с магнитной полосой.

Данные карты отражают информацию о банковском счете владельца. Магнитная полоса, содержащая 2-3 дорожки, служит для хранения основной информации о владельце пластиковой карты, номере его счета в банке, номере самой карты, сроке ее действия. Информация заносится на карту в процессе персонализации и в дальнейшем не изменяется. При расчетах с использованием данного типа карты каждый раз необходимо обращаться к центральному компьютеру с тем, чтобы проверить, содержится ли на счете необходимая для оплаты денежная сумма.

При использовании магнитной карты следует пройти процедуру персонификации - уточнения того факта, что картой владеет именно ее предъявитель. Продавец, принимающий карту к оплате, обязан сверить подпись предъявителя карты с подписью на оборотной стороне карточки, а также может потребовать предъявить документ, удостоверяющий личность. Если же магнитная карта используется для снятия наличности в банкомате, владелец карты должен ввести пин-код.

Недостатком магнитной карты является низкая защита от подделок и мошенничества. Магнитная полоса имеет также другой существенный недостаток - на ней нет места для записи финансовой информации о состоянии карточного счета и о проводимых финансовых операциях. Вследствие этого банкам приходится тщательно проверять кредитную историю своих клиентов и требовать внесения страховой суммы. Пpи paбoтe c мaгнитными кapтами для oпpeдeлeния плaтeжecпocoбнocти клиeнтa нeoбxoдим звoнoк в бaнк или пpoцeccингoвый цeнтp, который осущетвляется либо в при помощи обычного телефона, либо при помощи специальных устройств - POS-аппаратов, верификаторов и т.п. Существует два режима работы с магнитными картами.

В режиме on-line устройство (торговый терминал, электронная касса, банкомат) считывает информацию с магнитной карты, которая по каналу связи передается в центр авторизации карт. Здесь полученное сообщение обрабатывается, а затем со счета владельца карты либо списывается сумма покупки (если карточка дебетовая), либо на сумму покупки увеличивается долг владельца карты (если карточка кредитная). При этом проверяется, не является ли карта утерянной или украденной, достаточно ли средств на счете владельца (если карточка дебетовая), не превышен ли лимит кредита (если карточка кредитная).[21,c. 86]

В режиме off-line информация о покупке, сделанной владельцем карты, никуда не передается, а хранится в торговом терминале или электронной кассе. Далее через определенные промежутки времени терминал связывается с банком и передает всю информацию на хост.

Магнитные карты нельзя считать идеальным платежным средством, так как они имеют множество недостатков:

* плохие эксплуатационные характеристики (информацию на магнитном носителе легко можно разрушить);

* отсутствует возможность надежного обновления информации, что не позволяет хранить на карточке информацию о состоянии счета клиента;

* необходимость обслуживания карточки в режиме on-line, что повышает издержки эксплуатации подобной системы. Это означает, что для каждой транзакции необходимо обращаться через модемную связь в центр авторизации для подтверждения подлинности по выделенной телефонной линии, что дорого и недостаточно надежно, особенно в условиях России;

* слабая защита от мошенничества (эти карточки легко украсть, подделать либо путем производства фальшивок, либо скопировав информацию с них).

Ряд причин сдерживает распространение карт с магнитной полосой на российском рынке, к ним можно отнестинизкий уровень и нерегулярность доходов населения в сочетании с высокими темпами инфляции делает невозможным для массового клиента поддерживать приличные неснижаемые остатки либо страховые депозиты на счетах, а также традиционное низкое качество телекоммуникационных сетей, не позволяющее строить классические для Запада схемы он-лайнового обращения к счетам клиентов.

Таким образом, на современном этапе развития общества банковские карты в сфере денежного обращения представляют собой один из наиболее оптимальных инструментов организации безналичных расчетов и розничного бизнеса кредитных организаций на ближайшую перспективу и особый механизм оказания электронных банковских услуг.

Не смотря на то, что операции с банковскими картами активно развиваются, нормативное регулирование операций с банковскими картами представлено достаточно разобщенно, т.к. информация об организации данных операций содержится в разных нормативных актах, которые могут относиться к разным сферам деятельности.

Расчеты с использованием банковских карт достаточно быстро охватили банковский рынок и продолжают активно развиваться и совершенствоваться. Назначение банковской карты постоянно расширяется, появляются новые сферы их применения, но основным назначением было и остается - средство безналичных расчетов. Со временем банковская карта стала не только средством осуществления платежей, но и неотъемлемой частью современной жизни людей.

банковскиий карта кредитный риск

Раздел 2. Анализ операций с использованием банковских карт и технологии их осуществления

2.1 Порядок совершения операций с использованием банковских карт

Финансовые учреждения (банки, кредитные компании и ассоциации) создают свои программы использования пластиковых карт, стремясь с одной стороны, соответствовать потребностям рынка в кредитном обслуживании, а с другой - максимально застраховать применяемую ими схему отношений с участниками операций от финансовых потерь. При этом каждое финансовое учреждение относительно свободно в установлении своих собственных правил предоставления кредита, величины взимаемого процента и годовых или пооперационных платежей.

Схема 2. Типовая система расчетов: Начальная стадия (1,2); Процесс авторизации (3-6); Процесс движения файлов финансовых подтверждений (7,8); Процесс перевода денежных средств (9-15)

Начальная стадия

1. Клиент зачисляет денежные средства на свой карточный счет.

2. Клиент оплачивает товары/услуги банковской картой.

Процесс авторизации

3. В пункте приема БК формируется и отправляется запрос авторизации в процессинговый центр.

4. Процессинговый центр, получив авторизационный запрос, проверяет наличие карты в стоп-листах, по номеру карты определяет эмитента и пересылает ему запрос.

5. Эмитент, получив авторизационный запрос, также осуществляет проверку на возможность клиента платить по карте, блокирует указанную в запросе сумму на карточном счете и дает подтверждение авторизации. (В том случае, если проверки не дали положительного результата, например, требуемой суммы нет на счете и лимит кредитования исчерпан), в процессинговый центр возвращается отказ авторизации с указанием причины.

6. Процессинговый центр, получив ответ авторизации, пересылает его в пункт приема БК.

Процесс движения файлов финансовых подтверждений

7. Пункт приема БК в конце дня формирует журнал операций за день в виде файла финансового подтверждения проведенных операций с помощью банковских карт, который отсылается в процессинговый центр и эквайеру.

8. Процессинговый центр, получив журнал сообщений, сортирует его и формирует реестр платежей, после чего необходимая его часть отправляется: эмитенту, эквайеру, расчетному банку

Процесс перевода денежных средств:

9. Расчетный банк отправляет эмитенту, согласно реестру платежей, требование по оплате эмитенту.

10. Эмитент, получив файлы финансового подтверждения, в виде реестра платежей, из процессингового центра и требование по оплате из расчетного центра, снимает блокировку с карточных счетов клиентов по тем картам, номера которых присутствовали в файле, списывают указанную суммы с этих карточных счетов и перечисляют их в расчетный банк для зачисления на свой счет.

11. Расчетный банк, на основании полученного реестра платежей списывает средства со счетов эмитента и зачисляют их на счет эквайера.

12. Расчетный банк отправляет эквайеру извещение о зачисление средств на счет эквайера в РБ.

13. Эквайер зачисляет денежные средства на счет предприятия, через пункт приема БК которого была осуществлена операция оплаты по карте.

14. Эквайер информирует предприятие об операциях по счету.

15. Эмитент информирует клиента, держателя БК, об операциях на карточном счете.

Эквайеры - банк или компания, осуществляющая весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания карточек, которая состоит из терминалов в торгово-сервисной сети и банкоматов. При получении данных о произведенных операциях в сети, эквайер направляет их в систему для проведения расчетов. Эквайер отвечает за возмещение средств торговым точкам, в которых производились покупки или оплачивались услуги с помощью карт.[Приложение 2]

Эквайринг - прием к оплате платежных карт в качестве средства оплаты товара, работ, услуг. Осуществляется уполномоченным банком-эквайером путем установки платежного терминала (POS (PointOfSale -- англ. точка продажи) -терминал) или импринтера в предприятиях торговли (услуг) для проведения операций, совершаемых с использованием банковских карт. Существует также Интернет-эквайринг -- прием к оплате карт через Интернет с использованием специально разработанного web-интерфейса, позволяющего провести расчеты в интернет-магазинах.

С помощью POS-терминала также возможно осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации (CASH-терминал).

В настоящий момент в мире существует более 18 миллионов предприятий торговли и сервиса, где имеется возможность оплатить покупки с помощью платежных карточек.

Эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.

Процессинговый центр - юридическое лицо или его структурное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов.

Каждая из систем расчётов по пластиковым картам, накладывает свои требования на процессинговые центры, осуществляющие обработку операций по пластиковым картам. Так, например, VisaInternational и MasterCardInternational - требуют сертификации платёжными системами в качестве процессора третьей стороны, а DinersClubInternational и AmericanExpress требуют лицензирования платёжными системами на технологическое обеспечение операций.

Процессинговые центры в России также должны быть лицензированы ФАПСИ на предоставление услуг по шифрованию информации в международных платежных системах с использованием банковских карт и техническое обслуживание шифровальных средств, предназначенных для использования в международных платежных системах.

На сегодняшний день физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:[Приложение 5]

- получение наличных денежных средств в валюте РФ или иностранной валюте на территории РФ;

- получение наличных денежных средств в иностранной валюте РФ за пределами территории РФ;

- оплату товаров, работ, услуг в валюте РФ на территории РФ, а также в иностранной валюте за пределами территории РФ;

- иные операции в валюте РФ или в иностранной валюте с соблюдением законодательства РФ

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием банковских карт следующие операции:

- получение наличных денежных средств в валюте РФ для осуществления на территории РФ расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов;

- оплата расходов в валюте РФ, связанных с хозяйственной деятельностью;

- иные операции в валюте РФ на территории РФ, в отношении которых законодательством РФ не установлен запрет (ограничения) на их совершение;

- а также получение наличных денежных средств, оплата расходов и иные операции в иностранной валюте за пределами территории РФ с соблюдением требований валютного законодательства РФ.

2.2 Риски, возникающие в процессе совершения операций с банковскими картами и способы их минимизации

Основная нагрузка по выявлению банковских рисков, возникающих при операциях с банковскими картами, лежит на подразделениях, непосредственно их осуществляющих. Подразделения по управлению рисками, если таковые в банке существуют, чаще всего занимаются аккумуляцией и оценкой поступивших сведений. Поэтому от того, насколько грамотно выстроена система отслеживания возникающих угроз в подразделениях и каким образом принимаются текущие решения, и зависит в основном функционирование системы управления рисками на данном направлении. [17]

Банковские риски, возникающие при процедурах эмиссии

Данный вид рисков является общим как для дебетовых, так и для кредитных карт и связан с эмиссией. Эмиссию, в свою очередь, следует классифицировать по технологическим стадиям:

-- оформление заявления операционным работником и передача заявления на обработку;

-- собственно процесс выпуска карты (ее эмбоссирование и получение конверта с пин-кодом);

-- приходование эмбоссированной карты в кассовое хранилище, а конвертов с пин-кодами -- под отчет ответственным сотрудникам с последующей выдачей их клиенту.

На первой из перечисленных стадий следует учесть, что существуют обязательные требования платежных систем к оформлению заявлений на выпуск карт, и эти требования должны исполняться неукоснительно, особенно в части заполнения предусмотренных граф; вместе с тем на практике при проверках выявляются многочисленные неточности и ошибки при оформлении заявлений, что связано как с человеческим фактором, так и с особенностями клиентского обслуживания. В связи с этим банку следует предусмотреть следующие процедуры, минимизирующие ошибки и неточности при оформлении заявлений:

-- наличие утвержденной типовой формы заявления, соответствующей требованиям платежной системы, во внутренних документах и ее своевременную актуализацию;

-- регулярное ознакомление операционных работников с внутренними документами по обслуживанию операций с пластиковыми картами, в том числе с типовыми формами используемых документов; эта процедура должна предусматривать как ознакомление вновь принятых на работу сотрудников, так и регулярные аттестации, так как во внутренние и внешние инструкции часто вносятся изменения;

-- текущий контроль полноты и правильности оформления заявлений; наиболее целесообразной представляется их ежедневная проверка руководителем операционного подразделения в конце операционного дня. Это имеет значение еще и потому, что чаще всего одновременно с заявлением клиент заполняет анкету в соответствии с требованиями законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и следует сличить оба документа, а также оценить представленную в них информацию на предмет выявления сомнительных операций;

-- последующий контроль полноты и правильности оформления заявлений; если банк не имеет возможности проверять заявления ежедневно, следует предусмотреть проведение им регулярных последующих проверок (еженедельно, ежемесячно), выполняемых силами отдела, в котором находятся заявления. Здесь стоит обратить внимание, что из фронт-офиса заявления для обработки передаются в бэк-офис для осуществления собственно процессинга. Контроль полноты и правильности оформления заявлений может выполняться либо фронт-офисом (ежедневно, перед передачей их в бэк-офис), либо непосредственно бэк-офисом;

-- обеспечение требований к сохранности заявлений и сохранению банковской тайны по содержащимся в них сведениям; эти процедуры могут значительно варьироваться в зависимости от системы защиты помещений бэк-офиса, наличия сейфов для хранения заявлений и т.п.

Банковские риски, возникающие при обслуживании карт

Управление рисками обслуживания банковских карт можно подразделить по видам выполняемых операций, так как каждый вид деятельности имеет свои особенности и зачастую выполняется различными структурными подразделениями.

По операциям с кредитными картами базовым банковским риском является кредитный риск, и процедуры по его минимизации, так же как и по кассовым операциям, детально регламентируются Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Следует обратить внимание на взимание комиссии за выпуск карты. Существует практика взимания этих комиссий автоматически при открытии карточного счета, в счет образующейся задолженности. Такая практика приводит к тому, что, если клиент по каким-либо причинам не воспользуется кредитной картой, эта задолженность будет классифицироваться и обрабатываться в автоматическом режиме как кредитная (с начислением процентов, пеней и т.п.), при этом клиент будет полагать, что не обязан уплачивать проценты и пени за нее. Суммы задолженности, как правило, настолько незначительны, что предъявление к каждому клиенту исковых требований представляется нецелесообразным, однако трудозатраты на классификацию, ведение досье, создание резерва и учет этой задолженности при наличии массовой практики достаточно велики, что приводит к повышению уровня операционных и надзорных рисков по ней. Кроме того, общая сумма такой задолженности может оказаться весомой. В данном случае способствовать минимизации этого риска может уплата комиссии клиентом отдельно.

Следующий риск касается мелких сумм непогашенных овердрафтов и связан с теми же самыми рисками. В данном случае в рамках системы управления рисками банку следует определить как предельно допустимую величину общей задолженности по кредитным картам, так и предельно допустимый размер непогашенной задолженности по каждому клиенту, затраты по которой банк готов понести без обращения в судебные инстанции ввиду их нерентабельности. В целях минимизации рисков банку следует предусмотреть разработку ступенчатой системы мер воздействия (рассылка писем, вызов в банк, лишение льгот по прочим услугам банка и т.п.) и действий самого банка (усиление контроля, ограничение операций и т.п.) по предотвращению указанных рисков. Желательно также выделение сотрудников, ответственных за работу с проблемной задолженностью по картам, и установление показателей работы с проблемной задолженностью (статистические отчеты по уменьшению/увеличению проблемной задолженности), а также разработка порядка признания задолженности безнадежной и процедур ее списания.

Довольно часто возникают проблемы также и с неразрешенными овердрафтами по кредитным картам. Так, например, стандартным условием при выдаче овердрафта является право банка снизить лимит по карте при выявлении факторов, свидетельствующих об ухудшении качества задолженности. Однако при этом зачастую существует временной лаг от принятия такого решения до введения соответствующих изменений в настройки АБС, что приводит к возникновению неразрешенного овердрафта. Кроме того, существует ряд платежей, игнорирующих эти настройки (бронирование гостиниц за рубежом, иные виды платежей). Помимо вышеперечисленных процедур по минимизации риска в данном случае следует разработать процедуру незамедлительного уведомления клиента об уменьшении лимита (по телефону, путем отправки SMS и т.п.). Также в договорах следует предусмотреть санкции к клиенту за образование сверхлимитной задолженности и первоочередной порядок ее погашения.

Общими для дебетовых и кредитных карт являются и спорные вопросы, связанные с отказами от совершенных операций (проведением по картам не санкционированных клиентом операций). Во всех случаях отказа клиента от операций банку следует проводить служебное расследование с целью установления его причин. Минимизировать данный риск возможно с помощью:

-- четкого определения порядка рассмотрения данных споров в договоре;

-- процедуры инструктажа клиента по вопросам пользования картой и пин-кодом и порядку блокировки карт в случае утери, кражи карты или сомнения в характере проводимых по ней операций. Письмо ЦБ РФ от 02.10.2009 № 120-Т «О памятке “О мерах безопасного использования банковских карт”» рекомендует размещение памятки о правилах пользования картой в местах общего доступа (на стендах, в операционных залах).

В последнее время участились случаи мошенничества по картам с использованием банкоматов, в том числе с наложением на панель банкомата специальных «считывающих» устройств. Оптимальным способом минимизации рисков является установка видеонаблюдения. Немаловажен также выбор места для установки банкомата в непосредственной близости от пунктов охраны, однако это не всегда возможно. Во всех случаях, когда установка видеонаблюдения невозможна, следует ввести процедуру обязательного ежедневного контроля лицевой панели банкомата силами инкассаторов, осуществляющих загрузку, и/или силами сотрудников торговых залов и иных помещений, в которых установлен банкомат.

С целью минимизации рисков мошенничества при работе с банкоматами в число подозрительных должны попадать все операции, по которым пин-код вводится более чем два раза. Сведения об указанных операциях должны передаваться ответственному сотруднику, который в течение установленного времени (чаще всего 2-3-х дней) осуществляет дальнейший контроль за операциями, проходящими по подозрительной карте.

Операции по эквайрингу, помимо рисков, в целом присущих картам физических лиц, несут дополнительные риски, которые можно подразделить:

-- на технические (неисправное или неверно эксплуатируемое оборудование, сбои в каналах связи);

-- недобросовестного партнерства (мошенничества, халатности и/или недостаточной квалификации со стороны персонала эквайринговой точки).

Первый из перечисленных рисков минимизируется установкой лицензированного оборудования, инструктажем по его обслуживанию и регулярной проверкой его технической исправности, а также соблюдением требований по защите каналов связи от несанкционированного доступа и прочих требований по защите информации при обмене данными.

Второй вид рисков можно минимизировать, во-первых, соблюдением принципа «Знай своего клиента», а во-вторых, обязательным контролем за совершением операций. Очень частыми являются такие нарушения, как проведение операторами операций по картам без предъявления документов, удостоверяющих личность клиента, и недостаточная внимательность при сличении подписей клиента на банковской карте и на слипе ПОС-терминала. Это же является одним из самых распространенных способов «обналичить» утерянную или украденную карту, поэтому данному риску должно уделяться достаточное внимание.

Риски по зарплатным проектам и корпоративным картам, помимо базовых, в основном проявляются в небрежности при передаче данных на выдачу и перевыпуск карт, нарушениях процедур передачи и учета конвертов с пин-кодами, порядка росписи клиентов на банковских картах, выдачи памяток (инструктажа) и т.п. Здесь применимы те же минимизирующие риски процедуры, применяемые в банке при оформлении заявлений и выдаче карт. Кроме этого, клиенту, которому оформляется зарплатный проект (корпоративная карта), должно уделяться повышенное внимание в части соблюдения принципа «Знай своего клиента».

По каждому из вышеперечисленных направлений ответственные подразделения должны вести статистический учет проблемной задолженности и возникающих убытков (при этом важно отграничить проблемные операции, по которым проводится работа, от безнадежных, признаваемых операционными убытками), объединяемых в базы проблемной задолженности и операционных убытков.

В свою очередь подразделения анализируют данные, содержащиеся в базах, для оценки своей деятельности.

2.3 Обеспечение безопасности функционирования банковских карт

Защита информации осуществляется в соответствии с требованиями к защите информации, которыевключаются операторами этих платежных систем в правила платежных систем.

Защита информации обеспечивается путем реализации операторами и агентами правовых, организационных и технических мер, направленных:

на обеспечение защиты информации от неправомерных доступа, уничтожения, модифицирования, блокирования, копирования, предоставления и распространения, а также от иных неправомерных действий в отношении информации;

на соблюдение конфиденциальности информации;

на реализацию права на доступ к информации в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Правила платежной системы должны предусматривать в том числе следующие требования к защите информации:

создание и организация функционирования структурного подразделения по защите информации (службы информационной безопасности) или назначение должностного лица (работника), ответственного за организацию защиты информации;

включение в должностные обязанности работников, участвующих в обработке информации, обязанности по выполнению требований к защите информации;

осуществление мероприятий, имеющих целью определение угроз безопасности информации и анализ уязвимости информационных систем;

проведение анализа рисков нарушения требований к защите информации и управление такими рисками;

разработка и реализация систем защиты информации в информационных системах;

применение средств защиты информации (шифровальные (криптографические) средства, средства защиты информации от несанкционированного доступа, средства антивирусной защиты, средства межсетевого экранирования, системы обнаружения вторжений, средства контроля (анализа) защищенности);

выявление инцидентов, связанных с нарушением требований к защите информации, реагирование на них;

обеспечение защиты информации при использовании информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования;

определение порядка доступа к объектам инфраструктуры платежной системы, обрабатывающим информацию;

организация и проведение контроля и оценки выполнения требований к защите информации на собственных объектах инфраструктуры не реже 1 раза в 2 года.

Для проведения работ по защите информации операторами и агентами могут привлекаться на договорной основе организации, имеющие лицензии на деятельность по технической защите конфиденциальной информации и (или) на деятельность по разработке и производству средств защиты конфиденциальной информации. Контроль (оценка) соблюдения требований к защите информации осуществляется операторами и агентами самостоятельно или с привлечением на договорной основе организации, имеющей лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации. Операторы и агенты утверждают локальные правовые акты, устанавливающие порядок реализации требований к защите информации. [Приложение 4]

Банком «ХКФ Банк» разработана специальная памятка для клиентов-владельцев банковских карт, связанная с обеспечением безопасности функционирования и совершением операций с банковской картой. Соблюдение рекомендаций, содержащихся в Памятке, позволит обеспечить максимальную сохранность банковской карты, ее реквизитов, ПИН и других данных, а также снизит возможные риски при совершении операций с использованием банковской карты в банкомате, при безналичной оплате товаров и услуг, в том числе через сеть Интернет.

Общие рекомендации:

Никогда не сообщайте ПИН третьим лицам, в том числе родственникам, знакомым, сотрудникам кредитной организации, кассирам и лицам, помогающим Вам в использовании банковской карты.

ПИН необходимо запомнить или, в случае если это является затруднительным, хранить его отдельно от банковской карты в неявном виде и недоступном для третьих лиц, в том числе родственников, месте.

Никогда ни при каких обстоятельствах не передавайте банковскую карту для использования третьим лицам, в том числе родственникам. Если на банковской карте нанесены фамилия и имя физического лица, то только это физическое лицо имеет право использовать банковскую карту.

При получении банковской карты распишитесь на ее оборотной стороне в месте, предназначенном для подписи держателя банковской карты, если это предусмотрено. Это снизит риск использования банковской карты без Вашего согласия в случае ее утраты.

Будьте внимательны к условиям хранения и использования банковской карты. Не подвергайте банковскую карту механическим, температурным и электромагнитным воздействиям, а также избегайте попадания на нее влаги. Банковскую карту нельзя хранить рядом с мобильным телефоном, бытовой и офисной техникой.

Телефон кредитной организации-эмитента банковской карты (кредитной организации, выдавшей банковскую карту), указан на оборотной стороне банковской карты. Также необходимо всегда иметь при себе контактные телефоны кредитной организации-эмитента банковской карты и номер банковской карты на других носителях информации: в записной книжке, мобильном телефоне и/или других носителях информации, но не рядом с записью о ПИН.

С целью предотвращения неправомерных действий по снятию всей суммы денежных средств с банковского счета, целесообразно установить суточный лимит на сумму операций по банковской карте и, одновременно, подключить электронную услугу оповещения о проведенных операциях (например, оповещение посредством SMS-сообщений или иным способом).

При получении просьбы, в том числе со стороны сотрудника кредитной организации, сообщить персональные данные или информацию о банковской карте (в том числе ПИН), не сообщайте их. Перезвоните в кредитную организацию-эмитент банковской карты (кредитную организацию, выдавшую банковскую карту) и сообщите о данном факте.

Не рекомендуется отвечать на электронные письма, в которых от имени кредитной организации (в том числе кредитной организации-эмитента банковской карты (кредитной организации, выдавшей банковскую карту)) предлагается предоставить персональные данные. Не следуйте по «ссылкам», указанным в письмах (включая ссылки на сайт кредитной организации), т.к. они могут вести на сайты-двойники.

В целях информационного взаимодействия с кредитной организацией-эмитентом банковской карты (кредитной организации, выдавшей банковскую карту) рекомендуется использовать только реквизиты средств связи (мобильных и стационарных телефонов, факсов, интерактивных web-сайтов/порталов, обычной и электронной почты и пр.), которые указаны в документах, полученных непосредственно в кредитной организации-эмитенте банковской карты.

2.4 Порядок отражения в учете операций с банковскими картами

Применение банковских карт - удобный и выгодный способ осуществления безналичных расчетов и для банков, и для клиентов. Использование банковских карт позволяет держателям, то есть физическим лицам, в том числе уполномоченным юридическим лицам, совершать операции с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с договором и действующим законодательством.

Учетная политика операций расчетов с использованием банковских карт строится исходя из требований следующих нормативных актов, регулирующих осуществление банками этих операций на территории Российской Федерации:

- Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»;

- Положение от 16 июля 2012 г. N 385-п «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории российской федерации»

Перечень основных счетов, используемых для осуществления учета операций с банковскими картами:

Счета клиентов

Средства клиентов-физических лиц для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, учитываются на балансовых счетах № 40817 «Физические лица», № 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов». Счета пассивные.

Операции проводятся в корреспонденции со счетами по учету средств клиентов, депозитов (вкладов), корреспондентскими, кассы, ссудными, требований и обязательств по процентам, доходов и расходов банка, незавершенных расчетов.

Средства клиентов-юридических лиц для расчетов по операциям, совершаемым с использованием корпоративных банковских карт (расчетных и кредитных), учитываются на балансовых счетах № 405ХХ «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности», № 406ХХ «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности», № 407ХХ «Счета негосударственных организаций». Счета пассивные.

Операции проводятся в корреспонденции со счетами по учету средств клиентов, депозитов (вкладов), корреспондентскими, кассы, ссудными, требований и обязательств по процентам, доходов и расходов банка, незавершенных расчетов.

Счета незавершенных расчетов

Учет незавершенных расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется на балансовых счетах № 30232, 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт».

Счета по учету денежных средств в банкоматах

Учет наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, находящихся в банкоматах, и операций, совершаемых с использованием данных денежных средств, осуществляется на балансовом счете № 20208 «Денежные средства в банкоматах». Счет активный.

Счета для расчетов предоплаченными картами

Расчеты по операциям с предоплаченными картами осуществляются с использованием балансового счета № 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами». Счет пассивный.

Внебалансовые счета по учету платежных карт

Учет неперсонализированных и персонализированных платежных карт в хранилище ценностей осуществляется на внебалансовом счете № 91202 «Разные ценности и документы». Счет активный.

Методика отражения операций в бухгалтерском учете:

Внесение физическим лицом взноса (пополнения) денежных средств наличными в головном отделении банка, в котором эмитируется карта:

Дт 20202 'Касса кредитных организаций'

Кт 40817 'Физические лица'

Или:

Кт 40820 'Счета физических лиц-нерезидентов'

Оформление операции по внесению денежных средств безналичным путем в головном отделении банка, в котором эмитирована карта:

Дт 423 (01-07) 'Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц'

Или

Дт 426 (01-07) 'Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов'

Или

Дт 405 - 407 Счета юридического лица в зависимости от форм собственности

Кт 40817 'Физические лица'

Или

Кт 40820 'Счета физических лиц-нерезидентов'

Или

Кт 405 - 407 Счета юридического лица в зависимости от форм собственности, открытого на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных, кредитных карт

Выдача наличных денежных средств банком-эмитентом держателям банковских карт - клиентам данной кредитной организации:

Дт 40817 'Физические лица'

Или

Дт 40820 'Счета физических лиц-нерезидентов'

Или

Дт 405 - 407 Счета юридических лиц в зависимости от форм собственности (по счетам, предусматривающим совершение операций с использованием банковских карт)

Кт 20202 'Касса кредитных организаций'- на сумму выданных средств

Выдача наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющихся клиентами данной кредитной организации (эквайринг), оформляется в бухгалтерском учете с учетом незавершенности расчетов. Реестр платежей поступает до дня, предшествующего дню зачисления денежных средств:

Дт 30233 'Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт'

Кт 20202 'Касса кредитных организаций'

Получение возмещения денежных средств, выданных держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации, после получения выписки о зачислении возмещения по выданным суммам по корреспондентскому счету, счету межфилиальных расчетов:

Дт 30110 'Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах'

Или

Дт 30114 'Корреспондентские счета в банках-нерезидентах '

Или

Дт 30302 'Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации'

Кт 30233 'Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт' - на сумму поступивших денежных средств

Перечисление денежных средств кредитной организацией-эмитентом по операциям, совершенным ее клиентами с использованием платежных банковских карт в других системах

При поступлении документа, являющегося основанием для проведения расчетов (реестра платежей), по счетам клиентов, совершивших операции с использованием расчетных карт:

Дт 40817 'Физические лица'

Или

Дт 40820 'Счета физических лиц-нерезидентов'

Или

Дт 405 - 407 счета юридического лица в зависимости от форм собственности

Кт 30232 'Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт'

Перечисление денежных средств

Дт 30232 'Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт'

Кт 30110 'Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах'

Или

Дт 30114 'Корреспондентские счета в банках-нерезидентах '

Или

Кт 30301 'Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации'

Загрузка банкомата (вложение наличных денежных средств)

Дт 20208 'Денежные средства в банкоматах'

Кт 20202 'Касса кредитных организаций'

Разгрузка банкомата

Дт 20202 'Касса кредитных организаций'

Кт 20208 'Денежные средства в банкоматах'

Бухгалтерское оформление операций по выдаче наличных средств с использованием банковских платежных карт в банкомате

Незавершенные расчеты по операциям выдачи наличных денежных средств

В кредитной организации-эквайрере на основании реестра платежей по операциям с использованием банковских карт (реестр платежей), полученного из процессингового центра:

Дт 30233 'Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт'

Кт 20208 'Денежные средства в банкоматах'

После получения возмещения, получения выписки по корреспонденскому счету из расчетного банка:

Дт 30110 'Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах'

Или

Дт 30114 'Корреспондентские счета в банках-нерезидентах '

Или

Дт 30302 'Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации'

Кт 30233 'Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт'

Пластиковые карты, полученные от изготовителя, учитываются на счете 91202 'Разные ценности и документы' по лицевому счету 'Неоформленные пластиковые карты' в условной оценке 'одна карта - один рубль' в разрезе видов карт.

Поступление пластиковых карт от изготовителя в хранилище оформляется мемориальным ордером на количество карт (по видам карт) согласно товарно-транспортной накладной.

Дт 91202 'Разные ценности и документы' - по лицевому счету 'Неоформленные пластиковые карты'

Кт 99999 'Счет для корреспонденции - с активными счетами при двойной записи'

Операция по передаче на ответственное хранение и персонализацию в процессинговый центр

Дт 91203 'Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию' - по лицевому счету 'Банковские карты, отосланные на хранение в процессинговый центр'

Кт 91202 'Разные ценности и документы' - по лицевому счету 'Неоформленные пластиковые карты'

Операция по передаче в хранилище ответственным сотрудником карт, прошедших персонализацию

Дт 91202 'Разные ценности и документы' - по лицевому счету 'Банковские карты, предназначенные для выдачи держателю'

Кт 91203 'Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию' - по лицевому счету 'Банковские карты, отосланные на хранение в процессинговый центр'

Выдача персонализированных карт клиентам

Дт 99999 'Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи'

Кт 91202 'Разные ценности и документы' - по лицевому счету 'Банковские карты, предназначенные для выдачи держателю'

Учет карт, отправленных в филиалы или выдаваемых уполномоченным сотрудникам для передачи держателям, ведется на счете 91203 по лицевому счету 'Банковские карты, выданные под отчет'

Дт 91203 'Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию' - по лицевому счету 'Банковские карты, выданные под отчет'

Кт 91202 'Разные ценности и документы' - по лицевому счету 'Банковские карты, предназначенные для выдачи держателю'

Выдача карт держателям

Дт 91203 'Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию' - по лицевому счету 'Банковские карты, находящиеся в обращении'

Кт 91203 'Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию' - по лицевому счету 'Банковские карты, выданные под отчет'

При возврате использованных карт держателями ответственный исполнитель отдела пластиковых карт принимает у держателя карту и оформляет мемориальный ордер.

На сумму возвращенных держателями карт:

Дт 91203 'Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию' - по лицевому счету 'Банковские карты, выданные под отчет'

Кт 91203 'Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию' - по лицевому счету 'Банковские карты, находящиеся в обращении'

Учет технического овердрафта:

- при возникновении овердрафта

Дт 30233 'Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт'

Кт 40817 «Физические лица»,

или

Кт 40820 «Счета физических лиц - нерезидентов»,

или

Кт - счета юридических лиц - на сумму технического овердрафта (перерасхода средств по счету)

- отражение доходов по неуплаченной в связи с отсутствием средств на карточном счете клиентакомиссии.

Дт 47423 'Требования по прочим операциям'

Кт 70601 'Доходы' - на сумму комиссии, символ 12102

Задолженность клиентов, допустивших овердрафт и не погасивших его в течение 30 дней, так же как и задолженность по уплате комиссий классифицируется в 5-ю категорию качества с формированием резерва на возможные потери в размере 100%

- отражение расходов при формировании резерва на возможные потери

Дт 70606 'Расходы' - на сумму созданного резерва на возможные потери, символ 25302. Элементами расчетной базы являются счета 30233, 47423

Кт 30226 'Резервы на возможные потери'

Дт 70606 'Расходы' - на сумму созданного резерва на возможные потери, символ 25302. Элементами расчетной базы являются счета 47423

Кт 47425 'Резервы на возможные потери'

- погашение овердрафта при поступлении средств на счет или внесении наличных денежных средств

Дт 20202 'Касса кредитных организаций'

или

Дт 40817 «Физические лица»,

или

Дт 40820 «Счета физических лиц - нерезидентов»,

или

Дт - счета юридических лиц

Кт 30233 'Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт'

Отражение доходов при восстановлении резерва на возможные потери

Дт 30226 'Расходы' - на сумму созданного резерва на возможные потери, символ 16305. Элементами расчетной базы являются счета 30233

Кт 70601 резервы на возможные потери

- погашение задолженности по уплате комиссии

Дт 40817 «Физические лица»,

или

Дт 40820 «Счета физических лиц - нерезидентов»,

или

Дт - счета юридических лиц

Кт 47423 'Требования по прочим операциям'

- отражение доходов при списании резерва на возможные потери

Дт 30226 'Резервы на возможные потери'

Кт 70601 'Доходы' - на сумму резерва, символ 16305

Учет операции по уничтожению карт

Дт 99999 'Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи'

Кт 91203 'Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию' - по лицевому счету 'Банковские карты, выданные под отчет'

2.5 Анализ структуры рынка банковских карт по Орловской области в 2011-2012 гг.

Розничные операции - одно из самых перспективных направлений развития банковского бизнеса, формирования его клиентской и ресурсной базы.

Неотъемлемой частью пакета услуг, представляемой многими кредитными организациями, является эмиссия и эквайринг банковских карт. Активное развитие бизнеса пластиковых карт привело к тому, что карты становятся инструментом конкурентной борьбы банков не только за вкладчика, но и за заемщика. По данным ЦБ РФ число кредитных организаций, осуществляющих эмиссию и / или эквайринг платежных карт в России, по состоянию на 01.01.2011 года составило 1308 единиц или 63,8% от количества внесенных в книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Число участников рынка банковских карт в Орловской области на сегодняшний день представлено более 90% от общего количества действующих кредитных организаций, что больше показателя предыдущего года на 10,5%.

Платежные карты становятся в регионе все более популярны. Они не только обеспечивают владельцам оперативный доступ к банковскому счету, но и гарантируют безопасность сбережений.[23]

О росте популярности расчетов платежными картами свидетельствует постоянный, на протяжении последних 10 лет, роста количества эмитируемых кредитными организациями банковскими картами. В отдельные периоды десятилетия бурный рост выпущенных карт исчислялся в разы, и только в последние три года рост исчисляется в процентном соотношении в 20011 году к уровню 2010 общее количество карт в Орловской области увеличилось на 12,3%.

Принимая во внимание значительный темп роста выпуска карт можно прогнозировать, что через 1-2 года на каждого жителя будет приходиться по одной карте.

Из приведенной ниже таблицы мы можем сделать вывод, что по количеству банковских карт, выданных кредитными организациями (их филиалами), Брянская область опережает Калужскую, Орловскую и Смоленскую области. На 2011 год в Брянской области количество карт возросло до 802 тыс. единиц. В Калужской, Орловской и Смоленской областях этот показатель значительно ниже - 500, 381 и 576 тыс. единиц соответственно

Таблица 1.Количество банковских карт, выданных кредитными организациями (их филиалами), в территориальном разрезе за 2009-2011 гг.

В общей доле эмитированных карт, подавляющее большинство занимают расчетные карты - 93,9%, из них 1,3% - с разрешенным овердрафтом и 6,1% приходится на кредитные карты. В связи с активным внедрением потребительского кредитования в 2010 году и 1 полугодии 2011 года значительно увеличилась эмиссия кредитных карт.

Кредитные организации предлагают получать кредит с применением карт, и жители области могут пользоваться выделяемыми им средствами как в магазинах и сервисных точках, так и обналичивать денежные средства в банкоматах. За 2011 год количество кредитных карт увеличилось в 1,2 раза и составило 34,5 тысяч штук.

Вместе с тем, по сравнению с 2010 годом количество кредитных карт снизилось на 10,3%.

Таблица 2. Динамика количества банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт по Орловской области за 2011-2012 гг.

Нельзя не заметить, что составная часть российского рынка платежных карт, региональный рынок Орловской области интенсивно развивает расчеты банковскими картами.

Спросом среди населения пользуются карты международных платежных систем, долю которых - 99% от общего объема эмиссии. Интерес к картам международных систем объясняется их развитой инфраструктурой как в области, так и за ее пределами. Во всех банкоматах, установленных на территории области, можно осуществить операции по карте Visa и MasterCard.

В Орловской области в 2011 году по сравнению с 2010 годом количество карт в отчетном периоде увеличилось на 12,3%, прежде всего за счет развития зарплатных проектов.[24]

Почти 50% банковских карт эмитировано в рамках данных проектов. На 1 января 20012 года 1 887 хозяйствующих субъектов области перечисляли заработную плату своим работникам на счета для проведения операций с использованием банковских карт (рост к уровню прошлого года в 1,2 раза).

Наибольшее количество зарплатных договоров реализовано отделениями Сбербанка - 1 209 (рост к прошлому году в 1,3 раза).

В течение 2011 года на территории Орловской области с использованием платежных карт было совершено 12,8 млн. операций на общую сумму 37,6 млрд. рублей, что соответственно на 29,6 и 46,4% больше, чем в 2010 году.

Динамика роста объема показателей по количеству и сумме совершенных операций платежными картами, представленная на слайде, свидетельствует об интенсивном развитии расчетов картами в Орловской области. С 2007 по 20011 годы рост показателей можно исчислить не в процентных, а разовых показателях - количество операций и сумма возросли почти в 20 раз.

Из данных приведенных ниже в таблице мы видим, что в количестве операций (шт.) по получению наличных средств; по оплате товаров и услуг, а так же в объеме операций по получению наличных средств; по оплате товаров и услуг (млн. руб.) темп роста 2008 года по отношению к 2007 году пошел на спад. Но нельзя не заметить, что темп роста средней суммы операций (тыс. руб.) по получению наличных средств; по оплате товаров и услуг в 2008 году по сравнению с 2007 значительно вырос. А вот темп роста удельного веса в общем объеме операций (%) остался неизменным.

Таблица3. Сведения об операциях, совершенных на территории Орловской области с использованием карт эмитентов-резидентов и нерезидентов за 2009-2011 гг.

Получение наличных денег в отчетном периоде составило 83,2% от общего количества и 96,9% от общей суммы операций.

Несмотря на то, что доля безналичных операций незначительна, количество и объем операций по оплате товаров и услуг к уровню прошлого году возросли в 1,2 и 1,8 раза соответственно.

Это прежде всего связано с тем, что кредитные организации постепенно расширяют перечень услуг, предоставляемый держателям банковских карт.

Мы можем сделать вывод, что и в дальнейшем количество операции по получению денежных средств, совершаемые с использованием платежных карт в Орловской области будут только расти и развиваться.

Таблица 4.Количество операций по оплате товаров и услуг, совершенных с использованием платежных карт, в территориальном разрезе на 2009-2011 гг.

На 2009 год самый низкий показатель был у Орловской области - 160 тысяч единиц. Но к 2011 году показатели Орловской области резко возросли 4 324 тысяч единиц.

Уровень применения банковских карт в сфере безналичных расчетов в регионе характеризуется наличием терминальной сети.

Таблица5. Сведения об инфраструктуре, предназначенной для осуществления операций с использованием платежных, в том числе банковских карт (ед.) по Орловской области за 2009-2011 гг.

Видно, что за последние 3 года инфраструктура, предназначенная для осуществления операций с использованием платежных карт значительно выросла. Особенно возросло наличие электронных терминалов. В 2011 году их количество составило уже 1329 единиц.

Динамичное развитие инфраструктуры, предназначенной для оплаты товаров и услуг (количество банкоматов и электронных терминалов увеличилось на 42,4%) привело к увеличению доли безналичных операций с использованием карт. За 2008 год количество банкоматов увеличилось в 1,3 раза, электронных терминалов в 1,2 раза.

Очень слабо развита инфраструктура обслуживания в сельской местности. Поэтому важной задачей является привлечение к обслуживанию новых торгово-сервисных точек, а также расширение функциональных возможностей банкоматов. Причем при расширении количества точек обслуживания необходимо, в первую очередь, исходить из принципа «шаговой» доступности, повышая возможности применения карт в точках повседневного обслуживания. Прослеживается и ряд положительных аспектов развития региональной составляющей карточной индустрии.

Таким образом, на территории Российской Федерации кредитные организации вправе осуществлять одновременно эмиссию банковских карт, эквайринг банковских платежных карт, а также их распространение. Данная деятельность осуществляется кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с законодательством России, а также нормативными актами Банка России, правилами участников системы расчетов, содержащими их права, обязанности и порядок проведения расчетов между ними.

Непосредственному предоставлению банковских карт клиентам предшествует достаточно продолжительный процесс организации эмиссии банковских карт, который заключается в организации структурных подразделений, установлению контакта с платежными системами, разработке соответствующей внутренней документации и непосредственном получении тиража карт. Обслуживание клиентов по банковской карте может происходить как в учреждении банка, так и через банкоматы, причем данный вид обслуживания наиболее популярен на российском рынке банковских услуг. При осуществлении обслуживания клиентов по банковским картам существует множество нюансов, связанных с тем, что операции с банковскими картами затрагивают важные стороны других операций, таких как кредитные и депозитные операции, что соответственно должно найти отражение и в учетной политике банка.

Самым главным в процессе обслуживания клиентов по банковским картам является организация внутреннего контроля, которая позволяет банку контролировать весь процесс обслуживания клиентов и уровень возникающих рисков. Все это позволяет организовать эффективную систему управления, которая позволит обеспечить оптимальный уровень развития банка и рост его доли на банковском рынке.

Раздел 3. Анализ развития операций с банковскими картами в Российской Федерации

3.1 Особенности российского рынка банковских карт

В обращении у российских граждан находилось около 2,5 млн. пластиковых карт международных платежных систем.

Качественно изменилось отношение владельцев пластиковых карт ких использованию. Постепенно начала расти доля активных пользователей, которые чаще оплачивали карточкой покупки и услуги, чем снимали наличные в банкоматах. [Приложение 14]

По возрастным характеристикам наиболее активными пользователями являются мужчины и женщины в возрасте 20 - 44 лет. Это в основном люди с неоконченным высшим образованием (студенты) или с высшим образованием. Такую ситуацию можно объяснить тем, что эта группа населения наиболее активна, она быстрее реагирует на происходящие в стране перемены.

По должностным характеристикам наиболее активными пользователями пластиковых карт являются директора, руководители подразделений и менеджеры высшего звена, для которых доля операций с карточками по оплате товаров и услуг.

Для привлечения клиентов банки стремятся предоставить уникальный набор дополнительных услуг владельцам пластиковых карт.

Льготное страхование чаще всего предполагает медицинскую страховку при поездке за границу. Такую страховку можно оформить полис страховой компании, и не придется думать о медицинской страховке, выезжая за границу. Оформление полиса владельцам банковских карт через свой банк обойдется дешевле, чем в туристическом агентстве.

Для родителей, отправляющих своих детей на учебу или отдых за рубеж, предлагается открыть карту для своих детей в качестве дополнительной карты. Карту можно получить с 14 лет. Это позволит уберечь детей от проблем, связанных с наличными деньгами и дает возможность контролировать его расходы.

На территории России действует множество проектов, на основе пластиковых карт, которые банки предоставляют своим клиентам.

Банками при участии нефтяных компаний разработана программа, в рамках которой предлагается «бензиновая» карта. Владельцам такой карты предоставляется гибкая система скидок при покупке бензина и гарантируется, что автомобили будут заправлены топливом высшего качества.

Популярность пластиковых карт постоянно растет среди клиентов, что стимулирует банки к развитию новых карточных программ.

Подавляющее большинство эмитированных в нашей стране карт - дебетовые. Частично кредитные функции выполняют обычные дебетовые карты международных платежных систем, используемые в качестве зарплатных. Руководство предприятий нередко договаривается с банками-эмитентами о предоставлении своим сотрудникам кредита по карточкам в размере месячной зарплаты.

Несмотря на значительный количественный рост показателей, характеризующих развитие безналичных расчетов с использованием банковских карт в сфере розничных платежей (количество карт, их оборот, количество банков-участников и т. п.), нельзя не отметить и негативные тенденции в данной сфере.[18,c. 763]

По-прежнему держатели карт отдают предпочтение операциям по снятию наличных над безналичными платежами в торгово-сервисной сети.

Исследования показывают, что одна из основных проблем, возникающих перед кредитными организациями на рынке банковских карт, - это привлечение предприятий торговли к обслуживанию операций с банковскими картами. Магазины и предприятия сферы обслуживания зачастую отказываются принимать при оплате товаров и услуг платежные карты, в том числе из-за нежелания повышать прозрачность своего бизнеса, нести дополнительные затраты на оборудование, платить торговую комиссию, обучать персонал.

По мнению специалистов коммерческих банков, эквайринговая деятельность на сегодняшний день зачастую является не слишком рентабельной и направлена не на получение комиссионного дохода, а, скорее, на повышение привлекательности операций с использованием платежных карт.

Поэтому большинство банков до недавнего времени не имели возможностей влиять на развитие торгово-сервисной сети, ограничиваясь обеспечением своих держателей необходимым количеством банкоматов.

Да и у самих держателей также отсутствовали побудительные мотивы к оплате покупок с использованием платежных карт. Это связано, прежде всего, с тем, что большинство карт выдано для реализации зарплатных проектов.

Также, возникают значительные проблемы и при расчетах пластиковыми картами, например возможность использования карты незаконным владельцем до ее блокировки, а также несанкционированный доступ к средствам на карте, используя ее персональные данные и риск взлома платежных систем «хакерами»;

3.2 Совершенствование организации обслуживания банковских карт и услуг на их основе

Совершенствование розничных банковских услуг является одной из важнейших позитивных тенденций развития современных российских банков. С одной стороны, розничный бизнес банков отражает уровень экономического развития страны, с другой стороны, розничный банковский бизнес сам способствует развитию экономики, предоставляя гражданам страны финансовые ресурсы в виде кредитов и принимая средства во вклады. Современный розничный банк - это финансовый гид, который предоставляет технологичные, но в то же время простые и понятные финансовые решения, постоянно развивается, предлагая новые и удобные сервисы и услуги.

Розничные банки России в настоящее время решают ряд сложных задач, связанных с развитием российского рынка розничных банковских услуг. К наиболее значимым задачам относятся: развитие системы персонального подхода к каждому клиенту, совершенствование дистанционных технологий управления финансами, предоставление комплекса финансовых услуг. Для выполнения этих задач в полном объеме необходимо всегда быть в тренде, быть современным.

Для создания общих оптимальных условий развития рынка пластиковых карт в России необходимо предпринять следующие меры:

1. совершенствование законодательной базы в сфере денежно-кредитной политики;

2. усиление стимулов инвестиционной активности;

3. совершенствование налоговой системы;

4. снижение инфляции и проведения политики сдерживания цен;

5. внедрение и совершенствование электронного денежного обращения;

6. развитие и применение широкого спектра форм безналичного обращения;

7. усиление контроля над законностью наличного и безналичного оборота для предотвращения возможных противоправных действий и другие.

Для повышения скорости и эффективности оборачиваемости денежных средств в пластиковых картах очень важно развитие механизма предоставления гарантий. В настоящее время это предоставление государственных гарантий. Однако только государственными гарантиями нельзя полностью обеспечить потребности коммерческих структур в гарантиях.

Борьба со злоупотреблениями имеет много разных аспектов. Для защиты сделок по пластиковым картам были организованы специальные центры сертификации в Интернет, которые следят за тем, чтобы каждый участник электронной коммерции получал бы уникальный электронный 'сертификат'. В этом 'сертификате' с помощью открытого ключа центра сертификации зашифрован публичный ключ данного участника коммерческих сделок. Сертификат генерируется на определенное время, и при его получении необходимо предоставить в центр сертификации документ, подтверждающий личность (для юридических лиц - их легальную регистрацию) участников сделки. Затем участники коммерции могут затребовать публичный ключ других участников и, имея 'на руках' публичный ключ центра сертификации, участвовать в сделках.

Важным в области защиты операций на рынке с пластиковыми картами является и контроль информационных связей между банковскими автоматами и центром обработки информации, контроль работы банковского персонала. Среди методов защиты пассивных кредитных карточек известны следующие: нанесение дополнительной полосы с узором, выполненным магнитными чернилами, также идентификация карточки долгоживущими радиоизотопами и исполнение карточки из материала, чувствительного к нагреванию и сжатию.

В ближайшее время (по оценке) доля кредитных карт в общем объеме эмиссии существенно возрастет за счет расширения партнерства банков и торговых сетей по продаже товаров в кредит, интенсивной рекламы кредитных карт.

Таким образом, улучшение организации конъюнктуры рынка пластиковых карт в России приведет к укреплению и стабилизации безналично-денежной системы в целом, что, в свою очередь, окажет положительное влияние на весь комплекс экономических процессов в стране.

3.3 Перспективы развития банковских карт как важного элемента розничного бизнеса кредитных организаций

Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.

Экономисты называют пластиковую карту «услугой века», одним из ключевых элементов «технологической революции в банковском деле». Поэтому изучение проблем использования пластиковых карт в России представляется особенно актуальным, а изучение мировой практики и перспектив развития рынка пластиковых карт в России приобретают в настоящее время конкретную значимость.

Масштабы и характер использования платежных карт обоснованно рассматриваются в качестве одного из важнейших индикаторов уровня развития ритейлового банковского бизнеса. Пластиковая карта - это многоразовый платежный и кредитный инструмент длительного пользования, обладающий наиболее высокой на сегодня степенью защиты от подделок и к тому же содержащий идентификационную информацию о держателе карточки, позволяющий производить проверку его платежеспособности. В настоящее время пластиковый бизнес - это более 1,3 млрд. выпушенных карт. Ежегодный мировой оборот превышает 3 трлн. долл. Платежные карты принимаются более чем 20 млн. торгово-сервисных предприятий. Около полумиллиона банковских отделений, предоставляющих услуги, проводят операции с платежными картами, а число банкоматов превысило 700 тыс. Наряду с локальными (национальными) системами всё более широкое развитие получают международные системы расчетов с использованием платежных карт. Основная часть мирового рынка пластиковых карт контролируется двумя крупнейшими компаниями - VisaInternational и MasterCardInternational. Если разделить весь мировой рынок пластиковых карт на сферы влияния основных игроков - платежных систем, то получится следующая картина: на платежную систему Visa приходится около 57%, на Europay/MasterCard примерно 26%, на AmericanExpress - порядка 13%, и на другие (включая DinersClub и JCB) - 4%.

Российские банки всегда отличались стремлением активно развивать карточный бизнес и уже накопили определенный опыт выпуска как зарубежных карточек по лицензии крупнейших финансовых ассоциаций, так и собственных рублевых и валютных карт. Тем не менее, масштабы использования платежных карт все еще заметно уступают среднестатистическим показателям по странам Европы.

Постепенно ситуация стала меняться в лучшую сторону. В восстановлении и динамичном развитии российского рынка пластиковых карт заинтересованы многие: международные платежные системы, которые не смирились с потерей капиталов в России, международные страховые системы, торговые точки и др.

К сожалению для российского пользователя банковская карта представляет собой скорее больше не платежный инструмент, а средство снятия наличных денег. По данным исследования КОМКОН доля карточных платежей в ежедневных расчетах населения более чем в 10 раз ниже, чем в американских супермаркетах, где они составляют 60%. Это объясняется рядом причин, которые и предопределили проблемы, существующие на рынке пластиковых карт в России.

Рынок платежных карт всё больше становится полем конкурентной борьбы между российскими банками. Операции по банковским карточкам относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций. Во-первых, нужно отметить такие доходные проекты как реализация зарплатных схем, столь популярных в России и некоторых странах СНГ. Издержки обслуживания подобных проектов для банка минимальны вследствие высокой степени автоматизации процесса. Во-вторых, весьма существенными могут быть для банка комиссионные отчисления за проведение платежей при использовании пластиковых карт, а также комиссии получаемые от торгово-сервисных предприятий за обслуживание.

Специфика российского рынка состоит в том, что рынок развивается в основном не за счет индивидуальных вкладчиков и держателей карт, а за счет зарплатных проектов. Суть которых - обслуживание банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникам предприятия с использованием банковских пластиковых карт. Эта система очень широко распространена в регионах России и доля зарплатных карточек оставляет порядка 80 процентов всех выпушенных карт. Это во многом объясняет поведение держателей, которые после начисления заработной платы сразу же ее снимают в банкомате, отсюда и возникает высокий процент снятия наличных денежных средств.

Однако, стимулом к использованию пластиковых карт в России будет сочетание двух условий. Первое: механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств. Второе: пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту.

Тем не менее, несмотря на наличие препятствий и трудностей, а также на довольно крупные начальные затраты, связанные с запуском и отработкой технологий использования пластиковых карт, российские банки всё активнее используют этот инструмент для реализации стратегических целей по развитию ритейлового бизнеса. Если банк рассчитывает удержаться в какой-либо нише на рынке частных вкладов, ему не обойтись без выпуска банковских карт.

Таки образом, современный рынок банковских карт стабильно развивается, о чем свидетельствует увеличение объемов выпуска и операций с банковскими картами. Но при этом, для российского рынка пока не характерно превышение доли операций с банковскими картами над операциями с использованием наличных расчетов. В первую очередь не высокая популярность безналичных платежей обусловлена отсутствием привычки расплачиваться за покупки с помощью банковской карты. Также, одним из препятствующих факторов, является малочисленность магазинов на территории страны, что касается прежде всего регионов, принимающих к оплате банковские карты. Причиной данного факта является высокие расходы на эксплуатацию оборудования, используемого для осуществления расчетов по банковской карте, которые не могут себе позволить владельцы торговых точек, особенно мелких. По причине этого перспективным направлением на рынке банковских карт является расширение и совершенствование операций с банковскими картами, а также содействие созданию новых технологий в сфере обслуживания данного вида операций. Отдельное внимание при этом следует уделить обеспечению безопасности расчетов, так как участились случаи мошенничества с банковскими картами на рынке.

Заключение

В рамках проведения исследования по теме «Банковские карты как важный элемент розничного бизнеса кредитной организации» для реализации поставленных целей и задач исследования были изучены законодательные акты, нормативные документы Банка России, учебные пособия и внутренние документы банка, из которых следует, что банковские карты в сфере денежного обращения представляют собой один из наиболее оптимальных инструментов организации безналичных расчетов на ближайшую перспективу и особый механизм оказания электронных банковских услуг. Объем операций с банковскими картами с каждым годом увеличивается, вместе с этим увеличивается и количество мошеннических операций с ними. Поэтому кредитными организациями уделяется особое внимание обеспечению безопасности расчетов банковскими картами: совершенствуются существующие способы обеспечения безопасности расчетов банковскими картами, используются новые технологии.

При проведении исследования рынка банковских карт в части анализа правового регулирования было выявлено: не смотря на то, что операции с банковскими картами активно развиваются, нормативное регулирование операций с банковскими картами представлено достаточно разобщенно, так как информация об организации данных операций содержится в разных нормативных актах, которые могут относиться к разным сферам деятельности. Существующий специализированный акт не в полном объеме охватывает все операции с использованием банковских карт и нуждается в совершенствовании. Это требует более детального подхода в данной области, что связанно с увеличением оборота банковских карт в России и переходом социального обслуживания населения на банковские карты.

А так как история российского рынка банковских карт насчитывает чуть более 20 лет, то рынок во многом не совершенен, поэтому банкам необходимо очень тщательно продумывать и оценивать каждый шаг на рынке банковских карт, чтобы избежать потенциальных рисков и возможных потерь. Следовательно, для обеспечения стабильного развития рынка банковских карт необходимо учитывать достаточно небольшой срок существования российского рынка.

В рамках реализации одной из задач исследования был проведен анализ деловой активности ООО «ХКФ Банк» на рынке банковских карт. Так как банк специализируется преимущественно на обслуживании розничных клиентов, то основными продуктами, предлагаемыми банком на рынке являются индивидуальные банковские карты (кредитные, дебетовые) и реализация зарплатных проектов. При этом данные виды продуктов банка пользуются популярностью. Так же банк активно оказывает услуги эквайринга торговым организациям.

Особое внимание при организации выпуска банковских карт в обращение банки уделяют обслуживанию клиентов, которое может осуществляться как в учреждении банка, так и через банкоматную сеть, причем второй вид обслуживания наиболее популярен на отечественном рынке банковских карт. А поскольку в Росси доминирующее количество операций с картами осуществляется по снятию наличных денежных средств с карты, то банки стараются расширить свою банкоматную сеть и совершенствовать систему расчетов с их помощью, то есть обеспечить доступность банкоматов для клиентов и повысить безопасность расчетов. На сегодняшний день в Орле действуют 4 банкомата, находящихся на территории операционных офисов банка, но в перспективе банк планирует расширить свою банкоматную сеть к концу 2013 года.

При рассмотрении системы внутрибанковского контроля и технологии осуществления операций с банковскими картами как одной из задач исследования было выявлено, что при осуществлении обслуживания клиентов по банковским картам затрагиваются важные стороны других операций, таких как кредитные и депозитные операции, что соответственно должно найти отражение и в учетной политике банка. И в процессе обслуживания клиентов по банковским картам особое внимание уделяется организации внутреннего контроля, которая позволяет банку контролировать весь процесс обслуживания клиентов и уровень возникающих рисков. Все это позволяет организовать эффективную систему управления, которая позволит обеспечить оптимальный уровень развития банка и рост его доли на банковском рынке.

Одной из задач исследования также являлась оценка современного рынка банковских карт. Для реализации данной задачи были проанализированы материалы Банка России о состоянии платежной системы Российской Федерации. На основании данных материалов было выявлено, что за время своего развития рынок банковских карт стал наиболее доступным, а сопутствующие банковские услуги и предложения более разнообразными. И если раньше большинство потребителей использовали карты исключительно для снятия наличных денежных средств, хранящихся на ней, например заработной платы, то постепенно их начинают воспринимать как удобное и надежное платежное средство. Так согласно данным Банка России с 2011 года наблюдается рост эмиссии банковских карт на 39%, при этом на рынке произошли значительные изменения в самой структуре выпуска банковских карт. Рост рынка в целом подтверждают и показатели банков. Лидером данного рынка остается Сбербанк России. Что касается платежных систем, представленных на рынке банковских карт России, то можно выделить два лидера международных платежных систем VISAи MasterCard. Наиболее заметным представителем из российских платежных систем на рынке банковских карт является платежная система «Золотая корона», но её доля на рынке не столь значительна, по сравнению с долей международных платежных систем.

Как уже отмечалось, на российском рынке банковских карт существует определенная особенность: россияне предпочитают платежи наличными. Непопулярность среди клиентов банка безналичных платежей с использованием карт обусловлена следующими факторами:

ь Малочисленность магазинов на территории страны, прежде всего в регионах, принимающих к оплате банковские карты;

ь Комиссии кредитных организаций по инкассации наличных денег ниже высоких тарифов, устанавливаемых платежными системами за безналичные расчеты.

ь Отсутствие у клиентов полного представления о возможностях расчетов банковскими картами, а также рост мошенничества с банковскими картами.

Поэтому все нововведения на рынке банковских карт должны разрабатываться с целью увеличения объемов операций с банковскими картами как со стороны платежа, а не средством для получения наличных денег. Существует несколько тенденций в разных областях деятельности банка, направленных на совершенствование рынка банковских карт: развитие систем дистанционного банковского обслуживания, таких как мобильный банк, Интернет-банкинг, позволяющих контролировать средства на счете и управлять ими, также расширение сегмента кобрендинговых проектов и продвижения предоплаченных карт, и внедрение инновационных технологий, реализация проектов по внедрению универсальных электронных карт.

Так как все банки предлагают практически однообразный стандартный набор услуг, но особое внимание для эффективного развития рынка банковских услуг необходимо увеличить обеспечению безопасности осуществления расчетов и существующим нововведениям, а также совершенствование маркетинговой деятельности в рамках выпуска банковских карт.

В соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики на 20013 год и период 2014 и 2015 годов Банком России будут проводиться мероприятия по реализации и совершенствованию ФЗ от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

В рамках стратегии развития национальной платежной системы планируется проведение мероприятий по обеспечению стабильности национальной платежной системы, повышению её эффективности и конкурентоспособности, путем развития инфраструктурного и межсистемного взаимодействия субъектов национальной платежной системы, а так же повышения уровня доступности и безопасности платежных услуг, в том числе с использованием банковских карт.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что обеспечение развития эффективного функционирования российского рынка банковских продуктов и услуг, является одним из основных условий совершенствования платежной системы России. Это обусловлено тем, что банковские карты являются современным и удобным средством осуществления безналичных расчетов, а также тем, что осуществление расчетов банковскими картами позволяет создавать условия для минимизации рисков деятельности и издержек участников платежных систем.

Библиографический список

1. Конституция Российской Федерации (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 №6 ФКЗ и от 30.12.2008 №7 ФКЗ) / [текст].

2. Часть первая Гражданского кодекса Российской Федерации от 30.11.1994 г. №51-ФЗ (с изм. от 08.12.2011)/[Электронный ресурс]/Режим доступа: http://base.garant.ru

3. Часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации от 26.01.1996 г. №14-ФЗ (с изм. от 08.12.2011)/[Электронный ресурс]/Режим доступа: http://base.garant.ru

4. Часть первая Налогового кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 г. №146-ФЗ (с изм. от 07.12.2011)/[Электронный ресурс]/Режим доступа: http://base.garant.ru

5. Часть вторая Налогового кодекса Российской Федерации от 05.08.2000 г. №117-ФЗ (с изм. от 07.12.2011)/[Электронный ресурс]/Режим доступа: http://base.garant.ru

6. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 г. №197-ФЗ/ [текст].

7. Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 (ред. От 06.12.2011) «О банках и банковской деятельности» / [текст].

8. Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (ред. От 19.10.2011, с изм. от 21.12.2011) «О Центарльном банке Российской Федерации (Банке России)»/ [текст].

9. Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе»/[Электронный ресурс]/Режим доступа: http://base.garant.ru

10. Положение Банка России от 26.06.1998 г. №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» / [текст].

11. Положение Банка России от 01.04.2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в РФ»/[Электронный ресурс]/Режим доступа: http://www/consultant.ru

12. Положение Банка России от 16.12.2003 г. №242-П «Об организации внутреннего контроля»/[Электронный ресурс]/Режим доступа: http://www/consultant.ru

13. Положение Банка России от 24.12.2004 №266-П. «Об эмиссиибанковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (с изм. от 15.10.2011)/[Электронный ресурс]/Режим доступа: http://www/consultant.ru

14. Положение Банка России от 16.07.2012 г. N 385-п «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории российской федерации» /[Электронный ресурс]/Режим доступа: http://www/consultant.ru

15. Письмо Банка России от 02.10.2009 №120-т 'О мерах безопасного использования банковских карт»/[Электронный ресурс]/Режим доступа: http://www/consultant.ru

16. Письмо Банка России от 25.09.09 №117-т «Обобщение практики по вопросам выпуска банковских карт и совершения операций с их использованием». /[Электронный ресурс]/Режим доступа: http://www/consultant.ru

17. Письмо Банка России от 07.12.2007 №197-т «О рисках при дистанционном банковском обслуживании»/[Электронный ресурс]/Режим доступа:http://www/consultant.ru

18. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А., «Организация деятельности Центрального банка» / [текст]/ Учебное пособие, - 2-е изд.,переработанное и дополненное, - М.: ИНФРА-М, 2012 - 798 с.

19. Иванов Н.В. «Управление карточным бизнесом в коммерческом банке» 2- изд. - «БДЦ-пресс», 2009 г. - 166 с. / [текст]

20. Рудакова О.С. «Банковские электронные услуги: учебное пособие для вузов по специальностям «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Финансы и кредит» /М.:ИНФРА-М, 2011г. - 400 с. / [текст]

21. Тедеев А.А. «Электронные банковские услуги», Учебное пособие. - М.: Изд-во Эксмо, 2008 г. - 49 с. / [текст]

22. Статистика платежной системы России/[Электронный ресурс]/Режим доступа:http://www.cbr/ru/statistics/

23. Официальный сайт «Хоум Кредит энд Финанс Банк» /[Электронный ресурс]/Режим доступа:http://www.homecredit.ru

24. Финансовая отчетность «Хоум Кредит энд Финанс Банк» за 2012 год.

Приложение 1

Таблица. Преимущества и недостатки использования банковских карт

Приложение 2

Схема. Процесс выдачи банковской карты

Приложение 3

Таблица. Виды кредитных карт

Приложение 4

Документ. Памятка «О мерах безопасного использования банковских карт»

Соблюдение рекомендаций, содержащихся в Памятке, позволит обеспечить максимальную сохранность банковской карты, ее реквизитов, ПИН и других данных, а также снизит возможные риски при совершении операций с использованием банковской карты в банкомате, при безналичной оплате товаров и услуг, в том числе через сеть Интернет.

Общие рекомендации

Никогда не сообщайте ПИН третьим лицам, в том числе родственникам, знакомым, сотрудникам кредитной организации, кассирам и лицам, помогающим Вам в использовании банковской карты.

ПИН необходимо запомнить или, в случае если это является затруднительным, хранить его отдельно от банковской карты в неявном виде и недоступном для третьих лиц, в том числе родственников, месте.

Никогда ни при каких обстоятельствах не передавайте банковскую карту для использования третьим лицам, в том числе родственникам. Если на банковской карте нанесены фамилия и имя физического лица, то только это физическое лицо имеет право использовать банковскую карту.

При получении банковской карты распишитесь на ее оборотной стороне в месте, предназначенном для подписи держателя банковской карты, если это предусмотрено. Это снизит риск использования банковской карты без Вашего согласия в случае ее утраты.

Будьте внимательны к условиям хранения и использования банковской карты. Не подвергайте банковскую карту механическим, температурным и электромагнитным воздействиям, а также избегайте попадания на нее влаги. Банковскую карту нельзя хранить рядом с мобильным телефоном, бытовой и офисной техникой.

Телефон кредитной организации-эмитента банковской карты (кредитной организации, выдавшей банковскую карту), указан на оборотной стороне банковской карты. Также необходимо всегда иметь при себе контактные телефоны кредитной организации-эмитента банковской карты и номер банковской карты на других носителях информации: в записной книжке, мобильном телефоне и/или других носителях информации, но не рядом с записью о ПИН.

С целью предотвращения неправомерных действий по снятию всей суммы денежных средств с банковского счета, целесообразно установить суточный лимит на сумму операций по банковской карте и, одновременно, подключить электронную услугу оповещения о проведенных операциях (например, оповещение посредством SMS-сообщений или иным способом).

При получении просьбы, в том числе со стороны сотрудника кредитной организации, сообщить персональные данные или информацию о банковской карте (в том числе ПИН), не сообщайте их. Перезвоните в кредитную организацию-эмитент банковской карты (кредитную организацию, выдавшую банковскую карту) и сообщите о данном факте.

Не рекомендуется отвечать на электронные письма, в которых от имени кредитной организации (в том числе кредитной организации-эмитента банковской карты (кредитной организации, выдавшей банковскую карту)) предлагается предоставить персональные данные. Не следуйте по «ссылкам», указанным в письмах (включая ссылки на сайт кредитной организации), т.к. они могут вести на сайты-двойники.

В целях информационного взаимодействия с кредитной организацией-эмитентом банковской карты (кредитной организации, выдавшей банковскую карту) рекомендуется использовать только реквизиты средств связи (мобильных и стационарных телефонов, факсов, интерактивных web-сайтов/порталов, обычной и электронной почты и пр.), которые указаны в документах, полученных непосредственно в кредитной организации-эмитенте банковской карты.

Помните, что в случае раскрытия ПИН, персональных данных, утраты банковской карты существует риск совершения неправомерных действий с денежными средствами на Вашем банковском счете со стороны третьих лиц.

В случае если имеются предположения о раскрытии ПИН, персональных данных, позволяющих совершить неправомерные действия с Вашим банковским счетом, а также, если банковская карта была утрачена, необходимо немедленно обратиться в кредитную организацию-эмитент банковской карты (кредитную организацию, выдавшую банковскую карту) и следовать указаниям сотрудника данной кредитной организации. До момента обращения в кредитную организацию-эмитент банковской карты Вы несете риск, связанный с несанкционированным списанием денежных средств с Вашего банковского счета.

Как правило, согласно условиям договора с кредитной организацией-эмитентом банковской карты, денежные средства, списанные с Вашего банковского счета в результате несанкционированного использования Вашей банковской карты до момента уведомления об этом кредитной организации-эмитента банковской карты, не возмещаются.

Банковская карта может быть заблокирована по инициативе банка-эмитента при наличии у него информации о компрометации данных банковской карты или подозрениях на совершение мошеннических операций по карте, при этом при попытке использования карты в банкоматах и терминалах появляется сообщение «свяжитесь с эмитентом». В данной ситуации держателю необходимо связаться с дежурной службой, или подразделением банка, выдавшем карту, для решения вопроса о разблокировке или перевыпуске банковской карты.

Рекомендации при совершении операций с банковской картой в банкомате

Осуществляйте операции с использованием банкоматов, установленных в безопасных местах (например, в государственных учреждениях, подразделениях банков, крупных торговых комплексах, гостиницах, аэропортах и т.п.).

Не используйте устройства, которые требуют ввода ПИН для доступа в помещение, где расположен банкомат.

В случае если поблизости от банкомата находятся посторонние лица, следует выбрать более подходящее время для использования банкомата или воспользоваться другим банкоматом.

Перед использованием банкомата осмотрите его на наличие дополнительных устройств, не соответствующих его конструкции и расположенных в месте набора ПИН и в месте (прорезь), предназначенном для приема карт (например, наличие неровно установленной клавиатуры набора ПИН). В указанном случае воздержитесь от использования такого банкомата.

В случае если клавиатура или место для приема карт банкомата оборудованы дополнительными устройствами, не соответствующими его конструкции, воздержитесь от использования банковской карты в данном банкомате и сообщите о своих подозрениях сотрудникам кредитной организации по телефону, указанному на банкомате.

Не применяйте физическую силу, чтобы вставить банковскую карту в банкомат. Если банковская карта не вставляется, воздержитесь от использования такого банкомата.

Набирайте ПИН таким образом, чтобы люди, находящиеся в непосредственной близости, не смогли его увидеть. При наборе ПИН прикрывайте клавиатуру рукой.

В случае если банкомат работает некорректно (например, долгое время находится в режиме ожидания, самопроизвольно перезагружается), следует отказаться от использования такого банкомата, отменить текущую операцию, нажав на клавиатуре кнопку «Отмена», и дождаться возврата банковской карты.

После получения наличных денежных средств в банкомате, следует пересчитать банкноты полистно, убедиться в том, что банковская карта была возвращена банкоматом, дождаться выдачи квитанции при ее запросе, затем положить их в сумку (кошелек, карман) и только после этого отходить от банкомата.

Следует сохранять распечатанные банкоматом квитанции для последующей сверки указанных в них сумм с выпиской по банковскому счету.

Не прислушивайтесь к советам третьих лиц, а также не принимайте их помощь при проведении операций с банковской картой в банкоматах.

Если при проведении операций с банковской картой в банкомате банкомат не возвращает банковскую карту, следует позвонить в кредитную организацию по телефону, указанному на банкомате, и объяснить обстоятельства произошедшего, а также следует обратиться в кредитную организацию-эмитент банковской карты (кредитную организацию, выдавшую банковскую карту), которая не была возвращена банкоматом, и далее следовать инструкциям сотрудника кредитной организации.

Рекомендации при использовании банковской карты для безналичной оплаты товаров и услуг

Не используйте банковские карты в организациях торговли и услуг, не вызывающих доверия.

Требуйте проведения операций с банковской картой только в Вашем присутствии. Это необходимо в целях снижения риска неправомерного получения Ваших персональных данных, указанных на банковской карте.

При использовании банковской карты для оплаты товаров и услуг кассир может потребовать от владельца банковской карты предоставить паспорт, подписать чек или ввести ПИН. Перед набором ПИН следует убедиться в том, что люди, находящиеся в непосредственной близости, не смогут его увидеть. Перед тем, как подписать чек, в обязательном порядке проверьте сумму, указанную на чеке.

В случае если при попытке оплаты банковской картой имела место «не успешная» операция, следует сохранить один экземпляр выданного терминалом чека для последующей проверки на отсутствие указанной операции в выписке по банковскому счету.

Рекомендации при совершении операций с банковской картой через сеть Интернет

Не используйте ПИН при заказе товаров и услуг через сеть Интернет, а также по телефону/факсу.

Не сообщайте персональные данные или информацию о банковской (ом) карте (счете) через сеть Интернет, например, ПИН, пароли доступа к ресурсам банка, срок действия банковской карты, кредитные лимиты, историю операций, персональные данные.

С целью предотвращения неправомерных действий по снятию всей суммы денежных средств с банковского счета рекомендуется для оплаты покупок в сети Интернет использовать отдельную банковскую карту (так называемую виртуальную карту) с предельным лимитом, предназначенную только для указанной цели и не позволяющую проводить с ее использованием операции в организациях торговли и услуг.

Следует пользоваться Интернет-сайтами только известных и проверенных организаций торговли и услуг.

Обязательно убедитесь в правильности адресов Интернет-сайтов, к которым подключаетесь, и на которых собираетесь совершить покупки, т.к. похожие адреса могут использоваться для осуществления неправомерных действий.

Рекомендуется совершать покупки только со своего компьютера в целях сохранения конфиденциальности персональных данных и (или) информации о банковской (ом) карте (счете).
В случае если покупка совершается с использованием чужого компьютера, не рекомендуется сохранять на нем персональные данные и другую информацию, а после завершения всех операций нужно убедиться, что персональные данные и другая информация не сохранились (вновь загрузив в браузере web-страницу продавца, на которой совершались покупки).

Установите на свой компьютер антивирусное программное обеспечение и регулярно производите его обновление и обновление других используемых Вами программных продуктов (операционной системы и прикладных программ), это может защитить Вас от проникновения вредоносного программного обеспечения.

Путешествия

Если вы отправляетесь в путешествие, то подключитесь к услуге SMS-информирования. Это позволит Вам контролировать все операции, проводимые по Вашей карте, а также контролировать остаток денежных средств по счету, и в случае необходимости заблокировать карту во избежание финансовых потерь.

Обращаем Ваше внимание, что существует ряд регионов, в которых следует пользоваться пластиковой картой с особой осторожностью и как можно строже соблюдать все рекомендованные правила.

При посещении любых рисковых стран, рекомендуется брать с собой дополнительную карту, чтобы использовать ее при экстренной блокировке основной карты.

При совершении операций по банковской карте в валюте, отличной от валюты счета банковской карты, сумма денежных средств, списанных со счета банковской карты может отличаться от суммы операции, как в большую, так и в меньшую сторону, из-за изменения курса валюты операции, так как отражение операции по банковскому счету производится на основании документов, день поступления которых в банк может не совпадать с днем совершения операции.

Экстренные случаи

Если Вы утратили карту, немедленно сообщайте о пропаже по телефону дежурной службы поддержки держателей банковских карт кредитной организации-эмитента банковской карты (кредитной организации, выдавшей банковскую карту, и как можно скорее обращайтесь с письменным заявлением о блокировке карты. Своевременная блокировка карты позволит снизить риск ее несанкционированного использования.

Приложение 5

Документ. Договор предоставлении в пользование и обслуживании личной банковской карты

ДОГОВОР N ___ о предоставлении в пользование и обслуживании личной банковской карты г. ___________'__'___________ ____ г.

Акционерный коммерческий банк '_________' (открытое акционерное общество) - ОАО АКБ '____________ ', именуем__ в дальнейшем 'Банк', в лице Председателя Правления _______________, действующ. ___ на основании Устава, с одной стороны, и _____________, именуем__ в дальнейшем 'Держатель', с другой стороны, заключили настоящий Договор об использовании пластиковой карты:

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Пластиковая карта Банка ______________, далее по тексту - 'Карта', является средством доступа к денежным средствам, находящимся на карточном счете Держателя, использование которой регулируется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными документами Ассоциации _____________, а также настоящим Договором, Правилами пользования Картой (далее - 'Правила') и условиями выпуска и обслуживания пластиковых карт (далее - 'условия'), являющимися неотъемлемой частью настоящего Договора.

1.2. Карта является собственностью Банка и должна быть возвращена в Банк по истечении срока ее действия или по требованию Банка.

1.3. В Договоре используется следующая терминология: Держатель Карты - физическое лицо, использующее Карту на основании Договора, заключенного с Банком, или его уполномоченный представитель.

Карточный счет (далее - 'Счет') - лицевой счет Держателя, открытый в соответствии с Договором, заключенным с Банком для проведения расчетов по операциям, совершенным с использованием Карты или ее реквизитов.

Заявление-обязательство на получение Карты (далее - 'Заявление-обязательство') - документ, содержащий сведения о Держателе, необходимые для выпуска Карты.

Заявление-обязательство, подписанное Держателем, подтверждает его согласие соблюдать Правила пользования Картой и действующие условия.

Основная Карта - карта, предоставленная в пользование владельцу Счета.

Дополнительная Карта - карта, предоставленная в пользование уполномоченному представителю Держателя основной Карты в соответствии с его письменным заявлением. Операции по дополнительной Карте совершаются в пределах остатка средств на Счете. Все юридические и финансовые вопросы, касающиеся использования дополнительных Карт, решаются Держателем основной Карты.

Платежный лимит - сумма денежных средств, в пределах которой Держателю разрешено совершать операции по Карте. Платежный лимит устанавливается равным текущему остатку денежных средств на Счете Держателя.

Перерасход платежного лимита - превышение суммы платежного лимита, возникшее в результате списания денежных средств со Счета на основании расчетных и/или иных документов.

Дата возникновения перерасхода платежного лимита - дата исполнения Банком полученных расчетных и/или иных документов по Счету, приведших к возникновению перерасхода.

Страховой депозит - денежные средства, размещенные Держателем на отдельном счете в Банке, предназначенные для покрытия перерасхода платежного лимита при завершении расчетов по операциям с использованием пластиковых карт. Владелец Счета не может воспользоваться денежными средствами, размещенными в качестве страхового депозита, до момента прекращения действия настоящего Договора.

Персональный идентификационный номер (ПИН-код) - четырехзначный числовой код, присваиваемый Карте для идентификации Держателя, являющийся аналогом собственноручной подписи Держателя Карты.

Операция - совершенный с использованием Карты любой вид безналичного платежа, а также получение наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных и банкоматах.

Расчетные документы - документы, являющиеся основанием для осуществления расчетов по операциям с Картой и/или служащие подтверждением их совершения, составленные с применением Карты или ее реквизитов на бумажном носителе и/или в электронной форме, собственноручно подписанные Держателем или аналогом его собственноручной подписи (ПИН-код).

Блокировка Карты - временное приостановление или окончательное прекращение операций по Карте.

Выписка - ежемесячный отчет, составленный Банком, об операциях, совершенных Держателем с использованием Карты в течение отчетного месяца.

Дата составления выписки соответствует последней дате отчетного месяца.

2. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

2.1. Предметом настоящего Договора является предоставление Банком Держателю в пользование Карты на условиях, оговоренных настоящим Договором, и оказание последнему комплекса услуг по осуществлению расчетов по операциям, совершенным с использованием Карты, и услуг по ведению Счета.

2.2. Валюта Счета.

2.2.1. Счет ведется в рублях РФ.

2.3. Средства на Счете могут быть использованы только для расчетов посредством Карты или ее реквизитов.

3. ПРАВА ДЕРЖАТЕЛЯ

3.1. Использовать Карту для оплаты товаров и услуг на предприятиях торговли и сервиса, а также получать наличные деньги в ПВН и банкоматах в пределах остатка средств на Счете.

3.2. Ходатайствовать перед Банком о выдаче дополнительных Карт и прекратить действие дополнительных Карт, письменно уведомив Банк об их закрытии и вернув карты в Банк. Банк не несет ответственности за операции, совершенные по дополнительным Картам, в случае их невозвращения.

3.3. Бесплатно получать в Банке по месту выдачи Карты ежемесячные выписки по операциям, проведенным по основной и дополнительной Карте в отчетном месяце.

3.4. Оспаривать любые операции, указанные в выписке, в течение 30 (тридцати) календарных дней от даты ее составления. В случае получения письменной претензии Банк проводит разбирательство. От урегулирования разногласий ранее списанные со Счета спорные суммы не восстанавливаются. В случае непредъявления Банку в указанный срок письменной претензии по перечисленным в выписке операциям они считаются подтвержденными и в дальнейшем обжалованию не подлежат.

3.5. Оспаривать не более 5 (пяти) операций, совершенных в сети Интернет или сети услуг почтовой связи (то есть без предъявления Карты). Претензии по операциям свыше указанной нормы принимаются Банком к рассмотрению только при условии перевыпускаКарты Держателя по причине утраты.

3.6. Получить новую Карту в случае ее утраты, повреждения, окончания срока действия на основании письменного заявления Держателя в адрес Банка.

4. ОБЯЗАННОСТИ ДЕРЖАТЕЛЯ

4.1. Сообщать достоверные сведения о себе и Держателе дополнительной Карты при заполнении заявления-обязательства на получение Карты, являющегося неотъемлемой частью настоящего Договора, и письменно информировать Банк о всех изменениях в данных, указанных в заявлении-обязательстве.

4.2. Внести наличными или перевести в безналичном порядке сумму минимального взноса для открытия Карты, включающую сумму страхового депозита и плату за ежегодное обслуживание в соответствии с условиями.

4.3. Выплачивать Банку комиссии и штрафы в соответствии с действующими условиями.

4.4. Ежемесячно после 5-го рабочего дня месяца посещать Банк по месту обслуживания Счета для получения выписки, если не согласован иной способ доставки выписки.

4.5. Сохранять все документы по операциям с Картой в течение 3 (трех) месяцев и предоставлять их Банку по его требованию для решения спорных вопросов.

4.6. При утрате Карты немедленно информировать об этом Банк. Устное извещение подтверждается кодовым словом, приведенным в заявлении-обязательстве. Устное обращение Держателя должно быть подтверждено письменным заявлением в адрес Банка в течение 5 (пяти) дней.

4.7. При обнаружении Карты, ранее заявленной утраченной, немедленно уведомить об этом Банк, а затем вернуть обнаруженную Карту в Банк.

4.8. В случае утраты, хищения или незаконного использования Карты третьими лицами, в том числе с использованием ПИНа, обязанности по погашению убытков, возникших в течение 7 (семи) дней после получения Банком письменного извещения об утрате Карты, лежат на Держателе.

4.9. Контролировать достаточность средств на Счете для обеспечения платежеспособности Карты и своевременно вносить средства на Счет при их недостатке.

4.10. Осуществлять операции в пределах платежного лимита и не допускать его перерасхода.

4.11. В случае возникновения перерасхода платежного лимита внести на Счет денежные средства, достаточные для его погашения и уплаты штрафа в соответствии с условиями, не позднее срока, указанного в уведомлении Банка.

4.12. Возместить Банку фактически понесенные расходы по предотвращению незаконного использования основной и дополнительной Карт, подтвержденные документально.

4.13. Не передавать свою Карту и ПИН-код третьим лицам и обязать доверенное лицо не передавать дополнительную Карту и ПИН-код третьим лицам.

4.14. При совершении валютных операций, связанных с движением капитала, получить разрешение Банка России в соответствии с валютным законодательством РФ.

4.15. Не пользоваться Картой после окончания срока ее действия или получения уведомления от Банка об ее аннулировании. Возвратить Карту в Банк в течение 15 (пятнадцати) календарных дней с даты окончания срока ее действия или соответствующего уведомления.

4.16. Не использовать номер Карты для совершения операций после окончания срока ее действия или после сдачи Карты в Банк.

4.17. Ознакомить Держателя дополнительной Карты и проводить операции с использованием Карты строго в соответствии с условиями настоящего Договора и Правилами.

5. ПРАВА БАНКА

5.1. Проверять данные, указанные в заявлении-обязательстве, и платежеспособность Держателя любыми законными способами.

5.2. Отказать в выпуске, перевыпуске или замене Карты по своему усмотрению и без объяснения причин.

5.3. Прекратить или приостановить действие Карты, письменно или устно уведомив об этом Держателя, в случае нарушения Держателем настоящего Договора или Правил.

5.4. Списывать в безакцептном порядке со Счета Держателя денежные суммы:

- ошибочно зачисленные на Счет;

- штрафа за перерасход платежного лимита;

- перерасхода платежного лимита;

- для восстановления страхового депозита в случае его использования в соответствии с п. 5.5 настоящего Договора;

- операций, совершенных с использованием Карты и дополнительной Карты;

- всех налогов, предусмотренных действующим законодательством РФ;

- комиссий Банка, предусмотренных условиями;

- операций, совершенных с нарушением Правил и условий;

- расходов по розыску Держателя;

- иных издержек, связанных с возмещением задолженности Держателя перед Банком.

5.5. В случае возникновения перерасхода платежного лимита списывать в безакцептном порядке недостающую сумму со счета страхового депозита частично (в случае превышения величины перерасхода над величиной страхового депозита) или полностью. В случае частичного погашения суммы перерасхода за счет средств страхового депозита относить разницу на счет требований Банка.

5.6. В случае возникновения перерасхода платежного лимита временно приостановить действие Карты не позднее дня, следующего за днем возникновения перерасхода, и начислять штраф за перерасход платежного лимита в соответствии с условиями за период с даты возникновения перерасхода до даты его фактического погашения.

5.7. Прекратить или приостановить действие всех дополнительных Карт, если прекращено или приостановлено действие основной Карты.

5.8. Закрыть Счет без уведомления Держателя при наступлении следующих двух условий:

- в случае окончания срока действия Карты и последующего отказа Держателя или Банка от ее перевыпуска либо досрочного прекращения действия Карты в соответствии с настоящим Договором (отказом от перевыпуска Карты признается отсутствие у Банка заявления Держателя на перевыпуск Карты по истечении 45 (сорока пяти) дней со дня окончания срока действия Карты);

- при отсутствии денежных средств на Счете и отсутствии неисполненных Держателем финансовых обязательств перед Банком по истечении 45 (сорока пяти) дней со дня окончания срока действия Карты.

5.9. Производить конвертацию сумм транзакций в валюту Счета по курсу Банка на день обработки транзакций, который может не совпадать с курсом дня совершения операции. Возникшая вследствие этого курсовая разница не может быть предметом претензии со стороны Держателя.

5.10. В одностороннем порядке вносить изменения и дополнения в Правила и условия с размещением соответствующего сообщения на доске объявлений в Банке по месту выдачи Карты. В случае несогласия с вносимыми изменениями Держатель вправе прекратить действие Договора в порядке, определенном Договором.

6. ОБЯЗАННОСТИ БАНКА

6.1. Выпустить Карту на имя Держателя в течение 7 (семи) дней с даты подписания Договора и выпустить Держателю новую Карту в случае ее утраты, повреждения или окончания срока действия на основании письменного заявления Держателя, направленного в адрес Банка.

6.2. В случае отказа в выдаче Карты возвратить Держателю сумму минимального взноса.

6.3. Осуществлять зачисление наличных денежных средств, поступающих на Счет, не позднее дня, следующего за днем внесения денежных средств в кассу Банка, а при безналичном перечислении - дня, следующего за днем поступления денежных средств на корреспондентский счет Банка.

6.4. Информировать Держателя о возникновении перерасхода платежного лимита не позднее 2 (двух) дней с момента возникновения.

6.5. Информировать Держателя о действиях Банка при возникновении нестандартных ситуаций.

6.6. Ежемесячно предоставлять Держателю выписку по основной и дополнительной Картам после 5-го (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в соответствии с согласованным вариантом доставки.

6.7. Начислять проценты на остатки средств на Счете и страховом депозите согласно действующим условиям.

6.8. При получении любого (устного, письменного) заявления Держателя об утрате/хищении Карты обеспечить ее блокировку в день получения заявления.

7. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

7.1. Держатель несет ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязанностей, предусмотренных настоящим Договором и Правилами.

7.2. Ущерб, причиненный Держателем Карты вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения условий настоящего Договора и Правил, подлежит безусловному возмещению Банку в полном объеме.

7.3. Банк несет ответственность за сохранение банковской тайны по Счетам и операциям Держателя с использованием Карты.

Указанная информация предоставляется третьим лицам исключительно в порядке, установленном действующим законодательством РФ.

7.4. Банк не несет ответственности за возникновение конфликтных ситуаций вне сферы его контроля, за отказ банков и предприятий в обслуживании Карты, за неисправность технических средств, являющихся собственностью Банка, за сбои в работе почты и прочие форс-мажорные обстоятельства, в том числе возникшие после высылки выписок, повлекшие за собой несвоевременное получение или неполучение Держателем выписок.

7.5. Стороны освобождаются от ответственности, если надлежащему исполнению обязательств по настоящему Договору препятствовали обстоятельства чрезвычайные и непреодолимые (пожар, стихийные бедствия, акты и решения органов власти и т.д.). В этом случае Стороны обязаны известить друг друга о наступлении таких обстоятельств в письменном виде в течение 3 (трех) дней.

7.6. Споры и разногласия по настоящему Договору разрешаются путем переговоров, а при несогласии Сторон - в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством РФ.

8. ПОРЯДОК ПРЕКРАЩЕНИЯ ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

8.1. Договор может быть расторгнут досрочно по соглашению Сторон.

8.2. Для прекращения действия настоящего Договора по инициативе Держателя Держатель направляет в Банк письменное заявление установленного образца и возвращает основную и все дополнительные Карты за 45 (сорок пять) дней до предполагаемой даты расторжения Договора.

8.3. Для прекращения действия настоящего Договора по инициативе Банка в случаях, предусмотренных Договором, Банк блокирует основную и все дополнительные Карты и направляет Держателю уведомление в течение 7 (семи) дней с момента блокирования Карт.

8.4. Банк возвращает Держателю остаток средств, размещенных на Счете и Страховом депозите, по истечении 45 (сорока пяти) календарных дней после выполнения Держателем условий п. 8.2 или окончания срока действия Карты. Возврат остатка средств безналичным путем на счет Держателя, открытый в другом банке, осуществляется в соответствии с тарифами Банка, предусмотренными для данного вида операций.

8.5. Договор считается расторгнутым после завершения всех расчетов по Карте.

8.6. В случае досрочного прекращения действия настоящего Договора плата за годовое обслуживание Карты Банком не возвращается.

9. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

9.1. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую силу, по одному экземпляру для каждой Стороны и вступает в силу с момента подписания его Сторонами. Договор автоматически продлевается на новый срок действия Карты и действует до момента окончательного расчета Держателя с Банком в соответствии с Договором.

10. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Председатель Правления Держатель:

ОАО АКБ '____________' ________________/____________

__________/___________ (подпись)(подпись)

Паспорт: серия ______________

N ________, кем и когда выдан_____________________________

Адрес: ______________________

'__'__________ ____ г. '___'________________ ____ г.

М.П. М.П.