Бизнес-план развития городской телефонной сети

/

/

Курсовая работа

Бизнес-план развития городской телефонной сети

1. Исходные данные

Исходные данные для данной курсовой работы представлены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 - Исходные данные

Курс валют: 7,5 UAH - 1 USD.

2. Резюме фирмы

план маркетинг риск прибыль

Цель фирмы в бизнесе - предоставление услуг фиксированной телефонной связи для абонентов квартирного сектора организаций. Планируется внедрение цифровой системой коммутации (ЦСК) «Квант-Е», предназначены для работы в качестве: городских, сельских, учрежденческо-производственных, междугородных и комбинированных станций [25]. Основные технические данные:

· Абонентская емкость - от16 до 100 тыс. номеров;

· Количество соединительных линий и каналов - до 20 тыс.;

· Удельная нагрузка на абонентскую линию - до 0,2 эрл.;

· Удельная нагрузка на соединительную линию - до 0,8 эрл.;

· Удельная нагрузка на абонентскую линию в справочно-информационных станциях (служба Call Center) - до 0,8 эрл.;

· Напряжение электропитания АТС - 60 (+12/-6) В постоянного тока;

· Рабочая температура от + 5? С до + 40? С;

· Относительная влажность воздуха - до 80%;

· Емкость плат АК - 8, 16, 32 линии, емкость БАЛ - 128, 256, 640 линий. При использовании АК на 32 линии и БАЛ на 640 линий станция на 10000 номеров размещается в трех стандартных стативах;

· Потребление электроэнергии:

Ш Среднее потребление из расчета на 1 порт - 0,3 Вт;

Ш АТС 1000 номеров - 7 А;

Ш АТС 2000 номеров - 12,5 А;

Ш АТС 10000 номеров - 60 А.

Предполагается предоставление дополнительных видов услуг.

Возле места предполагаемого размещения АТС находятся 4 строящихся жилых дома (2 12-этажных и 2 16-этажных, также недалеко находится строящихся 16-этажнй жилых дома) и несколько недавно построенных многоэтажных домов (16-этажные, 10-этажные). Привлечение этих клиентов планируется в первую очередь.

Предполагаемый дисконтированный срок окупаемости Т_д - 3,62 года.

Значительную часть дохода планируется получать от предоставления дополнительных видов услуг. IP-телефония по специфике технологии является дешевле обычной телефонной связи с коммутацией каналов при междугородней и международной связи. Однако в данной фирме планируется предоставление телекоммуникационных услуг по сети с коммутацией каналов, а IP-телефонии - как дополнительный вид услуги. Таким образом, при использовании услуги IP-телефонии можно снизить тариф на связь чем привлечь клиентов.

Предполагаемая чистая прибыль:

· за первый год - 159 632,12 грн.;

· за второй год - 1 810 754,06 грн.;

· за третий год - 3 776 326,04 грн.;

· за четвертый год - 6 047 812,17 грн.

Нужная сумма инвестиций (всего капитальных затрат с учетом плановых накоплений и НДС) - 32 583 378 грн.

3. Описание предприятия

Полное название предприятия - «Цифрові Телекомунікаційні Мережі», сокращённое - «ЦТМ».

Юридический адрес - 65029, Одесская обл., город Одеса, Приморский район, улица Пишоновская, дом 5. Помещение для оборудования и офиса предполагается арендовать в здании, принадлежащем Одесской национальной академии связи им. А.С. Попова, лабораторный корпус №2.

Форма собственности - частное предприятие. Вид хозяйственного общества - общество с ограниченной ответственностью (ООО). Вид хозяйственного общества выбран исходя из следующего:

· согласно пункту 3 статьи 80 хозяйственного кодекса (ХК) Украины [5]: «Общество с ограниченной ответственностью несет ответственность по своим обязательствам только своим имуществом» и «Участники общества, которые полностью оплатили свои вклады, несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах своих вкладов», что означает, что в случае долга предприятия участники общества не будут расплачиваться своим имуществом, не относящемся к доле в уставном капитале общества;

· согласно части первой статьи 52 Закона Украины «О хозяйственных обществах» [6]: «В обществе с ограниченной ответственностью создается уставный капитал, размер которого должен составлять не менее суммы, эквивалентной одной минимальной заработной плате, действующей на момент создания общества с ограниченной ответственностью». На 2011 год минимальная заработная плата в месячном размере: с 1 января - 941 гривна, с 1 апреля - 960 гривен, с 1 октября - 985 гривен, с 1 декабря - 1004 гривны [7, статья 22];

· согласно части четвёртой статьи 3 Закона Украины «О хозяйственных обществах»: «Хозяйственное общество, кроме полного и коммандитного общества, может быть создано одним лицом, которое становится его единственным участником».

Таким образом, полное наименование предприятия ООО «Цифрові Телекомунікаційні Мережі». Данного названия в Едином государственном реестре предприятий и организаций Украины не обнаружено [17]. Орган регистрации - исполнительный комитет Одесского городского совета.

Планируется создание хозяйственного общества одним физическим лицом. Предполагается осуществление деятельности в сфере телекоммуникаций, взаимодействие телекоммуникационной сети предприятия с телекоммуникационными сетями общего пользования.

Правовое обеспечение хозяйственной деятельности фирмы [8, 9, 10, 11]:

1). кодексы Украины:

· Хозяйственный кодекс Украины, последняя редакция от 01.01.2011;

· Гражданский кодекс Украины, текущая редакция от 06.01.2011 (редакция состоится 01.01.2012 на основании 1878-17 (http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi? nreg=1878-17));

· Кодекс законов о труде Украины, последняя редакция от 01.01.2011;

· Уголовно-процессуальный кодекс Украины, статьи 187 и 187-1, последняя редакция от 01.01.2011;

2). законы Украины:

· «О телекоммуникациях», текущая редакция от 06.01.2011 (редакция состоится 27.01.2011 на основании 2392-17 (http://zakon1.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi? nreg=2392-17));

· «О защите информации в информационно-телекоммуникационных системах», последняя редакция от 30.04.2009;

· «О защите прав потребителей», последняя редакция от 06.01.2011;

· «О хозяйственных обществах», текущая редакция от 01.01.2011 (редакция состоится 02.05.2011 на основании 2555-17 (http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi? nreg=2555-17));

· «Об охране труда», последняя редакция от 27.10.2010;

· «О пожарной безопасности», последняя редакция от 01.01.2011;

· «О Гражданской обороне Украины» последняя редакция от 20.06.2007;

· «О лицензировании определенных видов хозяйственной деятельности», последняя редакция от 17.11.2010;

· «Об Основных принципах развития информационного общества в Украине на 2007-2015 годы», редакция от 09.01.2007;

· «О внесении изменений в Уголовный кодекс Украины относительно ответственности за незаконное вмешательство в работу сетей электросвязи», редакция от 05.06.2003;

· «О ратификации Устава и Конвенции международного союза электросвязи», редакция от 15.07.1994;

3). постановления Кабинета Министров Украины:

· «Об утверждении Правил предоставления и получения телекоммуникационных услуг» (от 9 августа 2005 г.), редакция от 02.04.2008;

· «О сроке действия лицензии на осуществление определенных видов хозяйственной деятельности, размеры и порядок зачисления платы за ее выдачу» редакция от 19.03.2010;

· «О размерах и порядке зачисления платы за выдачу, переоформление, выдачу дубликата, копии лицензии на осуществление деятельности в сфере телекоммуникаций и продление срока ее действия», редакция от 06.10.2010;

4). распоряжение Кабинета Министров Украины:

· «Об одобрении Концепции развития телекоммуникаций в Украине», редакция от 27.12.2008;

Также при регистрации используется закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей» (текущая редакция от 01.01.2011, редакция состоится 13.08.2011 на основании 2609-17).

Планируемая дата подачи документов государственному регистратору - 1 февраля 2011 г. (вторник). Согласно пункту 5 статьи 25 закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей» срок государственной регистрации юридического лица не должен превышать трех рабочих дней с даты поступления документов для проведения государственной регистрации юридического лица. Таким образом, планируемая дата создания и регистрации фирмы - 4 февраля 2011 г. (пятница). По ст. 8 закона Украины «О хозяйственных обществах» общество может открывать текущие и вкладные (депозитные) счета в банках, а также заключать договоры и иные соглашения только после его регистрации; соглашения, заключенные от имени общества до момента регистрации, признаются такими, которые заключены с обществом, только при условии их последующего одобрения обществом; соглашения, заключенные основателями до момента регистрации общества и в дальнейшем не одобренные обществом, тянут за собой правовые последствия только для учредителей.

Государственную регистрацию предприятия необходимо провести государственным регистратором в исполнительном комитете городского совета города Одессы.

Согласно ст. 87 («Создание юридического лица») Гражданского кодекса (ГК) Украины:

1) для создания юридического лица его участники (учредители) разрабатывают учредительные документы, которые излагаются письменно и подписываются всеми участниками (учредителями), если законом не установлен иной порядок их утверждения;

2) учредительным документом общества является утвержденный участниками устав либо учредительный договор между участниками, если иное не установлено законом. Общество, созданное одним лицом, действует на основании устава, утвержденного этим лицом;

3) учреждение создается на основании индивидуального или совместного учредительного акта, составленного учредителем (учредителями). До создания учреждения учредительный акт, составленный одним или несколькими лицами, может быть отменен учредителем (учредителями);

4) юридическое лицо считается созданным со дня его государственной регистрации.

Согласно ст. 24 («Документы, представляемые для проведения государственной регистрации юридического лица») закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей» для проведения государственной регистрации данного юридического лица учредитель (учредители) или уполномоченное ими лицо должны лично подать государственному регистратору (прислать заказным письмом с описью вложения) следующие документы:

· заполненную регистрационную карточку на проведение государственной регистрации юридического лица;

· экземпляр оригинала или нотариально удостоверенную копию решения учредителей или уполномоченного ими органа о создании юридического лица в случаях, предусмотренных законом;

· два экземпляра учредительных документов;

· документ, удостоверяющий внесение регистрационного сбора за проведение государственной регистрации юридического лица.

Согласно ст. 8 («Требования к оформлению документов, представляемых государственному регистратору») закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей»:

1) документы, которые подаются (посылаются заказным письмом) государственному регистратору, должны быть изложены на государственном языке;

2) регистрационная карточка заполняется машинописью или от руки печатными буквами. Если документы посылаются государственному регистратору заказным письмом, подлинность подписи заявителя на регистрационной карточке (заявлении, сообщении) должна быть нотариально удостоверена;

3) учредительные документы (для данного юридического лица - учредительный акт и устав) юридического лица должны содержать сведения, предусмотренные законом. Ответственность за соответствие учредительных документов законодательству несут учредители (участники) юридического лица;

4) учредительные документы юридического лица, а также изменения к ним, излагаются письменно, прошиваются, пронумеровываются и подписываются учредителями (участниками) или уполномоченными лицами, если законом не установлен иной порядок их утверждения. Подлинность подписей учредителей (участников) или уполномоченных лиц на учредительных документах должны быть нотариально удостоверены;

Согласно ст. 88 («Требования к содержанию учредительных документов») ГК Украины:

1) В уставе общества указываются наименование юридического лица, органы управления обществом, их компетенция, порядок принятия ими решений, порядок вступления в общество и выхода из него, если дополнительные требования к содержанию устава не установлены настоящим Кодексом или другим законом;

2) В учредительном акте учреждения указывается его цель, определяются имущество, которое передается учреждению, необходимое для достижения цели, структура управления учреждением.

Согласно ст. 57 («Учредительные документы») ХК Украины:

1) в учредительных документах должны быть указаны наименование субъекта хозяйствования, цель и предмет хозяйственной деятельности, состав и компетенция его органов управления, порядок принятия ими решений, порядок формирования имущества, распределения прибылей и убытков, условия его реорганизации и ликвидации, если иное не предусмотрено законом;

2) устав субъекта хозяйствования должен содержать сведения о его наименовании, цели и предмете деятельности, размере и порядке образования уставного и других фондов, порядке распределения прибыли и убытков, об органах управления и контроля, их компетенции, об условиях реорганизации и ликвидации субъекта хозяйствования, а также другие сведения, связанные с особенностями организационной формы субъекта хозяйствования, предусмотренные законодательством. Устав может содержать и другие сведения, не противоречащие законодательству;

3) устав (положение) утверждается собственником имущества (основателем) субъекта хозяйствования или его представителями, органами или другими субъектами соответственно закону.

Согласно ст. 4 («Учредительные документы общества») закона Украины «О хозяйственных обществах» ООО создается и действуют на основании устава; учредительные документы должны содержать сведения о виде общества, предмете и целях его деятельности, составе учредителей и участников, наименовании и местонахождении, размере и порядке образования уставного (составного) капитала, порядке распределения прибыли и убытков, составе и компетенции органов общества и порядке принятия ими решений, включая перечень вопросов, по которым необходимо квалифицированное большинство голосов, порядок внесения изменений в учредительные документы и порядок ликвидации и реорганизации общества; учредительные документы должны также содержать сведения, предусмотренные статьёй 51; в учредительные документы могут быть включены иные условия, не противоречащие законодательству Украины.

Согласно ст. 51 («Особенности содержания учредительных документов общества с ограниченной ответственностью») закона Украины «О хозяйственных обществах» учредительные документы ООО должны содержать сведения о размере долей каждого из участников, размере, составе и порядке внесения ими вкладов, размере и порядке формирования резервного фонда, порядке передачи (перехода) долей в уставном (составном) капитале.

Таким образом, на основе вышеизложенного составляются устав и индивидуальный учредительный акт (т.к. предполагается создание хозяйственного общества одним лицом).

Согласно ст. 115 («Имущество хозяйственного общества») ГК Украины хозяйственное общество является собственником имущества, переданного ему участниками общества в собственность как вклад в уставный (составной) капитал.

Специализация предприятия - в предоставлении услуг фиксированной телефонной связи.

Согласно части первой ст. 38 («Права операторов, провайдеров телекоммуникаций») закона Украины «О телекоммуникациях» операторы телекоммуникаций имеют право на:

1) осуществление деятельности в сфере телекоммуникаций в соответствии с законодательством;

2) получение лицензий в соответствии с настоящим Законом;

3) получение номерного ресурса;

4) планирование и развитие собственных сетей;

5) установление тарифов на телекоммуникационные услуги, которые ими предоставляются, кроме тех услуг, тарифы на которые регулируются государством в соответствии с настоящим Законом;

6) присвоение телефонных номеров потребителям в пределах выделенного оператору номерного ресурса и задействования персональных номеров в порядке, установленном Национальной комиссией по вопросам регулирования связи Украины (НКРС);

7) соединение телекоммуникационных сетей, находящихся в его собственности или пользовании, с телекоммуникационными сетями, находящимися в собственности или пользовании других операторов, согласно этому Закону;

8) сокращение перечня или прекращение предоставления телекоммуникационных услуг потребителям, которые нарушают правила предоставления и получения телекоммуникационных услуг, или на отключение конечного оборудования потребителя, если оно не имеет выданного в установленном законодательном порядке документа о подтверждении соответствия требованиям нормативных документов в сфере телекоммуникаций, в порядке, определенном этими правилами;

9) отключения на основании решения суда конечного оборудования, если оно используется абонентом для совершения противоправных действий или действий, угрожающих интересам государственной безопасности;

10) остановка деятельности в сфере телекоммуникаций в соответствии с настоящим Законом и в порядке, установленном Центральным органом исполнительной власти в области связи (ЦОВС) и согласованном с НКРС;

11) установление телекоммуникационного оборудования в помещениях, принадлежащих им на правах найма, с согласия собственника помещения;

12) другие права, предусмотренные законодательством Украины и договорами о предоставлении телекоммуникационных услуг.

А соответственно части 3 ст. 38 провайдер телекоммуникаций пользуется правами, предусмотренными частью первой данной статьи, за исключением прав, предусмотренных пунктами 2, 3, 6, 7 части первой данной статьи, а также имеет право на подключение средств телекоммуникаций к телекоммуникационным сетям общего пользования в соответствии с законодательством.

Таким образом, данное предприятие планируется сделать оператором телекоммуникаций.

Согласно ст. 42 («Осуществление деятельности в сфере телекоммуникаций») закона Украины «О телекоммуникациях» субъекты хозяйствования желающие осуществлять деятельность в сфере телекоммуникаций, обязаны не менее чем за месяц до ее начала подать уведомление в НКРС, образец которого утверждает НКРС. В недельный срок после получения уведомления НКРС обязана внести субъекта хозяйствования в реестр и отправить ему соответствующее сообщение. Лицензированию подлежат следующие виды деятельности в сфере телекоммуникаций (перечислены е все):

· предоставление услуг фиксированной телефонной связи с правом технического обслуживания и эксплуатации телекоммуникационных сетей и предоставление в пользование каналов электросвязи: местного; междугородного; международного;

· предоставление услуг фиксированной телефонной связи с использованием беспроводного доступа к телекоммуникационной сети с правом технического обслуживания и предоставления в пользование каналов электросвязи: местного; междугородного; международного;

· предоставление услуг по техническому обслуживанию и эксплуатации телекоммуникационных сетей, сетей эфирного теле - и радиовещания, проводного радиовещания и телесетей;

Согласно ст. 45 («Документы, продаваемые для получения лицензии») закона Украины «О телекоммуникациях»:

1) субъект хозяйствования, который намерен осуществлять деятельность в сфере телекоммуникаций, которая лицензируется, лично, через уполномоченный им орган или лицо или заказным письмом с описанием вложения обращается в НКРС с заявлением о выдаче лицензии по установленным ею образцу;

2) К заявлению о выдаче лицензии заявитель добавляет:

· копию свидетельства о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности или копию справки о внесении в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, удостоверенную нотариально или органом, который выдал оригинал документа;

· копии учредительных документов (для юридических лиц), заверенные нотариально или органом, выдавшим оригинал документа;

· заверенные в установленном порядке копии документов, подтверждающих право собственности субъекта хозяйствования или пользования им производственными помещениями;

· планы создания и использования телекоммуникационной сети за подписью заявителя - субъекта хозяйственной деятельности;

· документы, подтверждающие финансовые возможности и кадровое обеспечение осуществления заявленной деятельности.

Согласно ст. 46 («Решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии») закона Украины «О телекоммуникациях»:

1) НКРС принимает решение о выдаче лицензии или об отказе в ее выдаче в срок, не превышающий 30 рабочих дней с даты регистрации заявления о выдаче лицензии.

2) Копия решения о выдаче лицензии или об отказе в выдаче лицензии отправляется (выдается) заявителю в течение трех рабочих дней с даты его принятия.

3) Одновременно с решением о выдаче лицензии заявителю направляется уведомление о размере платы за выдачу лицензии, порядок его оплаты и получения.

Согласно ст. 48 («Выдача лицензии и ее копий») закона Украины «О телекоммуникациях»:

1) НКРС должна оформить лицензию не позднее чем через три рабочих дня со дня поступления документа, подтверждающего внесение платы за выдачу лицензии.

2) Если заявитель в течение 30 календарных дней со дня направления ему уведомления о принятии решения о выдаче лицензии не предоставил документа, подтверждающего внесение платы за ее выдачу, или не обратился в НКРС для получения оформленной лицензии, НКРС отменяет решение о выдаче лицензии или принимает решение о признании такой лицензии недействительной.

Согласно ст. 45 («Документы, представляемые для получения лицензии») закона Украины «О телекоммуникациях»:

1) Предприятие, которое намерено осуществлять деятельность в сфере телекоммуникаций, которое лицензируется, лично, через уполномоченный им орган или лицо или заказным письмом с описанием вложения обращается в НКРС с заявлением о выдаче лицензии по установленным ею образцу.

2) К заявлению о выдаче лицензии заявитель добавляет:

· копию свидетельства о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности или копию справки о внесении в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, удостоверенную нотариально или органом, выдавшим оригинал документа;

· копии учредительных документов (для юридических лиц), заверенные нотариально или органом, выдавшим оригинал документа;

· заверенные в установленном порядке копии документов, подтверждающих право собственности субъекта хозяйствования или пользование им производственными помещениями;

· планы создания и использования телекоммуникационной сети за подписью заявителя - субъекта хозяйственной деятельности;

· документы, подтверждающие финансовые возможности и кадровое обеспечение осуществления заявленной деятельности.

Бронирование места в канале кабельной канализации ОАО «Укртелеком» (областные центры с количеством жителей свыше 1 млн.) для прокладки (эксплуатации) кабеля с внешним диаметром, за месяц, за 1 км кабеля (размер оплаты без НДС, грн.) [2]:

· более 12 до 20 мм (включительно) - 85,70;

· более 20 до 25 мм (включительно) - 133,91;

· более 25 до 30 мм (включительно) - 192,83;

· более 30 до 40 мм (включительно) - 342,81;

· более 40 мм - 493,63.

Предоставление доступа к месту в канале кабельной канализации общества (областные центры с количеством жителей свыше 1 млн.) для прокладки (эксплуатации) кабеля с внешним диаметром, однократно, в 1 км кабеля (размер оплаты без НДС, грн.) [2]:

· более 12 до 20 мм (включительно) - 9152,67;

· более 20 до 25 мм (включительно) - 14301,05;

· более 25 до 30 мм (включительно) - 20593,52;

· более 30 до 40 мм (включительно) - 36610,69;

· более 40 мм - 52719,40.

Для получения доступа и использования / бронирование места в канале кабельной канализации ОАО «Укртелеком» (далее - ККК) заказчики заказывают услугу по разработке и выдаче технических условий на прокладку кабеля в ККК и при необходимости услугу по черчению детальной трассы прокладки кабеля в ККК [13]. После получения ТУ и в случае принятия решения по их выполнению заказчик может выбрать один из двух комплексов услуг:

1) комплекса услуг, состоящего из:

· услуги бронирования места в ККК;

· услуги по согласованию рабочего проекта;

· услуги предоставления доступа к месту в ККК;

· услуги по техническому надзору за работой сторонней организации при выполнении работ в ККК;

· услуги использования места в ККК, или

2) комплекс услуг, состоящий из:

· услуги по прокладке кабеля в ККК (включающая все действия, связанные с разработкой, согласованием, а также выполнением проектной документации и предоставлением доступа к месту в ККК, в частности, строительно-монтажные работы по прокладке кабеля с металлическими проводниками (например, типа ТПП) или волоконно-оптического кабеля, в которые входят работы по прокладке кабеля, измерение оптических (электрических) параметров и монтажа кабеля, монтажа оптической муфты, оптического устройства и их измерения, участки проложенного волоконно-оптического кабеля);

· услуги использования места в ККК.

Техническое обслуживание кабеля, проложенного в ККК, осуществляется подразделениями общества на основании отдельного заказа заказчика с заключением соответствующего договора.

Возле места предполагаемого размещения АТС находятся 4 строящихся жилых дома (2 12-этажных и 2 16-этажных, также недалеко находится строящихся 16-этажнй жилых дома) и несколько недавно построенных многоэтажных домов (16-этажные, 10-этажные). Привлечение этих клиентов планируется в первую очередь.

На рисунке 3.1 показана карта района города Одесса, где предполагается предоставлять услуги связи [14].

Рисунок 3.1 - Карта района города Одесса, где предполагается предоставлять услуги связи

4. Изучение состояния дел в отрасли

4.1 Изучение годового отчета ОАО «Укртелеком» за 2008 год [18]

Открытое акционерное общество «Укртелеком» - предприятие, предоставляющее все виды телекоммуникационных услуг на всей территории Украины, в том числе услуги мобильной связи стандарта 3G. Компания охватывает около 18% украинского рынка телекоммуникаций, в том числе 73% - рынка услуг фиксированной телефонной связи и 29% - рынка услуг по доступу к сети Интернет.

Уставный фонд: 4,68 млрд. грн. (данные - на основании учетных данных в соответствии с национальными положениями (стандартами) бухгалтерского учета (П (С) БУ)).

ОАО «Укртелеком» - предприятие, организационная структура которого сформирована по вертикальному принципу управления финансами, технологическими процессами, персоналом. На начало 2009 г. в состав общества входит 33 филиала.

Укртелеком является участником (акционером) ряда совместных предприятий и хозяйственных обществ, функционирующих на телекоммуникационном рынке Украины:

· ООО «Інфоком» (Интернет, IP-телефония) - доля Укртелекома в уставном фонде составляет 51%;

· ЗАО «Елсаком-Україна» (мобильная спутниковая связь в системе «Глобалстар») - Укртелекома принадлежит 34% акций;

· СП «Українська хвиля» (фиксированный абонентский радиодоступ) - доля Укртелекома в уставном фонде составляет 23,6%;

· ОАО «Телекомінвест» (разработка и внедрение автоматизированных систем документооборота) - Укртелекома принадлежит 26% акций;

· ОАО «Свемон-інвест» (строительство, монтаж и эксплуатация средств телекоммуникаций) - 1,12%;

· ООО «Телесистеми України» (Интернет, фиксированная телефония, кабельное телевидение) - 2,47%;

· ООО «Агрофірма «Україна» - 0,0748%.

Компания предоставляет все виды современных телекоммуникационных услуг на всей территории Украины:

· услуги мобильной связи стандарта 3G;

· Интернет-услуги, в т.ч.:

Ш скоростной и коммутируемый доступ к сети Интернет для абонентов сети фиксированной телефонной связи;

Ш доступ к сети Интернет по технологии Wi-Fi;

Ш постоянное IP-соединение по выделенной линии;

Ш услуги хостинга;

· международную и междугородную и местную телефонную связь;

· услуги передачи данных и построения виртуальных частных сетей;

· предоставление в пользование выделенных некоммутируемых каналов связи;

· видеоконференц-связь;

· проводное радиовещание;

· телеграфная связь;

· услуги технического обслуживания сетей эфирного телевещания и радиовещания.

Общество владеет мощной и разветвленной транспортной сетью с высокой степенью надежности и резервирования, которая является основой телекоммуникационной инфраструктуры Украины.

ОАО «Укртелеком «является оператором фиксированной телефонной связи и Интернет-провайдером, который обслуживает более 10,4 млн. телефонных линий и 513 тыс. абонентов скоростного доступа к сети Интернет.

Сеть Utel охватывает более 130 населенных пунктов, где проживает 35% населения Украины. Количество абонентов Utel в течение 2008 г. увеличилась с 3 тыс. до почти 150 тыс.

На начало 2009 г. сеть широкополосного доступа общества насчитывала 2,2 тыс. ADSL-площадок общей емкостью 854 тыс. портов. Это дает возможность скоростного подключения к сети Интернет во всех областных и районных центрах и многих сельских населенных пунктах.

Основные показатели деятельности ОАО «Укртелеком», млн. грн. (данные - на основании учетных данных в соответствии с национальными положениями (стандартами) бухгалтерского учета (П (С) БУ)) (без учета себестоимости реализованной валюты и курсовой разницы):

· доходы от реализации продукции: 7 890;

· в т.ч. от предоставленных услуг: 7 825;

· другие доходы: 292;

· доход с налога на прибыль: 9;

· расходы операционной деятельности: 7 155;

· прочие расходы: 327;

· прибыль от обычной деятельности до налогообложения / убыток: -500;

· чистая прибыль / убыток: -496;

Показатели развития телекоммуникационной сети ОАО «Укртелеком»:

· Емкость сети фиксированного широкополосного Интернет-доступа - 854 тыс. портов.

· Количество абонентов фиксированного широкополосного Интернет-доступа (услуга «ОГО!») - 513 тыс.

· Количество абонентов мобильной связи Utel - 149,3 тыс.

· Протяженность линий транспортной сети - 92,5 тыс. км, в том числе волоконно-оптических линий связи - 36,9 тыс. км.

· Монтированная емкость АТС местной телефонной сети - 10,98 млн. номеров.

· Количество телефонных линий абонентов фиксированной связи - 10,43 млн.

· Уровень цифровизации местных сетей - 48,4%.

Таблица 4.1.1 - Общее количество основных услуг, которыми пользуются бизнес-потребители

Таблица 4.1.2 - Количество телефонных линий ОАО «Укртелеком»

4.2 Изучение годового отчета ОАО «Укртелеком» за 2009 год [19]

Услугой фиксированного широкополосного Интернет-доступа «ОГО» на начало 2010 г. пользуются 843 тис. абонентов во всех областных и районных центрах Украины, многих сельских населенных пунктах. 378 тыс. абонентов мобильной связи. Укртелеком обслуживал в 2009 г. 10,28 млн. телефонных линий. На начало 2010 г. в состав общества входит 33 филиала.

По объему доходов Укртелеком охватывает 18,6% рынка телекоммуникаций, в том числе: 74% украинского рынка услуг фиксированной связи, 34% украинского рынка услуг Интернет-доступа.

Основные финансовые показатели без учета себестоимости реализованной валюты и курсовой разницы, млн. грн. (данные - на основании учетных данных в соответствии с национальными положениями (стандартами) бухгалтерского учета (П (С) БУ)):

· доходы от реализации продукции: 8 138;

· в т.ч. от предоставленных услуг: 8 062;

· другие доходы: 274;

· доход с налога на прибыль: 14;

· расходы операционной деятельности: 7 122;

· прочие расходы: 403;

· прибыль от обычной деятельности до налогообложения / убыток: -379;

· чистая прибыль / убыток: -367;

Таблица 4.2.1 - Основные операционные показатели

Аналитический обзор развития рынка телекоммуникаций в 2009 году (собственная оценка ОАО «Укртелеком»):

· Объем украинского рынка телекоммуникационных услуг в 2009 году составляет 43,25 млрд грн, оставшись практически на уровне 2008 года.

· Структура доходов рынка: 65,8% - услуги сотовой связи, 20,4% - услуги фиксированной телефонной связи, 7,8% - услуги передачи данных и Интернет.

· Впервые за все время существования на рынке услуг мобильной связи доходы от их предоставления уменьшились на 4% по сравнению с 2008 г.

· Доходы от услуг фиксированной телефонной связи также уменьшились на 7% относительно 2008 г.

· Высокими темпами рос рынок услуг компьютерной связи - прирост доходов относительно 2008 г. составил 39%. При этом рынок услуг Интернет-доступа увеличился на 38%.

· На рынке доминируют три ключевых оператора: Киевстар, МТС и Укртелеком, суммарно по объему полученных доходов контролируют почти две трети рынка.

Таблица 4.1.1 - Общее количество основных услуг, которыми пользуются бизнес-потребители

Таблица 4.1.2 - Количество телефонных линий ОАО «Укртелеком»

4.3 Изучение годового отчета ОАО «Київстар Дж. Ес. Ем.» за 2006-2008 года [20]

Национальный мобильный оператор «Киевстар» - по состоянию на 01.09.2009 имеет 22 млн 303 тыс. абонентов, обеспечивает покрытие территории, где проживают 99,9% населения Украины. Сеть «Киевстар» охватывает все крупные и малые города и более 28 тыс. сельских населенных пунктов, все основные национальные и региональные трассы, морские и речные побережья Украины.

Количество базовых станций более 12 121. Количество приемников-передатчиков более 101 179. Длина магистральных волоконно-оптических линий более 20 039 км.

На конец 2008 года услуга международного роуминга для контрактных клиентов предоставлялась в сетях 373 операторов в 194 странах мира. Для абонентов предоплаченной связи данная цифра составляла 82 оператора в 82 странах.

За этот же период услуга международного GPRS-роуминга стала предоставляться в сетях 235 операторов в 133 странах.

Кроме того, к концу 2008 г. услуга роуминга на базе CAMEL расширилась до 63 стран. Абоненты 97 мобильных операторов из этих стран могут пользоваться роумингом в сети «Киевстар».

Количество контрактных подключений (в т. ч. дилерами) в 2008 г. - 275 148.

4.4 Изучение годового отчета ОАО «Київстар Дж. Ес. Ем.» за 2009 г.

Сеть «Киевстар» состоит из 12,5 тыс. базовых станций, соединенных более чем 24,4 тыс. км оптоволоконной сети. Количество абонентов предоплаченной формы обслуживания - 13,8 млн., контрактных абонентов - 0,58 млн., бизнес-абонентов (SME+LA) - 7,6 млн. Киевстар предлагает очень широкий спектр услуг и проводит программу лояльности. Мобильным Интернетом «Киевстар пользуются Более 1,6 млн человек. За 12 месяцев подключили более 200 тысяч абонентов предоплаченной формы к мобильному Интернету. Фиксированный доступ в Интернет дает большие возможности абонентам, чем мобильный.

В 2009 году компания Киевстар начала строительство своей фиксированной сети на базе технологии FTTB (fiber to the building) в 7 городах Украины. В первом квартале 2010 года планируется начать предоставлять услуги фиксированного интернет-доступа абонентам в Киеве, Днепропетровске, Донецке, Львове, Одессе, Симферополе и Харькове.

4.5 Изучение состояния отрасли связи в Украине за январь - сентябрь 2010 год [22]

Среднестатистическая украинская семья потратила на услуги связи за 9 месяцев текущего года почти 731 грн. или 81,2 грн. в месяц, из них более половины - на подвижную (мобильную) связь, более четверти - на фиксированную телефонную связь, 12% - на услуги по передаче данных и предоставлению доступа к сети Интернет, менее 3% - на услуги почтовой связи.

В сфере телекоммуникаций уровень проникновения подвижной (мобильной) и фиксированной телефонной связи в соотношении к общей численности населения Украины остался почти неизменным по сравнению с 2009 годом - 119,3% и 28,3% соответственно.

В сентябре текущего года каждый третий украинский был активным пользователем сети Интернет. Уровень проникновения широкополосного доступа к сети Интернет - 13,6% от общего количества семей в Украине.

5. План маркетинга

Для того чтобы достичь успеха, фирма должна создать эффективный рынок для своей продукции или услуги. Основные шаги на пути создания такого рынка описывает маркетинговый раздел бизнес-плана.

Нужно завоевать покупателей услуг, привлечь к ним людей, способных оплатить за них, то есть создать платежеспособный спрос на предлагаемые услуги.

Некоторые возможные факторы, которые вероятно определяют количественное изменение объема продаж [23]:

· внешние факторы среды маркетинга предприятия:

Ш курс валют;

Ш емкость потребительского сегмента;

Ш суммарная продажа на сегменте;

Ш динамика численности конкурентов;

Ш удовлетворенность сегмента товарами (услугами) на рынке;

· внутренние факторы среды маркетинга предприятия:

Ш наличие товарного запаса;

Ш эффективность работы штата менеджмента предприятия;

Ш расходы на рекламу или тип рекламного сообщения;

Ш изменение способа позиционирования товара (услуги).

Реклама - важная функция маркетинга тесно связанная со сбытом. Параметры сбыта (цена, объем, дополнительные условия, потребители, способы продаж, поддержка обслуживания и т.п.) могут быть определены правильно только в условиях хорошего знания рынка. Поэтому существенное влияние на результаты деятельности предприятия могут оказать только обоснованные мероприятия по сбыту и рекламе. Кроме того, большинство клиентов (до 80%) покупают те или иные товары, в том числе услуги не под воздействием рекламы, а под влиянием мнения тех, кто уже купил продукт (массовый потребитель), или под влиянием глубоких профессиональных знаний и осознанного выбора (корпоративные клиенты). Поэтому хорошее качество услуг, которые необходимы клиенту, а также хорошее обслуживание являются действительно эффективными инструментами повышения доходов организации [24].

Различные тарифные пакеты и дополнительные виды обслуживания могут быть удобными для клиента.

Проведение акций может привлечь клиентов и провести эксперимент для тарифной политике.

Важным является стимулирование работника к выполнению работы. Например, работник получает ставку каждый месяц, но ему дополнительно начисляются бонусы в виде процента от прибыли, которую он лично принёс фирме, и которые, как правило, намного больше зарплаты. Приятными будут получение подарков от фирмы за выполнение поставленного плана или цели, на юбилеи и торжественные события, награждения путевками в туристические путешествия. Однако, нужно обеспечить работу сотрудников как коллег, а не конкурентов.

Также необходимо проводить периодические тренинги и обучения отделов, непосредственно работающих с клиентами, так как они для последних являются в какой-то степени лицом фирмы, а также технических специалистов и руководителей.

Поощрение за рациональные предложения (возможно нестандартные) даёт ключ к новым идеям, позволяющим предприятию работать эффективнее.

Применяя энергосберегающие технологии можно уменьшить расходы на предприятии, что повлечет уменьшение стоимости услуг. Следует применять меры для комфортной работы сотрудников: кондиционеры, отопление.

Желательно обеспечивать работников средствами для наиболее эффективного выполнения работ.

Анкета для проведения опроса клиентов:

1) Довольны ли Вы качеством предоставляемой телефонной связи?

? да

? нет

свой вариант _______________________________________

2) Тарифы компании Вы считаете:

? высокими

? приемлемыми

? низкими

свой вариант _______________________________________

3) Как часто Вы пользуетесь телефонной связью?

свой вариант _______________________________________

4) Довольны ли Вы качеством обслуживания сервисной службой?

? да

? нет

свой вариант _______________________________________

5) Какими видами дополнительных услуг Вы пользуетесь?

? не пользуюсь

свой вариант _______________________________________

6) Как часто Вы пользуетесь дополнительными видами услуг?

? не пользуюсь

свой вариант _______________________________________

7) Какими видами дополнительных услуг Вы хотели бы пользоваться?

свой вариант _______________________________________

8) Как часто Вы замечаете невозможность позвонить?

свой вариант _______________________________________

9) Как Вы оцениваете нашу рекламу?

свой вариант _______________________________________

10) Ваши жалобы, пожелания, просьбы фирме

__________________________________________________

__________________________________________________

__________________________________________________

__________________________________________________

__________________________________________________

__________________________________________________

6. План производства

Используя таблицу 1.1 рассчитаем количество телефонных аппаратов, установленных на конец каждого года за целый период введения емкости, а также среднегодовое количество телефонных аппаратов, установленных при ежегодно внедряемой емкости, которая рассчитывается по формуле:

, (6.1)

где - количество установленных ТА на начало i-го года;

- количество установленных ТА на конец i-го года.

Результаты расчетов оформим в виде таблицы 6.1.

Планируется установить за первый год 2 200 ТА, за второй - 2 400, за третий - 2 800. Таким образом:

;

;

.

Таблицы 6.1 - Результаты расчетов

На предприятии услуги телефонной связи будут предоставляться цифровой системой коммутации (ЦСК) Квант-Е, структурная схема которой указана на рисунке 5.1 [25].

Рисунок 5.1 - Структурная схема цифровой системой коммутации «Квант-Е»

АТС «Квант-Е» предназначены для работы в качестве: городских, сельских, учрежденческо-производственных, междугородных и комбинированных станций [25].

По техническому и эксплуатационному уровню АТС «Квант-Е» реализована в соответствии с рекомендациями сектора электросвязи Международного союза электросвязи (ITU-T), Европейского института стандартизации в области телекоммуникаций (ETSI), а также в соответствии с требованиями нормативно-технических документов Министерства Российской Федерации по связи и информатизации [25].

Имеются сертификаты соответствия Министерства Российской Федерации по связи и информатизации [25].

Характерными особенностями АТС являются:

· распределенная коммутация и наличие выносного абонентского оборудования, в том числе способного функционировать самостоятельно;

· децентрализованное программное управление;

· гибкая модульная архитектура построения, наличие внутрисистемного интерфейса «Квант ОКС», обеспечивающего широкие возможности сетеобразования и взаимодействия АТС «Квант-Е» между собой;

· поддержка всех существующих на телефонной сети РФ способов передачи линейных сигналов и сигналов управления, а также широко распространенных ITU-T систем сигнализации R2, R2D, E&M, SS7 (ОКС №7), V5.2, обеспечивающих взаимодействие с существующими и перспективными АТС, АМТС и другими системами коммутации;

· поддержка СОРМ;

· широкая гамма емкостей цифровых коммутаторов (8,16,32,128,512 трактов ИКМ), позволяющая строить станции различного назначения в диапазоне 16-100000 номеров;

· наличие цифровых уплотнителей абонентских линий, а также встраиваемых в линейные комплекты xDSL модемов, оптомодемов и регенераторов Е1, обеспечивающих включение АТС в цифровую сеть без использования аппаратуры ИКМ-30;

· наличие диспетчерских пультов, обеспечивающих прямое управление линиями и каналами связи и позволяющих строить эффективные системы управления предприятиями и организациями;

· широкий и постоянно наращиваемый спектр дополнительных видов обслуживания (ДВО) абонентов, включающий услуги ISDN, выход в Internet, услуги интеллектуальных сетей связи и другие услуги на основе перспективных телекоммуникационных технологий;

· абонентский радиодоступ и микросотовая связь по стандарту DECT;

· расширенные возможности организации технического обслуживания, измерений, диагностики, тарификации вызовов и управления ресурсами системы, предоставляемые администрациям связи;

· наличие пакетов программ техобслуживания на основе операционной системы WINDOWS (WINCTO, WINTERM), обеспечивающих повышение информативности, наглядности и комфортности обслуживания АТС, а также дистанционного управления работой АТС.

· для обеспечения функционирования в мультисервисных сетях связи проводятся работы по созданию в составе АТС окончаний Интернета (IPOP) и реализации соединений через IP локальные и мировые сети с коммутацией пакетов;

Основные технические данные:

· Абонентская емкость - от16 до 100 тыс. номеров;

· Количество соединительных линий и каналов - до 20 тыс.;

· Удельная нагрузка на абонентскую линию - до 0,2 эрл.;

· Удельная нагрузка на соединительную линию - до 0,8 эрл.;

· Удельная нагрузка на абонентскую линию в справочно-информационных станциях (служба Call Center) - до 0,8 эрл.;

· Напряжение электропитания АТС - 60 (+12/-6) В постоянного тока;

· Рабочая температура от + 5? С до + 40? С;

· Относительная влажность воздуха - до 80%;

· Емкость плат АК - 8, 16, 32 линии, емкость БАЛ - 128, 256, 640 линий. При использовании АК на 32 линии и БАЛ на 640 линий станция на 10000 номеров размещается в трех стандартных стативах;

· Потребление электроэнергии:

Ш Среднее потребление из расчета на 1 порт - 0,3 Вт;

Ш АТС 1000 номеров - 7 А;

Ш АТС 2000 номеров - 12,5 А;

Ш АТС 10000 номеров - 60 А.

АТС обеспечивает:

· не только телефонную связь, но и передачу видеоизображений, доступ в транкинговые радиосети стандарта МРТ-1327 и протокола «Алтай», а также в сотовые сети стандартов NMT и GSM;

· работу в сетях с открытой и закрытой системой нумерации с любой значностью;

· организацию обходных путей связи;

· учет стоимости местных и междугородных разговоров;

· включение аналоговых и цифровых абонентских линий;

· распределение абонентских линий по 16 категориям;

· включение таксофонов местной и междугородной связи;

· организацию диспетчерской связи;

· пожарную и охранную сигнализацию помещений;

· централизованную систему эксплуатации и технического обслуживания;

· тарификацию дополнительных видов обслуживания.

На веб-сайте производителя содержится архив файлов с документацией и программами (http:// 193.111.246.130/dfm/), информационные материалы (http://kvant-e.ru/oldindex.php? sour=r_contents), документация (http://kvant-e.ru/oldindex.php? sour=doc).

Условия поставки [26]:

· Основанием для разработки коммерческого предложения и в дальнейшем заключения договора на поставку оборудования цифровой системы «Квант-Е» является согласованное между «Заказчиком» и «Исполнителем» ООО «Квант-Интерком» техническое задание (ТЗ)

· Оборудование АТС «Квант-Е» поставляются «Заказчику»:

Ш по прямым договорам с поэтапной оплатой;

Ш по договорам с бартерным взаимозачетом (покупные элементы, электроэнергия и т.д.);

Ш с оформлением банковских кредитов;

Ш лизинговые поставки.

Наиболее распространенной является поставка оборудования на основании договоров с поэтапной оплатой. Структура таких оплат следующая:

Ш I этап - 25% договорной стоимости - предоплата;

Ш II этап - 25% договорной стоимости в течение 10 календарных дней после получения «Заказчиком» оборудования;

Ш III этап - 50% договорной стоимости равными долями в течение 5 месяцев с момента ввода АТС в эксплуатацию.

По договоренности сторон возможны и другие формы поэтапной оплаты.

· Проект договора.

· Цены поставок оборудования. В зависимости от емкости, назначения и комплектации АТС (наличие ДВО, СОРМ, ISDN, DECT, пульта оператора и т.д.), стоимость АТС в пересчете на один порт может изменяться в пределах от 40 до 60 долларов USD.

· Сроки поставки оборудования. В зависимости от емкости и состава оборудования АТС срок поставок с момента предоплаты изменяется в пределах от 1 до 2 месяцев.

7. План капитальных затрат

Капитальные затраты на установку телефонной станции определяются на основании сметы финансового расчета.

Капитальные затраты рассчитываются на основании стоимости оборудования и нормативов, выведенных в результате проведенных статистических исследований, по формуле:

К = Ц_со + К_сс + К_мрс + К_мв + К_др + Н_р + П_н + НДС, грн., (7.1)

где Ц_со - стоимость оборудования в соответствии с вариантом, тыс. грн;

К_сс - затраты на установку, монтаж и тренировку станционных сооружений тыс. грн;

К_мрс - расходы на строительство, монтаж магистральных и распределительных сетей, тыс. грн;

К_мв - монтаж и пусконаладочные работы систем вентиляции, тыс. грн;

К_др - другие расходы, тыс. грн;

Н_р - накладные расходы, тыс. грн;

П_н - плановые накопления, тыс. грн;

НДС - налог на добавленную стоимость.

Стоимость оборудования соответствующего типа для каждого варианта определяется по формуле:

Ц_со = 2*С_стN*N_вв, грн. (7.2)

где 2 - коэффициент учета программного обеспечения;

С_стN - стоимость станционного номера, грн. (приложение Б [3]);

N_вв - монтированная емкость, номеров (в соответствии с вариантом задания).

Учитывая данный в задании курс валют:

Ц_со = 2*120*7,5*7400 = 13 320 000 грн.

Расходы на установку, монтаж и тренировку станционных сооружений К_сс составляют 12% от стоимости оборудования:

К_сс = 0,12* Ц_со, грн. (7.3)

К_сс = 0,12*13 320 000 = 1 598 400 грн.

Расходы на строительство, монтаж магистральных и распределительных сетей К_мрс составляют g_мрм% стоимости оборудования:

К_мрс = g_мрм* Ц_со, грн. (7.4)

К_мрс = 0,55* 13 320 000 = 7 326 000 грн.

Для бесперебойной работы оборудования необходимо создать соответствующие условия окружающей среды. Необходимо обеспечить помещение, в котором будет расположена станция, вентиляцией и кондиционированием.

Затраты на монтаж и пусконаладочные работы систем вентиляции К_мв составляют 2% от стоимости оборудования:

К_мв = 0,02* Ц_со, грн. (7.5)

К_мв = 0,02* 13 320 000 = 266 400 грн.

Общая сумма основных капитальных затрат определяется по формуле:

К_осн = Ц_со + К_сс + К_мрс + К_мв, грн. (7.6)

К_осн = 13 320 000 + 1 598 400 + 7 326 000 + 266 400 = 22 510 800 грн.

В состав других капитальных затрат входят:

1) Расходы на комплект контрольно-измерительной аппаратуры К_киа для проведения необходимых испытаний и измерений при строительстве и монтаже станции. Размер необходимых расходов К_киа определяется из расчета 5% от общей суммы основных капитальных потерь:

К_киа = 0,05* К_осн, грн. (7.7)

К_киа = 0,05* 22 510 800 = 1 125 540 грн.

2) Затраты на производственную базу предприятия К_пб, размер которых определяется исходя из норматива 1,7% от общей суммы основных капитальных расходов К_осн:

К_пб = 0,0017* К_осн, грн. (7.8)

К_пб = 0,0017* 22 510 800 =38 269 грн.

3) Затраты на обустройство рабочих мест и мест отдыха, улучшения условий труда К_рм для всего персонала составляют 0,5% от К_осн:

К_рм = 0,005*К_осн, грн. (7.9)

К_рм = 0,005*22 510 800 = 112 554 грн.

4) Затраты на обучение персонала К_о. Обучение проводится частично на курсах с практическим направлением и частично на производстве.

К_о = 0,005*К_осн, грн. (7.10)

К_о = 0,005*22 510 800 = 112 554 грн.

5) Расходы на рекламу К_р. Для проведения рекламной компании необходима сумма, сравнимая с 2,4% от К_осн:

К_р = 0,024 К_осн, грн. (7.11)

К_р = 0,024 22 510 800 = 540 260, грн.

Накладные расходы Н_р составляют 1% от общей суммы основных и других капитальных расходов:

Н_р = 0,01 * К_общ, грн. (7.12)

где К_общ = К_осн + К_др, грн. (7.13)

К_др = К_киа + К_пб + К_рм + К_о + К_р, грн. (7.14)

К_др = 1 125 540 + 38 269 + 112 554 + 112 554 + 540 260 = 1 929 177 грн.

К_общ = 22 510 800 + 1 929 17 = 24 439 977 грн.

Н_р = 0,01*24 439 977 = 244 400 грн.

Плановые накопления П_н определяются из расчета 10% от суммы общих капитальных затрат и накладных расходов:

П_н = 0,1*(К_общ + Н_р), грн. (7.15)

П_н = 0,1*(24 439 977 + 244 400) = 2 468 438 грн.

Налог на добавленную стоимость (НДС) составляет 20% от К_У:

НДС = 0,2*К_У, грн., (7.16)

где К_У = К_общ + Н_р + П_н, грн. (7.17)

К_У = 24 439 977 + 244 400 + 2 468 438 = 27 152 815 грн.

НДС = 0,2*27 152 815 = 5 430 563 грн.

Таким образом, капитальные затраты:

К = 13 320 000 + 1 598 400+ 7 326 000+ 266 400 + 1 929 177 + 244 400 +

2 468 438 + 5 430 563 = 32 583 378 грн.

Таблица 7.1 - Смета капитальных затрат городской телефонной сети

Даная смета капитальных затрат позволяет определить полную стоимость телефонного номера (удельные капитальные затраты К_уд) по формуле:

, грн / 1 ном., (7.18)

где К - полная сумма капитальных затрат, грн.;

N_вв - монтированная емкость станции, ном.

грн / 1 ном.

Полная стоимость телефонного номера будет положена в основу расчета необходимых инвестиций.

Для расчета амортизационных затрат необходимо определить также удельные капитальные затраты на основные средства:

, грн / 1 ном., (7.19)

где К_осн - сумма основных капитальных затрат, грн.

грн / 1 ном.

8. Расчет привлекаемых средств

Согласно действующему законодательству инвестиционная деятельность может финансироваться за счет [3]:

· собственных финансовых ресурсов и внутрихозяйственных резервов инвестора (прибыль, амортизационные отчисления, денежные накопления и сохранения граждан и юридических лиц, средства, выплачиваемые органами страхования в виде возмещения потерь от аварий, стихийных бедствий, и другие средства);

· заемных финансовых средств инвестора (банковские и бюджетные кредиты, облигационные займы и другие средства);

· привлеченных финансовых средств инвестора (средства, полученные от продажи акций, частичные и другие взносы участников организации, граждан, юридических лиц);

· денежных средств, централизуются объединениями (союзами) предприятий в установленном порядке;

· инвестиционных ассигнований из государственных бюджетов, местных бюджетов и внебюджетных фондов;

· иностранных инвестиций.

Как источник финансирования проекта предлагается использовать средства будущих абонентов.

Но поскольку подавляющую часть составляют абоненты, приобретающие право пользоваться телефоном с рассрочкой оплаты, то возникает необходимость использования собственных источников финансирования. В данном бизнес-плане не предполагается использование оплаты в рассрочку.

Для составления таблицы привлекаемых средств будущих абонентов необходимо рассчитать объем привлекаемых средств для каждой группы абонентов с учетом времени уплаты. Расчет привлеченных средств будущих абонентов, поступающих ежемесячно при единоразовой оплате стоимости телефонного номера, осуществляется по формулам:

, (8.1)

где - стоимость телефонного номера, грн. (предполагаем, что она равна удельным капитальным затратам);

- количество абонентов в месяц при единоразовой оплате, рассчитывается по формуле:

, (8.2)

где - количество абонентов на конец i-го года при единоразовой оплате абонентов.

грн / 1 ном.

абонента (номера);

грн.

абонента (номера);

грн.

абонента (номера);

грн.

Результаты расчета привлекаемых средств будущих абонентов занесем в таблицу 8.1.

Таблица 8.1 - Расчет привлекаемых средств будущих абонентов

9. Организационный план

Исходя из данных производственной деятельности предприятия в организационном плане определяются потребность в обеспечении предприятия рабочей силой (создания дополнительных рабочих мест), данные о структуре кадров, квалификацию работников.

Предоставляются сведения о действующей системе заработной платы, механизм ее начисления разным категориям работников предприятия, система стимулирования, разрабатывается организационно-производственная структура.

При формировании организационной структуры важно обратить внимание на основные принципы эффективных структур управления:

· оптимальное распределение обязанностей;

· информационная обеспеченность руководителя;

· заинтересованность исполнителя в конечном результате;

· наличие контроля и единогласие управления.

В бизнесе эффективную организационную структуру рекомендуется формировать под определенную команду, так как для осуществления замыслов необходимо иметь квалифицированных работников, способных выполнять ключевые задачи, обсуждать организационную деятельность руководящей команды компании, оценивать ее возможности по развитию дела так, чтобы свести к минимуму возможность риска. Работа персонала фирмы будет успешной лишь в том случае, когда интересы производства и индивидуальные способности работника будут согласованными.

Важным моментом при составлении организационного плана является разработка штатного расписания предприятия, для чего требуется провести расчет численности производителей и административно-управленческого персонала, осуществить размещение и использование кадров. При составлении штатного расписания следует также учитывать квалификацию кадров.

Расчет численности производственных работников Ш_пр производится в зависимости от задействованной емкости цифровой станции, исходя из следующих норм:

· для обслуживания задействованной емкости АТС до 3000 номеров требуется 11 штатных единиц;

· от 3000 до 5000 номеров дополнительно нужно еще 4 штатные единиц;

· каждые последующие 5000 номеров предусматривает 4 штатные единицы.

Методические указания по составлению штатного расписания производственного персонала представлены в таблице 9.1.

Таблица 9.1 - Методические указания по составлению штатного расписания производственного персонала

Штатного расписание производственного персонала оформим в виде таблицы 9.2.

Таблицы 9.2 - Штатного расписание производственного персонала

Численность административно-управленческого персонала рассчитывается по формуле:

Ш_ауп = 0,25*Ш_пп, (9.1)

где Р_пр - численность производственного персонала n-го года (последнего).

Ш_ауп = 0,25*17=4.

Таким образом, организационно - производственная структура данного предприятия показана на рисунке 9.1.

Рисунок 9.1 - Организационно - производственная структура данного предприятия

10. План текущих затрат

Рассчитаем текущие расходы (или расходы деятельности):

· переменные (прямые) - затраты, размер которых прямо пропорционально связан с количеством произведенной продукции (услуг), они рассчитываются на единицу продукции (услуг);

· постоянные (общие) - расходы, не связанные с объемом производства.

10.1 Расчет условно-постоянных затрат

Аренда помещений. Базовая ставка арендной платы устанавливается исполкомом городского Совета и распространяется на все помещения.

Арендатор, кроме внесения арендной платы, оплачивает коммунальные услуги по действующим ставкам и тарифам, а также участвует в общих расходах по целому зданию и прилегающей территории, связанных с их эксплуатацией и ремонтом пропорционально занятой площади.

Норматив площади на одну штатную единицу S_шт составляет 5 м².

Стоимость аренды помещения (О_п) рассчитывается по формуле:

О_п = 12*(S_обл+ S_шт *Ш)*Т_оп, грн., (10.1.1)

где 12 - количество месяцев в году;

Ш - численность работников, чел.;

S_обл - норматив площади на N-ное количество номеров, м²;

Т_оп - стоимость одного 1 м² аренды помещения в месяц, грн.

S_обл рассчитаем, составив пропорцию, исходя из площади станции на 10000 номеров (таблица Б1), что для ЦСК «Квант - Е» равняется 10 м²:

, м². (10.1.2)

м².

Т_оп равняется 4,5 у. е., что с учетом заданного курса волют:

Т_оп = 4,5*7,5=33,75 грн.

Численность работников - это сумма численность производственного персонала и административно-управленческого персонала:

Ш = 17+4 = 21.

Таким образом:

О_п = 12*(7,4+ 5 *21)*33,75 = 45 522 грн.

Расходы на оплату труда административно-управленческого персонала. Штат АУП формируется на первом году деятельности предприятия и предполагается неизменным в течение всего срока деятельности.

Расходы на оплату труда АУП Р_ауп определяются по формуле

Р_ауп = 12*Ш_ауп* З_ср.мес., грн., (10.1.3)

где З_ср.мес - среднемесячная заработная плата, грн;

Ш_ауп - численность АУП, чел.

Среднемесячная заработная плата для работника АУП - 2 500 грн.

Р_ауп = 12*4*2 500 = 120 000 грн.

Начисления на заработную пчатню АУП. Начисления определяются по фонду оплаты труда (равны расходам на оплату труда) в соответствии с законодательством Украины.

Общая сумма начислений составляет 36,89% от Р_ауп и рассчитывается по формуле:

Н_оауп=0,3689* Р_ауп, грн. (10.1.4)

Н_оауп=0,3689* 120 000 = 44 268 грн.

Амортизационные отчисления постоянные А_пост. Амортизационные отчисления А_пост определяются по формуле:

А_пост = а*Ф_п, грн., (10.1.5)

Ф_п = К_осн.п = К_осн*g_{осн.пост}, грн., (10.1.6)

где Ф_п - первоначальная стоимость основных средств, вводимых в начале эксплуатации АТС;

g_{осн.пост} - удельный вес постоянных основных средств;

а - годовая норма амортизации.

В курсовом проекте возьмём усредненную норму амортизации на уровне 8%.

g_осн.п = 30%.

Ф_п = К_осн.п = 22 510 800*0,3=6 753 240 грн.

А_пост = 0,08*6 753 240 = 540 260 грн.

10.2 Расчет условно-переменных затрат

Расходы на оплату труда производственного персонала рассчитываются по формуле:

В_ппi = 12*Ш_ппi*З_{ср.мес.ппi}, грн., (10.2.1)

где Ш_ппi - численность производственного персонала в i-м году, чел.;

З_{ср.мес.ппi} - среднемесячная заработная плата производственного персонала, грн.

З_{ср.мес.ппi} = 1 500 грн.

В_пп1 = 12*11*1 500 = 198 000 грн.

В_пп2 = 12*15*1 500 = 270 000 грн.

В_пп3 = 12*17*1 500 = 306 000 грн.

В_пп4 = 12*17*1 500 = 306 000 грн.

Начисления на заработную плату производственного персонала:

Н_зппi = 0,3689* В_ппi, грн. (10.2.2)

Н_зпп1 = 0,3689* 198 000 = 73 042,2 грн.

Н_зпп2 = 0,3689* 270 000 = 99 603 грн.

Н_зпп3 = 0,3689* 306 000 = 112 883,4 грн.

Н_зпп4 = 0,3689* 306 000 = 112 883,4 грн.

Амортизационные отчисления переменные А_пер. Размер годовых амортизационных отчислений определяется исходя из среднегодовой стоимости основных средств и установленной нормы амортизации по формуле:

А_{пер i} = а_i*Ф_сi, грн., (10.2.3)

Ф_сi = К_осн.i = К_уд.осн*N_ср.i*g_осн.з, грн., (10.2.4)

где Ф_сi - среднегодовая стоимость основных средств, вводимых в течение i-го года;

N_ср.i - среднегодовое количество номеров за i-й год;

g_осн.з - удельный вес переменных основных средств:

g_осн.з = 1 - g_осн.п, (10.2.5.)

g_осн.з = 1 -0,3 = 0,7.

Ф_с1 = К_осн.1 = 3 042*1 100*0,7 = 2 342 340 грн.

Ф_с2 = К_осн.2 = 3 042*3 400*0,7 = 7 239 960 грн.

Ф_с3 = К_осн.3 = 3 042*6 000*0,7 = 12 776 400 грн.

Ф_с4 = К_осн.4 = 3 042*6 000*0,7 = 12 776 400 грн.

А_пер1 = 0,8*2 342 340 = 1 873 872 грн.

А_пер2 = 0,8*7 239 960 =5 791 968 грн.

А_пер3 = 0,8*12 776 400 =10 221 120 грн.

А_пер4 = 0,8*12 776 400 =10 221 120 грн.

Затраты на материалы, запасные части определяются за формуле

М _i = Н_м* N_ср.i, грн., (10.2.6)

где Н_м - норма затрат (удельные затраты / на один номер в грн).

Н_м = 3,6 у. е. / 1 номер.

Н_м = 3,6*7,5 = 27 грн. / 1 номер.

М ₁ = 27* 1 100 = 29 700 грн.

М ₂ = 27* 3 400 = 91 800 грн.

М ₃ = 27* 6 000 = 162 000, грн.

М ₄ = 27* 6 000 = 162 000 грн.

Затраты на электроэнергию рассчитываются за формуле

Эл = N_эл*N_ср.i, грн., (10.2.7)

где N_эл - норма затрат на электроэнергию за год, грн. / 1 номер.

N_эл = 2,5 у. е. / 1 номер = 18,75 грн. / 1 номер.

Эл₁ = 18,75 *1 100 = 20 625 грн.

Эл₂ = 18,75 *3 400 = 63 750 грн.

Эл₃ = 18,75 *6 000 = 112 500 грн.

Эл₄ = 18,75 *6 000 = 112 500 грн.

Прочие расходы. В состав прочих расходов входят затраты на ремонт, другие производственные и транспортные расходы, админиетративно-управленческие и эксплуатационно-хозяйственные расходы. Размер других расходов берется в размере 10% от общей суммы эксплуатационных расходов.

Расходы по разделу А (по разделу 10.1)

Р_А = О_п + Р_ауп + Н_оауп + А_п; (10.2.8)

Р_А = 45 522 + 120 000 + 44 268 + 540 260 = 750 050 грн.

Расходы по разделу Б без прочих расходов (по разделу 10.1)

Р_{Б-пр i} = В_ппi + Н_зппi + А_{пер i} + М _i + Эл _i; (10.2.8)

Р_{Б-пр 1} = 198 000 + 73 042,2 + 1 873 872 + 29 700 + 20 625 = 2 195 239,2 грн.;

Р_{Б-пр 2} = 270 000 + 99 603 + 5 791 968 + 91 800 + 63 750 = 6 317 121 грн.;

Р_{Б-пр 3} = 306 000 + 112 883,4 + 10 221 120 + 162 000 + 112 500 = 10 914 503,4 грн.;

Р_{Б-пр 4} = 306 000 + 112 883,4 + 10 221 120 + 162 000 + 112 500 = 10 914 503,4 грн.

Прочие расходы найдем по формуле:

Р_{др i} = 0,1*(Р_А + Р_{Б-пр i}). (10.2.9)

Р_{др 1} = 0,1*(750 050 + 2 195 239,2) = 294 528,92 грн.;

Р_{др 2} = 0,1*(750 050 + 6 317 121) = 706 717,1 грн.;

Р_{др 3} = 0,1*(750 050 + 10 914 503,4) = 1 166 455,34 грн.;

Р_{др 4} = 0,1*(750 050 + 10 914 503,4) = 1 166 455,34 грн.

Переменные затраты без амортизационных и других затрат найдем по формуле:

Р_{пер i} =Р_{Б i} - А_{пер i} - Р_{др i}; (10.2.10)

Р_{пер 1} =2489768,12 - 1 873 872 - 294 528,92 = 321 367,2 грн.;

Р_{пер 2} =7023838,1 - 5 791 968 - 706 717,1 = 525 153 грн.;

Р_{пер 3} =12080959 - 10 221 120 - 1 166 455,34 = 693 383,66 грн.;

Р_{пер 4} =12080959 - 10 221 120 - 1 166 455,34 = 693 383,66 грн.

Расходы всего:

Р_{всего i} = Р_А + Р_{Б i}; (10.2.11)

Р_{всего 1} = 750 050 +2489768,12 = 3239818,12 грн.;

Р_{всего 2} = 750 050 +7023838,1 = 7773888,1 грн.;

Р_{всего 3} = 750 050 + 12080959 = 12831009 грн.;

Р_{всего 4} = 750 050 + 12080959 = 12831009 грн.

Результаты расчетов по всем статьям эксплуатационных расходов занесём в таблицу 10.1.

Таблица 10.1 - Расходы деятельности

Найдем полную стоимость эксплуатации телефонного номера с учетом запланированной прибыли (25% от размера общей суммы текущих расходов) и налога на добавленную стоимость (20% от размера общей суммы расходов).

Е_год.i = 1,25*1,2*Р_{всего i}, (10.2.12)

Е_год.1 = (1+0,25+0,2)*3239818,12 = 4697736,28;

Е_год.2 = (1+0,25+0,2)*7773888,1 = 11272137,75;

Е_год.3 = (1+0,25+0,2)*12831009 = 18604963,05;

Е_год.4 = (1+0,25+0,2)*12831009 = 18604963,05;

Полная стоимость эксплуатации телефонного номера (удельные текущие расходы) определяются по формуле:

, грн./ном., (10.2.13)

где Е_год.i - годовые текущие затраты с учетом прибыли и НДС, грн;

N_{ср.год.i} - среднегодовое количество задействованной емкости в i-м году.

Результаты расчетов занесем в таблицу 10.2.

Таблица 10.2 - Полная стоимость эксплуатации телефонного номера

11. Финансовый план

Финансовый план проекта призван обобщить материалы предыдущей
разработки, а именно:

· анализ рынка;

· план маркетинга;

· план производства;

· организационный план

и обеспечить сопоставление в стоимостном измерении затрат и преимуществ проекта.

В этом разделе наряду с прогнозируемым движением денежных потоков (поступлениям и выплатам) должно быть подробно описано текущее финансовое состояние предприятия, его финансовые прогнозы и показатели эффективности проекта.

Обычно финансовый раздел подастся тремя основными прогнозируемыми финансовыми документами, которые позволяют планировать, анализировать и контролировать финансовую деятельность предприятия:

1) прогнозирование доходов (убытков);

2) балансовая ведомость;

3) план денежных потоков.

Прогнозирование доходов (убытков) отражает итоги деятельности фирмы на протяжении определенного периода времени.

Балансовая ведомость отражает состояние предприятия на определенный момент времени. Балансовая ведомость показывает, насколько устойчивое финансовое состояние (платежеспособность и ликвидность) предприятия, реализующего проект в конкретный момент времени.

Главная задача плана денежных потоков - проверка синхронности поступления и расхода средств и периодическое освещение деятельности предприятия.

В данной работе необходимо выполнить прогноз прибылей (убытков) и составить план денежных потоков. Прогнозирование баланса не предвидится.

11.1 План доходов

Доходы, которые получает предприятие связи за весь объем реализованных потребителем услуг по действующим тарифам, составляют сумму доходов от эксплуатации средств связи. Общая сумма доходов от реализации услуг по отрасли связи в целом представляет собой денежное выражение стоимости всего объема реализованных услуг связи.

Доходы от реализации услуг определяются по-разному в зависимости от
подотрасли связи и вида платных услуг.

Доходы от реализации услуг городской телефонной сети (для данной работы) состоят из доходов от установления телефонных аппаратов, доходов от абонентской платы за услуги, предоставляемые в виде каналов связи и соответствующих оконечных устройств (телефонных аппаратов), доходов от дополнительных видов услуг, а также доходов, поступающих от операторов междугородной и международной телефонной сети ММТС.

В расчетах доходов необходимо учесть структуру абонентов (удельный вес квартирных абонентов и организаций).

Расчеты доходов необходимо выполнить для двух вариантов:

· первый вариант - рассчитать сумму доходов без учета дополнительных видов услуг;

· второй вариант рассчитать сумму доходов с учетом дополнительных видов услуг.

Доходы от установления c телефонных аппаратов рассчитываются по формуле:

Д_{уст i} = Д_{уст.кв i} + Д_{уст.орг i}, (11.1.1)

где Д_{уст.кв i} - доходы от установления в i-м году для квартирного сектора, ном.;

Д_{уст.орг i} - доходы от установления в i-м году для организаций, ном.;

Д_{уст.j i} = N_{аб i} *T_{уст j} *g _j, (11.1.2)

где j - тип абонента (квартирный сектор или организация);

N_{аб i} - установлена емкость в i-м году;

T_{уст j} - тариф за установку основного телефонного аппарата абоненту j-го типа, грн;

g _j - удельный вес j - й категории абонентов (дано в условии для квартирного сектора).

g _кв+ g _орг=1. (11.1.3)

g _кв = 0,6;

g _орг=1- g _кВ=1-0,6=0,4.

Согласно [3, приложение В], за установку и подключение основного телефонного аппарата для населения - 200 грн., а для организаций - 800 грн.

Д_{уст. кв 1} = 2200 *200 *0,6=264 000 грн.;

Д_{уст. кв 2} = 2400 *200 *0,6=288 000 грн.;

Д_{уст. кв 3} = 2800 *200 *0,6=336 000 грн.

Д_{уст. орг 1} = 2200*800 *0,4=704 000 грн.;

Д_{уст. орг 2} = 2400*800 *0,4=768 000 грн.;

Д_{уст. орг 3} = 2800*800 *0,4=896000 грн.

Д_{уст 1} = 264 000+704 000=968000 грн.;

Д_{уст 2} =288 000+768 000=1056000 грн.;

Д_{уст 3} =336 000+896 000=1232000 грн.

Доходы от абонентской платы, доходы от дополнительных видов услуг и доходы от ММТС рассчитываются по формулам соответственно:

Д_{аб i} = Д_{аб.кв i} + Д_{аб.орг i}, (11.1.4)

Д_{ДВО i} = Д_{ДВО.кв i} + Д_{ДВО.орг i}, (11.1.5)

Д_{ММТС i} = N_{ср.год i} *В_ММТС, (11.1.6)

где Д_{аб.кв i} - доходы от абонентской платы квартирного сектора;

Д_{аб.орг i} - доходы от абонентской платы организаций;

Д_{ДВО.кв i} - доходы от дополнительных видов услуг квартирного сектора;

Д_{ДВО.орг i} - доходы от дополнительных видов услуг организаций;

Д_{ММТС.кв i} - доходы от ММТС квартирного сектора;

Д_{ММТС.орг i} - доходы от ММТС организаций;

В_ММТС - размер поступлений, которые составляют 15 грн. на одного абонента за год.

Примем, что дополнительными видами услуг пользуются 10% абонентов квартирного сектора и 100% абонентов организаций.

Д_{аб. j i} = 12* N_{ср.год i} *T_{аб j} *g _j; (11.1.7)

Д_{ДВО.кв i} =12* N_{ср.год i}*T_{ДВО кв} *g _кв *0,1; (11.1.8);

Д_{ДВО.орг i} =12* N_{ср.год i}*T_{ДВО.орг} *g_орг *1; (11.1.9);

где 12 - количество месяцев в году;

T_{аб j} - абонплата для j - й категории абонентов, грн.;

T_{ДВО j} - тариф на дополнительные виды услуг для j - й категории абонентов, грн.

T_{аб кв} = 19,58 грн.

T_{аб орг} = 30,74 грн.

Д_{аб кв 1} = 12* 1100 *19,58 *0,6 = 155073,6 грн.;

Д_{аб. кв 2} = 12* 3400 *19,58 *0,6 = 479318,4 грн.;

Д_{аб. кв 3} = 12* 6000 *19,58 *0,6 = 845856 грн.;

Д_{аб. кв 4} = 12* 7400 *19,58 *0,6 = 1043222,4 грн.

Д_{аб орг 1} = 12* 1100 *30,74*0,4 = 162307,2 грн.;

Д_{аб орг 2} = 12* 3400 *30,74*0,4 = 501676,8 грн.;

Д_{аб орг 3} = 12* 6000 *30,74*0,4 = 885312 грн.;

Д_{аб орг 4} = 12* 7400 *30,74*0,4 = 1091884,8 грн.

Д_{аб 1} = 155073,6 + 162307,2=317380,8 грн.;

Д_{аб 2} = 479318,4+501676,8 =980995,2 грн.;

Д_{аб 3} =845856 +885312 =1731168 грн.;

Д_{аб 4} =1043222,4 +1091884,8 =2135107,2 грн.

T_{ДВО кв}=13 грн.

T_{ДВО.орг}=42 грн.

Д_{ДВО.кв 1} =12*1100 *13 *0,6 *0,1=10296 грн.;

Д_{ДВО.кв 2} =12*3400 *13 *0,6 *0,1=31824 грн.;

Д_{ДВО.кв 3} =12*6000 *13 *0,6 *0,1=56160 грн.;

Д_{ДВО.кв 4} =12*7400 *13 *0,6 *0,1=69264 грн.

Д_{ДВО.орг 1} =12*1100 *42*0,4 *1=221760 грн.;

Д_{ДВО.орг 2} =12*3400 *42*0,4 *1=685440 грн.;

Д_{ДВО.орг 3}=12* 6000*42*0,4 *1=1209600 грн.;

Д_{ДВО.орг 4} =12* 7400*42*0,4 *1=1491840 грн.

Д_{ДВО 1}=10296+221760=232056 грн.;

Д_{ДВО 2}=31824+685440=717264 грн.;

Д_{ДВО 3}=56160+1209600=1265760 грн.;

Д_{ДВО 4}=69264+1491840=1561104 грн.

Д_{ММТС 1} =1100 *15=16500 грн.;

Д_{ММТС 2} = 3400*15=51000 грн.;

Д_{ММТС 3} = 6000*15=90000 грн.;

Д_{ММТС 4} = 7400*15=111000 грн.

Дополнительные доходы за пользование услугами сети INTERNET рассчитываем на базе среднемесячных поступлений абонентов сети: 50 грн. от физических лиц, 500 грн. от юридических лиц.

С учетом, что Интернетом пользуются 80% квартирного сектора и 95% организаций, формулы для расчета будут выглядеть так:

Д_{INT кв i}=12* N_{ср.год i} *T_{INT кв} *g _кв *0,8; (11.1.10)

Д_{INT орг i}=12* N_{ср.год i} *T_{INT орг} *g _орг*0,95, (11.1.11)

где T_{INT кв} - тариф за пользование услугами сети INTERNET для абонентов квартирного сектора;

T_{INT орг} - тариф за пользование услугами сети INTERNET для организаций.

T_{INT кв} =50 грн.

T_{INT орг} =500 грн.

Д_{INT кв 1}=12* 1100*50*0,6 *0,8=316800 грн.;

Д_{INT кв 2}=12* 3400*50*0,6 *0,8=979200 грн.;

Д_{INT кв 3}=12* 6000*50*0,6 *0,8=1728000 грн.;

Д_{INT кв 4}=12* 7400*50*0,6 *0,8=2131200 грн.

Д_{INT орг 1}=12*1100 *500*0,4*0,95=2508000 грн.;

Д_{INT орг 2}=12*3400 *500*0,4*0,95=7752000 грн.;

Д_{INT орг 3}=12*6000 *500*0,4*0,95=13680000 грн.;

Д_{INT орг 4}=12*7400 *500*0,4*0,95=16872000 грн.;

Всего доходов от пользования услугами сети INTERNET:

Д_{INT i}= Д_{INT кв i} + Д_{INT орг i}. (11.1.12)

Д_{INT 1}= 316800 + 2508000= 2824800 грн.;

Д_{INT 2}= 979200 + 7752000= 8731200 грн.;

Д_{INT 3}= 1728000 + 13680000= 15408000 грн.;

Д_{INT 4}= 2131200 + 16872000= 19003200 грн.

Дополнительные доходы за пользование услугами IP-телефонии также рассчитываем на базе среднемесячных поступлений абонентов сети: 20 грн. от физических лиц, 100 грн. от юридических лиц.

С учетом, что IP-телефонией пользуются 40% квартирного сектора и 70% организаций, формулы для расчета будут выглядеть так:

Д_{IP-тлф. кв i}=12* N_{ср.год i} *T_{IP-тлф. кв} *g _кв *0,4; (11.1.13)

Д_{IP-тлф. орг i}=12* N_{ср.год i} *T _{IP-тлф. орг} *g _орг*0,7, (11.1.14)

где T_{IP-тлф. кв} - тариф за пользование услугами IP-телефонии для абонентов квартирного сектора;

T _{IP-тлф. орг} - тариф за пользование услугами IP-телефонии для организаций.

T_{IP-тлф. кв} = 20.

T _{IP-тлф. орг} = 100.

Д_{IP-тлф. кв 1}=12* 1100 *20 *0,6 *0,4 =63360 грн.;

Д_{IP-тлф. кв 2}=12* 3400 *20 *0,6 *0,4 =195840 грн.;

Д_{IP-тлф. кв 3}=12* 6000 *20 *0,6 *0,4 =345600 грн.;

Д_{IP-тлф. кв 4}=12* 7400 *20 *0,6 *0,4 =426240 грн.

Д_{IP-тлф. орг 1}=12* 1100 *100 *0,4*0,7 =369600 грн.;

Д_{IP-тлф. орг 2}=12* 3400 *100 *0,4*0,7 =1142400 грн.;

Д_{IP-тлф. орг 3}=12* 6000 *100 *0,4*0,7 =2016000 грн.;

Д_{IP-тлф. орг 4}=12* 7400 *100 *0,4*0,7 =2486400 грн.

Всего доходов от пользования услугами IP-телефонии:

Д_{IP-тлф i}= Д_{IP-тлф. кв i} + Д_{IP-тлф. орг i}, (11.1.15)

Д_{IP-тлф 1}= 63360 + 369600 = 432960 грн.;

Д_{IP-тлф 2}= 195840 + 1142400 = 1338240 грн.;

Д_{IP-тлф 3}= 345600 + 2016000 = 2361600 грн.;

Д_{IP-тлф 4}= 426240 + 2486400 = 2912640 грн.

Д_{1 i}=(Д_{уст i} + Д_{аб i} + Д_{ММТС i}). (11.1.16)

Д_{1 1}=(968000+317380,8 +16500)= 1301880,8 грн.;

Д_{1 2}=(1056000+980995,2 +51000)= 2087995,2 грн.;

Д_{1 3}=(1232000+1731168 +90000)= 3053168 грн.;

Д_{1 4}=(0 + 2135107,2+111000)= 2246107,2 грн.

Д_{2 i} = Д_{1 i} + Д_{ДВО i} + Д_{INT i} + Д_{IP-тлф i}. (11.1.17)

Д_{2 1} = 1301880,8 + 232056 + 2824800 + 432960=4791696,8 грн.;

Д_{2 2} = 2087995,2 + 717264 + 8731200 + 1338240=12874699,2 грн.;

Д_{2 3}= 3053168 + 1265760 + 15408000 + 2361600=22088528 грн.;

Д_{2 4} = 2246107,2 + 1561104 + 19003200 + 2912640=25723051,2 грн.

Результаты расчета доходов занесем в таблицу 11.1.

Таблица 11.1.1 - Расчет доходов

11.2 План прибылей (убытков)

Общий объем продаж (суммарные доходы):

Д₁=4791696,8 грн.;

Д₂=12874699,2 грн.;

Д₃=22088528 грн.;

Д₄=25723051,2 грн.

НДС от общего объема продаж (16,67%):

НДС _i = 0,1667*Д _i грн.; (11.2.1)

НДС ₁ = 0,1667*4791696,8 = 798775,86 грн.;

НДС ₂ = 0,1667*12874699,2 = 2146212,36 грн.;

НДС₃ = 0,1667*22088528= 3682157,62 грн.;

НДС ₄ = 0,1667*25723051,2 = 4288032,64 грн.

Общий чистый объем продаж (без НДС):

Ч _i = Д _i - НДС _i. (11.2.2)

Ч ₁ = 4791696,8 -798775,86 = 3992920,94 грн.;

Ч ₂ = 12874699,2 - 2146212,36 = 10728486,84 грн.;

Ч ₃ = 22088528 - 3682157,62 = 18406370,38 грн.;

Ч ₄ = 25723051,2 - 4288032,64 = 21435018,56 грн.

Значения условно-переменных затрат (без амортизационных и других затрат) и условно-постоянных затрат возьмём из таблицы 10.1.

Всего, расходы сбыта (операционные затраты)

Р_{с i} = Р_{пер i}+ Р_А, (11.2.3)

где Р_{пер i} - условно-переменные затраты без амортизационных и других затрат;

Р_А - условно-постоянные затраты.

Р_с1 =321 367,2 + 750 050=1071417,20 грн.;

Р_с2 =525 153 + 750 050=1275203,00 грн.;

Р_с3 =693 383,66 + 750 050=1443433,66 грн.;

Р_с4 =693 383,66 + 750 050=1443433,66 грн.

Операционную прибыль найдем по формуле:

П_{о i} = Ч _i - Р_{с i}. (11.2.4)

П_о1 =3992920,94 -1071417,20 = 2921503,74 грн.;

П_о2 =10728486,84 - 1275203,00= 9453283,84 грн.;

П_о3 =18406370,38 - 1443433,66= 16962936,72 грн.;

П_о4 =21435018,56 - 1443433,66= 19991584,90 грн.

Прочие расходы (административно-сбытовые расходы) возьмём из таблицы 10.1.

Амортизационные расходы найдем по формуле:

А_i =А_пост+А_{пер i}, (11.2.5)

где А_пост - амортизационные отчисления постоянные;

А_пер - амортизационные отчисления переменные.

А₁ = 540 260 +1 873 872 = 2414132 грн.;

А₂ = 540 260 +5 791 968 = 6332228 грн.;

А₃ = 540 260 +10 221 120 = 10761380 грн.;

А₄ = 540 260 + 10 221 120 = 10761380 грн.

Прибыль до уплаты налогов (результат деятельности) найдем по формуле:

П_i = П_{о i} - Р_{др i} - А_i, (11.2.6)

где Р_{др i} - прочие расходы.

П₁= 2921503,74 - 294 528,92 - 2414132 = 212842,82 грн.;

П₂= 9453283,84 - 706 717,1 - 6332228 = 2414338,74 грн.;

П₃= 16962936,72 - 1 166 455,34 - 10761380 = 5035101,38 грн.;

П₄= 19991584,90 - 1 166 455,34 - 10761380 = 8063749,56 грн.

Налог на прибыль рассчитаем по формуле:

Н_{приб i}=0,25* П_i. (11.2.7)

Н_{приб 1}=0,25* 212842,82 =53210,71 грн.;

Н_{приб 2}=0,25* 2414338,74 = 603584,69 грн.;

Н_{приб 3}=0,25* 5035101,38 =1258775,35 грн.;

Н_{приб 4}=0,25* 8063749,56 =2015937,39 грн.

Чистую прибыль найдем по формуле:

П_чi= П_i - Н_{приб i}. (11.2.8)

П_ч1= 212842,82 - 53210,71=159632,12 грн.;

П_ч2=2414338,74 - 603584,69 =1810754,06 грн.;

П_ч3=5035101,38 -1258775,35 =3776326,04 грн.;

П_ч4=8063749,56 - 2015937,39=6047812,17 грн.;

Расчеты прибыли (убытков) занесём в таблицу 11.2.1.

Таблица 11.2.1 - План прибыли (убытков)

11.3 План денежных потоков

План денежных потоков КЭШ-ФЛО разрабатывается для выявления текущего остатка денежных средств. Этот остаток формируется за счет притока денежных средств (доходов от реализации услуг, амортизационных отчислений, займов) и оттока денежных средств (затрат на производство услуг, общих издержек предприятия, затрат на инвестиции, затрат на обслуживание, погашение займов, выплаты дивидендов, налоговых и других выплат). Все поступления и платежи отражаются в плане денежных потоков в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей.

При расчете плана денежных потоков (таблица 11.3.2) следует учесть изменения текущей стоимости относительно времени, то есть, иначе говоря, провести дисконтирование. Коэффициент дисконтирования k_д (таблица 11.3.1) рассчитывается по формуле:

, (11.3.1)

где r - ставка дисконтирования;

t - год приведения (дисконтирования) денежного потока.

Критерием эффективности бизнес плана является положительная величина накопленного чистого дисконтированного потока. Кроме того показателями эффективности капитальных расходов являются:

- дисконтированный срок окупаемости Т_Д;

- внутренняя норма доходности IRR.

Дисконтированные значения денежных доходов предприятия в ходе реализации проекта интерпретируются следующим образом: приведение денежной суммы к настоящему времени соответствует выделению из этой суммы той части, которая соответствует доходу инвестора, которая предоставляется последнему за вложение капитала.

Таким образом, часть денежного потока, которая остается, необходима для покрытия исходного объема инвестиций.

Внутренняя норма доходности IRR - это такое значение ставки дисконта, при котором современное значение инвестиций равно современному значению потоков денежных средств за счет инвестиций.

Таблица 11.3.1 - Расчет коэффициента дисконтирования

Экономический смысл внутренней нормы доходности заключается в том, что это такая норма доходности, при которой предприятию одинаково эффективно инвестировать свой капитал от IRR процентов в любые финансовые инструменты или в реальные активы, генерирующие денежный поток каждый элемент которого, в свою очередь инвестируется под IRR процентов.

Математическое определение внутренней нормы доходности предлагает решение следующего уравнения:

, (11.3.2)

где CF_i - чистый денежный поток в i-й период;

I - значение инвестиции.

Решая это уравнение, находим значение IRR. Если это значение выше или равняется ставке дисконта, то проект принимается.

Расчет плана денежных потоков. Определим чистый денежный поток (CF)

CF = (П_ч + А) - К, (11.3.3)

где П_ч - чистая прибыль;

А - амортизация;

К - капитальные вложения (предполагается только в первый год).

CF₁ = (159632,12 +2414132) -32 583 378= -30009614,88 грн.;

CF₂ = 1810754,06 +6332228=8142982,06 грн.;

CF₃ = 3776326,04 +10761380=14537706,04 грн.;

CF₄ = 6047812,17 +10761380=16809192,17 грн.

Определим чистый денежный поток с учетом дисконтирования (PV)

PV _{m і} = CF* k_{д m і}, (11.3.4)

где k_{д m і} - коэффициент дисконтирования при соответствующей ставке дисконтирования;

і - номер года;

при m=1 ставка дисконтирования 5%, m=2 - 10%, m=3 - 15%.

PV _{1 1} = -30009614,88* 1=-30009614,88 грн.;

PV _{1 2} =8142982,06 *0,95 =7 755 221,01 грн.;

PV _{1 3} = 14537706,04*0,91 =13 186 127,92 грн.;

PV _{1 4} = 16809192,17*0,86 =14 520 412,20 грн.

Рассчитаем накопленный чистый денежный поток с учетом ставки дисконтирования (NPV) по соответствующим периодам:

NPV _{m і} = NPV _m,і-1 + PV _{m і}, (11.3.5)

где i-номер года, причем для первого года NPV₁= PV₁.

NPV _{1 1} =-30 009 613,88 грн.;

NPV _{1 2} =-30 009 613,88 +7 755 221,01 =-22 254 392,88 грн.;

NPV _{1 3} =-22 254 392,88 +13 186 127,92 =-9 068 264,95 грн.;

NPV _{1 4} =-9 068 264,95 +14 520 412,20 =5 452 147,25 грн.;

Для того чтобы рассчитать дисконтированный срок окупаемости Т_д надо подсчитать количество лет, когда NPV_i <0 (для ставки дисконтирования r₂ = 10% коэффициент дисконтирования k_д2) и ввести результат деления NPV_i последнего отрицательного года на чистый дисконтированный поток следующем году PV_{i +1}. Размер NPV_i <0 указывает, что исходные инвестиции не окупаются.

Для ставки дисконтирования r₁ = 5% (коэффициент дисконтирования k_д1):

Т_д =3+(|-9 068 264,95|/14 520 412,20)= 3,62 года.

Для ставки дисконтирования r₂ = 10% (коэффициент дисконтирования k_д2):

Т_д =3+(|-10 592 269,83|/12628994,87)= 3,84 года.

Возьмем результат для ставки дисконтирования r₁ = 5%.

Результаты расчетов оформим в виде таблицы 11.3.2.

Таблица 11.3.2 - План денежных потоков

Для определения внутренней нормы доходности IRR рассчитано NPV_i для четырех значений ставки дисконтирования r (r₁ = 5%; r₂ = 10%; r₃ = 15%; r₄ = 20%).

IRR - самая высокая ставка процента, которую можно заплатить инвестору, не теряя при этом деньги. Из расчетов NPV с помощью графического метода определения IRR найдем последний. Для этого построим зависимость NPV от ставки дисконтирования r. В месте, где будет пересечение графика с осью абсциц (NPV = 0), значение r в этой точке и будет искомым IRR.

Стоит обратить внимание, что при r₀ = 0, величина NPV равна алгебраической сумме CF за весь период, т.е. за 3 года, а при r₁ = 5%, r₂ = 10%, r₃ = 15% r₄ = 20% значения значение NPV₁, NPV₂, NPV₃, NPV₄ равно значению за последний 4 год.

Таким образом:

NPV₀=-30009614,88+8142982,06+14537706,04+16809192,17=9480266,39;

NPV₁= 5452147,25;

NPV₂= 2036725,04;

NPV₃= -883848,85;

NPV₄= -3 400 624,54.

Рисунок 11.3.1 - Зависимость NPV от ставки дисконтирования r

Точка пересечения линии NPV с осью абсцисс (значение ставки дисконтирования) примерно равняется 13,5%. Надо заметить, что это значение выше ставки дисконта, поэтому этот проект можно принять (ставка дисконта была принята в размере 5%, а IRR = 13,5%.)

11.4 Расчет точки безубыточности

Важным элементом в разработках финансового плана является анализ безубыточности, который позволяет определить:

- требуемый объем продаж, который обеспечит покрытие расходов и получение необходимых доходов;

- зависимость прибыли предприятия от изменений торговой цены, постоянных и переменных расходов;

- значение каждой услуги в доле покрытия общих затрат.

В курсовой работе необходимо построить график достижения безубыточности.

График достижения безубыточности это схема, которая показывает, как влияют на прибыль объем продаж, цена и себестоимость услуг с разделением на условно-постоянные и условно-переменные затраты. С помощью графика необходимо найти точку безубыточности, т.е. объем продаж (производства), при котором кривая изменений доходов от реализации (при заданном уровне цен) пересечется с кривой себестоимости услуг. При этом объеме услуг будет достигнута безубыточность предприятия и дальнейшее увеличение объемов реализации приведет к получению прибыли.

Условно-постоянные затраты равны 750 050 грн./год.

Выведем зависимость условно-переменных затрат от численности установленных ТА на момент после 3 года. Для этого обратимся к формулам, использованным ранее. Так как в 4-м году новых абонентов вводить не планируется, то среднегодовое количество ТА за этот год равно количеству установленных ТА. Поэтому воспользуемся этой величиной как показателем численности установленных ТА.

Р_{Б i} = Р_{Б-пр i} + Р_{др i};

Р_{др i} = 0,1*(Р_А + Р_{Б-пр i});

Р_{Б i} = Р_{Б-пр i}+0,1*(Р_А + Р_{Б-пр i})= 0,1* Р_А+1,1* Р_{Б-пр i};

Р_{Б-пр i} = В_ппi + Н_зппi + А_{пер i} + М _i + Эл _i;

Эл = N_эл*N_ср.i;

М _i = Н_м* N_ср.i;

А_{пер i} = а_i* К_уд.осн*N_ср.i*g_осн.з;

Н_зппi = 0,3689* В_ппi;

В_ппi = 12*Ш_ппi*З_{ср.мес.ппi};

Р_{Б-пр i} = 12*Ш_ппi*З_{ср.мес.ппi} +0,3689* 12*Ш_ппi*З_{ср.мес.ппi} + а_i* К_уд.осн*N_ср.i*g_осн.з + Н_м* N_ср.i + N_эл*N_ср.i;

Подставим постоянные величины, при этом пока зависимостью количества работников от числа ТА пренебрежём:

Р_{Б-пр i} = 1,3689* 12*17*1500 + 0,8* 3042*N_ср.i*0,7 + 27* N_ср.i + 18,75*N_ср.i;

Р_{Б i} = 0,1* 750 050 +1,1*(1,3689* 12*17*1500 + 0,8* 3042*N_ср.i*0,7 + 27* N_ср.i + 18,75*N_ср.i);

Величина себестоимости продукции (услуг) будет состоять из суммы условно-постоянных и условно-переменных затрат:

С_прод = Р_А + Р_{Б i}; (11.4.1)

С_прод = 750 050 + 0,1* 750 050 +1,1*(1,3689* 12*17*1500 + 0,8* 3042*N_ср.i*0,7 + 27* N_ср.i + 18,75*N_ср.i).

Аналогично поступим с выручкой (доходами) от реализации услуг связи. Суммарный доход:

Д₂= Д₁+ Д_ДВО+ Д_{INT i} + Д_{IP-тлф i};

Д₁=(Д_уст+ Д_аб + Д_ММТС);

Д_{ДВО i} = Д_{ДВО.кв i} + Д_{ДВО.орг i};

Д_{INT i}= Д_{INT кв i} + Д_{INT орг i};

Д_IP-тлф.i= Д_{IP-тлф. кв i} + Д_{IP-тлф. орг i}.

Д_{IP-тлф. кв i}=12* N_{ср.год i} *T_{IP-тлф. кв} *g _кв *0,4;

Д_{IP-тлф. орг i}=12* N_{ср.год i} *T _{IP-тлф. орг} *g _орг*0,7;

Д_IP-тлф.i= 12* N_{ср.год i} *T_{IP-тлф. кв} *g _кв *0,4+ 12* N_{ср.год i} *T _{IP-тлф. орг} *g _орг*0,7.

Д_{INT кв i}=12* N_{ср.год i} *T_{INT кв} *g _кв *0,8;

Д_{INT орг i}=12* N_{ср.год i} *T_{INT орг} *g _орг*0,95;

Д_{INT i}= 12* N_{ср.год i} *T_{INT кв} *g _кв *0,8+ 12* N_{ср.год i} *T_{INT орг} *g _орг*0,95.

Д_{ДВО.орг i} =12* N_{ср.год i}*T_{ДВО.орг} *g_орг *1;

Д_{ДВО.кв i} =12* N_{ср.год i}*T_{ДВО кв} *g _кв *0,1;

Д_{ДВО i} = 12* N_{ср.год i}*T_{ДВО кв} *g _кв *0,1+ 12* N_{ср.год i}*T_{ДВО.орг} *g_орг *1.

Д_{уст i} = Д_{уст.кв i} + Д_{уст.орг i};

Д_{уст. кв i} = N_{аб i} *T_{уст кв} *g _кв;

Д_{уст. орг i} = N_{аб i} *T_{уст орг} *g _орг;

Д_{уст i} = N_{аб i} *T_{уст кв} *g _кв + N_{аб i} *T_{уст орг} *g _орг.

Д_{аб i} = Д_{аб.кв i} + Д_{аб.орг i};

Д_{аб. кв i} = 12* N_{ср.год i} *T_{аб кв} *g _кв;

Д_{аб. орг i} = 12* N_{ср.год i} *T_{аб орг} *g _орг;

Д_{аб i} = 12* N_{ср.год i} *T_{аб кв} *g _кв + 12* N_{ср.год i} *T_{аб орг} *g _орг.

Д_{ММТС i} = N_{ср.год i} *В_ММТС.

Д₁= N_{аб i} *T_{уст кв} *g _кв + N_{аб i} *T_{уст орг} *g _орг + 12* N_{ср.год i} *T_{аб кв} *g _кв + 12* N_{ср.год i} *T_{аб орг} *g _орг + N_{ср.год i} *В_ММТС;

Д₂= N_{аб i} *T_{уст кв} *g _кв + N_{аб i} *T_{уст орг} *g _орг + 12* N_{ср.год i} *T_{аб кв} *g _кв + 12* N_{ср.год i} *T_{аб орг} *g _орг + N_{ср.год i} *В_ММТС + 12* N_{ср.год i}*T_{ДВО кв} *g _кв *0,1+ 12* N_{ср.год i}*T_{ДВО.орг} *g_орг *1+ 12* N_{ср.год i} *T_{INT кв} *g _кв *0,8+ 12* N_{ср.год i} *T_{INT орг} *g _орг*0,95+ 12* N_{ср.год i} *T_{IP-тлф. кв} *g _кв *0,4+ 12* N_{ср.год i} *T _{IP-тлф. орг} *g _орг*0,7.

Подставим постоянные величины:

Д₂= 0 *200 *0,6 + 0 *800*0,4 + 12* N_{ср.год i} *19,58 *0,6 + 12* N_{ср.год i} *30,74 *0,4 + N_{ср.год i} *15 + 12* N_{ср.год i}*13*0,6*0,1+ 12* N_{ср.год i}*42 *0,4 *1+ 12* N_{ср.год i} *50 *0,6*0,8+ 12* N_{ср.год i} *500 *0,4 *0,95+ 12* N_{ср.год i} *20 * 0,6*0,4+ 12* N_{ср.год i} *100 *0,4 *0,7.

Д₂= 12* N_{ср.год i} *19,58 *0,6 + 12* N_{ср.год i} *30,74 *0,4 + N_{ср.год i} *15 + 12* N_{ср.год i}*13*0,6*0,1+ 12* N_{ср.год i}*42 *0,4 *1+ 12* N_{ср.год i} *50 *0,6*0,8+ 12* N_{ср.год i} *500 *0,4 *0,95+ 12* N_{ср.год i} *20 * 0,6*0,4+ 12* N_{ср.год i} *100 *0,4 *0,7.

Так как из расчета следует, что пересечение графиков выручки (доходов) от реализации и себестоимости продукции (услуг) будет при количестве ТА менее 3000, то величины себестоимости продукции (услуг) пересчитаем для 11 работников.

Построим графики условно-постоянных затрат, условно-переменных затрат, выручки (доходов) от реализации и себестоимости продукции (услуг), чем графически обоснуем безубыточность предприятия (см. рисунок 11.4.1).

Рисунок 11.4.1 - Графическое обоснование безубыточности предприятия:

1 - условно-постоянные затраты;

2 - условно-переменные затраты;

3 - себестоимости продукции (услуг);

4 - выручки (доходов) от реализации услуг связи.

Из графика видно, что безубыточность достигается при количестве установленных ТА приблизительно больше либо равном 720.

12. Анализ возможных рисков и страхование

Для крупных проектов необходимо тщательный расчет рисков с использованием теории вероятности. Для незначительных проектов является достаточным анализ рынка с помощью экспертных методов. Главным является не сложность расчетов и не их точность, а умение автора бизнес-плана заранее выявить все типы рисков, с которыми он может встретиться, источники этих рисков и моменты их возникновения. А затем следует разработать средства по сокращению этих рисков и минимизации потерь.

Возможность возникновения риска очень велика: это могут быть пожары и землетрясения, забастовки и межнациональные конфликты, изменения в налоговом регулировании и колебания валютных курсов. Нужно хотя бы ориентировочно определить, какие риски для наиболее вероятные и во что они могут обойтись. Отсюда вы сможете ответить на вопрос: как уменьшить риски и потери?

Таблица 12.1 - Наиболее вероятные риски для данного предприятия организационные меры по профилактике рисков:

Программа страхования от рисков. Наиболее существенные виды рисков, с которыми можно встретиться в бизнесе и которые целесообразно страховать: повреждение кабельных сооружений магистральной и распределительной сети, несчастные случаи с ведущими работниками. Суммы запланированных страховых полисов: при повреждении кабельных сооружений магистральной сети - минимум 317 грн. за каждый час простоя (чтоб покрыть условно-постоянные затраты и электроэнергию на работающее оборудование); при повреждении кабельных сооружений распределительной сети - минимум 20 грн. в сутки за номер для зачисления клиенту на счет для бесплатного для него разговора; при несчастных случаях с ведущими работниками - минимум 4000 для поиска нового работника (реклама, привлечение работника).

Перечислим наиболее существенные виды риска, с которыми можем встретиться в бизнесе, не зависящие от страхования и требующие использования специальных мер уменьшения негативных последствий:

· рост условно-постоянных и условно-переменных затрат за счет инфляции;

· моральное устаревание оборудования;

· дефляционный риск;

· потери привлеченных и привлекаемых клиентов за счет неправильного общения с ними;

· некачественное выполнение работ и низкая производительность труда;

· проведение другими фирмами политики избавления от конкурентов путем терпения искусственно созданных убытков, но очень выгодных цен для потребителей;

· высокие тарифы по сравнению с другими фирмами;

· рост условно-постоянных и условно-переменных затрат за счет роста цен в других отраслях.

Использованная литература

план маркетинг риск прибыль

1. Конспект лекций по курсу «Международные и гражданские правовые вопросы», лектор Крылов Ю.В.

2. http://www.odesa.ukrtelecom.ua/services/providers/sewerage;

3. Бескровна Л.О., Ісайко Т.А. Бізнес-план розвитку міської телефонної мережі: метод. Посібник до дипломного проектування для усіх форм навчання з дисципліни «Планування діяльності підприємств зв'язку». - Одеса, 2003.

4. Тетрадь для практических работ по дисциплине «МенПС»

5. Хозяйственный кодекс Украины (http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi? page=1&nreg=436-15)

6. Закон Украины «О хозяйственных обществах» (http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi? page=1&nreg=1576-12)

7. Закон Украины «О Государственном бюджете Украины на 2011 год» (http://zakon.rada.gov.ua/cgi-bin/laws/main.cgi? nreg=2857-17)

8. http://stc.gov.ua/uk/publish/category/66957 (веб-сайт государственной администрации связи);

9. http://stc.gov.ua/uk/publish/category/66960;

10. http://www.ukrtelecom.ua/about/legal;

11. http://www.kyiv.ukrtelecom.ua/about/legal;

12. http://ebk.net.ua/Book/PP/04-3.htm;

13. http://od.ukrtelecom.ua/media/library/poryadok_nadannya_poslug_kabe.pdf;

14. ДубльГИС (http://maps.2gis.ru/odessa#center/30. 71718,46.485062/zoom/7/feature/1970960492177147/query/firmbybuild/id/1970960492177410/);

15. резерв

16. резерв

17. http://www.irc.gov.ua/ua/search.html (поиск в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц предпринимателей);

18. Годовой отчет ОАО «Укртелеком» за 2008 год (http://www.ukrtelecom.ua/media/library/richniy_zvit_2008.pdf);

19. Годовой отчет ОАО «Укртелеком» за 2009 год (http://www.ukrtelecom.ua/media/library/richniy_zvit_2009.pdf);

20. Годовой отчет ОАО «Київстар Дж. Ес. Ем.» за 2006-2008 гг. (http://www.kyivstar.net/f/1/about/ukr.pdf);

21. Годовой отчет ОАО «Київстар Дж. Ес. Ем.» за 2009 г. (http://www.kyivstar.net/f/1/about/KS_book_UA.pdf);

22. Информация о состоянии отрасли связи в Украине за январь - сентябрь 2010 (http://stc.gov.ua/uk/publish/article/63905);

23. Жуковська Л.Е. Борисевич Є. Г. Козак В. І. Методичні вказівки до лабораторних занять «Застосування методів дослідження операцій в організаційному управлінні» з курсу «Менеджмент підприємств зв'язку»;

24. Менеджмент в телекоммуникациях / Под ред. Н.П. Резниковой, Е.В. Деминой. - М.: Эко-Трендз, 2005. - 392 с.: ил.