- 2. Резюме 3
- 3. План маркетинга 6
- 4. Содержание проекта 7
- 5. Производственный план 8
- 6. Организационный план 11
- 7. Оценка риска 15
- 8. Коммерческая оценка 16
- Заключение 22
- 1. Титульный лист
|
Согласовано Гл. бухгалтер Терехова И.С. Гл. инженер Иванов Н.М.
|
|
Утверждаю Генеральный директор ОАО 'Снежавтотранс' Смирнов С.П.
|
|
|
БИЗНЕС - План
ОАО 'Снежавтотранс' (номер лицензии 16478561)
Адрес: 184682, Мурманская область, ЗАТО г. Снежногорск, ул. Павла Стеблина, д.1
Генеральный директор: Смирнов С.П., тел. (8-81530) - 62129
ОАО “Снежавтотранс” имеющий производственную площадь 5,12 га
На 2008 - 2010 год
Вид деятельности -
пассажирские перевозки в городе Снежногорске и Мурманской области
Стоимость проекта -
8302 тыс. руб.
г. Снежногорск
май 2007 года
2. Резюме
Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования. Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.
Настоящий бизнес-план составлен для организации и анализа деятельности новообразовавшегося АТП на базе ранее существовавшего предприятия. В нем описываются основные аспекты деятельности будущего коммерческого предприятия, а именно: пассажирские перевозки в городах Снежногорске, Полярном, Гаджиево, поселке Оленья губа и Мурманской области. А также анализируются проблемы, возникающие в процессе реализации проекта и способы решения этих проблем. Расчеты, приведенные в бизнес-плане, могут быть подвергнуты индексации в зависимости от финансового положения в регионе (возможной инфляции).
Первоначально ОАО 'Снежавтотранс' входило в состав АОЗТ 'Автобаза № 334' г. Снежногорска, в состав которого входил автобусный парк, который занимался перевозками пассажиров по Мурманской области. После реорганизации АТП в ОАО 'Снежавтотранс' будет заниматься не только пассажирскими, но и грузоперевозками в городах Снежногорске, Полярном, Гаджиево, поселке Оленья губа и Мурманской области.
Данная организационно-правовая форма, т.е. открытое акционерное общество, была выбрана неслучайно. Во-первых, наше предприятие можно отнести к небольшим по размеру предприятиям, во-вторых, общество такого типа может быть создано несколькими людьми, в-третьих, его члены несут ответственность по долгам общества, что в свою очередь, с точки зрения кредиторов, можно рассматривать как положительный вид данной формы предпринимательства. Высшим органом ОАО является общее собрание его участников.
В состав ОАО 'Снежавтотранс' входит гараж № 1, расположенный в г. Снежногорске, и имеющий производственную площадь 5,12 га. На территории гаража № 1 расположены ремонтные боксы (для проведения ремонта подвижного состава).
Уставной капитал состоит из вкладов участников. Так же сюда входит стоимость основных средств, переданных АОЗТ 'Автобаза № 334' г. Снежногорска в собственность ОАО 'Снежавтотранс', стоимость производственных запасов и нематериальных активов, что составляет в денежном выражении 8302 тыс. руб.
Судить об эффективности данного предприятия о том, на сколько рациональны его размеры и структура управления, как полно используются его возможности можно только по конечным финансовым результатам деятельности, т.е. по сумме прибыли и уровню рентабельности (см. п.8 'Коммерческая оценка').
Ожидаемые доходы и затраты от реализации проекта.
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
|
|
Затраты (тыс. руб)
|
5662
|
7778
|
8918
|
|
|
на перевозки
|
5664
|
77521
|
8880
|
|
|
в том числе: - ФОТ
|
1916
|
2524
|
2576
|
|
|
- налоги в затратах
|
1030
|
1329
|
1304
|
|
|
внеэксплуатационные расходы
|
20
|
27
|
37
|
|
|
в том числе: - реклама
|
5
|
6
|
7
|
|
|
НДС в затратах
|
272
|
426
|
544
|
|
|
|
|
Доходы (тыс. руб)
|
7428
|
11518
|
13130
|
|
|
от перевозок
|
7422
|
1151
|
13123
|
|
|
штрафы
|
1,1
|
1,4
|
2,1
|
|
|
от рекламы
|
5
|
5,9
|
6,4
|
|
|
НДС в доходах
|
96
|
138
|
139
|
|
|
Из прибыли, полученной после первого года работы предприятия, мы планируем приобрести три автобуса ГАЗель-2705 по цене 200000 руб., повысить заработную плату работникам и начать строительство дополнительных боксов для обслуживания и ремонта подвижного состава.
Из прибыли, полученной во второй год, мы планируем приобрести два автобуса ГАЗель-2705 по цене 200000 руб. и повысить заработную плату, а часть прибыли вложить в незавершенное капитальное строительство.
Часть прибыли, полученной после третьего года работы предприятия, мы планируем выделить на выделение денежных средств на приобретение жилого фонда в средней полосе России работникам, которые отработали на данном предприятии не менее 15 лет, оставшаяся часть прибыли пойдет на приобретение автомобилей.
3. План маркетинга
Сегмент на рынке автотранспортных услуг в трех закрытых административных территориальных объединениях (Снежногорск, Полярный, Скалистый (г. Гаджиево и п. Оленья Губа), в частности пассажирских перевозок, ОАО 'Снежавтотранс' занимает наибольшую часть. Данное предприятие практически является монополистом, т.к других автотранспортных предприятий в трех закрытых административных территориальных объединений не существует, за исключением мелких индивидуальных предпринимателей, работающих в данной сфере. Таким образом, доставка пассажиров в эти города осуществляется именно нашим предприятием, которое выполняет доставку рабочих и служащих на градообразующее предприятие ФГУП 'СРЗ 'Нерпа', с которым заключен договор на коллективные маршрутные и автобусные перевозки.
Так как парк состоит не только из крупногабаритных автобусов, но и из микроавтобусов, то это обеспечивает работу и экономию времени на посадку, высадку и своевременную доставку пассажиров. Качественно и быстро производимый ремонт обеспечивает бесперебойную работу АТП и способствует закреплению за фирмой хорошей репутации.
Хоть предприятие и является практически монополистом, но недостатков в своей работе не допускает, и его работа четко отлажена, выполняется вовремя и без перебоев, чем очень довольны все пассажиры и заказчики. Также поступают заказы и на коллективные перевозки от других предприятий и организаций, так например оказываются услуги школам и детским садам по перевозке детей на различные соревнования, экскурсии и т.п., соответственно недостатка в заказчиках нет.
В нашем городе действует регулированный рынок. Но так как данное предприятие является негосударственным, возможности государственного вмешательства в экономику предприятия ограничиваются, однако существует возможность регулирования на основе государственных законов, контрактов, договоров, соглашений и т.д.
СХЕМА РЫНКА ТРАНСПОРТНЫХ УСЛУГ.
Государство
ОАО 'Снежавтотрас' Посредники Потребители услуг
В настоящее время маркетинговые исследования проводятся недостаточно. Это обусловлено тем, что предприятие имеет как постоянных потребителей автотранспортных услуг, так и кратковременные заказы. Но с увеличением маркетинговых исследований фирма могла бы получать больше прибыли посредствам более выгодных контрактов. В дальнейшем фирма планирует выделять больше средств на рекламу и маркетинговые исследования.
4. Содержание проекта
Деятельность ОАО 'Снежавтотранс' направлена на обеспечение перевозки пассажиров по Мурманской области и в трех закрытых административных территориальных объединениях (Снежногорск, Полярный, Скалистый (г. Гаджиево и п. Оленья Губа). Для городских перевозок используются автобусы ГАЗель-2705, которые осуществляют перевозку пассажиров. За исправностью подвижного состава следят руководители низового звена, ремонт подвижного состава осуществляется на территории ОАО 'Снежавтортранс' ремонтными рабочими.
Для эффективной, качественной и оперативной работы ОАО 'Снежавтотранс' пользуется так же услугами;
Горэлектросети г. Снежногорска, как поставщика электроэнергии.
Мурманской телефонной сети Мурман-Телеком, как предприятия, обеспечивающего бесперебойную телефонную связь.
филиала нефтебазы 'Роснефть' г. Снежногорска.
Для роста и процветания предприятия необходимы не только материалы, но и капитал. Инвестором капитала на начальном этапе деятельности ОАО 'Снежавтотранс' является филиал Еврокомбанка.
5. Производственный план
Составление плана перевозок обуславливает успешную и согласованную работу АТП. При составлении договора о предоставлении услуг по пассажирским перевозкам, мы принимали во внимание общую вместимость автобусного парка нашего предприятия, то есть какой объем перевозок и пассажирооборот мы сможем обеспечить в планируемом году при максимальном использовании материальных и трудовых ресурсов.
Объем перевозок пассажиров, и пассажирооборот для автобусов определяется умножением среднесписочного числа автомобилей на среднюю пассажировместимость одного автобуса и на коэффициент выпуска автобусов на линию, соответственно в место-километрах. Наряду с этим уточнялись дорожные условия в районах перевозки пассажиров, оговаривались условия оплаты за полученные услуги.
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ.
|
Показатели
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
|
|
Среднесписочное число автомобилей, ед.
|
7
|
10
|
12
|
|
|
Календарное число авто-дней, ав-д
|
2555
|
3650
|
4672
|
|
|
Автомобиле - дни в работе, ав-д
|
2100
|
3000
|
3840
|
|
|
Автомобиле-часы в работе, ав-ч
|
31500
|
45000
|
57600
|
|
|
Общая вместимость, пасс.
|
70
|
100
|
128
|
|
|
Количество ездок за день, ед
|
35
|
50
|
64
|
|
|
Общий пробег за год, тыс. км.
|
575
|
815
|
1044
|
|
|
Пробег с пассажирами за год, тыс. км.
|
275
|
406
|
522
|
|
|
Количество ездок за год, ед
|
1050
|
15000
|
19200
|
|
|
Объем перевозок пассажиров за год, тыс. пасс.
|
9.2
|
12,2
|
16,7
|
|
|
Общий пассажирооборот за год, тыс. пасс. - км.
|
1078
|
14884
|
21820
|
|
|
ПОТРЕБНОСТЬ В МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКИХ РЕСУРСАХ.
Как уже было сказано, поставщиком горюче-смазочных материалов является филиал нефтебазы 'Роснефть' г. Снежногорска, автозаправочные станции которой находится в г. Снежногорске. Между нефтебазой и ОАО 'Снежавтотранс' заключен договор о предоставлении ОАО 'Снежавтотранс' ГСМ в требуемых объемах, после предварительной оплаты по безналичному расчету.
Поставщиков запчастей, а так же материалов для ТО, ТР и КР у ОАО 'Снежавтотранс' нет, так как в городе нет организации, занимающейся производством или сбытом запчастей и комплектующих изделий. Поэтому приобретение данного вида материалов ОАО 'Снежавтотранс' осуществляет путем покупки у частных предпринимателей и в частных фирмах, занимающихся продажей запасных частей и материалов, оплата производится за наличный расчет и по безналичному расчету.
Ниже приведена таблица потребности в материально-технических ресурсах на планируемый период.
ПЛАН МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ.
|
показатели
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
|
|
Топливо (т)
|
|
|
|
|
|
Общий пробег автомобилей, тыс. км
|
2300
|
2450
|
2610
|
|
|
Общий расход топлива, тыс. л
|
330,1
|
335,4
|
349,7
|
|
|
Общая стоимость топлива, тыс. руб
|
656,7
|
863,3
|
1079,6
|
|
|
Смазочные и обтирочные материалы
|
|
|
|
|
|
Масло для двигателей:
|
|
|
|
|
|
Общий расход масла, тыс. л
|
10,5
|
10,7
|
11,1
|
|
|
Общая стоимость масла, тыс. руб
|
50,4
|
58,9
|
69,5
|
|
|
Масло для трансмиссии:
|
|
|
|
|
|
Общий расход масла, тыс. руб
|
1,3
|
1,3
|
1,4
|
|
|
Общая стоимость масла, тыс. руб
|
10,5
|
10,5
|
12,8
|
|
|
Солидол:
|
|
|
|
|
|
Общий расход, т
|
0,9
|
1,0
|
1,0_
|
|
|
1 Общая стоимость, тыс. руб
|
1,8
|
2,5
|
2,5
|
|
|
Керосин:
|
|
|
|
|
|
Общий расход, т
|
1,6
|
2,3
|
2,3
|
|
|
Общая стоимость, тыс. руб
|
3,6
|
3,9
|
3,9
|
|
|
Обтирочные материалы:
|
|
|
|
|
|
Общий расход, кг.
|
265,0
|
272,5
|
272,5
|
|
|
Общая стоимость, тыс. руб
|
2,6
|
3,0
|
3,0
|
|
|
Запчасти и материалы для ТО и ТР
|
|
|
|
|
|
Общий расход запчастей, тыс. руб.
|
74,9
|
98,9
|
13,3
|
|
|
Общий расход материалов, тыс. руб.
|
39,6
|
60,7
|
79,9
|
|
|
Шины
|
|
|
|
|
|
Затраты на восстановление и ремонт шин, тыс. ру.
|
18,2
|
24,2
|
32,3
|
|
|
Итого, тыс. руб.
|
772,6
|
1101,5
|
1384,3
|
|
|
В соответствии с Положением о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта, техническое обслуживание по периодичности, перечню и трудоемкости выполняемых работ подразделяют на следующие виды:
Ежедневное техническое обслуживание (ЕО) - для всех видов подвижного состава ЕО проводится один раз в рабочие сутки, независимо от числа рабочих смен.
Первое техническое обслуживание (ТО-1)
Второе техническое обслуживание (ТО-2)
Сезонное техническое обслуживание (СО) - для всех видов подвижного состава СО выполняется дважды в течение календарного года, перед началом осенне-зимней и весенне-летней эксплуатацией и совмещается с очередным ТО-2
Периодичность ТО определяется пробегом подвижного состава между очередными аналогичными ТО.
ПЛАН ПРОГРАММЫ ПО ТО, ТР И КР.
| |
1 год
|
2 год
|
3 год
|
|
|
Общий пробег автомобилей, тыс. км.
|
2300
|
2450
|
2610
|
|
|
Количество КР
|
4,5
|
5,2
|
5,5
|
|
|
Количество ТО-2
|
53,2
|
63,6
|
66,1
|
|
|
Количество ТО-1
|
235,8
|
303,0
|
322,0
|
|
|
Число ЕО
|
2367,2
|
2794,6
|
2849,3
|
|
|
Общая трудоемкость, чел-ч.
|
|
|
|
|
|
ЕО
|
1182,2
|
1323,2
|
1359,3
|
|
|
ТО-1
|
1400,9
|
1675,2
|
1796,4
|
|
|
ТО-2
|
1293,7
|
1464,2
|
1530,2
|
|
|
КР
|
4685,1
|
5158,1
|
5351,4
|
|
|
Всего трудоемкость, чел-ч.
|
8561,9
|
9620,7
|
10037,3
|
|
|
6. Организационный план
Цели ОАО 'Снежавтотранс'
|
Главные цели
|
Сопутствующие цели
|
|
|
1. Высокая оперативность и своевременность в обеспечении потребителей грузовыми перевозками
|
1. Обеспечение потребителей услугами высокого качественно - технического уровня в требуемых спросом объемах
|
|
|
2. Нормальная ритмичная работа всех звеньев производства
|
2. Разработка и проведение мероприятий по экономии всех видов ресурсов
|
|
|
3. Безопасность перевозок грузов
|
3. Наиболее полное удовлетворение индивидуальных и коллективных социально - экономических интересов работников по оплате труда и отдыха
|
|
|
4. Улучшение качества ремонта подвижного состава
|
4. Применение современных методов руководства производства
|
|
|
Наше предприятие можно представить как открытую систему, функционирующую в окружающей среде и взаимодействующей с ней. Схематически эту систему можно представить следующим образом:
Материальные внешние связи
К обеспечивающей группе относятся предприятия, обеспечивающие различного рода ресурсами для нормального функционирования ОАО 'Снежавтотранс'
К потребителям автотранспортных услуг относятся предприятия, заключившие договор на перевозку пассажиров.
Информационные связи.
Целью информационного обеспечения является своевременное и бесперебойное представление аппарату управления необходимой и достоверной информации для принятия таких решений, которые обеспечат высокую эффективность и качество работы.
Информация, используемая ОАО «Снежавтотранс»
Коммерческая информация Некоммерческая информация
Зам. Директора по коммерческим вопросам Главный инженер
- Заявки на транспортные перевозки - Отраслевые инструкции
- Различная разовая информация - Стандарты
- Оперативная информация - Нормативно-правовые материалы
3
Структура управления состоит из 3-х уровней управления:
1. Технический уровень
Руководитель низового звена (операционные руководители, находящиеся непосредственно над рабочими) - механик, диспетчер.
2. Управленческий уровень.
Руководители среднего звена, которые занимаются планированием, принимают решения, дают задания, подбирают кадры, координируют и контролируют работу руководителей нижнего звена. Это инженер по БД и ТБ, инспектор кадров, экономист, бухгалтер, начальник гаража, который следит за состоянием подвижного состава и организует выпуск автомобилей на линию согласно графика в технически исправном состоянии.
3. Институциональный уровень.
Руководители высшего звена, которые определяют цели и задачи предприятия, формируют организационную структуру, занимаются распределением стратегических ресурсов, управляют прибылью, отвечают за принятие важнейших решений.
Директор осуществляет оперативное руководство делами предприятия, руководит деятельностью структурных единиц, издает приказы и распоряжения.
Заместитель директора по коммерческим вопросам обеспечивает выполнение предприятием плана перевозок по всем технико-эксплуатационным показателям с соблюдением требований безопасности дорожного движения. Руководит деятельностью
службы предприятия, разработкой текущих и перспективных планов перевозок, осуществляет контроль за своевременным заключением и перезаключением договоров с организациями и их выполнением, осуществляет связи с общественностью и т.д.
Главный инженер определяет техническую политику, перспективы предприятия и пути реализации комплексных программ, обеспечивает повышение уровня технической подготовки подвижного состава, его ремонта и ТО и т.д.
Главный бухгалтер учитывает материальные и денежные ценности предприятия, организует финансово-хозяйственную деятельность, обеспечивает учет и отчетность, подготавливает финансовые планы и отчеты.
По своим параметрам структура управления ОАО 'Снежавтотранс' соответствует признакам оптимальной структуры управления. График работы предприятия ориентирован на потребителя, на предприятии созданы условия для высокой производительности труда, быстрой реакции на изменения в производстве. В состав подразделений входят высококвалифицированные специалисты.
7. Оценка риска
иск - это угроза того, что предприятие понесет ущерб или убытки вследствие каких-либо неблагоприятных обстоятельств.
Мы понимаем, что реализация проекта будет проходить в условиях неопределенности, то есть мы допускаем неполноту и неточность информации об условиях осуществления реализации проекта, в том числе о связанных с ними затратах и доходах. В данном случае неопределенность характеризуется понятием риска.
Мы выделили несколько групп риска, которыми подтверждена реализация данного проекта.
ГРУППЫ РИСКА.
|
Вид риска
|
Отрицательное влияние на прибыль
|
Мероприятия по устранению риска
|
|
|
Организационно-технические риски
|
|
|
Несвоевременная поставка ГСМ, материалов и запчастей
|
Несвоевременный выход автомобилей на линию, уменьшение объемов перевозок
|
Независящая от нас причина
|
|
|
Изношенность оборудования и подвижного состава
|
Рост затрат на ремонт
|
Списание, приобретение нового оборудования и единиц подвижного состава
|
|
|
Финансово-экономические риски
|
|
|
Увеличение налогов
|
Уменьшение чистой прибыли
|
Независящая от нас причина
|
|
|
Снижение платежеспособности потребителей
|
Уменьшение объема перевозок
|
Предоставление скидок заказчикам с увеличением объема заказа
|
|
|
Зависимость от поставщиков
|
Завышение цен при монопольном положении поставщика
|
Независящая от нас причина
|
|
|
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции
|
Увеличение объема заемных средств
|
Независящая от нас причина
|
|
|
Социальные риски
|
|
|
Недостаточный уровень заработной платы
|
Текучесть кадров, снижение производительности труда
|
Увеличение заработной Платы, применение материального стимулирования
|
|
|
Экологические риски
|
|
|
Выбросы в атмосферу газов
|
Увеличение эксплуатационных затрат
|
Более полный осмотр подвижного состава на предмет уменьшения выбросов в атмосферу
|
|
|
8. Коммерческая оценка
В плане доходов и расходов отражена прибыльность предприятия, реализующего предлагаемый проект. Главной задачей данного проекта является получение дохода, который покроет все расходы, а так же принесет прибыль.
Из таблицы 'Плана доходов и расходов', видно, что предприятие получило прибыль от реализации данного проекта.
ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ.
|
показатели
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
|
|
Доход от оказанных услуг, тыс. руб.
|
972
|
1735
|
2277
|
|
|
Объем оказанных услуг, тыс. руб.
|
388
|
518
|
623
|
|
|
Цена единицы оказанных услуг, руб.
|
6
|
7
|
8
|
|
|
Затраты на оказание услуг, руб.
|
617
|
1069
|
1487
|
|
|
Прибыль, тыс. руб.
|
355
|
665
|
790
|
|
|
Расходы от внеэксплуатационных мероприятий, тыс. руб.
|
1,5
|
4,4
|
6,2
|
|
|
Прибыль балансовая, тыс. руб.
|
370
|
700
|
848
|
|
|
Платежи в бюджет из прибыли, тыс. руб.
|
234
|
441
|
541
|
|
|
Чистая прибыль, тыс. руб.
|
136
|
259
|
307
|
|
|
Насколько устойчиво финансовое положение предприятия можно судить из балансового плана, составленного на конец месяца первого года реализации данного проекта, и по сопровождающим его коэффициентам ликвидности, платежеспособности и финансовой независимости предприятия.
БАЛАНСОВЫЙ ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ.
|
Активы
|
Тыс. руб.
|
Пассивы
|
Тыс. руб.
|
|
|
Текущие активы:
|
|
Кредиторская задолженность
|
6,1
|
|
|
* Денежная наличность
|
296,5
|
Задолженность по выплатам (налоги, зарплата и т.д.)
|
89,7
|
|
|
* Ценные бумаги
|
210,4
|
Краткосрочный заем (до 12 мес)
|
150,0
|
|
|
* Дебиторская задолженность
|
126,5
|
Сумма текущих пассивов
|
240,3
|
|
|
* Запасы товарно-материальных ценностей
|
649,5
|
Долгосрочные займы (более 1 года)
|
|
|
|
Сумма оборотного капитала
|
1169,2
|
Собственный капитал
|
3518,8
|
|
|
Фиксированные активы:
|
|
Прирост собственного капитала
|
296,2
|
|
|
* Здания и сооружения
|
1078,2
|
Суммарный собственный капитал
|
3878,0
|
|
|
* Оборудование
|
1379,4
|
|
.
|
|
|
Сумма основного капитала
|
2353,2
|
|
|
|
|
Нематериальные активы
|
596,0
|
|
|
|
|
|
|
Сумма активов
|
4118,4
|
Сумма пассивов
|
4118,4]
|
|
|
Коэффициенты, характеризующие ликвидность, платежеспособность и финансовую независимость предприятия.
1. Коэффициент абсолютной ликвидности.
Ка. л. = денежная наличность / Краткосрочные обязательства
Ка. л. = 596,5/150,0 - 1,9
Ка. л. ? 0,5
2. коэффициент ликвидности
Кл = (Текущие активы - Запасы ТМЦ) / Краткосрочные обязательства
Кл = (11699,2 - 649,5) / 150,0 = 3,46
Кл ? 1
3. коэффициент текущей ликвидности
Кт. л. = Ликвидные активы / Краткосрочные обязательства
Кт. л. = 11699,2/150,0 = 7,9
Кт. л. ? 2
Сравнив полученные значения коэффициентов с рекомендуемыми значениями, мы видим, что предприятие способно расплачиваться со своими кредиторами.
4. Коэффициент автономии
Кавт. = Суммарный собственный капитал / Суммарный капитал по
балансу
Кавт. = 3878,0/4118,4 - 0,9
Кавт. ? 0,5
Коэффициент автономии характеризует финансовую независимость предприятия, это видно из сравнения полученного значения коэффициента с рекомендуемым значением
5. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств.
Кз = Долгосрочные и краткосрочные заемные средства / Суммарный собственный капитал
Кз - 150,0/3878,0 = 0,04
Кз ? Г
Сравнив полученные значения коэффициента с рекомендуемым, мы видим, что предприятие способно отвечать по своим обязательствам без ликвидации займов.
6. Показатели рентабельности капитала и деловой активности:
Рентабельность капитала
Кр = Чистая прибыль / Сумма активов
Кр = 542,5 /4118,4 = 0,13
Оборачиваемость капитала
Ко = Объем продаж / Сумма активов
Ко = 3891,2/4118,4 = 0,94
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ.
Прогноз точки безубыточности дает ответ на вопрос о том, какой объем оказанных услуг необходим для того, чтобы доходы предприятия совпали с его расходами. В этой точке достигается равновесие доходов и расходов.
Пусть:
X - критический объем оказанных услуг, при котором достигается безубыточность предприятия.
Ц - цена за единицу оказанных услуг.
ПС - постоянные расходы в себестоимости всего выпуска.
ПР - переменные расходы в себестоимости единицы оказанных услуг.
Тогда условие безубыточности можно выразить уравнением:
Ц * X = ПС + ПР * X
X = ПС / Ц - ПР
ПС = 513,8 тыс. руб.
ПР = 1,45 руб.
Ц=14,1руб
Х = 513,8/ 14,1 - 1,45 = 40,6
Построение графика безубыточности.
1. 'Совокупный доход' - линия выручки от реализации услуг.
2. 'Постоянные расходы' - проходит параллельно оси 'Объем оказанных услуг'
3. 'Переменные расходы' - график суммарных расходов.
4. Порог рентабельности определяется из уровня равенства выручки от реализации услуг и суммарных расходов. Это равенство обеспечивается в точке пересечения выручки с линией суммарных расходов. Этой точке соответствует объем оказанных услуг 40,6, который был уже получен ранее с помощью уравнения.
3
ПОТРЕБНОСТЬ В ТРУДОВЫХ РЕСУРСАХ.
Численность водителей и ремонтных рабочих рассчитывается на основе производственной программы по эксплуатации подвижного состава, плана по ТО и ТР, она непосредственно зависит от числа единиц подвижного состава и может меняться в большую или меньшую сторону, в зависимости от того увеличивается или уменьшается парк подвижного состава.
Численность служащих, специалистов, младшего персонала напрямую зависит от численности парка подвижного состава. Эта численность утверждается в штатном расписании, в соответствии с масштабами предприятия.
В данном плане по труду и заработной плате численность водителей и ремонтных рабочих приведена с учетом численности парка подвижного состава.
СВОДНЫЙ ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ.
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
|
|
Наименование категории работников
|
Кол. чел.
|
Сумма з/п. тыс. руб.
|
Кол. чел.
|
Сумма з/п. тыс. руб.
|
Кол. чел.
|
Сумма з/п. тыс. руб.
|
|
|
Численность работников, всего:
|
28
|
3227
|
28
|
3388,5
|
30
|
3485,5
|
|
|
В том числе: водители
|
14
|
2691
|
14
|
2825
|
16
|
2918
|
|
|
Ремонтные рабочие
|
5
|
327,4
|
5
|
343,5
|
5
|
353,5
|
|
|
ИТР
|
5
|
57,6
|
5
|
60,5
|
5
|
62,2
|
|
|
Служащие
|
2
|
61
|
4
|
64
|
2
|
66,5
|
|
|
МОП
|
2
|
90,4
|
2
|
95
|
2
|
97,6
|
|
|
Суммы заработной платы приведены с учетом повышения окладов в связи с инфляцией.
2 год - увеличение окладов:
водители на 5% ремонтные
рабочие - на 5%
ИТР и служащие - на 5%
МОП - на 5%
3 год - увеличение окладов:
водители на 8%
ремонтные рабочие - на 8%
ИТР и служащие - на 8%
МОП - на 8%
Увеличение производилось от исходных окладов, т.е. по первому году.
Заключение
Разработанный бизнес-план показывает, что ОАО 'Снежавтотранс' имеет реальные возможности оказывать автотранспортные услуги по перевозке пассажиров на территории в городах Снежногорске, Полярном, Гаджиево, поселке Оленья губа и Мурманской области. Учитывая увеличение прибыли предприятия, его доходность и рентабельность, в дальнейшем планируется изменение организационно-правовой формы предприятия на ОАО. Такая форма обеспечит дополнительный прирост инвестиционных капиталовложений, т.к измененная организационно-правовая форма гарантирует наибольшую ответственность перед кредиторами. Выпуск акций предполагает возможную смену управленческого состава, но при этом и экономический рост АТП, т.к покупатель акций не заинтересован в приобретении нерентабельного производства.
Представленный бизнес-план разработан на 3-и года, в течение которых предполагается указанный экономический рост. С изменением организационно-правовой формы предприятия намечается значительный скачок в развитии фирмы. По истечению трехлетнего срока действия бизнес-плана необходимо будет составление дальнейшего проекта деятельности АТП.
