Особенности и проблемы учета расчетов с поставщиками и подрядчиками
Работа из раздела: «
Предпринимательство»
[pic]
Приложение 1
Динамика состава и структуры имущества Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999 гг.
|Показатели |На |На |Абсол. |1998 г.|На |Абсол. |1999 г.|
|(актив |01.01.1998 г. |01.01.1999 г. |отклон. |в % к |01.01.2000 г. |отклон. |в % к |
|баланса) | | |(+;–), |1997 г.| |(+;–), |1998 г.|
|Запасы |38726 |50825 |+12099 |131,24 |62275 |+11450 |122,53 |
|Сырье и материалы| | | | | | | |
| |38100 |49695 |+11595 |130,43 |59587 |+9892 |119,91 |
|Дебиторская | | | | | | | |
|задолженность |171572 |191386 |+19814 |111,55 |165304 |–26082 |86,37 |
|Денежные средства| | | | | | | |
| |94 |13 |–81 |13,83 |5 |–8 |38,46 |
|Долгосрочные | | | | | | | |
|заемные средства |1267 |1090 |–177 |86,03 |–––––– |–1090 |–––––– |
|Краткосрочные | | | | | | | |
|заемные средства |–––––– |–––––– |–––––– |–––––– |–––––– |–––––– |–––––– |
|Кредиторская | | | | | | | |
|задолженность |220063 |243271 |+23208 |110,55 |221118 |–22153 |90,89 |
Приложение 4
Анализ структуры дебиторской задолженности по Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999
гг.
руб.
|Наименование |На 01.01.1998 года |На 01.01.1999 года |На 01.01.2000 года |
|организации-дебитора |Всего |Уд. вес, %|Всего |Уд. вес, %|Всего |Уд. вес, %|
|1. ОАО “КЧХК” |62398385 |38,00 |62244505 |37,59 |51863666 |35,19 |
|2. СПАО “КЧУС” |11319720 |6,89 |11285761 |6,81 |9408612 |6,38 |
|3. ОАО “Вэлконт” |38148508 |23,24 |38034062 |22,97 |31707895 |21,51 |
|4. ЗАО “Проммонтаж” |13127310 |8,00 |13087928 |7,90 |10911026 |7,40 |
|5. Бюджетные организации |36423482 |22,19 |36314212 |21,93 |30274588 |20,54 |
|Прочие организации и | | | | | | |
|предприятия |2756253 |1,68 |4639219 |2,80 |13230878 |8,98 |
|Итого за год, в т. ч. |164173658 |100,00 |165605687 |100,00 |147396665 |100,00 |
|просроченная задолженность |135147755 |–––––– |158882096 |–––––– |117047691 |–––––– |
|удельный вес просроченной | | | | | | |
|задолженности |82,32 |–––––– |95,94 |–––––– |79,41 |–––––– |
Приложение 5
Анализ структуры кредиторской задолженности по Кировской ТЭЦ-3 за 1997-1999
гг.
руб.
|Наименование |На 01.01.1998 года |На 01.01.1999 года |На 01.01.2000 года |
|организации-кредитора |Всего |Уд. вес, %|Всего |Уд. вес, %|Всего |Уд. вес, %|
|1. ОАО “Кировоблгаз” |9008880 |4,53 |12612661 |5,87 |13133863 |7,35 |
|2. ООО “Межрегионгаз” |31149498 |15,67 |61874909 |28,81 |92307820 |51,69 |
|3. Предприятие “Волготрансгаз”|77728006 |39,09 |71602299 |33,34 |34789839 |19,48 |
|4. Кировское ОПЖТ |6139994 |3,09 |11013954 |5,13 |15798527 |8,85 |
|5. ОСП “КТП” ГУП “Кирторф” |10472757 |5,27 |16803318 |7,82 |7568786 |4,24 |
|Прочие организации и | | | | | | |
|предприятия |64319394 |32,35 |40875004 |19,03 |14980120 |8,39 |
|Итого за год, в т. ч. |198818529 |100,00 |214782145 |100,00 |178578955 |100,00 |
|просроченная задолженность |177803411 |–––––– |206212337 |–––––– |167703497 |–––––– |
|удельный вес просроченной | | | | | | |
|задолженности |89,43 |–––––– |96,01 |–––––– |93,91 |–––––– |
Приложение 6
Анализ структуры погашения задолженности перед поставщиками
за IV квартал 1999 года по Кировской ТЭЦ-3
тыс. руб.
|Наименование |На |Подле-ж|Фактически |в том |в том |в том |На |
|задолженности |начало |ит |оплачено из |числе |числе |числе |конец |
| |отчет-н|оплате |собственных |деньгами |векселями |материаль-ными|отчет-н|
| |ого |за |ресурсов | | |ресурсами |ого |
| |пери-од|отчет-н| | | | |пери-од|
| |а |ый | | | | |а |
| | |период | | | | | |
|Технико-эксплуатационные показатели | | |
|использования компьютера | | |
|микропроцессор класса Pentium |шт. |1 |
|частота |МГц |366 |
|системная плата с набором микросхем | |Intel Pentium |
|звуковая карта |Мбайт |16 |
|жесткий диск |Гбайт |4-6 |
|монитор (SVGA) |дюйм |14 |
|оперативная память |Мбайт |32 |
|Техническая характеристика применяемых | | |
|компьютерных программ | | |
|2.1 Бухгалтерской компьютерной | | |
|программы “1С:Бухгалтерия 7.7” | | |
|операции |шт. |не ограничено |
|счетов, субсчетов |символ |255 |
|валют |шт. |999 |
|разрядность |сумм |13+2 |
|количество знаков в обозначении | | |
|бухгалтерского счета |шт. |2+2 |
|количество уровней аналитического учета на | | |
|каждом счете |шт. |до 5 |
|формирование итогов |период |год, квартал, |
| | |месяц, день или |
| | |произвольный |
| | |период |
|количество баз данных на одном компьютере | | |
|количество уровней справочников |шт. |не ограничено |
|2.2 Справочно-правовой программы |шт. |до 10 |
|“КонсультантБухгалтер” | | |
|общее количество документов | | |
|объем на диске |шт. |22150 |
|периодичность сопровождения |Мбайт |150 |
| |раз в неделю|1 |
|3. Экономические показатели | | |
|общие капитальные затраты на автоматизацию | | |
|годовые текущие расходы, связанные с |руб. |33252 |
|внедрением автоматизации | | |
|годовая экономия от применения автоматизации |руб. |81095 |
|расчетный срок окупаемости капитальных затрат| | |
| |руб. |18505 |
| | | |
| |лет |1,8 |
-----------------------
'.0605.03.019-03
'.0605.03.019-04
0G0;L=8: HB010 8@5:B>@
- ! :0?8B0;L=>3> AB@>8B5;LA
-1I89 >B45;
><>IТПЖА.0605.03.019-03 РМ
ТПЖА.0605.03.019-04 РМ
Начальник штаба ГО
Юрисконсульт
Директор
О К С капитального строительс
Общий отдел
Помощник директора
Бухгалтерия
П Э О
Инженер ОК
отдел А С У
Старший инспектор по ПТЭ
Заместитель директора
Главный
инженер
П Т О
Старший инспектор по ТБ
Цех топливоподачи
Заместитель
гл. инженера
О М Т С
А Х У
Водогрейная котельная
Котлотурбинный цех
Начальник смены электростанции
Материальный склад
Мазутное хозяйство
Электрический цех
Ж Р Э У
Ц Т А И
Санаторий-профилакторий
Связь
Электро-лаборатория
Детский сад
Маслохозяйство
Группа по охране окруж. среды
Химический
цех
Автотранс-портный цех
Отдел вневедомственной охраны
Фильтровальная
Химическая лаборатория
Директор
Зам. директора по экономике
Начальник штаба ГО
Помощник директора
по кадрам
Зам. директора по коммерческим вопросам
Юрисконсульт
Начальник смены электростанции
П Э О
Бухгалтерия
Инженер ОК
Общий отдел
Зам. главного инженера
отдел А С У
Старший инспектор по ПТЭ
Ж Р Э У
Главный
инженер
Электро-лаборатория
Детский сад
Санаторий-профилакторий
П Т О
Маслохозяйство
Старший инспектор по ТБ
Ц Т А И
Химический
цех
Цех топливоподачи
О М Т С
А Х У
Химическая лаборатория
Фильтровальная
Котлотурбинный цех
Материальный склад
Автотранс-портный цех
Мазутное хозяйство
Электрический цех
О К С
Связь
Водогрейная котельная
Группа по охране окружающей среды
Отдел вневедомственной охраны
ТПЖА.0605.03.019-05 РМ, ЛИСТ 1
ТПЖА.0605.03.019-05 РМ, ЛИСТ 2
ТПЖА.0605.03.019-01 ПЛ
