Анализ кредитных операций коммерческого банка

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты кредитных операций коммерческого банка

1.1 Сущность кредитных операций

1.2 Организация Кредитного процесса

1.3 Состояние кредитного рынка в современных условиях

Глава 2. Анализ кредитных операций коммерческого банка на примере читинского регионального филиала «Россельхозбанк» (№ 3349/047/07)

2.1 Общая характеристика Читинского регионального филиала (№3349/047/07)

2.2 Анализ финансового состояния Читинского регионального филиала (№3349/047/07

2.3 Анализ кредитных операций коммерческого банка Читинского регионального филиала (№ 3349/047/07)

Глава 3. Основные направления развития кредитных операций Читинского регионального филиала (№ 3349/047/07)

3.1 Характеристика кредитного рынка Агинского Бурятского округа Забайкальского края

3.2 Мероприятия по повышению эффективности кредитных операций Читинского регионального филиала (№3349/047/07)

3.3 Расчет экономического эффекта предложенных мероприятий

Заключение

Список использованных источников

Приложение А

Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Наличие товарного производства и денег обусловливает существование и функционирование кредита. С развитием товарного производства кредит становится обязательным атрибутом хозяйствования. Кредит содействует закреплению хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, так как он является необходимым условием производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность беспрерывно совершать процесс оборачивания и как следствие влияет производству и реализации продукции.

На практике оценку финансового состояния банка осуществляют органы государственного регулирования банковской деятельности (в лице Центрального Банка), непосредственно банки и независимые экспертные группы или рейтинговые агентства.

Затяжной характер кризиса вызывает всё новые проблемы. Многие банки пересматривают политику своего развития, перестраивают работу, смещают акценты в деятельности. Банковская система пришла в движение. Волна неплатежей продолжает «подсаживать» банки, в том числе в области краткосрочного кредитования.

Кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей. Актуальность данной темы состоит в том, что краткосрочное кредитование продолжает набирать обороты в России. Пожалуй, сегодня уже трудно найти человека, который никогда не слышал о возможности купить что угодно за чужой счет. Устоять перед этим практически невозможно, и банки выдумывают все новые и новые предложения, чтобы завлечь клиентов кредита.

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что кредитные операции является наименее рискованным, так как кредит обычно выдаётся в среднем, на 3-8 месяцев. В рамках данного периода представляется возможным оценить как экономическую ситуацию в целом по стране, так и кредитоспособность отдельного заёмщика, что не всегда удаётся осуществить на более длительный срок. Это связано, прежде всего, с тем, что на состояние финансового рынка влияют не только экономические причины, но и ряд других, которые следует принимать во внимание в условиях долгосрочного планирования.

Целью исследования является анализ кредитных операций коммерческого банка.

Для достижения цели поставлены и реализованы следующие задачи:

- раскрыть и изучить понятие кредитных операций

- рассмотреть организацию кредитного процесса

- рассмотреть состояние кредитного рынка

- провести анализ финансового состояния банка

- провести анализ деятельности банка на рынке кредитных операций

- разработать направления развития по улучшению работы банка и оценка планируемых результатов.

Объектом исследования является Читинский региональный филиал №3349/047/07.

Предметом является процесс кредитных операций коммерческого банка.

Основным видом деятельности Банка является предоставление конкурентоспособных продуктов и финансовых услуг в сегменте банковской розницы.

Работа представляет собой самостоятельное, завершенное научное исследование. Полученные выводы и рекомендации могут быть использованы в процессе практической деятельности Читинского регионального филиала №3349/047/07.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.

Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, определяется цель дипломной работы, рассмотрены задачи, объект, предмет исследования,

В первой главе описывается экономическое значение кредитных операций, а также методы и пути его организации.

Во второй главе проводится анализ финансового состояния, а также анализ кредитных операций на примере Читинского регионального филиала №3349/047/07. По результатам анализа были сформулированы основные выводы и итоги.

В третьей главе разработаны мероприятия по повышению эффективности кредитных операций коммерческого банка.

В заключении приведены основные выводы и предложения по результатам исследования.

Дипломная работа изложена на 96 страницах и включает в себя 21 таблиц; 8 рисунков; список использованных источников из 44.

Приложение состоит из 1 элемента.

Глава 1. Теоретические аспекты кредитных операций коммерческого банка

1.1 Сущность кредитных операций

Кредит (лат. creditum - ссуда, долг, credere - верить) -- это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней [2, ст. 819].

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги.

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика. Отношения по кредиту -- это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины. Заемщик обязан вернуть кредитору заемный капитал и проценты, начисленные на этот капитал, согласно договора.

Потребительский кредит - это сумма денежных средств, переданных кредитной организацией (как правило, банком) на определенных условиях физическому лицу для приобретения тех или иных товаров или услуг. Иными словами, это заем, ссуда, одолжение или аванс. Основными отличительными чертами отечественного потребительского кредита являются:

- договорный режим отношений между кредитором и заемщиком;

- платность;

- срочность;

- целевой характер.

При этом:

- договорный режим отношений между кредитором и заемщиком обеспечивается посредством заключения между ними особого соглашения - кредитного договора;

- платность потребительского кредита обеспечивается установлением и последующим взиманием с заемщика процентной ставки по кредиту;

- срочность потребительского кредита обеспечивается установлением и последующим соблюдением заемщиком срока пользования кредитом (срока погашения кредиторской задолженности);

- наконец, целевое использование потребительского кредита обеспечивается систематическим контролем кредитора за операциями, совершаемыми заемщиками с кредитными средствами.

В соответствии со сложившейся практикой потребительские кредиты предоставляются гражданам непосредственно банками или кредитными организациями в безналичной форме путем зачисления определенной (в соответствии с кредитным договором) суммы денежных средств на текущий банковский счет заемщика либо в режиме так называемой кредитной линии - по кредитной карте.

Другая распространенная форма потребительского кредита - так называемый экспресс-кредит - предоставляется гражданам банками при посредничестве организаций, реализующих товары (услуги), путем передачи гражданину выбранного им товара или услуги магазинами, торговыми центрами, туристическими агентствами, салонами связи, медицинскими и образовательными учреждениями и т.д. с частичной отсрочкой платежа. Этот вариант потребительского кредита связан с более существенными издержками для заемщика, однако с организационно-правовой точки зрения получить такой кредит проще, к тому же непосредственно после заключения кредитного договора в распоряжении заемщика оказывается желанный товар или услуга. кредитный операция финансовый читинский

Получение выгодного потребительского кредита в немалой степени зависит от юридической подкованности заемщика. В связи с этим рассмотрим правовые основы отечественного потребительского кредитования.

Таким образом, кредит - это предоставленная сумма денежных средств хозяйствующему субъекту на условиях платности, срочности, возвратности.

Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены.

Из принципа возвратности вытекает принцип срочности: ссуды подлежат возврату в определенные сроки, нарушение которых влечет применение соответствующих предусмотренных правовыми нормами санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковскую ссуду взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно.

В условиях рыночных отношений он зависит в конечном итоге от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке [32, c. 97].

Источником движения кредита является движение стоимости. Кредит возникает не в сфере производства продукции, а в сфере обмена, где собственники товаров противостоят друг другу, при попытке вступить в экономические отношения. Экономическая основа появления и развития кредитных отношения -- кругооборот и оборот капитала, отличающийся непрерывностью и в то же время различными колебаниями в зависимости от потребности в ресурсах и источниках их покрытия.

В связи с разной природой восстановления стоимости отдельных составляющих производственного потенциала, спецификой производства, особенностью сбыта продукции, различных сезонных факторов происходит неравномерный кругооборот и оборот капитала. Это приводит к тому, что у одних субъектов экономических отношений возникают свободные денежные средства, а у других образуется их недостаток. Устранению временного несоответствия между производством и обращением средств способствуют кредитные отношения.

Таким образом, в кругообороте и обороте капитала заложена возможность возникновения кредитных отношений, но для ее реализации необходимо наличие еще нескольких условий: по меньшей мере, необходимы существование субъектов кредитных отношений и взаимное согласование их интересов. Субъекты кредитных отношений, пространственно разделенные, получают возможность реализации своих интересов. Временное преодоление состоит в том, что Кредит способствует перемещению ресурсов из прошлого в настоящее и из будущего в настоящее, т.е. в настоящее он перемещает ресурсы, уже созданные ранее, и заставляет их работать в интересах экономического развития и предвосхищает силы будущего, а смысл перемещения ресурсов из будущего состоит в том, что с помощью кредита в настоящем можно производить затраты, приносящие в будущем прибыль.

Когда в экономической литературе речь идет о проблеме кредитных отношений, термины «заем», «кредит» и «ссуда» нередко используются как синонимы. Если рассматривать эти слова не в строго научном контексте, то нет необходимости задумываться об их правильной трактовке, однако когда речь идет о теоретических понятиях и экономических категориях, требуется четкое определение этих терминов, устраняющее их неоднозначное толкование.

Различие в смысловой нагрузке терминов «кредит» и «ссуда» отмечалось в литературе по банковской деятельности: «кредит» здесь более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений банка как по привлечению ресурсов, так и по их вложению; «ссуда» -- одна из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета [31, c. 88].

В Большой Советской Энциклопедии ссуда характеризуется как вид договора займа, предоставляемого в денежной или натуральной форме, при этом уточняется, что банки осуществляют кредитование путем выдачи целевых срочных денежных сумм. Далее определяется «ссуда банковская» как денежные средства, предоставляемые банком во временное пользование юридическим лицам обычно с уплатой процентов. В Российской банковской энциклопедии определение понятия «ссуда» вообще отсутствует, есть определение понятия «ссудные операции банка», которые характеризуются как предоставление банком денежных средств клиентам на условиях срочности, возвратности и платности.

В книге «Банковская система России» указывается на то, что можно пользоваться термином «банковские ссуды»: для получения денег не имеет особого значения, кто их дал, но с точки зрения предоставляющего средства следует выделять два класса: ссуда-займ и ссуда-кредит. «При займе происходит только изменение прав распоряжения деньгами, новых денег при этом не появляется. Займы могут давать только небанковские финансовые учреждения. Они являются распорядителями денег и могут ими свободно распоряжаться, в том числе и передавать это право распоряжения третьим лицам» [30, c. 62-63]. Из этого следует, что при займе новые деньги не возникают, так как другим лицам передаются уже имеющиеся денежные ресурсы, а при предоставлении денег банками посредством кредита происходит создание новых денег. Действительно, денежные средства, хранящиеся на банковских счетах, не являются собственностью банка: он лишь распорядитель этих денег, а принадлежат они «финансовым» лицам. Но одним и тем же объектом не могут распоряжаться разные лица. Поэтому справедливо выделение ссуды-займа и ссуды-кредита. При займе величина предоставляемых денежных средств не может превышать сумму привлеченных средств, а величина кредита теоретически не имеет ограничений, так как это генерация денег; ограничения существуют только на законодательном уровне. Авторы книги «Банковская система России» по признаку, дают ли организации заем или кредит, различают банки и небанковские организации, предоставляющие денежные средства. В банке предоставление денежных средств отражается по пассивному и активному счетам, а в небанковских -- по двум активным счетам [7, c. 114].

В 30-е годы XX в. не делали различия между понятиями «кредит» и «ссуда». В курсе лекций, прочитанных в 1929 г. М.М. Агарковым, говорилось о том, что открытие кредита проявляется при передаче клиентом денег в ссуду и что срочная ссуда представляет собой денежный заем на определенный срок, по которому банк является заимодавцем, а клиент -- заемщиком [4, c. 9].

Зарубежные авторы также не всегда различают понятия «ссуда» и «кредит». К примеру, можно встретить такое определение кредитного риска: это риск того, что заемщик не уплатит по ссуде [8, c. 432]

Не менее широкое распространение получило определение кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда. Здесь подчеркивается ограниченное значение характеристики кредита: внимание уделяется форме, а не сущности кредитных отношений и не специфике интересов их участников. Понятие кредитных отношений шире понятия отношений, связанных с перемещением «ссудного фонда» и «ссудного капитала», например кредитные отношения при размещении вкладов в банке. Кроме того, требуют отдельных определений такие понятия, как «ссудный фонд», «ссудный капитал».

Итак, под кредитом следует понимать отношения, связанные с предоставлением кредитором на основании соответствующего договора ресурсов (высвобождаемых в процессе кругооборота капитала) заемщику для их использования на платной основе и на условиях возвратности в целях получения дополнительного экономического эффекта. Возвратное предоставление средств является важным аспектом кредита, но это не просто «выдача» или «передача», а определенные экономические взаимоотношения, так как отношения нельзя передать или выдать с дальнейшим их возвратом.

Кредитование является одним из наиболее востребованных видов банковских услуг в России. Значимость передачи финансовых ресурсов во временное пользование за определенную плату, которое и составляет основной экономический смысл категории «кредит», сложно переоценить в современной экономико-политической системе России. Кредитные организации являются средством перераспределения денежных фондов, что подтверждается низкой долей собственного капитала в балансе (обычно 10-15%).

Все кредитные операции можно сгруппировать следующим образом (рис. 1):

Рисунок 1 - Классификация кредитных операций

Кредитование - это доверительные операции, при осуществлении которых банк взвешивает свои кредитные риски, т.е. невыполнения, неполного или несвоевременного выполнения ссудополучателем денежных обязательств перед финансовой организацией. При этом осуществляется оценка финансового состояния, деловой репутации («честности и благоразумия»), степени обеспеченности обязательств ликвидным и надежным залогом.

Стоит отметить, что ряд банковских операций, формально не являющихся кредитными, несёт в себе схожие банковские риски. К ним относятся банковские гарантии и поручительства, являющиеся условными обязательствами, т.е. такими, которые могут наступить (или не наступить) в зависимости от определенных обстоятельств, прямо предусматриваемых в тексте банковской гарантии или договора поручительства .

Рассматривая «обычные» кредиты можно сделать предположение, что основные формальные условия предоставления заемных средств (процентная ставка и срок финансирования) являются косвенными характеристиками уровня экономического развития страны.

1.2 Организация кредитного процесса

Организация кредитного процесса включает следующие элементы:

- непосредственное осуществление кредитных операций - кредитование отдельных заемщиков, т. е. взаимодействие с клиентом, рассмотрение документов, заключение кредитных договоров, регистрация фактов кредитных сделок и т. п.;

- принятие решений о предоставлении ссуды/отказе от выдачи ссуды, изменении условий кредитного соглашения, пролонгации кредитов, выборе вариантов реструктуризации задолженности;

- управление кредитными рисками и кредитным портфелем банка как совокупностью конкретных кредитов.

Одним из важных элементов организации кредитного процесса является административно-управленческий аспект, т. е. управление деятельностью персонала кредитного подразделения банка, осуществляющего кредитные операции и управление кредитным портфелем, а также деятельностью, являющейся обеспечивающей по отношению к персоналу кредитного подразделения банка.

Необходимым элементом является также разработка нормативных документов, обеспечивающих системный подход при проведении кредитной политики банка, а именно:

- разработка инструктивно-методологической базы должностных инструкций, регламентирующих содержание и порядок выполнения обязанностей сотрудников, участвующих в кредитном процессе;

- разработка нормативных документов, регламентирующих порядок взаимодействия структурных подразделений банка в рамках кредитного процесса;

- разработка нормативных внутрибанковских документов, регламентирующих стратегию и тактику в области кредитования.

К важным составляющим элементам процесса, обеспечивающим его новый качественный уровень, можно отнести сбор информации и оценку эффективности кредитного процесса; доработку элементов кредитного процесса.

Правильная организация кредитного процесса и его модернизация невозможны без понимания механизма влияния внутренних и внешних факторов на кредитный процесс. Попытаемся определить эти факторы, систематизировать их, а также рассмотреть механизм их влияния.

При рассмотрении факторов, определяющих организацию кредитного процесса, выделим следующие внутренние по отношению к банку факторы.

Масштаб деятельности банка. Механизм его влияния на организацию кредитного процесса следующий.

Крупные масштабы деятельности требуют четкой и прозрачной системы поступления информации для осуществления управления и контроля (особенно для банков, оперирующих государственными средствами), тогда как в небольшом банке необходимость такой системы значительно ниже. Также требование качественной информации является обязательным для банка, акции которого торгуются на рынке, а также размещающего облигационные займы.

Небольшой банк обычно присутствует в каком-либо одном регионе, крупный же может обладать широкой филиальной сетью. Соответственно, при организации кредитного процесса необходимо учитывать эти особенности, должны быть прописаны организационные особенности кредитования в филиалах, установлены лимиты кредитования по регионам присутствия и др.

Определяет количественные и качественные характеристики клиентов и виды предлагаемых кредитных продуктов.

Масштабы деятельности также оказывают влияние на организацию кредитования: самостоятельное кредитование, синдикация и т. д.

Крупный банк в отличие от небольшого обладает большими ресурсами на модернизацию кредитного процесса.

Большие размеры банка, во-первых, позволяют дешевле привлекать ресурсы на рынке, во-вторых, деньги физических лиц в большинстве случаев находятся в крупных банках.

Масштабы деятельности определяют организационную структуру как в целом банка, так и организацию кредитного процесса, а также оказывают влияние на формирование стратегии и тактики в области кредитования.

Структура ресурсного наполнения банка. Указанный фактор, по нашему мнению, оказывает влияние на:

- определение формы привлечения средств для кредитного процесса и уровень рентабельности кредитных продуктов;

- характеристики предлагаемых банком продуктов (сроки, стоимость);

- формирование стратегии и тактики в области кредитования.

Данный фактор накладывает ограничения на группу клиентов, которым банк был бы привлекателен, поскольку стоимость ресурсов определяет нижние границы стоимости продуктов для клиентов.

Такие факторы, как направления работы и уровень специализации банка, оказывают влияние на формирование стратегии и тактики в области кредитования и во многом определяют:

- специализацию в кредитовании и наибольший удельный вес соответствующего объекта кредитования в кредитном портфеле;

- требования к квалификации сотрудников;

- перечень кредитных продуктов;

- перечень потенциальных клиентов;

- структуру ресурсного наполнения, так как специализация предполагает, в том числе, понимание, на какие сроки и в каких размерах кредитовать.

Механизм влияния на организацию кредитного процесса других внутренних факторов отражен в приложении А.

К внешним факторам по отношению к банку, оказывающим влияние на формирование стратегии и тактики в области кредитования, мы относим:

- взаимосвязь с инвесторами, долгосрочными партнерами, акционерами, государственными и муниципальными структурами;

- клиентов (реальные и потенциальные заемщики) и их потребности;

- политический климат в государстве;

- внешние источники информации;

- иностранный опыт в области организации кредитного процесса;

- особенности отечественного законодательства в банковской сфере.

Взаимосвязь с инвесторами, долгосрочными партнерами, акционерами, государственными и муниципальными структурами влияет на структуру ресурсного наполнения банка, используемую для кредитования, что, в свою очередь, воздействует на величину процентных ставок по кредитным продуктам.

Этот внешний фактор влияет на определение видов кредитных продуктов, а также на состав клиентов, особенно в России.

Государственные механизмы поддержки бизнеса оказывают влияние на оценку рисков кредитной организацией посредством принятия на себя части рисков по сделке через механизм государственных гарантий, целевого финансирования проектов, участия в капиталах компаний.

Клиенты (реальные и потенциальные заемщики) и их потребности влияют на создание новых кредитных продуктов, на изменения в кредитной политике, на разработку других продуктов банка, продаваемых вместе с кредитным продуктом. от клиентов зависит скорость рассмотрения кредитной заявки. поэтому организация кредитного процесса должна обязательно учитывать потребности клиентов.

Политический климат в государстве влияет на возможность привлечения иностранных капиталов для дальнейшего использования в кредитном процессе, а также влияет на формирование банковских документов, регламентирующих стратегию и тактику в области кредитования.

Внешние источники информации (рейтинговые агентства Standard & Poor's, Moody's и др.) оказывают серьезное влияние на методику оценки рисков.

Данные государственных органов статистики, министерств, центрального банка, различных информационных агентств оказывают влияние на формирование стратегии и тактики в области кредитования.

Рассматривая влияние иностранного опыта в области организации кредитного процесса, необходимо исходить из того, что иностранные банки, приходя на российский рынок, приносят с собой и свои технологии, в том числе в области организации кредитного процесса. Также технологии перемещаются и неофициально, через переход сотрудников из иностранных банков в другие иностранные / российские банки.

При рассмотрении влияния на организацию кредитного процесса такого внешнего фактора, как особенности отечественного законодательства в банковской сфере, необходимо учитывать, что кредитный процесс должен строиться в соответствии с нормативами Банка России и прочими нормативными правовыми актами Российской Федерации, а законодательно закрепленные стандарты банковской деятельности в области кредитования могут дать импульс к модернизации организации кредитного процесса в банках.

В стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 г. отмечена очевидная необходимость более решительного перехода к модели развития банковского сектора, характеризующейся приоритетом качественных показателей деятельности и ориентацией на долгосрочную эффективность.

Такой переход требует модернизации кредитного процесса и подходов к его организации с учетом механизма влияния внутренних и внешних факторов.

Многообразие, взаимозависимость и много вариантность оказываемого воздействия на кредитный процесс перечисленных факторов еще раз подтверждает необходимость использования системного подхода при построении кредитного процесса.

Проведенный анализ показывает необходимость учета следующих особенностей при организации и модернизации кредитного процесса: копирование иностранных методик способно лишь принести вред при проведении преобразований; каждый процесс модернизации должен строиться на индивидуальной основе, учитывать механизм и степень влияния перечисленных факторов на конкретную кредитную организацию.

1.3 Состояние кредитного рынка в современных условиях

Рассмотрим более подробно показатели кредитной деятельности российских банков в новейшей истории. Источником информации является публичная статистика Банка России [5]. Можно ли доверять указанным данным? На наш взгляд, точность измерений Центрального Банка Российской Федерации достаточно высокая, что связано, прежде всего, с хорошо поставленной системой бухгалтерского учета в коммерческих банках (как источниках первичных данных). Все без исключения кредитные организации используют автоматизированные компьютерные системы учета бухгалтерских операций, что вкупе с невозможностью сокрытия операций по выдаче кредитов, да и в целом с высокой «прозрачностью» банковских операций, свидетельствует о минимальном риске использования недостоверной информации. Территориальные органы Банка России регулярно проверяют коммерческие банки и их внутренние структурные подразделения, не допуская искажения бухгалтерской отчетности, которое наблюдается повсеместно у «обычных» коммерческих организаций. Кредитный портфель банков условно разделяется на две основные составляющие: кредиты, предоставленные физическим лицам и юридическим лицам (рис. 1).

Рисунок 1 - Совокупный кредитный портфель коммерческих банков (в млрд. рублей)

В России большинство банков являются универсальными кредитными организациями, т.е. проводящими кредитные операции как с юридическими, так и с физическими лицами. Существуют, конечно, и исключения, например банк Хоум Кредит Банк специализируется на экспресс-кредитовании физических лиц (более 97% в кредитном портфеле на ноябрь 2012 г.), При этом доля кредитов юридическим лицам в банке «Санкт-Петербург» составляет 90% (на ноябрь 2012 г.). Следует отметить, что за исключением острой фазы кризисного периода - вторая половина 2009 -первая половина 2010 года - на кредитном рынке наблюдается стабильный рост (на 56% по сравнению с апрелем 2009 года). В то же время структура совокупного портфеля (включающего в себя просроченную задолженность) практически не претерпевает изменений: доля задолженности физических лиц составляет 23-27% и имеет устойчивый тренд к увеличению, в то время как доля ссудного портфеля юридических лиц имеет такой же устойчивый тренд к снижению с 77 до 73%.

Рассматривая валютную сторону сделок, можно сделать вывод о том, что доля заимствований в иностранных денежных единицах и драгоценных металлах теряет свою привлекательность как у юридических, так и у физических лиц (с 25.7% до 14.35%). По нашему мнению, это связано с пониманием последствий валютного риска, продемонстрированных в 2008-2009 году путем резкого и значительного повышения курсов валют (в пике: доллар США - на 57.6%, ЕВРО - на 37.4%).

Рассмотрим более подробно структуру размещенных кредитных средств юридическим лицами и индивидуальным предпринимателям (далее - ИП) в российской валюте (таблица 2) и иностранных валютах и драгоценных металлах (таблица 3) организаций.

Таблица 2 - Задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей перед банками в рублях (в млрд. рублей)

Кредитный портфель банков условно разделяется на две основные составляющие: кредиты, предоставленные физическим лицам и юридическим лицам (рисунок 1).

За истекшие 3,5 года совокупная задолженность предприятий и ИП выросла на 6,395 трлн. рублей, показав динамику в 70%, что свидетельствует о росте активности коммерческих предприятий, даже с учетом определенного обесценения национальной валюты. При этом, наибольшую долю в кредитном портфеле занимают ссуды, выданные торговым предприятиям. Однако темп прироста указанных активов ниже среднего по совокупному портфелю, что свидетельствует о снижении привлекательности данного сектора. Вторым по значимости сектором кредитования являются обрабатывающие производства, динамика прироста по которым соответствует средним значениям. В лидерах по развитию заимствований находятся компании, осуществляющие свою деятельность в сфере операций с недвижимым имуществом, транспортом и связью: +123% и +122% соответственно. По нашему мнению, это связано с общей нехваткой транспортных средств, каналов связи, а также недвижимого имущества. Кроме того, предприятия данных сфер экономики обычно могут предоставить ликвидное обеспечение, например, приобретаемый автотранспорт, недвижимое имущество.

Таблица 3 - Задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей перед банками в иностранной валюте и драгоценных металлах (в млрд. рублей)

Фактически, совокупный кредитный портфель предприятий и ИП составляет 19,081 трлн. рублей, большая часть которого представлена кредитами, номинированными в российских рублях (81.6%). Рассматривая кредитные операции с данными клиентами в иностранной валюте и драгоценных металлах, видно, что их объем имеет тенденцию к снижению (-8.12%) по всем видам экономической деятельности, за исключением организаций, связанных с обработкой и операциями с недвижимым имуществом; объем кредитования предприятий сферы транспорта и связи увеличился незначительно. Это может быть связано с тем, что указанные организации осуществляют значительный объем операций, цена которых определяется в иностранной валюте, например стоимость экспортируемых товаров. Также в Москве и Санкт-Петербурге сделки по передачи в аренду недвижимого имущества нередко заключаются в долларах США, что минимизирует валютный риск для девелоперов, привлекающих заемные средства в иностранной валюте.

Рассчитаем, насколько длительные кредиты выдаются коммерческими банками предприятиям различных секторов экономики. Для этого необходимо рассчитать оборачиваемость заемных ресурсов в зависимости от валюты кредитования (таблица 4).

Таблица 4 - Расчет оборачиваемости по валютным и рублевым кредитам в разрезе экономической принадлежности ссудополучателей

Таким образом, усредненная длительность кредитования юридических лиц и ИП в рублях составляет 7 месяцев, в то время как в иностранной валюте и драгоценных металлах она выше в 2,7 раза и составляет 19 месяцев. Это говорит о том, что банки с большей готовностью кредитуют своих клиентов на длительный срок именно в иностранной валюте. Рассматривая отраслевую принадлежность, можно отметить, что наиболее «длинные» кредиты предоставляются предприятиям сельского, лесного хозяйства (в рублях), а также строительным компаниям в иностранной валюте (на срок более трех лет). При этом следует отметить, что в целом характер кредитования можно признать краткосрочным, т.к. оборачиваемость, рассчитанная по мультивалютному портфелю, составляет всего 8.5 месяцев. Это говорит об ограниченном выполнении инвестиционной функции банковским кредитом на современном этапе в России.

«В странах с развитой рыночной экономикой процент малых и средних предприятий, их вклад в общую копилку ВВП соответствующих стран больше, чем у нас5» отметил 15 ноября 2012 года В.В. Путин [6]. Одной из форм поддержки и стимулирования развития данного направления является кредитование. Рассмотрим данные по кредитованию крупных предприятий (таблица 4), а также субъектов малого и среднего предпринимательства (таблица 5)

Таблица 5 - Информация по банковскому кредитованию крупных предприятий

Фактически наблюдается рост кредитного портфеля по крупным заемщикам по всему рассматриваемому временному диапазону, за исключением периода открытой фазы мирового финансового кризиса. Именно с этим и связано резкое увеличение доли просроченной задолженности (с 3.1% до 5.4%). Портфели крупных банков (входящих в ТОР-30) были более надежными по сравнению с портфелями средних и относительно небольших банков - уровень просрочки оказался ниже в 3 раза. При этом следует отметить, что их «восприимчивость» к кризисным явлениям оказалась схожей - произошел рост на 79% и 62% соответственно. В дальнейшем уровень просрочки у крупнейших банков практически не претерпевал изменений, в то время как остальные банки постепенно снижали уровень «плохих» активов путем фактического возврата задолженности, а также списывая их за счет сформированного резерва. Такую процедуру нередко называют «очищением» баланса от «мертвых» активов. Рассмотрим кредиты, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства (таблица 6).

Таблица 6 - Информация по банковскому кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства

Рассматривая кредиты, выданные субъектам малого и среднего предпринимательства, можно отметить, что в совокупном судном портфеле всех банков они занимают =20%, причем существует тенденция к повышению указанной доли до 23% на 01.11.2012 г. В связи с этим курс на развитие малого предпринимательства через кредитные механизмы пока не получил должного развития. Следует отметить, что данный сегмент является более рискованным видом предоставления кредитных услуг. Это подтверждается большей долей просрочки по сравнению с кредитованием крупных предприятий. Докризисный показатель 4.2% против 3.1% и в дальнейшем наблюдается плавный рост до 9% на текущую дату. При этом, качество кредитного портфеля крупных банков (исходя из доли просрочки) существенно хуже, нежели у средних и небольших банков: 12.8% против 4,2%. Величина 12,8% говорит о накоплении чересчур большого количества «плохих» активов, что повышает риски крупнейших системообразующих банков. В отличие от них меньшие по размеру банки сумели не допустить чрезмерного увеличения невозврата, сумев снизить его с кризисных 5.3% до 4.2%. На наш взгляд, это может быть связано с тем, что небольшие региональные банки8, более осмотрительно подходят к выбору партнеров. Действительно, осуществляя деятельность на ограниченной территории (области, города), высшее руководство банка может непосредственно участвовать в переговорах, что поднимает степень взаимоотношений и лояльности между банком и клиентом на более высокий уровень, не всегда доступный для федеральных кредитных организаций. Рассмотрим территориальную структуру выдачи заемных средств юридическим лицам и ИП (рис. 2).

Рисунок 2 - Информация о кредитах, предоставленных юридическим лицам и ИП в разрезе федеральных округов (в млн. рублей)

Рассматривая территориальную структуру выдачи заемных средств юридическим лицам и ИП (рис. 2) видно, что более половины (55%) кредитов в стране выдается в Центральном федеральном округе, из которых 88.2% приходятся на г. Москва и Московскую область. Таким образом, практически каждый второй рубль, выдаваемый коммерческими банками на современном этапе, приходится на столицу, что говорит о низкой дифференциации финансовых потоков и деловой активности в стране: они сосредоточены в одном месте - в Москве.

Анализируя территориальную структуру выдачи заемных средств физическим лицам понятно, что она несколько отличается от кредитования юридических лиц и ИП и, в первую очередь, более низкой ролью Центрального федерального округа (рис. 3).

Рисунок 3 - Информация о кредитах, предоставленных физическим лицам в разрезе федеральных округов (в млн. рублей)

В целом, расстановка иных федеральных округов по объемам кредитования не претерпела кардинальных изменений - вторым по активности является Приволжский федеральный округ. Наименьший объем кредитов выдан в Северо-Кавказском, Дальневосточном и Южном округах, что косвенно свидетельствует о недостаточном уровне деловой и бизнес-активности.

Подводя итоги исследования можно сказать, что банковский кредитный рынок в России стал в достаточной мере стабильным, в определенной мере это подтверждается достаточно низкими изменениями в период открытой фазы мирового финансового кризиса. При этом его развитие происходит по экстенсивной модели, т.е. с каждым годом выдается все больше кредитных ресурсов, а также увеличивается величина совокупного кредитного портфеля. При этом следует отметить чрезмерно высокий уровень просроченной задолженности как по юридическим лицам, так и по физическим лицам (4.4 % на 01.11.2012 г.) в сравнении с банками развитых капиталистических стран. Например, по 18-ти крупнейшим банкам США доля проблемных кредитов в 2008 г накануне кризиса составляла 0.5-2%, что существенно превышает показатели российской банковской системы. Может показаться, что эта проблема касается исключительно самих банков как самостоятельных субъектов предпринимательских отношений, действующих на свой риск. Однако, ввиду того, что абсолютное большинство банков - коммерчески успешные предприятия, не вызывает сомнений, что значительные убытки от невозвратов компенсируются за счет платежей добросовестных клиентов, т. е. заложены в процентную ставку. Кроме того, убытки банки при наступлении просрочки не ограничиваются суммой невозвратного кредита, они включают в себя: упущенные доходы на сформированный резерв на возможные потери (РВП и РВПС), недополученные процентные платежи, затраты на специалистов, занятых работой с проблемными активами, судебные издержки и т.д. Именно высокий уровень кредитных рисков побуждает банки предоставлять кредиты под высокие процентные ставки, которые существенно ниже ставок тех же американских банков. Кроме того, предприниматели, получающие кредиты, в свою очередь «закладывают» данные повышенные проценты в стоимость производимых товаров, оказываемых услуг, выполняемых работ. Это является одним из факторов, стимулирующих инфляцию, что ухудшает социально-экономический климат в стране.

Отдельно необходимо упомянуть о кредитовании субъектов среднего и малого бизнеса, которые являются, особенно в небольших городах, основой экономического развития. По статистике, исходя из уровня просроченной задолженности, это достаточно рискованно. Такие предприятия не всегда могут предоставить ликвидное обеспечение, их деятельность и бухгалтерская отчетность не всегда прозрачна. Несмотря на все усилия руководства страны, доля таких кредитов увеличивается медленными темпами. Возможно, государству необходимо брать определенные риски на себя, увеличивая присутствие и активность государственных гарантийных фондов, обеспечивающих выполнение обязательств заемщиков перед кредитными организациями.

Существующий дисбаланс в территориальном аспекте предоставления заемных ресурсов продиктован исторически сложившимся уровнем развития разным субъектов федерации. Сейчас Правительство проводит курс по ускоренному развитию территории Дальнего Востока , что должно привести к существенному увеличению объема кредитных операций.

Увеличение срока кредитования также имеет большое влияние на развитие предприятий, позволяя осуществлять долгосрочные инвестиционные вложения. В настоящий момент имеется тенденция к увеличению сроков кредитования, что, по нашему мнению, будет способствовать обновлению основных фондов. Это должно оказать опосредованное позитивное влияние на все остальные отрасли производства согласно эффекта мультипликатора, описанного Дж. М. Кейнсом.

Глава 2. Анализ кредитных операций коммерческого банка на примере читинского регионального филиала (№3349/047/07)

2.1 Общая характеристика Читинского регионального филиала (№3349/04707)

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» -- один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций банка находится в собственности государства.

ОАО Россельхозбанк занимает четвертое место в банковской системе России по объему активов, а также входит в высшую группу надежности в Рейтинге 100 Банков по версии журнала Forbes. Кредитный портфель банка на 1 января 2013 года превышает 1,1 трлн рублей.

ОАО Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса.

ОАО Россельхозбанк является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе.

ОАО Россельхозбанк занимает второе место в России по размеру филиальной сети. Свыше 1500 отделений работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах Банк располагает широкой и оптимально сформированной корреспондентской сетью, насчитывающей более 100 иностранных банков-партнеров и позволяющей обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

Рейтинги ОАО «Россельхозбанк» соответствуют суверенному кредитному рейтингу Российской Федерации и являются рейтингами инвестиционного класса.

Ведущими международными рейтинговыми агентствами Moody's и Fitch Россельхозбанку присвоены долгосрочные кредитные рейтинги Ваа1 и ВВВ, соответственно. Рейтинги Банка соответствуют суверенному кредитному рейтингу Российской Федерации и являются рейтингами инвестиционного класса.

Филиалы Банка в республиках, краях, областях, городах Москве и Санкт-Петербурге (территориальные банки), городах и районах (отделения) не наделены правом юридических лиц и действуют на основании положений, утверждаемых Правлением Банка.

На сегодняшний день в рабочем арсенале банка широкий спектр банковских продуктов и услуг, что позволяет активно и качественно удовлетворять потребности клиентов:

- Расчетно-кассовое обслуживание корпоративных и частных клиентов;

- Валютный контроль;

-Депозиты юридических лиц;

- Вклады;

- Кредитование и корпоративные финансы;

- Вексельные операции;

-Валютно-обменные операции;

- Лизинговые операции;

- Внешнеторговые операции;

- Денежные переводы, переводы без открытия счета выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме.

За разглашение банковской тайны должностные лица и сотрудники отделения несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба.

Структура Читинского регионального банка № 3349/047/07:

- Управляющий филиалом - представляет интересы филиала по вопросам деятельности филиала в соответствии с выданными Президентом Банка доверенностями; обеспечивает выполнение задач и функций, возложенных на филиал, развивает клиентскую базу филиала.

- Заместитель управляющего филиалом - обеспечивает увеличение клиентской базы филиала, экономический анализ деятельности филиала, рост объема привлеченных средств, рост продаж банковских продуктов, разработка тарифной политики филиала, управление размещением средств в Центральном офисе Сбербанка. А также операции с векселями, проверки предприятий по соблюдению кассовой дисциплины, формирование отчетности по денежному обращению, разработка проектов бюджетов и смет доходов-расходов филиала. В период отсутствия Управляющего филиала осуществляет руководство Филиалом в рамках предоставленных ею полномочий на основании выданной Президентом Банка доверенности.

- Главный бухгалтер - занимается организацией бухгалтерского учета, организацией и контролем за работой: операционного отдела, отдела кассовых операций, открытие счетов юридических лиц, межфилиальные расчеты, расчет налогов на имущество, на рекламу, транспортный налог, осуществляет контроль финансовой и бухгалтерской отчетности филиала; разработка проектов бюджетов и смет доходов-расходов филиала.

- Секретарь-референт - административная и организационная поддержка управленческого аппарата, делопроизводство, прием и регистрация входящих, исходящих и внутренних документов, составление номенклатуры дел;

- Юрист - правовая экспертиза документов по запросам подразделений филиала; проверка и формирование юридических дел клиентов; правовое сопровождение договоров банковских услуг, проведение текущих консультаций сотрудников филиала, и клиентов филиала, участие в претензионно - исковой работе филиала, проведение работы по учету кадров филиала, охрана труда, уполномоченный сотрудник по ПЛОД.

- Кредитный инспектор - организация кредитной работы, рассмотрение заявок на кредитование, анализ ФХД заемщиков, предоставление заключений по кредитным проектам на ФКК филиала и в Центральный офис Сбербанка, ведение кредитных досье клиентов, текущий мониторинг финансового состояния заемщиков, формирование отчетности в ЦБ РФ и Центральный офис Сбербанка по кредитным операциям;

- Отдел валютного контроля - функции агента валютного контроля за операциями юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте; ведение досье по валютному контролю; взаимодействие по вопросам валютного контроля с Бурятской таможней, ГУ ЦБ по Республике Бурятия, формирование отчетов в Центральный офис Сбербанка и ЦБ РФ.

- Операционный отдел - обслуживание лиц в рублях и иностранной валюте; контроль за невыясненными суммами, отправка дебетовых платежей клиентов, переводы без открытия банковских счетов в рублях и валюте в пользу юридических и физических лиц-клиентов филиала и клиентов других банков, консультирование клиентов. Ведение картотеки №2, формирование и сшив документов дня в рублях, формирование оборотное - сальдовой ведомости и ведомости открытых и закрытых счетов, оформление счетов-фактур по услугам, облагаемым НДС;

- Отдел розничного бизнеса - разработка и внедрение комплексных проектов по развитию розничного бизнеса в филиале и увеличение клиентской базы, консультирование клиентов банка по предлагаемому спектру банковских продуктов и услуг для частных клиентов; ведение депозитных счетов физических лиц в рублях и валюте, обслуживание клиентов по системе WU в рублях и в валюте, отчеты для головного офиса по операциям физических лиц;

- Отдел кассовых операций - выполняет кассовые операции с юридическими и физическими лицами, в том числе валютно - обменные, формирование кассовых документов;

- Отдел бухгалтерского учета и отчетности - проводит учет внутрихозяйственных операций филиала, ЕСН; НДС; НДФЛ; открытие внутри банковских счетов; ведение книги продаж; регистрация полученных счетов - фактур. Ведение регистров по налогу на прибыль, осуществляет дополнительный контроль, контроль за своевременным проведением инвентаризации денежных средств и материальных ценностей, формирование документов по внутрихозяйственным операциям филиала;

- Группа автоматизации - поддержка АБС, информационная безопасность, поддержка системы «Интернет-Банк», прием и обработка кредитовых документов клиентов, контроль за каналами связи, техническая и пожарная безопасность филиала

- Отдел хозяйственного обеспечения - занимаются покупкой ТМЦ, основных средств, организует проведение ремонтных работ, истопные работы, координация работы водителя.

В ОАО « Россельхозбанк» основные функции маркетинга выполняет отдел по работе с клиентами. Организационную структуру можно представить в виде следующей схемы (смотрите рис.2.1).:

Рисунок 2.1 - Организационная структура Читинского регионального филиала № 3349/047/07

Основными задачами кредитного отдела являются:

1) Организация продаж кредитных продуктов корпоративным клиентам Банка;

2) Обеспечение оптимального соотношения доходность/уровень риска по формируемому кредитному портфелю;

3) Увеличение абсолютных и относительных показателей кредитного портфеля отделения по корпоративным клиентам;

4) Обеспечение качественного и оперативного рассмотрения кредитных заявок корпоративных клиентов;

5) Системный анализ регионального рынка, продуктов, услуг и тарифов для юридических лиц и ИП, предлагаемых банками - конкурентами, анализ и планирование объемных показателей продаж кредитных продуктов отделения.

Кредитный отдел в соответствии с возложенными на него задачами осуществляет следующие функции:

- организация консультирования действующих и потенциальных заемщиков по всему спектру предлагаемых Банком кредитных продуктов (в т.ч. лизинг и международное фондирование);

- прямые продажи кредитных продуктов юридическим лицам;

- регулярная подготовка и согласование (утверждение) с Департаментом организации продаж бизнес- планов по развитию корпоративного бизнеса отделения и планов по объемным показателям корпоративных продаж и комиссионных доходов в разрезе кредитных продуктов;

- анализ адекватности используемых в Банке бизнес - процессов корпоративных продаж требованиям рынка, формирование и направление предложений об оптимизации бизнес - процессов корпоративных продаж в Департамент организации продаж, Департамент кредитования корпоративных клиентов, Департамент рисков и Департамент маркетинга;

- мониторинг кредитного портфеля отделения и портфеля проблемной задолженности;

- подготовка отдельных отчетов и статистических данных по кредитному портфелю, по запросам Управляющего, Департамента организации продаж, Департамента кредитования корпоративных клиентов, Департамента рисков и Департамента маркетинга;

- подготовка отчетов и статистических данных в целом по региональному рынку, а также в разрезе корпоративных услуг банков - конкурентов по запросам Управляющего, Департамента организации продаж, Департамента маркетинга.

Сотрудники кредитного отдела обязаны:

- оперативно и качественно выполнять свои должностные обязанности, определенные должностными инструкциями, а также поручения Начальника кредитного отдела и руководства отделения, в лице Управляющего и его заместителей, относящиеся к функциям кредитного отдела;

- способствовать развитию эффективной деятельности отделения и получению им прибыли;

- сохранять банковскую и коммерческую тайну;

- повышать уровень профессиональных знаний;

- соблюдать правила трудового распорядка.

Сотрудники отдела несут ответственность:

1) за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей;

2) за несоблюдение Внутреннего трудового регламента Банка, законодательства о труде;

3) за разглашения банковской и коммерческой тайны.

Сотрудники кредитного отдела имеют право:

- вносить предложение по совершенствованию работы кредитного отдела;

- участвовать в рассмотрении вопросов и разработке документов, связанных с выполнением ими служебных обязанностей;

- на материальное вознаграждение согласно условиям оплаты труда и правилам, принятым в Банке;

- на дополнительное поощрение за выполнение отдельных поручений руководства отделения.

2.2 Анализ финансового состояния Читинского регионального филиала № 3349/047/07

Исследование следует начинать с анализа пассива, характеризующие источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют состав и структуру активов.

Структура Заемных средствах за 2010-2012 гг. представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Состав и структура заемных средств

За рассмотренный период можно сделать выводы, что наибольший удельный вес в заемных средствах составили вклады физических лиц. В 2012г. по сравнению с 2010г. показатель удельного веса снизился на 8,34%, по сравнению с 2011г. почти на 3%. Снижение числа вновь открытых счетов физических лиц в 2012г по сравнению с 2010 г. составили 105,99%, а по сравнению с 2011 г.- 101,9%, свидетельствует об уменьшении доходов населения.

В связи с нестабильным состоянием денежных доходов населения, уменьшилась доля накопления сбережений во вклады, что способствовало уменьшению остатков частных вкладов в Крае.

Стоит отметить, что удельный вес остатка средств физ. лиц в общем остатке таких средств во всех коммерческих банках республики составил в 2012г.-75,6%, 2011г.- 84,1%, 2010г.- 78,6%.

Повышение уровня инфляции, повышение уровня конкуренции среди банков республики оказало влияние на остатки средств на счетах юридических лиц, которые в 2012г. по сравнению с 2010г. уменьшились на 151,15% (137806 тыс. руб.), а по сравнению с 2011г. на 122,135 (73785 тыс. руб.). Удельный вес средств юридических лиц в сумме привлеченных средств значительно увеличился и к 2012г. в процентном соотношении с 2010г. составил 73,4%, а 2011г.- 90,98%. Одной из причин увеличения удельного веса явилось открытие счетов по учету внебюджетных средств организаций, финансируемых их федерального бюджета и счетов федерального казначейства.

Структура заемных средств за 2010-2012гг. имела следующий вид (рис. 2.2):

Рис. 2.2 Структура заемных средств Читинского регионального филиала №3349/07/07 за 2010-2012 гг.

Используя формулу №1, определим среднюю номинальную цену привлеченных в рассматриваемом периоде ресурсов Kn по вкладам и депозитам физических и юридических лиц:

Kn= P/H * Q/t *100%, (1)

Р - плата за пользование привлеченными средствами любого вида в анализируемом периоде (проценты уплаченные);

Н - соответствующая величина использованных заемных средств в том же периоде;

Q - расчетное количество дней в году;

t - срок в днях, в течение которого за использование суммы средств Н была выплачена плата в размере Р.

Кn1 = (67848 / 758797)* (365 / 365) *100% = 8.94

Кn2 = (187313 / 1193748) *(365 / 365) *100% = 15.7

Кn3 = (176802 / 1681130) * (365/365) *100% = 10.5

По проведенному анализу можно сделать вывод, что с 2010-2011 гг. произошло удорожание ресурсов банка, а с 2010-2012 гг. - удешевление.

Следующим этапом по формуле №2 определим среднюю реальную цену привлеченных банком ресурсов Кr:

Kr = Kn * F/H (2)

где F - общая сумма привлеченных банком за рассматриваемый период денежных средств;

H- величина использованных в данном периоде денежных средств (величина активов).

Кr1 = 8,94 * 858899 / 478787 = 16.03

Кr2 = 15.7 * 1317545 /1105572 = 18.71

Кr3 = 10.5* 1768586 /1463537= 12.68

Из расчетов видно, что цена заемных банком ресурсов с 2010-2011 гг. возросла на 2,68 ед., а с 2011-2012 гг. упала на 6,03 ед. Следовательно, процент за пользование заемными средствами банка в общем уменьшился, что говорит об эффективной политике привлечения средств.

Анализируя в целом итоги деятельности Читинского регионального филиала № 3349/047/07 в период с 2010-2012 гг. по формированию пассивов, следует отметить, что изменения в структуре заемных средств, произошли в сторону уменьшения вкладов физических лиц, и незначительного прогнозируемого увеличения депозитов юридических лиц. Это объясняется тем, что работа с юридическими лицами в истекший период была направлена на упрочение позиций на этом сегменте рынка и принципах повышения качества обслуживания клиента, совершенствование структуры вкладов, внедрения новых банковских продуктов, в том числе и для конкретных групп клиентов. Несмотря на незначительное уменьшение депозитов физических лиц, задание бизнес-плана по привлечению рублевых денежных средств физических лиц Читинским региональным филиалом №3349/047/07 выполнено. Анализ структуры ресурсной базы банка дает общее представление о характеристике банка. В тоже время для оценки экономического состояния банка необходимо ресурсный анализ увязать с оценкой основных направлений размещения ресурсов; определить важнейшие (для банка) источники средств во взаимосвязи с направлениями их размещения; провести анализ активных операций банка, дать оценку их эффективности (например, с точки зрения доходности). Рассмотрим состав и структуру размещенных средств Читинского банка (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Состав и структура размещенных средств Читинского банка

Анализ структуры активных операций банка представляет собой анализ направлений использования его ресурсов.

Доля кредитов юридическим и физическим лицам в чистых активах уменьшилась в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 13,65% , а по сравнению с 2010 г. на 13,65%. Значительно повысился удельный вес кредитных ресурсов, предоставленных другим банкам. Их доля в чистых активах составляла 67,85% в 2012г., 37,75% в 2011 г., 23,98% в 2010 г. Данный факт можно расценивать положительно, т. к. произошла смена приоритетов в политике управления активами и перераспределение инвестиций в различные отрасли экономики. Удельный вес ссудной задолженности с 2012 г. (14,41% в общей сумме работающих активов или 68977 тыс. руб.) снизился на 37,52%, в 2010 г. составлял 51,93% или 759999 тыс руб. Одновременно произошло увеличение доли просроченной задолженности в ссудной в отчетном году по сравнению с предыдущим на 0,03%, а по сравнению с 2010 г. на 3,95%. Это говорит о снижении эффективности проведения кредитной политики банка.

Произошло уменьшение вложений в ценные бумаги. Банк на протяжении ряда лет формирует портфель государственных ценных бумаг, т. к. они отличаются высокой надежностью ,и на них не создается резерв под обесценение вложений, что не увеличивает расходов банка.

При анализе активов банка необходимо уделить внимание активам, не приносящим доход и выявить динамику и структуру их в валюте баланса и в чистых активах (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Состав и структура активов, не приносящих дохода

Как видно из таблицы, в целом активы, не приносящие дохода занимают сравнительно большой удельный вес в валюте баланса. Так, остатки средств на корреспондентских счетах и в кассе в отчетном году по сравнению с 2010 г. составляют 2,68%, по сравнению с 2011 г. 75,16%. Также не наблюдается рост остатков средств на коррсчете в ГРКЦ. В то же время снизилась сумма обязательных резервов, депонируемых в ЦБ РФ по причине уменьшения базы для расчета резерва: суммы остатков средств на счетах физических и юридических лиц (см. таблицу 2.1.) Кроме того, Центральный Банк регулярно повышает нормативы обязательного резервирования, что выводит финансовые ресурсы банков из оборота. Как отрицательный момент можно расценивать повышение дебиторской задолженности как в динамике за 3 года, так и в структуре чистых активов.

Произошло снижение размера капитальных вложений с 82782 тыс. руб. в 2010 г. до 72077 тыс. руб. в 2011 г. и 63407 тыс руб. в отчетном году. Темп роста 2011 г. по сравнению с 2010 г. составляет 130,56%, а по сравнению с 2011 г. 114,85%.

2.3 Анализ кредитных операций коммерческого банка

Читинского регионального филиала № 3349/047/07

Читинский региональный филиал № 3349/047/07 предлагает следующие программы кредитных операций:

1. Кредит на неотложные нужды

Кредит на неотложные нужды - это:

- возможность использовать кредит по своему усмотрению и не предоставлять в банк никакой отчетности;

- длительный срок кредитования до 5 лет;

- кредит, сумма которого зависит только от дохода заемщика;

- расчет суммы кредита исходя из доходов по основному и дополнительному месту работы или совокупного дохода супругов по одному месту работы;

Минимальный размер кредита - от 10 тысяч рублей, при этом максимальный суммарный остаток задолженности заемщика по кредиту не должен превышать 500 тысяч рублей.

Валюта: рубли / доллары США / евро

Обеспечение:

- Поручительства физических лиц, имеющий постоянный источник дохода;

Погашение: производится ежемесячно равными долями или по графику платежей. Уплата процентов производится одновременно с погашением кредита.

Документы, предоставляемые в банк для получения кредита «На неотложные нужды»:

- Заявление - анкета;

- Паспорт гражданина РФ ( Заемщика /Созаемщика/ Поручителя) или документ, его заменяющий (удостоверение личности для лиц, которые проходят военную службу; паспорт моряка (удостоверение личности моряка));

- Для мужчин в возрасте до 27 лет (включ.) - военный билет или удостоверение офицера (для офицеров);

- Документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость Заемщика/Созаемщика/ Поручителя ( справка 2- НДФЛ, или справка о доходах по форме Банка за последние 6 календарных дней);

- Документы по предоставляемому обеспечению ( в соответствии с требованиями Банка).

2. Пенсионный кредит

ОАО Россельхозбанк предлагает специальную кредитную программу для людей пенсионного возраста, которая позволяет получить до 100 000 рублей на неотложные нужды без подтверждения целевого использования кредитных средств.

Требования к Заемщику:

Категория заемщиков:

Граждане, находящиеся на пенсионном обеспечении, которым выплачиваются следующие виды пенсии:

- Пенсия по старости ( в соответствии с законодательством);

- Пенсия по инвалидности;

- Пенсия по государственному пенсионному обеспечению - за выслугу лет, по старости ( в соответствии с законодательством), по инвалидности, социальная пенсия;

- Пенсия за выслугу лет / инвалидности;

- Пенсионное обеспечение, регулируемое другими федеральными законами;

Возраст: до 75-ти лет на момент окончательного возврата кредита.

Гражданство: Российская Федерация

Регистрация: на территории Российской Федерации

Требуются наличие:

- Заключенного с Банком договора банковского вклада/ счета для перечисления на него Заемщику назначенной ему пенсии и перевод пенсии в Банк путем оформления в территориальном отделении Пенсионного фонда Российской Федерации заявления на перечисление суммы пенсии на данный счет

Или

- Заключенного с Банком договора банковского вклада, который пополняется за счет перечисления сумм пенсии из других кредитных учреждений, и представления копии заявления на периодическое перечисление сумм пенсии со счета, открытого в другой кредитной организации, на счет по вкладу

Или

- Заключенного с Банком договора об открытии банковского счета, на которой перечисляются суммы пенсии из других кредитных организаций, и представление копии заявления на периодическое перечисление сумм пенсии со счета, открытого в другой кредитной организации, на банковский счет, который в Банке/ наличие банковского счета Банке, на которой осуществляется перечисление пенсии

Цели и сроки кредитования:

Кредит предоставляется на любые цели. Подтверждение целевого использования кредита не требуется.

Сумма кредита: от 10 000 рублей, при этом максимальный суммарный остаток задолженности заемщика по кредиту не должен превышать 500 000 рублей.

Срок кредита: до 5 лет

Процентная ставка: в рублях- от 15% годовых.

Срок рассмотрения заявки: до 5 рабочих дней с момента предоставления комплекта документов в полном объеме.

Обеспечение ( принимается в случае отсутствия договора личного страхования ):

- Поручительство не менее 1-го физического лица

Или

- Поручительство юридического лица

Или

- Залог ликвидного имущества Заемщика/ Созаемщика (-ов)/ юридического лица или третьего лица.

Документы необходимые для получения кредита:

- Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность Заемщика ( Созаемщика, поручителя);

- Заявление - анкета;

- Документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость;

- Документы по предоставляемому обеспечению;

Дополнительные документы:

- Пенсионное удостоверение;

- Справка отделения Пенсионного фонда Российской Федерации и/ или другого государственного органа, выплачивающего пенсию за последний месяц, по используемым ими формам или по форме Банка;

Или

- Выписка со счета по вкладу, если Заемщик перечисляет пенсию на счет в Банке;

- Выписка с текущего счета, если Заемщик перечисляет пенсию на текущий счет в Банке копия заявления на периодическое/ длительное перечисление пенсии ( части пенсии) в сумме, необходимой для ежемесячного погашения кредита со счета, открытого в другой кредитной организации, на банковский счет ( при необходимости).

3. Автокредит

Главное - это:

1. Постоянная регистрация по месту расположения регионального филиала;

2. Положительная кредитная история;

3. Наличие собственных средств в размере не менее 30% от стоимости легкового автомобиля;

4. Сумма автокредита не должна превышать 750 000 рублей, но не более 70% стоимости автомобиля;

5. Отсутствие текущей кредитной задолженности период банком;

Автокредит предоставляются на покупку автомобилей у официальных дилеров, а также на приобретение транспортных средств, подлежащих государственной регистрации, в сети фирм.

Преимущества автокредита:

- Первоначальный взнос не менее 10% при покупке нового автомобиля ( при включении КАСКО в сумму кредита - не менее 20%);

- Плата за досрочное частичное или полное погашение отсутствует;

- Не требуется страхование жизни;

- Приобретение всех видов транспортных средств: легковых и грузовых автомобилей, прицепов и полуприцепов, мотоциклов, яхт, катеров, гидроциклов, моторных лодок и т.п.

- Возможность приобретения как нового, так и поддержанного автомобиля;

- В стоимость приобретаемого транспортного средства включается цена дополнительного оборудования, устанавливаемого на него фирмой - продавцом по желанию клиента.

Основные условия:

- Размер кредита до - 70% от стоимости транспортного средства;

- Максимальная величина автокредита, которую может получить заемщик, определяется с учетом его платежеспособности и не может превышать 70% стоимости автомобиля ( других транспортных средств);

- Оформляется залог приобретаемого транспортного средства, а также, если клиент состоит в браке, поручительство супруги (-а) без учета ее (его) платежеспособности;

- Оформляется страховка транспортного средства от рисков утраты, угона и ущерба;

- Погашение кредита производится ежемесячно равными долями или по графику платежей;

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита - от 2 до 5 рабочих дней с момента предоставления заемщиком полного пакета документов.

Дополнительно:

- Возможна выдача кредита с отлагательным условием - после предоставления в банк платежных документов или договора купли- продажи транспортного средства. В случае положительного решения заемщик может в срок до 90 календарных дней принять решение о приобретение того или иного транспортного средства, исходя из суммы кредита, которую ему готов предоставить банк. Сумма кредита может быть скорректирована в меньшую сторону после предоставления платежных документов.

- Банк может принять в качестве собственных средств заемщика сумму, определенную фирмой - продавцом после оценки имеющегося у него бывшего в употреблении автомобиля ( других транспортных средств), который принимается в зачет приобретаемого.

Документы, предоставляемые в банк для получения автокредита

- Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность Заемщика/ Созаемщика с отметкой о регистрации;

- Заявление - анкета на предоставление автокредита/ анкета - паспорт Клиента - гражданина ведущего ЛПХ;

- Документы, подтверждающие размер доходов и размер производимых удержаний за последние 6 месяцев Заемщика / Созаемщика - по форме № 2 - НДФЛ либо по форме Банка;

- Копия трудовой книжки, заверенная работодателем, и копию трудового договора с основного места работы Заемщика;

- При необходимости Банк может запросить дополнительные документы отражающие финансовое положение Заемщика.

4. Кредит гражданам, ведущим Личное Подсобное Хозяйство

Кредит предоставляется гражданам РФ ( на чье имя зарегистрирован земельный участок, предоставленный или приобретенный для ведения личного подсобного хозяйства) при максимально допустимом возрасте Заемщика не старше 65 лет к окончательному сроку исполнения обязательств по кредиту ( возврата кредита).

В случае если возраст Заемщика, достиг либо достигнет к окончанию срока исполнения обязательств по кредиту 65 лет, получение кредита осуществляется при обязательном включении в договор по кредитной сделке в качестве Созаемщика гражданина в возрасте 60 лет, осуществляющего совместно с лицом, на которое зарегистрировано право на земельный участок , ведение личного подсобного хозяйства , и являющегося его близким родственником.

Цели и сроки кредитования:

Кредиты предоставляются сроком до 2-х лет ( с учетом продолжительности технологического цикла производства сельскохозяйственной продукции) на следующие цели:

- Приобретение Горюче-смазочных материалов;

- Приобретение запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники и животноводческих помещений;

- Приобретение минеральных удобрений, средств защиты растений;

- Приобретение кормов, ветеринарных препаратов и других материальных ресурсов для проведения сезонных работ, в том числе материалов дл теплиц;

- Приобретение молодняка сельскохозяйственных животных;

- Уплату страховых взносов при страховании сельскохозяйственной продукции;

- Приобретение материалов для теплиц ( включая грунт, песок, стекло, пленку);

- Приобретение семян, посадочного материала ( включая рыбопосадочный);

- Закупку отечественного сельскохозяйственного сырья для первичной и промышленной переработки;

- Уплату электроэнергии, используемой для орошения;

- Приобретение запасных частей и материалов для ремонта оборудования, грузовых автомобилей и тракторов;

- Приобретение луковиц, клубней и рассаду цветов, грибов и грибницы ( мицелия);

- Уплату аренды земли, помещений, складов и хранилищ на срок реализации кредитной сделки;

- Приобретение сельхозинвентаря и средств малой механизации;

- Осуществление авансовых платежей за новую технику и/ или оборудование;

- Уплату услуг по сборке, установке, наладке и т.п. приобретаемой техники и/или оборудования;

- Приобретение тары, тарного и упаковочного материала;

- Приобретение грунта для отсыпки земельного участка, песка, чернозема, перегноя и др.;

- Приобретение материалов для ремонта хозблоков, сараев, погреба, кормокухонь и др, хозяйственных построек;

- Приобретение материалов для строительства, реконструкции и ремонта ограждений и заборов;

- Проведение работ по прокладке летнего водопровода для сельскохозяйственных угодий, в т.ч. приобретение емкости для воды, электронасосов, шлангов и др.;

- Прочие сезонные затраты.

Кредиты предоставляются на сроком до 5 лет на следующие цели:

- Приобретение сельскохозяйственных животных;

- Приобретение оборудования для животноводства и переработки сельскохозяйственной продукции;

- Ремонт, реконструкцию и строительство животноводческих помещений;

- Приобретение газового оборудования и подключение к газовым сетям;

- Приобретение сельскохозяйственной малогабаритной техники, тракторов, мощностью до 100 л.с. и агрегатируемых с ними сельскохозяйственных машин, грузоперевозящих автомобилей полной массой не более 3,5 тонн, оборудования для животноводства и переработки сельскохозяйственной продукции.

Банк предусматривает для граждан, ведущих ЛПХ, льготный период погашения основного долга:

- По кредитам, выданным на срок до 2 лет - до 12 месяцев;

- По кредитам, выданным на срок от 2 до 5 лет - до 24 месяцев;

Предусмотрено погашение основного долга и процентов по кредиту: ежемесячными, ежеквартальными и полугодовыми платежами.

Сумма кредита:

- С субсидированием процентной ставки на срок до 2 лет составляет - 300 000 рублей;

- С субсидированием процентной ставки на срок до 5 лет составляет - 700 000 рублей;

- Без субсидирования процентной ставки на срок до 5 лет составляет - 700 000 рублей;

- На несельскохозяйственную деятельность, на срок до 5 лет - 700 000 рублей.

Максимальная сумма кредита определяется Банком, исходя из совокупного дохода гражданина и совместно проживающих с ним и ( или ) совместно осуществляющих с ним ведение ЛПХ членов его семьи.

Процентная ставка: в рублях - не ниже 14% годовых.

В обеспечение по кредитам принимается залог ликвидного имущества ( подлежит обязательному страхованию, кроме земельных участков и незавершенных строительством объектов недвижимости) или поручительство ( физических и юридических лиц).

Кредиты в сумме:

- До 300 тыс. рублей включительно предоставляются под поручительство 1- го физического лица;

- От 300 до 700 тыс. рублей включительно предоставляются под поручительство 2-х физических лиц.

Документы необходимые для получения кредита:

- Паспорт гражданина РФ;

- Заявление - анкета на получение кредита ( не требуется заверение уполномоченным представителем городской/ сельской администрации)

Кредиты предоставляются только гражданам России. Уплата процентов за кредит производится ежемесячно, одновременно с погашением кредита, начиная с первого числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Величина процентной ставки устанавливается комитетом по процентным ставкам; при ее изменении в действующие кредитные договора вносятся изменения.

Необходимо отметить, что банк специализируется на кредитовании клиентов, принадлежащих к определенным отраслям, т.е. наиболее крупных заемщиков. В зависимости от сумм выданных кредитов банк получает процентный доход. Рассмотрим структуру выданных кредитов Читинским региональным банком № 3349/047/07 ( таблица 2.4).

Таблица 2.4 - Структура выданных кредитов Читинским региональным банком № 3349/047/07.

В кредитной политике банка в течение трех исследуемых лет главными приоритетами были:

- кредитование реального сектора экономики;

- кредитование социально-экономических программ региона;

- снижение кредитного риска;

- улучшение качества кредитного портфеля.

Из данных таблицы 2.4. видно, что общий размер кредитования в динамике значительно уменьшился и составил в 2012 г. по отношению к 2011 г. 277,54% (снизился на 1303302 тыс руб.), а по отношению к 2010 г. - 2407,86% (разница составила 19497760 тыс. руб.). Рассматривая темпы роста объемов кредитования по отраслям, можно увидеть, что снизилась сумма инвестирования в промышленность, строительство, торговлю и общественное питание. Так, уменьшение объемов кредитов, направленных в сельское хозяйство, составил 5709,00 %, т.е снизился в 57 раз. Кроме того, наблюдается сокращение объемов кредитования прочих отраслей и транспорта и связи.

Таким образом, можно сделать вывод, что при выборе направлений инвестирования средств банка предпочтение отдается таким отраслям, как: промышленность, строительство, торговля и общественное питание, сельское хозяйство. Кроме того, наблюдается снижение объемов выданных кредитов населению в отчетном году по сравнению с предыдущим на 125,36%, по сравнению с 2010 г. в 18,5 раз.

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле занимают такие отрасли, как прочие (сюда относятся кредиты, выданные субъектам местных органов власти) - 44,39 %; торговля и общественное питание - 22,93 %; кроме того, значителен объем денежных средств, предоставленных населению - 25 % от общего объема инвестирования. Такие отрасли, как промышленность и строительство в данном году не являлись приоритетными для вложения средств, их удельные веса в структуре кредитного портфеля банка занимают 5,28 % и 2,4 % соответственно (см. Приложение 1). Политика банка в сфере кредитования в данном году отличалась осторожностью, и банк не уделял достаточного внимания инвестированию реального сектора экономики из-за низкой платежеспособности предприятий и, соответственно, высокой степени кредитного риска. Это связано с общей ситуацией в экономике региона как депрессивной вследствие низкого уровня развития производства и большой зависимости от внешних источников финансирования (федерального бюджета).

В 2011 г. (Приложение 2) наблюдается перераспределение кредитных ресурсов в сферу промышленности (34,42 %), на финансирование торгово-посреднической деятельности (32,28 %), транспортной промышленности и связи (0,27%). Кроме того, в 2011 г. Россельхозбанк банк в рамках федеральной правительственной программы по поддержке сельского хозяйства заключил соглашение с Правительством ЗК о кредитовании отраслей сельского хозяйства на льготных условиях. В данном году банком на финансирование программы было выделено 300 тыс. руб или 0,04 % в общей сумме выданных кредитов.

Незначительно сократился объем выделенных кредитов прочим отраслям (14,42 %), на строительство (2,17 %). Уменьшился объем кредитования населения на 8,6 % (16,4 % в структуре кредитного портфеля), что связано с прекращением выдачи средств с августа по ноябрь 2011 г.

В 2012 г. (Приложение 3) приоритетными сферами вложения средств для банка остаются торгово-посредническая деятельность (39,99 % в структуре кредитных вложений), промышленность (32,3 % в структуре кредитного портфеля), кредитование физических лиц (19,23 % в структуре кредитных вложений). Незначительно увеличилась доля инвестирования строительства - 4,89 %, сельского хозяйства - 0,84 %. Снизились удельные веса кредитования транспортной промышленности и связи - до 0,04%, прочих отраслей-до 2,71 %.

В динамике наблюдается перераспределение кредитных ресурсов на инвестирование реального сектора экономики.

Одной из услуг банка на рынке кредитования является предоставление краткосрочных кредитов населению. Величина ссудного процента по кредитам, предоставляемым населению, колеблется в зависимости от конъюнктуры.

Как видно из Приложения 4 из трех образовательных кредитов банка два выдавались сроком на один год под поручительство (для завершения заочного образования) и одна ссуда - на 5 лет - под залог ценных бумаг. Кредиты были получены в оперативном порядке (1-3 дня), поскольку выдавались работникам банка. Банку нужно расширить сферу образовательного кредита, распространив его и на аспирантов, особенно дневной формы обучения, которые обучаются на платной основе. Это будет стимулировать подготовку ученых, в которых сейчас так нуждается страна.

Банку в границах ссуд на неотложные нужды выдает кредиты населению на приобретение автомобилей. С ним в этом плане конкурируют, видимо, все коммерческие банки, кредитующие население. Изучение кредитования в обследованном банке показало, что кредит на приобретение автомобиля населением встречается во всех банках, но выдается, как обычный кредит на неотложные нужды.

Из состава ссуд на текущие цели следует выделить в особую группу ссуды предпринимателям без образования юридического лица. Хотя доходы от предпринимательской деятельности и личные (семейные) доходы трудно разграничить, в то же время в большинстве случаев частная предпринимательская деятельность приближает граждан в бухгалтерском плане к юридическому лицу. Их предпринимательская деятельность сопряжена с риском и выдаваемый им кредит имеет производительный характер. Кроме того, получаемые индивидуальным предпринимателем кредиты используются и на цели инвестирования, что не позволяет относить их к ссудам на текущие цели.

В структуре обеспечения кредитов населению по Читинскому региональному филиалу №3349/07/07 преобладают поручительства физических лиц (78%); залог недвижимости составлял 10%, прочие виды залога - 5,4% и прочее обеспечение - 6% (рис. 2.3. и табл. 2.7).

Рис. 2.3. Структура обеспечения по кредитам населению на 01.01.2011г., предоставляемых Читинским региональным филиалом.

Таблица 2.7 - Обеспечение по видам кредитов населению на 01.01.2011г.

У предпринимателей без права образования юридического лица основной формой обеспечения кредита является залог недвижимости (71,6% на 01.01.2011 г.), у населения при получении ссуд на неотложные нужды -поручительства физических лиц (соответственно 85,5%), а при кредите в недвижимость - преимущественно поручительства физических лиц (65,5%) в сочетании с залогом недвижимости (27,8%).

Таким образом, анализ состава и структуры кредитов, выданных населению, показал, что наибольшей популярностью пользуются автокредит и кредит на неотложные нужды. Среди видов обеспечения преобладают поручительства физических лиц и залог недвижимости.

Проведенный анализ показывает, что доля потребительских кредитов, растет с каждым годом. Риск невозврата кредитов низок, так как банк проводит взвешенную кредитную политику. Сравним сроки рассмотрения, дополнительные расходы заемщика, связанные с такими наиболее распространенными видами обеспечения, как автотранспорт, недвижимость, ценные бумаги, дополнительные условия выдачи новых видов кредита.

Автотранспорт. Дополнительно к сумме процентов за пользование кредитом клиенту придется произвести следующие расходы:

- 254 руб. - оценка автомобиля в специализированной организации (от суммы оценки рассчитывается сумма выдаваемого кредита);

- руб. постановка автомобиля в залог в ГИБДД;

- комплексное страхование автомобиля на сумму кредита и некоторую процентов по кредиту в страховой компании (ставки от 4% до 7% в зависимости от суммы и престижности модели).

Оформление и выдача данного кредита в среднем занимает 2-3 дня (для физических лиц). Недвижимость. Относительно дорогой вид залога для клиента.

- нотариальное оформление договора залога - 1,5% от суммы сделки (минимум 350 руб.)

- справка из БТИ на отчуждение - от 90 руб. до 150 руб. в зависимости от срока исполнения.

- регистрация договора залога в БТИ - 350 руб.

- страховка (комплексное страхование недвижимости) суммы долга и процентов ~ 2%

- регистрация в местном Земельном Комитете (если необходимо) -180 руб. для населения, 450 - для юридических лиц.

Итого для физических лиц минимум неснижаемых расходов без учета страхования 960 рублей. Оформление и выдача данного кредита занимает в среднем от 3 до 5 дней (для физических лиц).

Переговоры о виде залогового имущества довольно длительны, поэтому в среднем ссуды под подобное обеспечение выдаются в течение 5 - 7 дней.

Ценные бумаги. В случае ценных долговых бумаг никаких дополнительных расходов не производится, выдача кредита возможна в течение дня. Залог акций предполагает извещение реестрового органа и произведение соответствующих операций по регистрации залога акций. Стоимость подобной операции - 30 руб. за заявку.

Условия выдачи кредита на получение образования достаточно невыгодны для ссудозаемщиков. Льготный период погашения кредита (во время обучения выплачиваются только проценты) единственное положительное условие. Процесс рассмотрения заявки более длительный и сложный, требует привлечения обеспечения, также как и предоставление обычного кредита на неотложные нужды. Фактическим заемщиком выступает не сам учащийся, а его родители. Поэтому более удобным и оперативным представляется получение краткосрочных ссуд на срок -1 год меньшего размера, что требует меньшего числа поручителей. Такие ссуды можно получать ежегодно, так как при выплате уже первого кредита существует положительная кредитная история, и рассмотрение последующих заявок сокращается во времени.

Таким образом, очевидно, что наиболее оперативным и дешевым кредитом является кредит под залог ценных бумаг. Но анализ кредитов, выданных населению за 2012 года показал, что данным видом залога было обеспечено только 3 % выданных ссуд. Столь низкие показатели кредитования под данный вид обеспечения объясняются жесткой политикой Сбербанка в отношении принимаемых в заклад ценных бумаг.

Относительно большая сумма неснижаемых расходов при кредитовании под залог недвижимости определяет непопулярность данного вида залога у клиентов банка, берущих ссуду на неотложные нужды. За рассмотренный период времени кредиты под залог недвижимости (гаражей) составили 2% от числа лицевых счетов и 1,5 % от суммы выданных кредитов.

Наиболее популярной формой залога является автомобильный транспорт, где кроме обязательного условия страхования автомобиля клиент несет лишь формальные расходы по оформлению залога транспортного средства в ГИБДД. В 2012 году данный вид залога в сумме всех кредитов составлял 55,6%, данным видом обеспечения пользовались 46% заемщиков. При приобретении автомобиля в кредит, так называемое связанное кредитование- доля в кредитах составляла-22%.

Значительную часть кредитного портфеля в сфере кредитования физических лиц занимают ссуды, выданные под поручительство третьих лиц (в основном сотрудникам системы самого Россельхозбанка). Их доля составила 5% в суммарном исчислении.

В этой главе рассмотрены существующие условия кредитования. В результате чего выявлено, что самым популярным и относительно не дорогостоящим (по дополнительным расходам заёмщика), является связное кредитование на покупку дорогостоящих товаров народного потребления с длительным сроком службы. Вторым по популярности выявлен кредит на неотложные нужды под залог ценных ликвидных бумаг. Так как это не дорогой по оформлению и оперативности вид залога, хотя доля таких кредитов не высока всего 3% от выданных суд, что объясняется жесткой политикой Россельхозбанка в определении ликвидности ценных бумаг. Третье место занимает самый дорогой и продолжительный по оформлению вид кредита под залог недвижимости и на покупку недвижимости. Остальные виды обеспечения могут рассматриваться как перспективные.

Глава 3. Основные направления развития кредитных операций Читинского регионального филиала (№ 3349/047/07)

3.1 Характеристика кредитного рынка Агинского Бурятского округа Забайкальского края

Агинский Бурятский округ, административно-территориальная единица с особым статусом в составе Забайкальского края Располагается в центральной части южной половины. Забайкальского края. В Агинском Бурятском округе традиционно основу экономики составляет сельское хозяйство (в сельской местности проживают 59,4 % населения округа). Округ является активным участником международных экономических отношений с Китайской Народной Республикой, Монголией и странами ближнего зарубежья. Близость к государственной границе и предоставление инфраструктуры для размещения производств обеспечивают возможность вливания иностранных инвестиций в экономику округа, а также размещению предприятий с полным иностранным капиталом на его территории. Численность постоянного населения, по оценке, на 1 июня 2012 года составила 77,6 тыс. человек. За январь-май 2012 г. естественный прирост составил 454 человек (число родившихся превысило число умерших в 2,5 раза). В январе-мае 2012 года миграционный прирост в округе составил - 186 человек, где число выбывших составило 1235 человек, против прибывших 1049 человек.

Средняя начисленная заработная плата (без выплат социального характера) по крупным и средним организациям в мае 2012г. составила 16122,6 рублей, по сравнению с маем 2011г. она увеличилась на 18,3%, с апрелем 2012г. увеличилась на 5,0%. Реальный размер заработной платы в мае 2012г. по отношению к маю 2011г. составил 114,2%, к апрелю 2012г - 104,6%.

Численность работников, перед которыми имеется задолженность по заработной плате, составила 13 человек. В среднем на одного работника не выплачено 17461,5 руб. По данным Государственного учреждения - Управления Пенсионного Фонда Российской Федерации в Агинском Бурятском округе, на 1 апреля 2012г. на учете состояли 17,0 тыс. пенсионеров, что составляет 102,0% к соответствующему периоду прошлого года. Средний размер назначенных пенсий составляет 7705,22 руб. (соответственно - 6940,60 руб. на 1 апреля 2011г.).

Политика коммерческих банков во взаимоотношениях с частными лицами является следствием основных принципов, закладываемых при создании и становлении финансового учреждения, а так же вытекает из концепции долгосрочного развития, определенной акционерами и руководством банка. Банк предоставляет кредиты физическим лицам на договорной основе при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка в части кредитования физических лиц определяются Правлением в соответствии с законодательством, действующим на территории РФ и другими нормативными документами.

Рассмотрим данные, касающиеся количественной классификации ссуд, их темпы роста.

Таблица 3.1 - Структура кредитного портфеля по субъектам кредитования в Агинском Бурятском округе

Согласно табл. 3.1, темпы роста кредитования физических лиц с 2011 по 2012 год снизились в с 29298 кредитов до 28896 в 2011 году, больше всего кредитов было выдано населению (87,8%), юридическим лицам (7,2%), индивидуальным предпринимателям (5%). Объем выдаваемых кредитов увеличился, это связано с ростом благосостояния населения, за счет повышения уровня заработной платы.

Анализируя структуру кредитного портфеля в Агинском Бурятском округе по категориям заемщиков наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные физическим лицам. В 2011 году, используя возможности растущего рынка и рост потребностей развивающихся предприятий в ресурсах, коммерческие банки быстро наращивали свой кредитный портфель. В 2012 году темпы роста кредитного портфеля сократились, это связано с кризисом мировой финансовой системы.

Проанализируем портфель потребительских кредитов в Агинском Бурятском округе России за период с 1 января 2011 года по 1 января 2013 года.

Анализ проводится с определением удельного веса кредитного портфеля в активах банка, который рассчитывается по формуле (2.1):

Вп = Рп / А (2.1)

где Вп - вес кредитного портфеля;

Рп - размер кредитного портфеля;

А - активы.

Данный показатель показывает, какая доля совокупных активов приносит банку доход в виде процентов. По нему можно судить о том, какое место банк отводит в своей деятельности кредитованию, насколько эта область для него приоритетна и важна.

В первую очередь, рассмотрим, каков удельный вес в активах банка занимает общий кредитный портфель (таблица 3.2), и далее удельный вес портфеля потребительских кредитов банка (таблица 3.3).

Таблица 3.2 - Удельный вес кредитного портфеля коммерческих банков в Агинском Бурятском округе в валюте баланса за 2010-2012 гг., млн. руб.

Как видно из таблицы, удельный вес кредитного портфеля в активах банков на 1 января 2011 года равен 61,9%, на 1 января 2013 года - 50%, что на 11,9 процентных пунктов меньше, чем в 2010 году. За рассматриваемый период прирост кредитного портфеля составил 560 млн. рублей по сравнению с 1 января 2010 годом. Увеличение кредитного портфеля на 1 января 2013 года составило 560 млн. рублей, а удельный вес портфеля уменьшился до 11,9%.

Теперь рассмотрим удельный вес потребительских кредитов коммерческих банков в Агинском Бурятском округе в валюте баланса.

Таблица 3.3 - Удельный вес портфеля потребительских кредитов в валюте баланса за период с 01.01. 2011 г. по 01.01.2013 г., млн. руб.

Из таблицы 3.3 видно, что происходит увеличение портфеля потребительских кредитов: на 1 января 2012 года он увеличился на 162 млн. рублей по сравнению с 1 января 2011 года, на 1 января 2013 года он увеличился на 261 млн. рублей по сравнению с 2011 годом и составил 650 млн. руб. Удельный вес в 2010 году был 16,5%, в 2011 году увеличился до 21,2% (на 4,7 процентных пункта), а в 2012 году он равен 23%, т.е. произошло увеличение на 1,8 процентных пунктов.

На основании данных таблиц 3.2 и 3.3, можно сделать вывод, что кредитование является основной деятельностью коммерческих банков и приносит основной доход. Но необходимо заметить, что удельный вес портфеля потребительских кредитов не велик по отношению к общему кредитному портфелю (рис. 3.1).

На 1 января 2011 года потребительское кредитование составляло 27% общего объема кредитования (16,5% из 61,9%), то на 1 января 2012 года уже заметно увеличение удельного веса потребительского кредитования, оно составляло 21,2% к 59,9% удельного веса общего портфеля. В 2012 году из 50% удельного веса кредитного портфеля, потребительское кредитование занимает 23%, т.е. 46% удельного веса занимает кредитование физических лиц и 54% - юридических лиц, малого бизнеса, корпоративных клиентов и прочее кредитование. Рассмотрим соотношение удельного веса портфеля потребительских кредитов и удельного веса общего кредитного портфеля к активам баланса коммерческих банков в АБО (рис.9).

Рисунок 9 - Соотношение удельного веса портфеля потребительских кредитов и удельного веса общего кредитного портфеля к активам баланса коммерческих банков в Агинском Бурятском округе

Необходимо обратить внимание на динамику кредитных вложений. Именно ее анализ покажет, что происходило с банком за последний период.

Темпы роста кредитного портфеля определяются по формуле (2.2).

Тр = Пт / Пп (2.2)

где Тр - темп роста кредитного портфеля;

Пт - Кредитный портфель за текущий период;

Пп - Кредитный портфель за предыдущий период.

Темп роста кредитного портфеля коммерческих банков в Агинском Бурятском округе на 1 января 2012 года составил 129% или вырос в 1,29 раза по сравнению с 1 января 2011 года, в 2012 году - также 129% (в 1,29 раза). Темп роста портфеля потребительского кредитования: на 1 января 2012 год - 171% (в 1,71 раза), на 1 января 2013 года - 167% (в 1,67 раза). Из этого следует, что при уменьшении темпов роста кредитного портфеля в целом на 1 января 2013 года, отмечено незначительное снижение портфеля потребительских кредитов на 4% или в 0,4 раза.

На рисунке 10 наглядно показана разница темпов роста кредитного портфеля в целом и портфеля потребительских кредитов.

Рисунок 10 - Темпы роста кредитного портфеля и портфеля потребительских кредитов в Агинском Бурятском округе

За анализируемый период в области кредитования физических лиц Россельхозбанк России предоставлял широкий спектр услуг. Особой популярностью пользуются жилищные кредиты и кредиты на неотложные нужды.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля физических лиц по видам предоставляемых кредитов (таблица 3.4).

Таблица 3.4 - Структура кредитного портфеля физических лиц в Агинском Бурятском округе России по видам предоставляемых кредитов

На рисунке 11 показано, какие виды кредитов пользуются наибольшим спросом у населения по состоянию на 1 января 2013 года.

Рисунок 11 - Структура кредитного портфеля коммерческих банков в Агинском Бурятском округе по видам предоставляемых кредитов на 1 января 2013 года, %

Таким образом, наибольшим спросом у населения коммерческих банках в Агинском Бурятском округе пользуются жилищные кредиты и кредиты на неотложные нужды, их доля составила 46% и 44% соответственно в общем объеме портфеля потребительского кредитования.

3.2 Мероприятия по повышению эффективности кредитных операций Читинского регионального филиала (№3349/047/07)

Анализ кредитной политики Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка выявил проблемы, с которыми банку приходится сталкиваться в процессе кредитования.

Во-первых, ключевым видом риска для Банка является риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов, полученных от Банка. В своей деятельности по решению данной проблемы Россельхозбанк создает достаточные резервы под возможные потери по кредитам, также поддерживает структуру кредитного портфеля согласно нормативам ЦБ РФ и следует принятого курса на диверсификацию (распределение риска).

Во-вторых, в современном мире супер конкуренции и предложения различных кредитных услуг Россельхозбанк может сдать свои позиции по причине длительного оформления заявки на кредит (большой пакет документов, продолжительное время на проверку кредитоспособности заемщика и т.д.).

Вышеназванные проблемы кредитования дают основу для разработки предложений по совершенствованию кредитования в Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка.

Здесь можно выделить два момента:

- организация работы с проблемными кредитами;

- направленность на снижение времени обработки заявки на кредит;

- совершенствование методики определения кредитоспособности заемщика - физического лица.

Рассмотрим предложенные пути совершенствования кредитования в Россельхозбанке более подробно.

Работа с проблемными кредитами должна включать элементы страхования, которые банки включают в свои программы кредитования, некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных. Обычно это означает, что заемщик не произвел своевременно один или более платежей или что стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности:

1) Необычные или необъяснимые причины задержки осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка.

2) Увольнение или сокращение заемщика с места работы.

В случае если кредит становится проблемным, можно предложить следующие основные шаги, которые описаны зарубежными экспертами по разработке планов по возврату кредитов - процессу возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации.

1) Всегда помнить о цели разработки подобных планов - максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.

2) Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.

3) Отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.

4) Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявлением особых проблем (в том числе наличия других кредитов). После определения степени риска для банка и наличия всех необходимых документов (особенно претензий на залог, предоставленный клиентом, отличных от претензий со стороны банка) должен быть разработан предварительный план действий.

5) Оценить, какой суммой средств нужно располагать для взыскания проблемного кредита (в том числе оценить продажную цену активов и размеры депозитов).

6) Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, должны изучить налоговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.

7) Сотрудники банка должны оценить качество, компетентность и честность физического лица - заемщика и посетить заемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.

8) Нужно рассмотреть все разумные альтернативы для погашения проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности клиента (например, снижение расходов). Другие возможности предполагают поиск дополнительного обеспечения, наличие второй подписи или гарантий. Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту.

Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.

Таким образом, страхование кредитов в надежной страховой компании позволит снизит риски самого банка и упростит организацию работы с проблемными кредитами в банке.

В работе по снижению времени рассматривания заявок в Россельхозбанке рекомендуется выполнить мероприятия по устранению причин, вызывающих данную проблему:

1) Большой пакет документов по кредитованию

С целью привлечения большего количества клиентов нужно пересмотреть и сократить количество документов, необходимых для оформления кредита.

2) Ошибки заемщика (недоработки в документах)

Здесь необходима целенаправленная работа с заемщиком: в данном случае ужесточение условий предоставления кредита.

Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать уменьшению времени обработки заявок, что значительно повысит конкурентоспособность Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка на фоне других коммерческих банков.

Проведенный анализ потребительского кредитования Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка свидетельствует, что кредитные операции играют главную роль в деятельности и являются основным источником доходов банка. Таким образом, кредитная политика является важной составляющей, точнее сказать, определяющей «активной» частью общей банковской политики в плане размещения привлеченных ресурсов (пассивов).

Россельхозбанку для совершенствования потребительского кредитования в сложившихся условиях необходимо:

- уделять особое внимание кредитованию юридических и физических лиц;

- тщательно и быстро оценивать финансовые возможности заёмщиков и предлагаемое обеспечение;

- создать выгодные условия выдачи кредитов для постоянных клиентов как для юридических, так и для физических лиц;

- привлекать новых клиентов;

- непрерывно поддерживать имидж банка.

Для более наглядного рассмотрения данной проблемы рассмотрим результаты проведенных исследований на рынке кредитных ресурсов в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Преимущества и недостатки банковского кредитования

Очевидно, что данная таблица дает нам представления о конкурентных позициях коммерческого банка в двух аспектах: по отношению к небанковским кредитным структурам (положительные стороны) и другим банкам (отрицательные стороны) при выборе клиента. Поэтому на рынке конкретный банк, а именно Читинский региональный филиал (№3349/047/07) Россельхозбанка, должен иметь четкую политику по отношению к банковским и небанковским организациям для увеличения и поддержания оптимальной клиентской базы. Создание конкурентной позиции банка по сравнению с аналогичными институтами на практике оказывается довольно сложным в силу влияния множества экономических, социальных и политических факторов.

Среди вариантов отказа от кредитных услуг многих банков можно выделить следующие:

1) отсутствие необходимости получения кредита;

2) невыгодные условия, которые предлагают банк (высокие процентные ставки, сравнительно малый срок предоставления кредита, если бизнес требует «длинных денежных средств», неудобный срок погашения кредита, негибкий подход к обеспечению кредита);

3) отказ в кредитовании со стороны банка. Отказ в кредитовании может быть вызван некомпетентностью банковских работников (недоброжелательность, неточная оценка бизнеса клиента, отсутствие навыков и знаний банковского дела, нескоординированность действий отделов банка), отсутствием стабильности бизнеса клиента или его несоответствием кредитной политике конкретного банка.

Таким образом, отказ в кредитовании в целом вызван предложением невыгодных условий или для банка, или для клиента. Следовательно, процесс оказания услуги носит чаще всего компромиссный характер.

Клиентов привлекает комплексное обслуживание и индивидуальный подход при кредитовании наряду с различными льготами в обслуживании, когда клиент и банк выступают как партнеры и вместе решают проблемы на взаимовыгодных условиях.

Чтобы повысить качество предоставления собственной кредитной услуги Россельхозбанк должен четко представлять цели обращения потребителей за кредитом для правильного подбора кредитного инструментария. Благосостояние банка напрямую зависит от благосостояния потребителя услуг.

Рисунок 3.1 - Направления маркетинговых усилий банка по оптимизации клиентской базы по кредитованию

Стратегический успех банка определяется и его способностью вести рынок за собой. В целях совершенствования клиентской база наш банк должен направить свои маркетинговые усилия на следующие категории групп клиентов (рис. 3.1).

Рост клиентской базы по кредитованию предполагает комплексность мероприятий по повышению качества и эффективности обслуживания за счет совершенствования существующей технологии предоставления услуг и повышения культуры обслуживания. При этом должно учитываться то, что клиентура банка есть не что-то единое, усредненное, а состоит из множества разнородных сегментов и подсегментов, для которых нужен свой подход.

Наибольший эффект в области продвижения создают преимущества - льготы в банке. Предоставление льгот может стимулировать и повторное кредитование потребителей.

Целесообразно периодически при снижении количества новых потребителей кредитной услуги, а также для стимулирования сбыта менять потребительские свойства устаревших продуктов или вводить уникальные преимущества последних.

Стимулирование сбыта кредитной услуги должно включать в себя следующие мероприятия:

1) непосредственное распространение информационных листков с предложениями возможных кредитных продуктов, их преимуществ, льгот;

2) рассылка информационных материалов и предложений кредитования по почте;

3) распространение информационных материалов и предложений о кредитных продуктах и их преимуществах через информационные журналы и СМИ;

4) распространение информации о кредитных продуктах через банковских посредников (страховые компании, автомобильные компании и т.д.);

5) стимулирование собственной клиентской базы в целях использования ее как посредников в привлечении новых потребителей кредитных услуг.

В Россельхозбанке констатируют недостаток ликвидности в экономике - как у банков, так и у предприятий, кризис доверия в экономических отношениях (между компаниями, банками, физическими лицами), низкую доступность кредитов и их повышенную стоимость из-за возросших рисков, снижение платёжеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц, падение цен как на товары, сырьё и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия), повышенное колебание курсов всех валют.

В отношении физических лиц Россельхозбанк должен следовать следующим приоритетам: усиливать внимание к платёжеспособности при выдаче новых кредитов, а это означает, что банк будет ещё более тщательно оценивать финансовые возможности заёмщиков и предлагаемое обеспечение.

Таким образом, Россельхозбанку следует наращивать кредитный портфель в условиях ужесточения выдачи новых кредитов как для юридических, так и для физических лиц.

3.3 Расчет экономического эффекта предложенных мероприятий

На основе результатов маркетингового исследования рынка потребительского кредита разработана программа предоставления экспресс - кредита для Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка.

Экспресс-кредит - это предоставление денежных средств на приобретение любых товаров и услуг за короткий промежуток времени.

Стратегия банка должна строиться на следующих принципах:

- продать капитал и услуги по рентабельной ставке;

- снизить банковские риски потерь путем отбора надежных клиентов.

На основе данных принципов были разработаны условия программы предоставления потребительского кредита (табл. 3.2).

Таблица 3.2 - Базовые условия кредитования

В первую очередь, для того, чтобы получить кредит, заемщику необходимо пройти предварительное собеседование с кредитным экспертом. При этом кредитный эксперт предоставляет клиенту информацию об условиях кредитования и на основе сообщаемой заемщиком о себе информации определяет доступную заявителю сумму кредита.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита заявитель должен заполнить анкету разработанной формы, а также предоставить в банк необходимые документы.

Кредитный эксперт:

- проверяет достоверность предоставленных заявителем документов посредством отдела безопасности банка;

- проверяет отсутствие у заявителя просроченных обязательств перед банком.

После получения заключения из отдела безопасности о достоверности всех предоставленных документов и обработки анкеты, осуществляется оценка кредитоспособности заемщика в два этапа. Поскольку необходимо более оперативно оценить кредитоспособность заемщика, именно в день его обращения первоначально мы используем первый метод на основе скоринг-оценки:

1) В западных странах кредитоспособность физического лица оценивается по системе «кредит-скоринг», т.е. начисления баллов клиенту в зависимости от уровня его кредитоспособности. Программа определения целесообразности и условий выдачи потребительского кредита содержит три раздела: информация по кредиту и по клиенту, финансовое положение клиента (таблица 15).

Если заемщик набрал более 500 баллов, то банк удовлетворяет просьбу заемщика о выдаче ссуды; при 300-400 баллах проводится дополнительное изучение условий (суммы, срока кредита, гарантии); если сумма баллов менее 300, то банк отказывает клиенту в выдаче ссуды.

Таким образом, по итогам первого метода (скоринг) оценки кредитоспособности заемщика решается, предоставить кредит или нет. Затем потенциальный заемщик проходит второй этап оценки кредитоспособности.

Таблица 3.3 - Методика оценки кредитоспособности индивидуального клиента

2) Оценка кредитоспособности заемщика для определения максимального лимита кредитования производится исходя из баланса документально подтвержденных доходов и расходов (семьи) заемщика.

Рассмотрим доходы, учитываемые при определении суммы кредита (таблица 3.4).

Таблица 3.4 - Доходы, учитываемые при определении суммы кредита

Для определения платежеспособности заемщика можно использовать следующие расчетные коэффициенты:

1) Отношение K1 (сумма ежемесячных платежей по кредиту)/ ежемесячный совокупный доход (нетто) не может превышать - 30%.

2) Отношение K2 (сумма всех обязательных ежемесячных платежей)/ ежемесячный совокупный доход (нетто) не может превышать - 70%.

3) Минимальная сумма ежемесячных среднедушевых потребительских расходов Ро не может быть меньше установленного законодательством (представительным) органом власти субъекта РФ прожиточного минимума. Величина прожиточного минимума пенсионера в Иркутской области на 2013 год устанавливается в размере 6 031 рубль.

Рассчитаем процентную ставку для предоставления экспресс - кредита. Необходимо отметить, что процентная ставка по кредитам должна быть взята с учетом ставки резервирования на возможные потери по ссудам + 4% (20% + 4% = 24%).

Рассчитав сумму кредита и оценив кредитоспособность заемщика, кредитный эксперт готовит экспертное заключение и принимает решение о предоставлении кредита.

После принятия положительного решения о предоставлении кредита кредитный эксперт:

1) Уведомляет заемщика о принятии решении;

2) Оформляет кредитный договор и организует его заключение;

3) Открывает (контролирует открытие) соответствующие счета для банковской компьютерной системы: ссудный счет и счет контроля платежей.

4) Осуществляет (контролирует осуществление) соответствующие бухгалтерские проводки. В течение всего срока кредита кредитный эксперт осуществляет мониторинг и обслуживание кредита, а после погашения кредита осуществляется закрытие кредитного дела.

Сравним и выберем для банка одну из схем погашения кредита и процентов по нему.

1) Ежемесячный возврат части кредита с уплатой процентов.

В качестве примера приведем график платежей для кредита в размере 10 000 условных единиц на срок 12 месяцев с ежемесячным погашением части кредита и уплатой процентов (таблица 3.5).

Таблица 3.5 - График ежемесячного погашения части кредита

*pV- текущая (на момент расчета) величина кредита; rate -месячная процентная ставка (1/12 годовой).*b - начальная величина кредита; n - кол-во месяцев (срок кредита).

Данная схема предусматривает ежемесячный возврат заранее оговоренной, одной и той же части кредита и ежемесячную уплату процентов.

2. Аннуитетный платеж.

Аннуитетная схема предусматривает погашение кредита ежемесячными равновеликими (при условии неизменности процентной ставки) платежами, содержащими в себе платеж по уплате процентов и платеж по возврату кредита, т.е. фактически, данная схема предусматривает постоянный поток платежей.

В качестве примера приведем график аннуитетных платежей для кредита в размере 10 000 условных единиц на срок 12 месяцев (табл. 3.6).

Таблица 3.6 - График аннуитетных платежей

*pV - текущая величина кредита; rate - месячная процентная ставка (1/12 годовой) в виде десятичной дроби; n - кол-во месяцев (срок кредита).

*Расчет платежей удобно производить с помощью электронных таблиц (напр. Excel).

*При расчете необходимо учитывать погрешности округления.

Из приведенных таблиц видно, что наибольший доход приносит последняя схема погашения кредита, составив 1116,14 условных единиц, против 1083,34 условных единиц.

Таким образом, на основе проведенной оценки считается целесообразным внедрение экспресс - кредита в деятельность банка как одного из способов совершенствования кредитных операций и получения дополнительного дохода. Кроме этого следует отметить, что данный вид кредита будет пользоваться большим спросом со стороны населения. Поскольку позволит удовлетворить нужды населения за короткий промежуток времени и при выгодных для них условиях предоставления кредита.

Итак, намеченные пути развития и совершенствования пассивных и активных операций Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка позволит повысить эффективность использования финансовых ресурсов банка и улучшить их структуру.

Заключение

Целью дипломной работы являлось исследование кредитной операции коммерческого банка на примере Читинского регионального филиала Россельхозбанк РФ.

Все поставленные в дипломной работе задачи были выполнены.

Банки должны активно предоставлять населению кредиты на разнообразные цели. Прежде всего, необходимо развитие потребительских кредитов и кредитов, стимулирующих индивидуальную трудовую и частную предпринимательскую деятельность населения. Кредиты на потребительские нужды населения в России требуют дальнейшего улучшения кредитных операций индивидуальных заемщиков.

Проведенный анализ деятельности Читинского регионального филиала Россельхозбанк России в 2010-2012 годах показывает, что банком в целом осуществлялась политика на повышение рентабельности своей деятельности и как следствие увеличение прибыли. Несмотря на определенные сложности, банк выполняет свои обязательства перед клиентами, занимает лидирующее положение на рынке банковских услуг и улучшает свое финансовое положение.

По итогам проведенного анализа в данной дипломной работе можно сделать вывод, что Банк постоянно работает над совершенствованием своего кредитного портфеля; проводит маркетинг банковских услуг, оказываемых населению; расширяет использование в отделениях систем и средств автоматизации банковских операций. Банк стал лучше работать с перспективным направлением привлечения средств.

По рассчитанным показателям можно сказать о высокой эффективности управления банком по операциям привлечения и размещения средств. Коэффициент покрытия расходов доходами составляет за год 114%. Доходность собственного капитала достаточно высокая (40%) , что говорит о эффективности работы банка с позиции интересов его акционеров. Объем прибыли, полученной на каждый рубль банковских активов за 2009 год, составил 3%. Таким образом, эффективность использования банком имеющихся активов находится на высоком уровне. Значение мультипликатора капитала составило 11,9. В целом банк отдает предпочтение формированию ресурсов за счет заемных средств и использует это с наивысшей эффективностью. Коэффициент использования активов за год составил 0,2. Таким образом, степень отдачи активов повысилась, следовательно, политика управления портфелем стала более эффективной. В целом активы перераспределились в пользу наиболее доходных финансовых инструментов.

Организация системы управления активами и пассивами оптимизирует основную деятельность по координации процессов привлечения и размещения средств на финансовых рынках с целью максимизации прибыли при сохранении необходимых уровней надежности и ликвидности банка. Таким образом, руководство банка должно разработать и использовать наиболее эффективную модель управления активными и пассивными операциями, учитывая возможные изменения процентных ставок.

Банки должны активно предоставлять населению кредиты на разнообразные цели. Прежде всего, необходимо развитие краткосрочных кредитов и кредитов, стимулирующих индивидуальную трудовую и частную предпринимательскую деятельность населения. Кредиты на потребительские нужды населения в России требуют дальнейшего улучшения организации кредитования индивидуальных заемщиков.

В ходе проведенных исследований выяснено, что Читинский региональный филиал Россельхозбанк предоставляет кредиты физическим лицам. Обеспечением кредитов являются залог, поручительство. Проведенный анализ кредитных операций и доходности показал, что Читинский филиал Россельхозбанк является платежеспособным и может исполнить свои обязательства по требованию клиентов. В настоящее время банком предлагается 12 видов кредитов населения. Рассматривая темпы роста объемов кредитования по видам, можно увидеть, что возросла сумма инвестирования в на неотложные нужды, строительство жилья, автокредит. Так, темп роста объемов кредитов на строительство (реконструкцию, ремонт) жилья увеличился в 57 раз. Кроме того, наблюдается сокращение объемов кредитования пенсионеров и по автокредитованию. Данный факт объясняется низкой платежеспособностью пенсионеров и недостаточной стратегией маркетинга по продвижению рекламы автокредитования.

Таким образом, можно сделать вывод, что при выборе направлений инвестирования средств банка предпочтение отдается таким видам как неотложные нужды, образование, автокредит, строительство жилья. Данные виды кредитов являются самыми популярными у населения и востребованными.

В структуре обеспечения кредитов населению на 01.01.2011г. по Читинскому региональному филиалу №3349/047/07 преобладают поручительства физических лиц (78%); залог недвижимости составлял 10%, прочие виды залога - 5,4% и прочее обеспечение - 6%.

Анализ состава и структуры кредитов, выданных населению, показал, что наибольшей популярностью пользуются кредиты на ипотеку и на неотложные нужды. Среди видов обеспечения преобладают поручительства физических лиц и залог недвижимости.

Анализ кредитного портфеля по срокам показывает, что основную массу всех кредитов составляют кредиты, выданные на срок от 1 года до 3 лет.

Как показывают данные проведенного анализа, изучаемый банк успешно функционирует на рынке потребительских кредитов. Можно отметить, что качество кредитного портфеля ссуд населению за прошедший период значительно улучшилось.

Доходы, полученные от кредитования, значительно превышают показатели доходов, полученных от прочей деятельности.

Проведенный анализ показывает, что доля кредитных операций, растет с каждым годом. Риск не возврата кредитов низок, так как банк проводит взвешенную кредитную политику.

В третьей главе мы исследуем пути усовершенствования деятельности Россельхозбанка по кредитованию физических лиц.

Для того чтобы достичь успеха в кредитных операциях, требуются новые идеи и подходы к частному клиенту.

Предложение по внедрению новой формы кредитования в порядке разовой выдачи - экспресс-кредита.

В данном мероприятии мы рекомендуем увеличить объемы проводимых операций за счет расширения розничного кредитования. Мы считаем, что это будет выгодно для Банка и привлекательно для клиентов.

Рассматривая кредитование клиентов в порядке разовой выдачи в части кредитования частных лиц, отметим низкую эффективность использования такого продукта как авто кредит.

Предлагаем изменить условия кредитования, следовательно уменьшить затраты на приобретение такого кредита и стоимость автомобиля.

Для банка наиболее выгодными являются условия по кредиту «Без первоначального взноса», так как экономическая эффективности по нему составляет 24% относительно 14% по «Беспроцентному кредиту», но этот вид кредита является наиболее рискованным, так как первоначальный взнос является определенной гарантией и подтверждением того, что заемщик платежеспособен.

После проведения двухмесячной рекламной компании, количество выдаваемых кредитов резко возрастет, об этом свидетельствует рассчитанная величина экономической эффективности, которая составила 147,9 %

Предложенные мероприятия помогут совершенствованию системы потребительского кредитования в коммерческом банке.

Таким образом, на основе проведенной оценки считается целесообразным внедрение экспресс - кредита в деятельность банка как одного из способов совершенствования кредитных операций и получения дополнительного дохода. Кроме этого следует отметить, что данный вид кредита будет пользоваться большим спросом со стороны населения. Поскольку позволит удовлетворить нужды населения за короткий промежуток времени и при выгодных для них условиях предоставления кредита.

Итак, намеченные пути развития и совершенствования пассивных и активных операций Читинского регионального филиала (№3349/047/07) Россельхозбанка позволит повысить эффективность использования финансовых ресурсов банка и улучшить их структуру.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая [Электронный ресурс] : федеральный закон от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. от 27.06.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2012) // СПС «КонсультантПлюс».

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая [Электронный ресурс] : федеральный закон от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012) // СПС «КонсультантПлюс».

3. Гражданский кодекс РФ-М., 1995. (ст.140 (ч.1),ст.819(ч.2), ст.813(ч.2),ст.395(ч.1)

3. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] : федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.07.2012) // СПС «Консультант Плюс».

4. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс] : Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И // СПС «КонсультантПлюс».

5. Федеральный закон РФ « О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г.

6. Ахматова М. В. Теоретические модели конкурентоспособности / М. В. Ахматова, Е. В. Попов // Маркетинг: методы, формы, исследования. - 2008. - № 4. - с. 25-48.

7. . Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. М.: Менатеп-информ. 2010 - 464с.

8. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2009. - 751 с.

9. Банковское дело [Текст]/ Под ред. О. И. Лаврушина. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 678 с.

10. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л. Г. Батракова. - М.: Логос, 2009. - 344 с.

11. Белоглазова Г. Н. Стратегия развития регионального сегмента банковской системы [Текст] / Г. Н. Белоглазова // Банковское дело. - 2011. - №2. - С. 35.

12. Бондарева Ю. Конкуренция на рынке банковских услуг. Мнение аналитиков МАП РФ / Ю. Бондарева, С. Шовиков, Р. Хаиров // Банковское дело. - 2009. - № 1. - С. 9-14.

13. Бровкина Н. Е. Конкуренция на кредитном рынке и перспективы ее развития / Н. Е. Бровкина // Банковское дело. - 2011. - №7. - С. 31-37.

14. Галанов С. С. Кризис, банки и реальный сектор экономики в современных условиях / С. С. Галанов // Деньги и кредит. - 2009. - № 11. - С.38-43.

15. Гончаренко Л. И. Анализ коммерческих банков / Л. И. Гончаренко. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 210 с.

16. Жабров В. В. Маркетинг как средство обеспечения надежности банка в современных российских условиях / В. В. Жабров // Финансы и кредит. - 2008. - № 17. - с. 17-24.

17. Жуков Л.М. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова - Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. - 256 с.

18. Захарьян А. Г. Экспертная оценка комплексной устойчивости коммерческого банка / А. Г. Захарьян // Финансовые исследования. - 2009. - № 9. - С. 14-19.

19. Зражевский В. В. Индивидуальное банковское обслуживание - Private Banking / В. В. Зражевский // Деньги и кредит. - 2007. - № 11. - С.40-43.

20. Кораблев Ю. В. Развитие системы банковских электронных срочных платежей Банка России. Взгляд из региона / Ю. В. Кораблев // Деньги и кредит. - 2009. - №1. - С.50-59.

21. Коробов Ю. И. Банковская конкуренция на современном этапе / Ю. И. Коробов // Банковское дело. - 2010. - №11. - С. 13-16.

22. Лаврушин В. И. Деньги. Кредит. Банки [Текст] / В.И. Лаврушин.- 3-е изд.- М.: Финансы и статистика, 2009. - 678 c.

23. Лиманов К.Д. Банковское кредитование. М.: Инфра-М, 2008.

24. Лутошкина Н. К. Банковская конкуренция и конкурентоспособность: сущность, понятие, специфика / Н. К. Лутошкина // Финансы и кредит. - 2011. - №46 (478). - С. 50-53.

25. Петрова Е.В. Направления развития потребительского кредитования в процессе формирования рынка ссудных капиталов. // Новые технологии. - 2012. № 2. С. 194-198.

26. Поморина М. А. Планирование как основа управления деятельностью банка / М. А. Поморина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 384 с.

27. Пикулев Е. И. Управление конкурентоспособностью банковских продуктов с помощью структурирования функции качества / Е. И. Пикулев // Вестн. Нац. банка Респ. Башкортостан. - 2008. - № 1 (252).

28. Ракша А. Д. Конкуренция в банковской сфере / А. Д. Ракша // Банковское дело. - 2010. - №11. - С. 25-27.

29. Рябикин В. И. Банковские риски сегодня / В. И. Рябикин // Финансы. - 2010. - № 7. - С.48-50.

30. Самойлов Г. О. Банковская конкуренция / Г. О. Самойлов, А. Г. Бачалов. - М.: Экзамен, 2007. - 256 с.

31. Сведенцов В. Л. Особенности конкуренции на рынке розничных кредитных продуктов / В. Л. Сведенцов // Банковское дело. - 2010. - №11. - С. 28-30.

32. Соколов С. А. Выявление конкурентных преимуществ банка на региональном рынке банковских услуг / С. А. Соколов // Современные наукоемкие технологии. Региональное приложение. - 2008. - №1. - С. 62-66.

33. Соколов С. А. Анализ направлений банковской конкуренции на региональном рынке финансовых услуг / С. А. Соколов // Современные наукоемкие технологии. Региональное приложение. - 2008. - №2. - С. 33-36.

34. Тютюнник А. В.Банковское дело [Текст] / А. В. Тютюнник, А. В. Турбанов. - 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 608 с.

35. Хандруев А. А. Конкуренция в банковской отрасли: проблемы, тенденции, прогнозы / А. А. Хандруев, А. А. Чумаченко // Банковское дело. - 2010. - № 11. - С. 7-13.

36. Цуневская О. Оценка клиентской базы в программах лояльности / О. Цуневская // Маркетинг. - 2008. - № 2. - С.59-68.

37. Юданов А. Ю. Конкуренция: теория и практика: Учеб.-практ. пособие. 3-е изд., испр. и доп. / А. Ю. Юданов.- М.: Казаков Гном и Д, 2009. - 304 с.

38. Ямпольский М.М. Межбанковский кредит и ликвидность // Банковское дело.- № 8. 2008. - с.40.

39. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал.- № 3. 2008. -с.36

40. Бокова Ф. М. Исследование эффективности и качества банковских услуг / Ф. М. Бокова // Инженерный вестник Дона. - 2011. Т. 15. - № 1. - С. 504-514.

41. Габидуллин, Н. В. Способы повышения доступности банковских услуг [Текст] / Н. В. Габидуллин // Вестник Национального банка РБ. - 2011. - № 11 (305). - С. 37-40.

42. Иевлева, А.А. Розничные кредитные продукты коммерческих банков: сущность, виды и критерии классификации / М.Б. Чиркова, А.А. Иевлева // Вестник РГТЭУ. - 2010. - № 1 (39). - С. 121-128.

43. www.minfin.ru - официальный сайт Министерства финансов РФ

44. www.rshb.ru - официальный сайт ОАО Россельхозбанк

Приложение А

Механизм влияния на организацию кредитного процесса внутренних факторов