Бизнес-план комбикормового завода

Работа из раздела: «Менеджмент и трудовые отношения»

/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Анализ состояния и тенденции развития производства комбикорма в России.

1.1 Анализ рынка по производству комбикормов в России

1.2 Государственное регулирование и формы поддержки предприятий по производству комбикормов

1.3 Прогноз развития российского рынка комбикормов на 2011-2013 гг.

1.4 Основные проблемы в производстве комбикормов в России

Глава 2. Анализ состояния и тенденции развития малого бизнеса в сфере производства комбикормов на примере ООО «ДАНТА» в АПК Тульской области

2.1 Анализ состояния и тенденции развития производства комбикормов в Тульской области

2.2 Анализ состояния и тенденции развития производства комбикормов на уровне предприятия малого бизнеса ООО «ДАНТА»

Глава 3. Разработка инвестиционного проекта по организации производства комбикормов для предприятия малого бизнеса ООО «ДАНТА»

3.1 Концепция инвестиционного проекта производства комбикормов

3.2 Решения по организации производства

3.3 Информационная система учета, анализа и контроля производства комбикормов ООО «ДАНТА»

3.4Анализ возможных рисков проекта производства комбикормов

3.5 Оценка экономической эффективности проекта

Заключение

Литература

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность представленного бизнес-плана (далее БП) заключается в том, что по оценкам специалистов разных маркетинговых агентств (например INTESCO RESEARCH GROUP) рынок потребителей комбикормов (агрохолдинги, выпускающие мясную или молочную продукцию), имеет прямую и тесную связь с ростом потребления мясной и молочной продукции населением в мире, в общем, и в России, в частности.

Цель данного бизнес-плана (далее БП) - разработка стратегии развития малого бизнеса ООО «ДАНТА», которая отвечает современным требованиям организации и ведения бизнеса, обеспечит устойчивый рост компании в текущей ситуации, а также на период до 2020 года.

Для достижения поставленной в данной БП цели необходимо решить задачи:

- произвести анализ рынка по производству комбикормов в России;

- выявить проблемы в производстве комбикормов;

- изучить государственное регулирование и формы поддержки предприятий по производству комбикормов;

- произвести анализ состояния производства комбикормов в Тульской области;

- произвести анализ текущей ситуации и направления её развития на примере ООО «ДАНТА»;

- разработать инвестиционный проект по организации производства комбикормов для предприятия малого бизнеса ООО «ДАНТА».

Объектом исследований в данном БП является предприятие малого бизнеса ООО «ДАНТА».

Предметом исследований - организационно-производственные отношения.

На основе данного БП ООО «ДАНТА» сможет организовать собственное комбикормовое производство с использованием современных достижений в области технологической переработки зерновых и производства комбикормов, применить новейшие информационные системы анализа, учета и контроля, что обеспечит, наряду с применением энергосберегающих технологий, низкую себестоимость производства, что является базовым элементом в обеспечении конкурентных преимуществ и достижения лидерского положения на рынке производителей комбикормов.

ГЛАВА 1. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ПРОИЗВОДСТВА КОМБИКОРМА В РОССИИ

1.1 Анализ рынка по производству комбикормов в России

Производство комбикормов на протяжении последних трех лет стабильно росло. В 2010 году в РФ было произведено 16,1 млн. тонн комбикормов. Этот показатель на 9,8% превысил значение предыдущего года, в среднем производство росло на 10% ежегодно, что отображено на Диаграмме 1.

Диаграмма 1. Динамика объема российского производства комбикорма в 2006-2010 гг., тонн. Источник: Федеральная служба государственной статистики

Согласно оценке, с учетом теневого сектора, производство комбикормов в 2010 г. увеличилось на 9% и составило 23,3 млн. тонн продукции.

Производство комбикормов в течение года остается приблизительно на одном уровне, за исключением декабря и февраля. Декабрьский пик, скорее всего, объясняется особенностями статистического учета, февральское падение - январскими праздниками.

Комбикорма для птицы составляют 58% всего российского производства комбикорма. Еще 26% приходится на комбикорма для свиней и 13% - корма для крупного рогатого скота (Диаграмма 2).

Диаграмма 2. Структура российского производства комбикорма в натуральном выражении по видам в 2009 году, %. Источник: Федеральная служба государственной статистики

За 2006-2009 гг. доля комбикормов для птицы в общем производстве увеличилась на 1% и достигла 58%. Заметно и увеличение производства комбикорма для свиней, доля которых также увеличилась на 1%. Доля комбикормов для крупного рогатого скота пропорционально сократилась.

Крупнейшим федеральным округом по производству комбикормов был Центральный ФО.

Сокращение статистического показателя производства в Южном федеральном округе в 2009 г. вызвано выделением из него Северо-Кавказского ФО (Таблица 1).

Таблица 1

Объемы производства комбикорма в федеральных округах РФ в 2006-2010 гг., тонн

	2006	2007	2008	2009	2010
Российская Федерация	11 389 781	12 464 178	13 749 881	14 712 479	16 155 218
Центральный ФО	3 434 144	4 067 446	4 898 032	5 450 867	6 084 491
Приволжский ФО	2 214 351	2 424 800	2 673 368	2 997 903	3 067 908
Северо-Западный ФО	1 582 113	1 598 457	1 685 632	1 557 378	1 890 470
Сибирский ФО	1 241 887	1 329 107	1 474 688	1 625 023	1 714 520
Южный ФО	1 471 062	1 510 992	1 486 810	1 291 751	1 511 038
Уральский ФО	1 267 914	1 347 541	1 330 161	1 353 557	1 430 397
Дальневосточный ФО	178 310	185 835	201 190	268 833	294 822
Северо-Кавказский ФО	-	-	-	167 167	161 572

Источник: Федеральная служба государственной статистики

За 5 лет объем производства в Центральном ФО увеличился на 77%. Вторым по темпу роста являлся Дальневосточный ФО.

Крупнейшими округами по производству комбикормов также были Приволжский, Северо-Западный и Сибирский ФО. Объем производства комбикорма рос во всех федеральных округах.

В Центральном ФО в 2009 году было выпущено 38% всех российских комбикормов. На Приволжский ФО пришлось 19% всего отечественного производства. Доля Северо-Западного федерального округа составила 12%.

Доля Центрального федерального округа за четыре года увеличилась на 7,5%. Доли остальных округов пропорционально сократились, причем наибольшее сокращение пришлось на Северо-Западный (-2,2%), Южный (-3,1%) и Уральский ФО (-2,2%).

Если ввести поправку для Южного ФО и посчитать его вместе с Северо-Кавказским, его доля в общем производстве сократилась лишь на 2,6% (Диаграмма 3).

Диаграмма 3. Изменение структуры российского производства комбикорма по федеральным округам в 2006-2010 гг., %. Источник: Федеральная служба государственной статистики

Крупнейшим субъектом РФ по производству комбикормов по итогам 2010 года была Белгородская область. Объем выпуска в этом регионе достиг 2,9 млн. тонн. За ней следовали Ленинградская область (1,088 млн. тонн.) и Краснодарский край (798 тыс. тонн) (Таблица 2).

Таблица 2

Объемы производства комбикорма в регионах РФ в 2006-2010 гг., тонн

	2006	2007	2008	2009	2010
Российская Федерация	11 389 781	12 464 178	13 749 881	14 712 479	16 155 218
Белгородская область	1 046 987	1 468 947	2 128 415	2 500 146	2 921 522
Ленинградская область	884 261	882 991	978 612	755 287	1 088 397
Краснодарский край	857 161	859 605	796 038	703 179	798 921
Московская область	759 923	852 653	809 362	725 978	726 991
Татарстан, Республика	380 169	429 793	518 843	641 720	659 849
Свердловская область	520 025	524 208	517 863	516 366	598 475
Челябинская область	491 467	525 412	527 000	536 429	532 807
Алтайский край	236 257	258 763	285 558	407 216	497 780
Липецкая область	185 415	201 198	292 455	311 495	377 940
Ростовская область	245 019	284 984	283 302	276 655	346 505
Мордовия, Республика	142 805	177 724	164 182	267 649	330 434
Пермский край	280 445	360 932	356 496	347 705	328 764
Нижегородская область	264 200	256 365	298 746	296 161	319 546
Удмуртская Республика	232 857	236 971	205 814	269 574	318 407
Ярославская область	259 050	269 504	273 335	289 171	300 185
Пензенская область	187 260	202 683	220 153	268 244	277 761
Башкортостан, Республика	257 907	259 816	252 743	260 229	260 494
Тюменская область	253 477	274 467	257 220	270 688	260 157
Омская область	224 236	213 080	237 536	253 038	256 251
Вологодская область	265 228	270 036	271 007	271 253	251 615
Иркутская область	220 052	227 570	239 571	242 301	245 593
Курская область	140 495	150 352	159 540	237 377	242 772
Рязанская область	137 787	120 528	176 657	200 045	223 437
Новосибирская область	132 306	176 880	211 269	227 817	209 645
Адыгея, Республика	64 008	71 936	129 060	160 906	205 951
Орловская область	67 445	90 729	99 585	129 480	200 485
Санкт-Петербург	201 712	199 692	178 497	180 229	193 027
Томская область	147 396	195 193	206 797	196 934	192 600
Тверская область	140 184	159 400	182 271	176 362	180 109
Красноярский край	145 342	129 061	161 505	160 177	171 725
Брянская область	73 614	100 434	125 878	150 804	155 083
Ставропольский край	130 796	132 910	134 272	144 108	150 199
Волгоградская область	136 067	109 297	105 043	142 246	144 579
Амурская область	87 652	100 352	113 491	119 980	134 169
Оренбургская область	45 048	80 854	126 767	140 401	131 203
Калужская область	95 250	106 746	102 575	126 013	125 120
Новгородская область	37 246	37 752	42 212	122 067	123 710
Кемеровская область	108 989	101 213	105 724	113 655	121 394
Ивановская область	81 586	102 801	108 924	99 210	120 437
Воронежская область	74 228	93 958	118 428	182 323	117 358
Владимирская область	137 080	118 343	108 156	105 875	112 320
Марий Эл, Республика	65 715	74 964	90 401	103 531	108 948
Самарская область	92 065	119 967	142 427	134 871	101 329
Кировская область	70 868	59 345	96 276	104 832	92 670
Костромская область	81 341	70 491	74 900	78 492	90 794
Саратовская область	108 955	77 030	90 079	85 489	85 148
Тульская область	62 949	66 259	50 232	55 044	84 015
Калининградская область	57 655	73 017	69 303	65 995	64 710
Хабаровский край	71 823	64 149	58 987	68 486	64 138
Смоленская область	81 254	85 245	70 173	55 960	63 622

За последние четыре года объемы производства комбикорма в целом в Белгородской области увеличились на 1,8 млн. тонн, или почти втрое. Быстрый рост также наблюдался в республике Татарстан (280 тыс. тонн), Алтайском крае (261 тыс. тонн), Ленинградской (204 тыс. тонн) и Липецкой (192 тыс. тонн) областях, республиках Мордовия (187 тыс. тонн) и Адыгея (141 тыс. тонн), Орловской (133 тыс. тонн), Курской (102 тыс. тонн) и Ростовской (101 тыс. тонн) областях.

В остальных регионах рост был меньше. В небольшом числе регионов (включая Московскую область) производство сокращалось(Диаграмма 4 ).

Диаграмма 4. Динамика объемов производства комбикорма в крупнейших регионах РФ в 2006-2010 гг., тонн. Источник: Федеральная служба государственной статистики

На 9 регионов приходилось более половины всего объема комбикормов России, причем в Белгородской области в 2010 году было произведено 18% всех отечественных комбикормов (Диаграмма 5).

Диаграмма 5. Региональная структура российского производства комбикорма в 2010 году, %. Источник: Федеральная служба государственной статистики

Доля комбикормов, произведенных в Белгородской области, за четыре последних года увеличилась почти вдвое. Из-за столь активного роста несколько сократилась доля примерно половины регионов (Диаграмма 6).

Диаграмма 6. Изменение региональной структуры российского производства комбикорма в 2006-2010 гг., %. Источник: Федеральная служба государственной статистики

В течение 2006-2009 годов наблюдался рост производства комбикорма для птицы и 2009 г. было произведено более 7,1 млн. тонн. Среднегодовой рост объема производства составил 15%.

Крупнейшим федеральным округом по объемам производства комбикорма для птицы в РФ на протяжении 2006-2009 годов являлся Центральный ФО. В 2009 году здесь было выпущено 3,2 млн. тонн (Таблица 3).

Таблица 3

Объемы производства комбикорма для птицы в федеральных округах РФ в 2006-2009 гг., тонн

	2006	2007	2008	2009
Российская Федерация	6 483 738	7 103 595	7 771 271	8 486 457
Центральный ФО	1 898 836	2 301 758	2 709 131	3 216 206
Приволжский ФО	1 208 870	1 286 589	1 316 152	1 411 649
Северо-Западный ФО	967 447	949 840	1 038 758	986 403
Уральский ФО	900 124	952 929	936 390	935 358
Сибирский ФО	674 508	716 466	769 179	845 606
Южный ФО	719 133	778 784	871 789	754 407
Дальневосточный ФО	114 820	117 229	129 872	196 020

Источник: Федеральная служба государственной статистики

Объем производства в Центральном федеральном округе за три года увеличился на 69%. Тенденция к росту наблюдалась и в трех остальных крупнейших федеральных округах, хотя в них она не превышала 17% (Диаграмма 7).

Диаграмма 7. Динамика производства комбикорма для птицы в крупнейших федеральных округах РФ в 2006-2009 гг., тонн. Источник: Федеральная служба государственной статистики

В 2009 году более половины российского производства приходилось на Центральный и Приволжский федеральные округа. Доля Центрального ФО в 2009 году составила 38%, Приволжского ФО - 17% (Диаграмма 8).

Диаграмма 8. Доли крупнейших федеральных округов в структуре общероссийского производства комбикорма для птицы в 2009 году, %

Источник: Федеральная служба государственной статистики

В течение 2006-2009 гг. доля Центрального ФО увеличилась на 8,6%. Максимальное сокращение долей пришлось на Северо-Западный и Уральский ФО (Диаграмма 9).

Диаграмма 9. Изменение структуры российского производства комбикорма для птицы по федеральным округам в 2006-2009 гг., %

Источник: Федеральная служба государственной статистики

1.2 Государственное регулирование и формы поддержки предприятий по производству комбикормов

Основным программным документом, определяющим видение государственными структурами рынка комбикормов, на сегодня является «Проект программы «Развитие производства комбикормов в Российской Федерации на 2010-2012 годы», разработанный в начале 2010 г.

Основная задача программы - «защита интересов отечественных сельхозпроизводителей и развитие рынков продовольственных товаров, что предусмотрено Государственной Программой увеличения продукции животноводства к 2012 г. Так, производство скота и птицы на убой в живой массе к 2012 г. должно возрасти до 11,4 млн. тонн, производство молока до 33,3 млн. тонн, производство яиц до 41,0 млрд. штук.»

Общая стоимость затрат, предусмотренных Программой, составляет 25 783 млн. рублей. При этом 7% затрат будут покрыты за счет средств федерального бюджета, 22% - за счет собственных средств. Кредиты банков и лизинг предположительно составят 69%(Диаграмма 11).

Диаграмма 11. Структура затрат государственной программы по источникам финансирования, %. Источник: Минсельхоз РФ

Помимо этого, в начале 2011 г. Министерство сельского хозяйство начало реализацию фуражного зерна для поддержки сельскохозяйственных организаций, производящих животноводческую продукцию, муку и комбикорма.

1.3 Прогноз развития российского рынка комбикормов на 2011-2013 гг.

При построении прогнозов эксперты компании Intesco Research Group руководствовались следующими предположениями.

1. В ближайшие 5-10 лет ожидается резкое увеличение зарубежного спроса на злаки и зерновые, что должно привести к росту их стоимости и к вероятному увеличению стоимости отечественных комбикормов, большую долю в которых занимают зерновые.

С другой стороны, удорожание злаков должно привести к более активному использованию альтернативных источников сырья, что компенсирует увеличение затрат на комбикорм и уменьшит зависимость рынка комбикормов от положения на рынке зерновых.

2. При сохранении прочих равных, средняя скорость роста рынка останется неизменной.

По прогнозам компании Intesco Research Group, при сохранении и постепенном снижении среднего темпа роста рынка (т.н. «консервативный прогноз»), за 2011-2013 гг. производство комбикормов увеличится на треть и превысит 21 млн. тонн.

Внешняя торговля по-прежнему не будет заметно влиять на объемы комбикорма в натуральном выражении, а потому объем рынка в целом будет лишь ненамного выше объема производства. С учетом теневого сектора и внешней торговли, объем российского рынка комбикормов может уже в 2013 г. превысить 30 млн. тонн .

Согласно данным из целевой программы развития производства комбикормов в РФ, созданной министерством сельского хозяйства, в 1990 году на территории РСФСР произведено 36,3 млн. тонн комбикормов на предприятиях государственной комбикормовой промышленности и более 12,0 млн. тонн в системе Минсельхоза России на межхозяйственных, колхозных и совхозных комбикормовых заводах и цехах, было реализовано 10,1 млн. тонн скота в убойном весе и 55,7 млн. тонн молока. Эти показатели можно рассматривать как достижимый максимум производства.

В 2010 году было произведено 16,1 млн. тонн комбикорма, реализовано 7,1 млн. тонн скота в убойном весе и 31,9 млн. тонн молока.

Согласно государственной программе развития сельского хозяйства, к 2012 г. планируется довести производство мяса на убой в живом весе до 11,4 млн. т (не меньше 6,8 млн. тонн убойного веса), а производство молока - до 37 млн. тонн.

Пропорционально этому должно увеличиться и производство комбикормов.

По оценке аналитиков Intesco Research Group, правительственный план развития сельского хозяйства предполагает увеличение потребности в комбикормах в 2011-2012 годах на 15-25%, что соответствует оценкам ожидаемого роста рынка.

Если учитывать значения производства сельхозпродукции, достигнутые в 1989-1990 годах, потенциальная емкость рынка комбикормов в 2-3 раза выше его объема в 2010 году. При сохранении среднего годового темпа роста производства комбикормов (около 9%), показателей 1990 года можно достичь к 2015-2020 годам.

1.4 Проблемы в производстве комбикормов

Ключевыми проблемами российского производства комбикорма являются значительная доля теневого сектора в общей структуре производства и состав сырья, используемого в производстве комбикормов - технологические особенности производства комбикормов.

Основная технологическая особенность российского рынка - доминирующая доля зернового сырья в составе комбикормов.

В странах Европы зерновое сырье составляет не более 45% от общего объема продукции. В России этот показатель достигает 70-75% (основная доля приходится на пшеницу, ячмень и кукурузу). Соответственно, другие виды сырья используются гораздо меньше (например, доля шротов и жмыхов меньше в 3-4 раза, свекловичного жома - в 5-10), а значительная доля урожая тратится на кормовые цели (в 2009 г. на производство комбикормов пошло около 25% урожая зерновых).

Увеличение доли альтернативных источников сырья (соевого и рапсового шротов, патоки, отрубей) в комбикормах, по некоторым данным, может сократить издержки на производство комбикорма на 5-10%, а кроме того, значительно снизить зависимость от цен на зерно. Согласно данным Министерства сельского хозяйства, доля стоимости комбикорма в стоимости конечной продукции колеблется от 60% до 75% и является, таким образом, одним из основных факторов, влияющих на стоимость конечной продукции животноводства (Диаграмма 10).

Диаграмма 10. Структура использования сырья для производства комбикорма в России, %

Источник: «Аграрное обозрение»

Большую долю в конечной стоимости комбикормов в стоимостном отношении составляют витаминные и высокобелковые добавки. Отдельную позицию тут занимают «премиксы», значительно повышающие эффективность производства птицы и свиней. В основном эти добавки импортируются из стран Центральной и Западной Европы, хотя их производство в России постепенно растет.

Основными проблемами рынка комбикормов в России являются:

· чрезмерная ориентация на зерновые культуры при производстве комбикормов, приводящая к сравнительно низкой эффективности производства;

· зависимость рынка от ситуации в зерновой отрасли;

· недостаточное производство зернобобовых и масличных культур в России;

· сравнительно низкое использование альтернативных видов сырья в производстве;

· недостаточное производство «премиксов», вызванное упадком в отечественной микробиологической промышленности;

· недозагрузка производственных мощностей, устаревание основной доли производств и необходимость закупать технику для производства комбикормов за границей;

· увеличивающаяся географическая концентрация производства, влекущая за собой высокие транспортные издержки; сложная административная и коррупционная обстановка.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В СФЕРЕ ПРОИЗВОДСТВА КОМБИКОРМОВ НА ПРИМЕРЕ ООО «ДАНТА» В АПК ТУЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ

2.1 Анализ состояния и тенденции развития производства комбикормов в Тульской области

15 июня 2011 года, в Ефремове Тульской области открылся завод по выпуску престартерных кормов и концентратов Cargill(Cargill Inc. - одна из крупнейших мировых частных компаний, инвестирующих в пищевое производство. Компания ведёт операции в 68 странах мира. Компания занимается продажами зерна, масла, сахара, какао-продуктов, говядины, свинины, мяса индейки и др. Кроме того, компания является и крупным производителем сельскохозяйственной продукции). В новом производстве предусматривается использование для переработки преимущественно местного сырья. Объем капиталовложений в новое производство составил около 250 млн. руб. Мощности предприятия позволяют выпускать 50 тыс. т кормов и концентратов в год. В 2011г Cargill продолжит реализацию инвестпрограммы по запуску производства полуфабрикатов из мяса птицы, будет расширен ассортимент продуктов переработки масел тропических растений. В эти проекты, которые позволят организовать в регионе около 110 новых рабочих мест, до конца года компания вложит около 2 млрд. руб.

Несмотря на все вышеперечисленное, объемы производства не покроют нужд сельхозпроизводителей в высококачественных современных кормах.

5 августа 2011. В п. Маклец муниципального образования город Новомосковск состоялся торжественный ввод в эксплуатацию завода по производству гранулированных комбикормов ОАО «Урожай» (Принадлежит Агрохолдингу «ЭФКО»).

Новое производство оборудовано агрегатами, позволяющими производить за час до 20 тонн гранулированных кормов более чем десятка различных сортов. Автоматизированный технологический процесс управляется с компьютерного пульта. Инвестор проекта А.В. Карташов отметил, что у сельскохозяйственной отрасли Тульской области достаточно большой потенциал, и новый комбикормовый завод -- уже третий проект, успешно введенный в эксплуатацию. Инвестор проекта выразил слова благодарности руководству Тульского филиала ОАО «Россельхозбанк», при чьей финансовой поддержке был реализован проект.

Глава администрации муниципального образования город Новомосковск В.А. Жерздев подчеркнул, что данный объект является базовым звеном для целой группы компаний, специализирующихся на сельскохозяйственном бизнесе. Это такие крупные предприятия, как «Мясной Альянс», «Новомосковская Агросистема», «Свиноводческий племрепродуктор «Кораблино». Многие предприятия теперь смогут работать в режиме «полного» цикла.

По данным Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Тульской области объём производства продукции сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий за второй квартал 2011 года составил 5 566,2 млн. рублей, индекс производства к соответствующему периоду 2010 года - 86,5 процента. По данным заключительного отчета сева сельскохозяйственных культур в хозяйствах всех форм собственности, включая население, общая посевная площадь в текущем году составила 745,7 тыс. га (уровень2010 года), в том числе зерновых и зернобобовых культур - 498,7 тыс. га. Под урожай 2011 года на 20% расширены посевные площади сахарной свеклы (9,7 тыс. га в 2010году, 11,6 тыс. га в 2011 году), на 1,7 % картофеля (46,7 тыс. га в 2010 году, 47,5 тыс. га в2011 году), овощных культур на 9,6% (7,3тыс. га в 2010 году, 8,0 тыс. га в 2011году), масличных культур на 30,% (31,5тыс. га в 2010 году, 41,1 тыс. га в 2011 году). В целях укрепления технического потенциала за 6 месяцев текущего года сельхозтоваропроизводителям области за счет различных источников финансирования поставлено сельскохозяйственной техники и оборудования на сумму более 450,0 млн. рублей, в том числе 71 трактор,14 зерноуборочных и 4 кормоуборочных комбайна. За I полугодие2011 года в хозяйствах всех категорий произведено 99,9тыс. молока (98,3% к соответствующему периоду 2010 года), 295,6 млн. штук яиц (96,6% к соответствующему периоду 2010 года ), реализовано на убой скота и птицы в живой массе 33,2тыс. тонн (75,2 % к соответствующему периоду 2010 года).

На 01.07.2011 года численность скота в хозяйствах всех категорий составила: крупный рогатый скот - 108,1 тыс. голов (96,6% к соответствующему периоду 2010 года), в т.ч.коровы - 47,3 тыс. голов (98,1% к соответствующему периоду 2010 года); свиньи - 127,6 тыс. голов (102,4% к соответствующему периоду 2010 года); овцы и козы - 60,4 тыс. голов (110,1% к соответствующему периоду 2010 года); птица - 4831,2 тыс. голов (76,1% к соответствующему периоду 2010 года). Основным направлением работы в животноводческой отрасли является стабилизация и дальнейшее наращивание поголовья крупного рогатого скота за счет приобретения высокопродуктивного племенного молодняка. В текущем году приобретено 368 голов племенного молодняка крупного рогатого скота молочных пород. Всего планируется приобрести более 2000 голов. По данным Туластата в целом по отрасли пищевой и перерабатывающей промышленности по кругу крупных и средних организаций за шесть месяцев 2011 года индекс объема производства составил 98,2% к соответствующему периоду 2010 года. Возрос объем производства молочных продуктов на14,6%, продуктов мукомольно-крупяной промышленности, крахмалов и крахмалопродуктов - на 12,0%.

При этом наблюдается снижение объема производства мяса и мясопродуктов - на 26,5%, переработки и консервирования картофеля, фруктов и овощей - на13,9%, производство растительных и животных масел и жиров - на 3,2%, прочих пищевых продуктов, включая производство хлебобулочных, кондитерских и макаронных изделий - на 2,6%, пива - на5,6%. В рамках реализации долгосрочной целевой программы «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на территории Тульской области на 2009-2012годы» в 2011 году предусмотрена государственная поддержка агропромышленного комплекса Тульской области за счет средств федерального бюджета в объёме 839,77 млн. рублей, бюджета области - 464,6 млн. рублей. За I полугодие сельхозтоваропроизводителям области было выделено средств для оказания государственной поддержки из федерального бюджета 353,1 млн. рублей, из регионального бюджета 170,3 млн. рублей.

Таблица 4

Баланс производства и потребления комбикормов в Тульской области

	Поголовье Тульская область (тыс. голов)	Норма потребления в год на 1 голову (тыс. тонн)	Суммарное потребление (тыс. тонн)	Суммарное производство (Каргилл + Эфко) (тыс. тонн)	-Дефицит / +избыток
Куры	435762	0,016	77,3	60,5	-16,8
Свиньи, козы и овцы	188	0,225	42,3	33,1	-9,2
КРС	127	0,075	8,1	6,4	-0,7

Итого: 127,7 100-27,7

С учетом прогноза развития Тульской области можно сделать вывод, что к 2013 году дефицит комбикормов может достигнуть 30 000 тонн, что может быть компенсировано с реализацией проекта ООО «ДАНТА».

2.2 Анализ состояния и тенденции развития производства комбикормов на уровне предприятия малого бизнеса ООО «ДАНТА»

Организационная структура ООО «ДАНТА» представляет собой линейную трехуровневую систему (Рисунок 1).

/

Производственно-хозяйственная деятельность связана с миссией (миссия - поставка высококачественных кормов для нужд животноводческого комплекса) ООО «ДАНТА» и заключается в специализации на поставках кормов и кормовых добавок для сельскохозяйственных производителей. На сегодняшний день компания занимает одно из лидирующих мест в списке поставщиков кормов и кормовых добавок. Главная задача компании - удовлетворять любые потребности клиентов и делать это надежно, качественно и быстро. Ассортимент предлагаемых к поставке кормов и кормовых добавок включает в себя: фуражное зерно (пшеница, ячмень, кукуруза, горох), шрот и жмых (подсолнечный, соевый и рапсовый) с различным содержанием протеина, свекловичные патоку и жом, кормовую соль, мел, моно и трикальций фосфат, ЗЦМ, ЗОМ, комбикорм. Поставки осуществляются различными видами транспорта, как автомобильным так и ж/дорожным. Генеральный директор ООО «ДАНТА» является опытным организатором бизнеса, многие руководители организаций - потребителей кормов на постоянной основе строят отношения, производят авансовые платежи, так как компания не подводит с качеством и сроками поставки. Сегодняшние тенденции развития животноводства в России не только предъявляют к производителям и поставщикам кормов новые требования, но и предоставляют широкие возможности для реализации самых современных идей. Главные активы компании:

Опыт, наработанный вчера;

Профессионализм, который мы продолжаем совершенствовать сегодня;

Стремление соответствовать новым тенденциям.

ООО «ДАНТА» имеет серьезную материально-техническую базу, которая является основой для увеличения своих коммерческих возможностей, в частности:

Автомобили КАМАЗ, предназначенные для перевозки зерновых культур в количестве 10 штук;

Бетонная площадка с прилегающей в рабочем состоянии железной дорогой.

Все это плюс высокая квалификация руководителей, сотрудников и рабочих позволяют Компании создать полный объем работ по оптовым поставкам зерновых культур, в том числе и на экспорт, а так же по производству комбикормов для растущего рынка животноводства России.

Строительство элеватора и комбикормового завода позволит компании увеличить поставки зерновых до 90 000 тонн и комбикормов до 120 000 тонн в год.

Компания имеет устойчивые связи с предприятиями - производителями молока и мяса, имеется опыт сотрудничества с 'Всероссийский НИИ зерна и продуктов его переработки', ВНИИ сельскохозяйственной биотехнологии, проводящими исследования в области производства кормов, с аналогичными производственными компаниями, в тесном сотрудничестве с которыми возможно внедрять в жизнь современные и передовые методы производства.

ООО «ДАНТА» регулярно участвует в форумах и выставках, таких как Российская агропромышленная выставка «ЗОЛОТАЯ ОСЕНЬ», Международная выставка сельхозтехники «АГРОТЕК», Международная выставка «Оборудование, машины и ингредиенты для пищевой и перерабатывающей промышленности «АГРОПРОДМАШ», Международная выставке-ярмарке «Агрорусь». Выставки посвящены вопросам сельского хозяйства и переработки сельхозпродукции, проводятся при поддержке Правительства Российской Федерации и Министерства сельского хозяйства Российской Федерации.

Главный принцип ООО «ДАНТА» - гарантированное выполнение поставок кормов в договорные сроки и высокого качества.

Главные контрагенты ООО «ДАНТА»

ООО «Агрохолдинг АВАНГАРД», Московская область, Волоколамский район;

ООО «Агрофирма Ярославец», Калужская область, Малоярославский район;

ООО «Меха», Тверская область, Калининский район;

ООО «Орбита», г. Москва, ул. Шипиловская, д.17, кор.3;

ООО «ПРОВИМИ», г. Москва, ул. В. Радищевская, д.4, стр.3;

ЗАО «Птицефабрика «Буйская», Костромская область, Буйский район;

ООО «РусМолоко», Московская область, Шаховской район;

СПК племзавод «Стародворский», Владимирская область, Суздальский район.

Несмотря на ряд серьезных отрицательных последствий экономического кризиса начала 2008 года, Правительство РФ предприняло меры для оживления промышленного и сельскохозяйственного производства.

Основные направления поддержки в данных направлениях:

- Государственные программы;

- субсидирование приобретаемого в лизинг оборудования;

- Поддержка предприятий малого бизнеса со стороны «Фонда кредитования малого бизнеса»;

Всего в Москве существует порядка десяти видов финансовой поддержки субъектов малого бизнеса. В данной БП рассмотрен механизм поддержки в форме субсидирования части лизинговых платежей. Естественно, что в целях получения поддержки субъекту малого предпринимательства необходимо пройти конкурсный отбор, предметом которого является право на заключение договора о предоставлении субсидии для возмещения части затрат по договорам финансовой аренды (лизинга) между Департаментом, субъектом малого предпринимательства и лизингодателем. Субсидия предоставляется следующим типам субъектов малого предпринимательства:

- осуществляющим деятельность в приоритетных сферах поддержки и развития малого предпринимательства - производственной, инновационной, жилищно-коммунальной, сфере бытового обслуживания, молодежной и социальной сферах, ремесленничестве;

- субъектам малого предпринимательства, приобретающим транспортные средства в целях собственной предпринимательской деятельности. Эта возможность появилась только в середине 2009 г. и является некой 'антикризисной' мерой. Именно она чрезвычайно расширила круг возможных претендентов на получение финансовой поддержки среди представителей малого бизнеса.

Размер субсидии определяется как сумма, обеспечивающая возмещение части затрат субъекта малого предпринимательства на платежи по одному отдельному договору финансовой аренды в части средств, составляющих доход лизингодателя за вычетом стоимости предмета лизинга. Субсидия предоставляется по договорам финансовой аренды (лизинга), стоимость предмета лизинга и платежи по которому определены и производятся в рублях.

Субсидия предоставляется субъекту малого предпринимательства в размере разницы между суммой лизинговых платежей, подлежащей уплате по договору лизинга, и суммой, указанной в проекте субъекта малого предпринимательства, уплату которой субъект малого предпринимательства обеспечивает за счет собственных или привлеченных средств. Субсидия предоставляется в виде траншей, выплачиваемых в соответствии с графиком уплаты лизинговых платежей. Предоставление субсидии осуществляется в соответствии с договором, предусматривающим перечисление средств субсидии на счет получателя субсидии.

В рамках поддержки компенсируются лизинговые платежи, уплаченные победителем конкурсного отбора начиная с 1 января календарного года, в котором заявка была одобрена.

При этом выплата каждого последующего транша осуществляется при условии подтверждения лизингодателем выполнения лизингополучателем - субъектом малого предпринимательства своих обязательств по договору финансовой аренды.

Предельный размер субсидии не может превышать 2/3 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от дохода лизингодателя за вычетом стоимости предмета лизинга на дату регистрации заявки. То есть предельный размер компенсации по каждому ежемесячному лизинговому платежу определяется как произведение остаточной стоимости предмета лизинга на 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент расчета, и на количество дней пользования предметом лизинга в отчетном периоде, поделенное на количество дней в году.

В рамках Городской целевой программы малые и средние предприятия имеют возможность получить компенсацию затрат, связанных с технологическим присоединением к инженерным сетям и сооружениям.

Малые и средние предприятия получат на расчетный счет до 50% от суммы по договору присоединения, но не более 3 000 000 рублей, предоставив документы, подтверждающие расходы на подключение.

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА КОМБИКОРМОВ ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА ООО «ДАНТА»

3.1 Концепция инвестиционного проекта производства комбикормов

В данном проекте предполагается создание завода по производству комбикормов. В качестве места его размещения рассматривается Тепло-Огаревский район, Тульской области, что означает расположение в непосредственной близости от сырьевой базы.

Среди отличительных черт его месторасположения следует выделить:

· хорошая транспортная доступность;

· близость к административному центру региона;

· близость к фермерским хозяйствам.

Организуемое завод по производству комбикормов будет производить комбикорм для КРС, для свиней и птиц. Целевую аудиторию данного завода по производству комбикормов составят следующие категории:

· фермерские хозяйства;

· частные фермеры;

· агрохолдинги.

На площади завода по производству комбикормов, равной 800 кв. м., будут расположены следующие помещения:

· административные помещения - 60 кв. м

· производственные площади - 700 кв. м

· прочие помещения - 40 кв. м

Работа завода по производству комбикормов будет организована в две смены по 8 часов. Предполагается, что число рабочих дней составит 63 в квартал.

Ассортимент продукции завода по производству комбикормов представлен по трем направлениям:

· комбикорм для КРС;

· комбикорм для свиней;

· комбикорм для птиц.

Средние стоимости отдельных видов продукции завода по производству комбикормов:

· комбикорм для КРС - 6,4 тыс. руб./т.;

· комбикорм для свиней - 7,7 тыс. руб./т.;

· комбикорм для птиц - 9,0 тыс. руб./т.

Открытие любого предприятия малого и среднего бизнеса сопровождается сбором, получением и согласованием большого количества документов, которые должны быть у каждого заведения. Порядок согласований и состав документации могут измениться в зависимости от вида деятельности. Однако можно выделить основные пункты списка документов при создании предприятия:

· учредительные документы;

· разрешительные документы;

· документы на недвижимость и оборудование;

· документы, регулирующие деятельность предприятия;

· документы, регулирующие трудовые отношения на предприятии;

· документы, необходимые для получения заключения СЭС;

· документы, необходимые для получения заключения ГПН.

Данные категории содержат в себе следующий состав актов:

Учредительные документы:

· Устав:

o для ООО - учредительный договор или решение участника об образовании общества, если учредитель один;

o для ЗАО - устав, реестр акционеров, отчет о выпуске акций;

· свидетельство о внесении юридического лица в Единый Государственный Реестр Юридических Лиц;

· справка налогового органа о постановке на учет со штампом налогового органа, с указанием ИНН.

· информационное письмо из ЕГРПО с кодами статистики;

· протокол о назначении руководителя.

Разрешительные документы:

· Заключение СЭС о соответствии санитарным правилам заявленного вида деятельности;

· санитарный паспорт объекта;

· разрешение на наружную рекламу, вывеску;

· заключение органов ГПН о соблюдении на объекте противопожарных норм и правил;

· ассортиментный перечень, согласованный с СЭС.

Документы на недвижимость и оборудование:

· Свидетельство о собственности на нежилое помещение или договор аренды, субаренды, надлежащим образом зарегистрированные;

· пакет документов БТИ;

· перечень оборудования и иного движимого имущества (сертификаты и гарантии на него), паспорта транспортных средств.

Документы, регулирующие деятельность предприятия:

· Договоры с поставщиками;

· договоры на предоставление коммунальных услуг;

· договор на предоставление охранных услуг;

· документы, регулирующие трудовые отношения на предприятии;

· штатное расписание;

· трудовые договоры с сотрудниками.

Документы, необходимые для получения заключения СЭС:

· Свидетельство ОГРН;

· свидетельство ИНН;

· свидетельства ГРН (если производились какие-либо изменения);

· учредительные документы общества;

· коды статистики;

· приказ о назначении генерального директора;

· выписка из Единого Государственного Реестра Юридических Лиц;

· договор аренды;

· свидетельство о праве собственности;

· поэтажный план (на плане выделите маркером или ручкой непосредственно, то помещение, на которое будет оформляться заключение);

· санитарный паспорт (если есть).

Срок действия: от 1 года.

Срок получения заключения: 15 дней.

Стоимость: 45 тыс. руб.

Документы, необходимые для получения заключения ГПН:

· Свидетельство ОГРН;

· свидетельство ИНН;

· свидетельства ГРН (если производились какие-либо изменения);

· устав организации;

· коды статистики;

· приказ о назначении генерального директора;

· выписка из Единого Государственного Реестра Юридических Лиц;

· договор аренды;

· свидетельство о праве собственности;

· поэтажный план (на плане выделите маркером или ручкой непосредственно, то помещение, на которое будет оформляться заключение);

· договор или иной документ, подтверждающий наличии в помещение пожарной сигнализации.

Срок действия: от 1 года.

Срок получения заключения: 15 дней.

Стоимость: 30 тыс. руб.

Производство планируется осуществлять в 2 смены по 8 часов. Максимальная загрузка линии составит 65%, что связанно с особенностями технологического оборудования, а также с необходимостью активных поисков рынков сбыта. При стабильном сбыте загрузка линии может быть увеличена до 75%.

Предполагается продажа 15 видов комбикорма - по 5 видов для каждой группы животных: для КРС, свиней и птицы. Состав отличается процентным содержанием веществ, входящих в комбикорм. Рецептура подбирается в зависимости от видов животных (КРС, свиньи, птица) и их назначения (мясо, молоко, воспроизводство поголовья и т.д.).

Сбыт продукции планируется осуществлять непосредственно производителям мяса (фермы, птицефабрики), а также фермерским хозяйствам.

На первом этапе (до выхода на 65%-ную загрузку) планируется осуществлять сбыт продукции на региональном рынке.

Основные рынки сбыта комбикорма - это птицефабрики, фермы по разведению КРС, свиней, овец, коз и др., а также индивидуальные фермерские хозяйства. Исходя из этого, рекламная кампания должна развернуться по 3 основным фронтам:

· непосредственное взаимодействие с фермами;

· реклама в печатных изданиях;

· Интернет-реклама.

Рекламная кампания должна включать в себя:

· Непосредственное взаимодействие с фермами по разведению КРС, овец, коз, свиней, птицефабриками и др.;

· Предоставление гибкой системы скидок для постоянных клиентов;

· Открытие и популяризация собственного сайта в Интернет;

· Широкая рекламная кампания в различных Интернет-изданиях:

o деловой портал

o размещение рекламы на сельскохозяйственных форумах;

o Интернет-журнал «Агромаг»;

· Повышение информированности потребителя о качестве продукции:

o получение сертификатов качества и сертификатов соответствия;

· Размещение рекламы в сельскохозяйственных журналах:

o «Садовник»;

o «Сельскохозяйственные вести», (1 раз в 3 месяца);

o «Аграрное обозрение» (тираж 15 000 экз., раз в 2 месяца);

o «Новые технологии АПК» (тираж 25 000 экз., ежемесячно).

Основные рынки сбыта комбикорма - это предприятия, занимающиеся разведение домашних животных с целью производства мясной или молочной продукции:

· птицефабрики;

· синокомплексы

· фермы по разведению КРС и свиней;

· фермы по разведению овец и коз;

· индивидуальные фермерские хозяйства;

· подсобные хозяйства.

3.2 Решения по организации производства

Организация завода по производству комбикормов, как и любого инвестиционного проекта, разбивается на отдельные этапы. Среди них можно выделить:

· подбор территории;

· заключение договора аренды или регистрация прав собственности на объект недвижимости;

· проведение ремонтных или строительных работ;

· установка оборудования, подбор персонала;

· лицензирование деятельности предприятия.

Первый шаг при создании завода по производству комбикормов - подбор территории. Для реализации данного проекта потребуется аренда территории площадью 2 Га. Для ускорения процесса поиска предпочтительно обратиться к услугам риэлтора.

Когда территория будет найдена, потребуется заключить договор аренды и начать юридическую регистрацию предприятия. Наиболее подходящей для данного проекта организационно-правовой формой является ООО (Общество с ограниченной ответственностью).

По окончании регистрации будут осуществлено строительство зданий и проведены ремонтные работы в офисе.

Далее планируется произвести закупку требуемого оборудования, его установку и подбор административного и производственного персонала.

После этого стартует заключительный шаг подготовки - получение разрешительных документов для предприятия:

· разрешения СЭС;

· разрешения ГПН.

Продолжительность данного этапа может затянуться. В связи, с этим предпочтительнее обратиться к услугам агентства, которое занимается получением разрешительных документов. В бизнес-плане предполагается, что к концу второго квартала реализации проекта вся необходимая документация будет получена, а в третьем - завод по производству комбикормов уже начнет свою работу.

Размещение завода по производству комбикормов является важным моментом производственного плана компании. Среди отличительных черт его месторасположения следует выделить:

· хорошая транспортная доступность;

· близость к административному центру региона;

· близость к фермерским хозяйствам.

При организации завода по производству комбикормов возможно несколько вариантов решения этого вопроса:

· покупка площадей для создания завода по производству комбикормов;

· приобретение готового бизнеса;

· аренда производственных площадей.

В данном бизнес-плане рассматривается первый из перечисленных выше вариантов. Предполагается, что за время двух первых кварталов реализации проекта будут найдены требуемые площади и на них будут отстроены здания и помещения со следующими характеристиками(Таблица 4):

Таблица 4

Параметры здания завода по производству комбикормов, кв. м

Характеристики здания	Значение	Единица измерения
Длина здания	20	м
Ширина здания	40	м
Высота здания	6	кв.м.
Площадь здания	800	м
Периметр здания	120	м
Площадь стен	812	кв.м.
Площадь кровли	861	кв.м.
Общая площадь	1673	кв.м.
Толщина пола	100	мм

Расходы на строительство можно поделить на несколько категорий. Размеры затрат по категориям представлены в Таблице 5:

Таблица 5

Категории затрат при строительстве завода по производству комбикормов

Наименование статей затрат	Сумма, тыс. руб.
Земляные работы	555
Устройство фундаментов и полов	1 035
Устройство здания с кровлей	6 173
Проемы	127
Прочие расходы	1 026
Итого:	8 916

Из таблицы видно, что наибольшие затраты приходятся на Устройство здания с крышей.

Для проведения земляных работ потребуется закупка щебня, закупка песка и организация грунтовых работ. Суммарные затраты составят 555 тыс. руб. (Таблица 6):

Таблица 6

Затраты на земляные работы при строительстве завода по производству комбикормов

Наименование	Единица измерения	Количество	Цена, тыс. руб./ед. изм.	Сумма, тыс. руб.
Земляные работы	555
Щебень	куб. м.	40	1,35	54
Песок	куб. м.	120	0,51	61
Грунтовые работы	кв. м.	800	0,55	440

Устройство полов и фундаментов потребует приобретения бетона, арматуры и заливку фундамента и железобетонных полов на сумму 1 035 тыс. руб. (Таблица 7).

Таблица 7

Затраты на устройство фундаментов и полов при строительстве завода по производству комбикормов

Наименование	Единица измерения	Количество	Цена, тыс. руб./ед. изм.	Сумма, тыс. руб.
Устройство фундаментов и полов	1 035
Бетон м300	куб. м.	119	4,2	500
Арматура	тонн	5	20,0	95
Заливка фундамента и ж/б полов d=0,1	куб. м.	119	3,7	440

Устройство здания с кровлей является самой затратной статьей. Она составит 6 173 тыс. руб.(Таблица 8)

Таблица 8

Затраты на устройство здания с кровлей при строительстве завода по производству комбикормов

Наименование	Единица измерения	Количество	Цена, тыс. руб./ед. изм.	Сумма, тыс. руб.
Устройство здания с кровлей	6 173
Металл	тонн	31	37,00	1 147
Грунтовка	кг	248	0,12	30
C.-панели стеновые 100ППС	кв. м.	812	1,48	1 202
C.-панели кровельные 120ППС	кв. м.	861	1,75	1 507
Доборные элементы	кв. м.	419	0,47	197
Саморезы для крепления сэндвич-панелей	шт.	1 172	0,02	28
Материалы для отмостки и расходные материалы	кв. м.	800	0,50	396
Изготовление металлоконструкций	тонн	31	14,00	434
Монтаж металлоконструкций	тонн	31	12,00	372
Грунтовка	кг	248	0,19	47
Монтаж с.-панелей стеновых	кв. м.	812	0,36	292
Монтаж кровли	кв. м.	861	0,42	362
Монтаж доборных элементов	кв. м.	419	0,38	159

Расходы на устройство проемов составит 127 тыс. руб. (Таблица 9):

Таблица 9

Затраты на проемы при строительстве завода по производству комбикормов

Наименование	Единица измерения	Количество	Цена, тыс. руб./ед. изм.	Сумма, тыс. руб.
Проемы	127
Окна 1- кам. 'глухие'	кв. м.	20	2,6	52
Ворота распашные	шт.	1	38,5	39
Двери ПВХ 0,9х2,1 входные	шт.	1	15,4	15
Установка окон	кв. м.	20	0,6	12
Установка дверей	шт.	1	2,8	3
Установка ворот	шт.	1	6,3	6

При расчете прочих расходов предполагалось, что суммарно они составят 13% от итоговой стоимости всех видов работ перечисленных выше

Таблица 10

Затраты на прочие расходы при строительстве завода по производству комбикормов

Наименование	Доля от общих затрат	Значение, тыс. руб.
Прочие расходы	13,0%	1 026
Транспортные расходы	2,5%	197,3
Грузоподъемные механизмы	2,0%	157,8
Накладные расходы	8,0%	631,2
Вывоз мусора	0,5%	39,5

Для реализации данного проекта необходимы территории площадью 2 Га. Непосредственно для строительства завода потребуется 800 кв. м. Перед запуском работы завода по производству комбикормов предполагается проведение ремонтных работ в офисе.

На данных площадях разместятся следующие помещения:

· административные помещения;

· производственные площади;

· прочие помещения.

Площади указанных выше помещений составят следующие значения

Таблица 11

Площади помещений завода по производству комбикормов, кв. м.

название помещения	количество	площадь, кв. м.	общая площадь, кв. м.
административные помещения	1	60	60
производственные площади	1	700	700
прочие помещения	1	40	40
Итого:	3		800

В структуре площадей наибольшую долю занимает производственные площади - 88%, далее следует административные помещения - 7%. Подсобные помещения занимают 5%.

Оборудование завода по производству комбикормов условно можно классифицировать в соответствии со следующими категориями:

· линия по производству комбикорма, мощностью 4 т/ч;

· дополнительное оборудование;

· грузовой автомобиль;

· мебель;

· оргтехника;

· пожарно-охранное оборудование.

Суммарная стоимость всего оборудования для линии по производству комбикорма составит 1 021 тыс. руб. В его состав войдут такие элементы как сепаратор ДКР, дробилка ДКР-4, смеситель шнековый ССК-4,4 и прочее (Таблица 12).

Таблица 12

Оборудование для линии по производству комбикормов

наименование	количество, шт.	стоимость, тыс. руб.	итого, тыс. руб.
Линия по производству комбикорма, мощностью 4 т/ч	1 021
Сепаратор ДКР	1	20	20
Дробилка ДКР-4	1	132	132
Смеситель шнековый ССК-4,4	2	96	192
Транспортер шнековый	2	92	184
Весы электронные	2	43	86
Пульт управления	2	57	114
Дробилка ДКР-4 ДМ	1	145	145
Циклон-разгрузитель БЦР 675	1	59	59
Смеситель лопастной СВГ-3	1	89	89

Дополнительное оборудование будет состоять из конвейера ленточно-скребкового КЛС-4 и 15 бункеров готовой продукции. Суммарная стоимость всего дополнительного оборудования для завода по производству комбикормов составит 923 тыс. руб.

Укрупненная схема производства комбикормов представлена на Схеме 1:

Объемы выпускаемой продукции

Предполагается, что два первых квартала будут использованы на организационные и ремонтные работы, и выручки не будет.

Максимальная загрузка завода полагается равной 65%.Итоговая загрузка завода по производству комбикормов в третьем квартале составит 26%, в четвертом - 39% и т.д.

Доход с клиентов будет формироваться по следующим категориям:

· комбикорм для КРС;

· комбикорм для свиней;

· комбикорм для птиц.

Далее приводятся параметры поступлений завода по производству комбикормов (Таблица 13)

комбикормовый рынок инвестиционный проект

Рисунок 1. Укрупненная схема производства комбикормов

График 9. Загрузка завода по производству комбикормов, %

Таблица 13

Параметры поступлений завода по производству комбикормов

параметр	значение	единица измерения
распределение объемов производства
комбикорм для КРС	27%	% от производства
комбикорм для свиней	36%	% от производства
комбикорм для птиц	37%	% от производства
максимальная загрузка завода	65%	от максимума
продолжительность смены	8	час
количество рабочих дней в квартале	63	ед.
число смен в сутки	2	ед.
производительность завода	4	тонн в час
производительность завода	4 032	тонн в квартал

Из таблицы видно, что максимальная загрузка завода - 65%, что позволяет производить до 4032 тонн в квартал.

Ниже представлены средние отпускные цены по отрасли на продукцию завода по производству комбикормов (Таблица 14).

Таблица 14

Цены на продукцию завода по производству комбикормов, тыс. руб./т.

статья поступлений	цена продукции, тыс. руб./т
комбикорм для КРС	6,4
комбикорм для свиней	7,7
комбикорм для птиц	9

Стоимость одной тонны комбикорма для КРС составит 6,4 тыс. руб., стоимость тонны комбикорма для свиней - 7,7 тыс. руб., комбикорма для птиц - 9 тыс. руб. Ниже приводится количество клиентов по видам поступлений завода по производству комбикормов.

График 10. Динамика объемов выпуска отдельных видов продукции завода по производству комбикормов, тонн

Административный персонал данного проекта состоит из следующих сотрудников:

· генеральный директор;

· главный бухгалтер;

· бухгалтер;

· начальник цеха;

· главный инженер.

В производственный персонал войдут такие специалисты:

· сепараторщик;

· дробильщик;

· рабочий по приготовлению смесей;

· рабочий линии добавок;

· рабочий по взвешиванию;

· рабочий циклона-разгрузителя;

· дежурный слесарь-электрик;

· начальник смены;

· диспетчер-оператор пульта управления;

· водитель;

· охранник;

· уборщица;

· менеджер по продажам.

Предполагается, что силами административного персонала будут проведены работы по регистрации и запуску в ход предприятия. В связи с этим оплата их труда производится с начала реализации проекта. Производственный персонал в отличие от административного начинает работать после запуска предприятия, поэтому заработная плата начинает им выплачиваться с этого момента.

Оплата труда сотрудников завода по производству комбикормов будет изменяться в соответствии с Таблицей 15:

Таблица 15

Персонал завода по производству комбикормов, чел.

наименование	количество	зарплата, тыс. руб.	итого, тыс. руб.	категория
Генеральный директор	1	45	45	А
Главный бухгалтер	1	25	25	А
Бухгалтер	1	20	20	А
Начальник цеха	1	24	24	А
Главный инженер	1	27	27	А
Сепараторщик	2	15	30	П
Дробильщик	4	15	60	П
Рабочий по приготовлению смесей	6	15	90	П
Рабочий линии добавок	2	15	30	П
Рабочий по взвешиванию	2	15	30	П
Рабочий циклона-разгрузителя	2	15	30	П
Дежурный слесарь-электрик	2	15	30	П
Начальник смены	2	20	40	П
Диспетчер-оператор пульта управления	2	17	34	П
Водитель	1	15	15	П
Охранник	3	10	30	П
Уборщица	3	8	24	П
Менеджер по продажам	3	18	54	К
Итого:	39		638

Из таблицы видно. Что общая численность персонала может составить 39 человек. Это вновь созданные рабочие места.

3.3 Информационная система учета, анализа и отчетности

В целях сбора, обработки и представления информации о состоянии производства существуют программные продукты, среди которых ERP-системы (англ. Enterprise Resource Planning, планирование ресурсов предприятия) -- организационная стратегия интеграции производства и операций, управления трудовыми ресурсами, финансового менеджмента и управления активами, ориентированная на непрерывную балансировку и оптимизацию ресурсов предприятия посредством специализированного интегрированного пакета прикладного программного обеспечения, обеспечивающего общую модель данных и процессов для всех сфер деятельности. Выбор ERP -решения - крайне сложная и комплексная задача, требующая серьезного обследования организации и четкого формулирования требований к корпоративной информационной системе. На сегодняшний день на российском рынке представлены все сколь-нибудь значимые в мире разработчики ERP. Кроме того, в последнее время все громче заявляют о себе отечественные поставщики этого класса решений. Конкуренция на рынке возрастает, появляется все большее количество новых игроков, в результате заказчику предлагается весьма широкий ассортимент продуктов, направленных на решение различного спектра задач. ERP-системы классифицируют по многим признакам. Это и функциональные возможности, и стоимость проекта внедрения (существенное значение имеет отношение стоимость лицензии/стоимость услуги по внедрению). Различают программно-аппаратные платформы, на которых реализована ERP. Кроме того, некоторые эксперты делают попытку классификации систем управления ресурсами предприятия по наличию/отсутствию у продукта отраслевого решения.

К настоящему моменту доминирующее количество ERP-систем имеет в своем портфеле определенное количество отраслевых решений. В первую очередь это касается широко распространенных на российском рынке решений Microsoft Business Solution - Axapta и Navision. В отличие от большинства других поставщиков ERP-систем (того же SAP, который предпочитает самостоятельно дорабатывать свои решения), MBS отдает продукты на откуп партнерам, чем и обусловлено наличие у Axapta и Navision большого количества отраслевых решений. Помимо перечисленных выше признаков, критичное значение при выборе ERP-системы имеет такой показатель как масштаб автоматизируемого предприятия. В сегменте крупного бизнеса свои лидеры, в секторе среднего и малого - другие игроки. Справедливости ради стоит отметить, что в последнее время эти грани постепенно стираются, структура рынка и доли ключевых игроков все меньше зависят от сегмента бизнеса. В последние годы многие крупные производители ERP-систем представили свои решения (во многом, по сути, урезанные версии своих старших продуктов) в сегментах среднего и малого бизнеса, а производители решений класса SMB, наоборот, расширили функциональность своих продуктов и попытались проникнуть в сферу решений для крупного бизнеса. Внедрение ERP-системы на предприятии нередко занимает несколько лет. По оценкам экспертов, не более 20% всех проектов по внедрению ERP-решений заканчивается в оговоренное контрактом время и с сохранением бюджетов. Зачастую дополнительные факторы, среди которых, например, незапланированные финансовые издержки, приводят к тому, что ограничивается функциональность решения, либо проект завершается досрочно, когда внедрена только часть модулей.

Помимо существенных финансовых затрат, направленных непосредственно на реализацию проекта, важно помнить, что ERP-система - это достаточно типизированное решение, обладающее совершенно конкретной бизнес-логикой, построенной на заранее определенных алгоритмах. В связи с этим, на любом предприятии перед внедрением ERP-системы проводится обязательная фаза, называемая реинжинирингом бизнес-процессов. Эта стадия крайне важна, но в России ей зачастую не уделяется должное внимание, вследствие чего множество проектов оказываются провальными. На российском рынке ERP-систем присутствует множество поставщиков: как иностранных, так и отечественных. По оценкам экспертов, львиную долю отечественного рынка (свыше 48%) занимает немецкий SAP AG, следом за ним идут продукты Microsoft Business Solution с долей около 13%, а замыкает тройку лидеров компания Oracle, занимающая чуть больше 11% российского рынка ERP-систем. Столь значительный отрыв SAP можно отчасти объяснить тем, что немецкий концерн первым вышел на российский рынок, открыв свое представительство еще в 1992 году. На мировом рынке ситуация несколько иная и основная борьба за лидерство разворачивается между SAP и Oracle.

Оборот SAP в СНГ и Балтии в 2004 году вырос на 25,8% по сравнению с предыдущим годом и достиг 95,5 млн. При этом мировые темпы роста были куда скромнее: 7% или 7,5 млрд. в денежном выражении. Решения немецкого концерна широко применяются в нефтегазовой отрасли, а также в других отраслях промышленности.

Рисунок 2. Доли ведущих поставщиков ERP-систем в России, 2010 год

* Включая Sun Systems, Epicor, IFS, Mapics, JDEdwards, MAX System, Exact Software, QAD, Infor AG, Geac, Ross Systems, Elprise **Прибыли проекта 'Открытые Технологии' - 'Связьинвест' не учитывались

Источник: IDC, 2011

Одним из наиболее масштабных проектов стало внедрение SAP R/3 на Омском нефтеперерабатывающем заводе. SAP R/3 - крупная интегрированная система, обладающая очень широкой функциональностью. К плюсам SAP R/3 можно отнести модульность систем, большую функциональную гибкость, наличие интегрированных систем производства и системы проектов. Кроме того, большое преимущество решению дает наличие модулей инвестиционного и финансового менеджмента. К минусам относятся сложная документация, высокие требования к аппаратной части, значительная стоимость техподдержки. На сегодняшний день SAP предлагает свое новое решение - интеграционную платформу NetWeaver, которую сам немецкий концерн позиционирует как платформу управления бизнесом. Стоит отметить, что SAP NetWeaver уже внедрена на российском концерне 'Силовые машины'.

Главный конкурент SAP - компания Oracle также имеет внушительный послужной список проектов, реализованных на российском рынке. Большое количество продуктов Oracle внедрено на отечественных металлургических предприятиях. Помимо этого, на долю американской компании приходится самый крупный на сегодняшний день ИТ-проект России. В мае 2003 года три дочерние компаний телекоммуникационного холдинга 'Связьинвест' - 'Центртелеком', 'ВолгаТелеком' и 'ЮТК' - приняли решение о внедрении системы управления предприятием на базе программного обеспечения Oracle E-Business Suite. Общая стоимость только 70 тыс. лицензий для всех МРК составляет $153 млн., что соответствует 80% совокупной чистой прибыли холдинга, полученной за 2002 г.

Решения Oracle и SAP - мировые лидеры в сегменте систем управления предприятием. Продукты обоих поставщиков относятся к классу крупных интегрированных систем и обладают широкой функциональностью, позволяющей удовлетворить потребности бизнеса практически в любой отрасли. Тем не менее, высокая стоимость лицензий, консалтинговых услуг и поддержки решений Oracle и SAP нередко являются ключевой проблемой при выборе ERP-системы. По этой причине предпочтение часто отдается другим поставщикам. Так, позиции шведской компании IFS весьма сильны в непрерывном производстве. IFS входит в пятерку мировых лидеров среди поставщиков ERP-решений. Компания успешно конкурирует с SAP в автоматизации фондоемких отраслей, особенно в тех областях, где востребованы техобслуживание и ремонты.

По данным ARC Advisory Group, IFS является мировым лидером по объему продаж 'ремонтных' (EAM) систем (Таблица 16).

Другая, достаточно хорошо известная на российском рынке система - Baan ERP (на некоторых предприятиях используется устаревшая Baan IV). Решение компании хорошо зарекомендовали себя в автоматизации дискретных производств, в то время как в процессном цикле позиции значительно слабее. Послужной список внедрений Baan в России весьма внушителен и охватывает самые разные сегменты - от машиностроения и нефтегазовой отрасли до пищевой промышленности

Таблица 16

ERP-системы российского производства

ERP-системы российского производства
Решение	Производитель	Сфера применения	Срок внедрения	Стоимость внедрения	Примеры внедрений в России
'Галактика'	Галактика	Нефтегазовая отрасль, энергетика, металлургия, предприятия ВПК, пищевая промышленность.	4 мес. 1,5 года и более	В среднем лицензия обходится в $2 тыс. за одно рабочее место. Стоимость внедрения составляет около 100% этой суммы.	'Русский продукт', 'Металлист-Пермские моторы', 'Запсибгазпром', Красноармейский машиностр. завод, Балтийская трубопроводная система.
'Парус'	Парус	Машиностроение, нефтегазовые компании, предприятия энергетической отрасли	4 мес. 1 год и более	Стоимость лицензии на одно рабочее место $1-2 тыс. Стоимость внедрения 100-200% цены решения.	'Пензаэнерго', 'НАСТА', 'Татойл-Сервис', 'Сибирский берег', Рязанский нефтеперераб. завод и др.
'1С: Предприятие8.0 Управление производств. предприятием'	1C	Машиностроение, пищевая промышленность и др.	3-9 мес. и более	Лицензия на одно рабочее место $150-600. Стоимость внедрения на одно рабочее место $200-1000	'Торжокский вагоностроительный завод', 'Цветлит', 'Плитпром', 'Карельский окатыш', 'Остров', 'НИИЭФА-ЭНЕРГО' и др.

Источник: CNews Analytics

. На предприятиях нефтехимической промышленности нередко встречаются решения американской компании Ross Systems - ERP-система iRenaissance. Кроме того, компания имеет множество внедрений в пищевой и целюлозно-бумажной отраслях. В России продукты Ross Systems используются на Липецком хладокомбинате, Московском шинном заводе, в Тюменской нефтяной компании и др. Всего в мире насчитывается более 3400 внедрений системы iRenaissance в 60 странах. Строго говоря, относить российские разработки систем управления предприятием к классу ERP-систем не совсем корректно, скорее они отвечают концепции MRP (Manufacturing Resource Planning). В то же время, строго определения ERP-системы (термин был введен компанией Gartner в начале 90-х годов прошлого века), а тем более какого-либо документа, регламентирующего требования к ERP-решению, не существует.

Система управления ресурсами предприятия призвана автоматизировать большинство процессов на предприятии: управление производством, финансами, поставками, затратами и т.п. Теми или иными возможностями обладают как иностранные, так и российские разработки, разница лишь в обеспечиваемой функциональности. В связи с этим, вполне можно отнести ряд отечественных решений к классу ERP-систем.

Тем не менее, крупных и действительно хорошо зарекомендовавших себя отечественных разработок немного. Среди множества игроков можно отметить корпорации 'Галактика' и 'Парус' с одноименными продуктами, а также '1С:Предприятие 8.0. Управление производственным предприятием'. К более мелким относятся решения 'Эталон' (компания 'Цефей'), БОСС ('Ай-Ти'), Флагман ('Инфософт') и другие. Корпорация 'Галактика' имеет весьма сильные позиции в российской промышленности, занимая четвертое место на рынке с долей в 7%. Имеет множество внедрений различного масштаба. Впрочем, стоимость решения постепенно приближается к стоимости аналогичных западных продуктов. К плюсам 'Галактики' можно отнести достаточно глубокую интегрированность и четкую поддержку законодательной базы, а также легкую настройку печатных форм. Недостатки системы - сложность дополнительных разработок и наличие своего собственного языка программирования, существенно отстающего от современных. Решение корпорации 'Парус' во многом похоже на 'Галактику', но имеет меньшую функциональность, равно как и стоимость лицензий. К плюсам системы 'Парус' можно отнести низкие технические требования к локальной сети предприятия. Корпорация имеет достаточно большое количество проектов на промышленных предприятиях России. Сильны позиции корпорации в бюджетных организациях и энергетических компаниях (Таблица 17).

Таблица 17

Основные иностранные ERP-системы, представленные на российском рынке

Решение	Производи-тель	Сфера применения	Срок внедрения	Стоимость внедрения	Примеры внедрений в России
SAP R/3	SAP AG (Германия)	Оборонные предприятия, компании нефтегазового комплекса, металлургия, энергетика телекоммуникации, банковский сектор.	1-5 лет и более	Лицензия на 50 рабочих мест стоит около $350 тыс. Стоимость внедрения может в несколько раз превышать стоимость решения.	Омский НПЗ, Ярославский НПЗ, группа 'Мечел', ТНК-ВР, 'Белгородэнерго', 'Сургунефтегаз', 'ЕвразХолдинг' и др.
Oracle Applications	Oracle (США)	Тяжелая промышленность (преимущественно металлургия), телекоммуникационные компании, финансовый сектор, химическая промышленность.	1-5 лет и более	Стоимость решения на одно рабочее место составляет около $5 тыс. Полная стоимость существенно зависит от требуемой функциональности и сложности внедрения.	'Объединенная металлургическая компания', Магнитогорский металлургический комбинат, Западно-Сибирский металлургический комбинат, 'Генезис', 'Северо-Западный Телеком', 'ВымпелКом', 'ЕвроХим', 'Связьинвест', РАО ЕЭС и др.
IFS Application	IFS (Швеция)	Предприятия машиностроительного комплекса, энергетика, пищевая промышленность, фармацевтика, кабельная промышленность.	0,8-3 года и более	Полная стоимость внедрения может достигать $250 тыс. и более. Также существенно зависит от требуемой функциональности.	АЗР Автомобиль, Алдарис, Бурейская ГЭС, Импэксбанк, Oriflame, Подольсккабель, Энсто Электро, ЭЗАН, Новокузнецкий водоканал, 'Русский алюминий'.
Baan ERP	SSA Global (США)	Химическая промышленность, автомобилестроение, фармацевтика, пищевая промышленность.	6 мес-1,5 года и более	Стоимость одного рабочего места - $3 тыс. Соотношение цены решения и расходов на внедрение 1:1-1:3.	'Ангарский электролизный химический комбинат', 'Курский кондитер', 'Ижевский электромеханический завод', 'Северсталь', 'Нижфарм' (Baan IV), 'УралАЗ', 'КамАЗ-Дизель' и др.
iRenaissance	Ross Systems (США)	Пищевая промышленность, химические компании, металлургическая промышленность нефтеперерабатывающие, целлюлозно-бумажные, фармацевтические предприятия.	4 мес. . 1,3 года и более	Стоимость внедрения в среднем $200 тыс.	Московский шинный завод, Ярославский шинный завод, 'Берлин-Фарма', Липецкий хладокомбинат, ЦМК . Трейдинг, Тюменская нефтяная компания, 'Маркохим' и др.
MBS Axapta, Navision	Microsoft (США)	Предприятия нефтяной отрасли, пищевой промышленности, торговые компании, металлургия, дистрибуция, телекоммуникационная отрасль.	6 мес. . 2 года и более	В среднем стоимость решения на одно рабочее место - $3,5 тыс. Стоимость внедрения составляет 100-250% стоимости решения.	Останкинский молочный комбинат, МВО, 'Юнимилк', РУССО, 'Интерспорт', 'Ростелеком', 'Краски ТЕКС', ПНТЗ, Московский завод 'Кристалл', книжная сеть 'Буквоед', 'Феликс', 'Промет', аэропорт 'Кольцово' и др.
iScala	Epicor (США)	Машиностроение, телекоммуникационная отрасль, пищевая промышленность.	3 мес. . 1,5 года и более	Cредняя стоимость iScala 2.1 составляет $2-5 тыс. за одно рабочее место.	'Электроизделия', 'Соник Дуо', Луцкий подшипниковый завод, TETRA PAK-Кубань, Производственно-строительная фирма Норд, Новошип, фабрика 'Большевик', Челябинский электро-металлургический комбинат, Московская Сотовая связь.
MFG/PRO	QAD (США)	Автомобильная, авиационная, электронная, электротехническая, химическая, фармацевтическая и пищевая промышленность.	3 мес. 1,5 года и более	Стоимость лицензии на одно рабочее место $2-5 тыс. в зависимости от конфигурации. Внедрение обходится в 100-200% этой суммы.	'Кока-Кола' (Москва), НПК 'БЫСТРОВ', 'Видеофон', 'Электромеханика', 'Gillette' (Санкт-Петербург), Kraft Foods (Санкт-Петербург), Пивоваренный завод 'Браво'
J.D.Edwards OneWorld	J.D.Edwards (США)	Горнодобывающая промышленность, строительные организации, торговые компании, нефтегазовый сектор.	7 мес. 1,5 года и более	Cтоимость рабочего места OneWorld варьируется от $400 до $4000.	Торговый Дом ГУМ, завод Caterpillar (Тосно), холдинг 'Рамзай', 'Лаверна' и др.
SyteLine ERP	MAPICS (США)	Производители измерительного и электрооборудования, деревообработка, полиграфия, машиностроение.	6 . 9 месяцев и более	Стоимость лицензии на одно рабочее место $2-4 тыс. Примерно во столько же обойдется внедрение.	Воронежская кондитерская фабрика, 'Компрессорный комплекс', 'Иркутсккабель', Полиграфический комплекс 'Пушкинская площадь', группа 'Метран'.

Источник: CNews Analytics

Тем не менее, отечественные решения являются в первую очередь учетными системами, регистрирующими осуществленные операции, возможности планирования в них представлены слабо. Существенным плюсом российских разработок является относительно невысокая стоимость.

Тем не менее, не существует каких-либо конкретных методик по выбору предприятием определенного ERP-решения. Можно лишь ограничиться рядом советов, большинство из которых сводится к вопросам организации деятельности компании вообще. Обычно при выборе решения учитывается огромное количество взаимосвязанных факторов, влияние которых друг на друга может быть неоднозначным. Именно поэтому внедрение ERP-системы практически невозможно провести силами своего собственного ИТ-отдела и необходимо привлекать грамотного системного интегратора, обладающего большим портфелем решений.

Рисунок 2. Принципиальная схема обработки данных комбикормового производства

Процесс обработки данных происходит по схеме 'клиент - сервер приложений - база данных'. Поступивший запрос обрабатывается сервером приложений, который в свою очередь связывается с хранилищем данных и платежной системой, а при наличии подключения к бизнес процессу организации, производит обмен данными с соответствующими системами.

В общем случае минимум компонентов необходимых для функционирования Интернет-магазина включает в себя:

· Web-сервер - распределяет поступающие запросы, производит разграничение доступа;

· Сервер приложений - управляет работой всей системы, в частности бизнес-логикой комбикормового производства ;

· СУБД - осуществляет хранение и обработку данных о товарах, клиентах, счетах и т.п.

К этому комплексу подключаются платежные системы, а в некоторых случаях и системы доставки. Для полной интеграции с бизнес процессами компании может быть организован шлюз для электронной передачи данных между комбикормовым производством и внутренней системой автоматизации документооборота.

3.4 Анализ возможных рисков проекта производства комбикормов

При организации производства комбикорма существуют некоторые риски, которые следует учитывать и принимать меры по их предотвращению. В целом проект характеризуется средней вероятностью рисков.

Ошибки в проектировании здания:

Способ предупреждения риска: Риск недостатков проектно-изыскательных работ минимизируется за счет выбора профессиональных проектных организаций. За недолжное или несвоевременное выполнение своих договорных обязательств договорами предусмотрена ответственность перед заказчиком в виде пеней, штрафов и пр.

Задержка поставки оборудования:

Способы предупреждения риска: Необходимо в договоре на поставку оборудования предусмотреть пени и штрафы за неисполнение обязательств в срок.

Перебои с поставками сырья и материалов

Способ предупреждения риска: Данный производственный риск минимизируется при заключении долгосрочных договоров с поставщиками сырья.

Низкий уровень сбыта продукции

Способы предупреждения риска: Увеличение расходов на рекламу и построение сбытовой сети, заключение долгосрочных договоров с оптовыми покупателями продукции, развитие розничных схем сбыта продукции.

Риски, связанные с персоналом

Способ предупреждения риска: Увеличение расходов на персонал, повышение заработной платы, выплата премий, создание хороших условий труда.

Изменения в налоговой политике

Способы предупреждения риска: В настоящее время развитие сельского хозяйства в России является одним из приоритетных направлений экономического развития. Планируется укрепление позиций России на мировых рынках продовольствия. Следовательно, напротив, стоит ожидать положительных изменений в налоговой политике в сфере сельского хозяйства.

Точка безубыточности (BEP) проекта равна 23% от плановой загрузки. При этом ежемесячная выручка должна составлять 7 261 тыс. руб.

Точка безубыточности - минимальный объем продаж, необходимый для того, чтобы предприятие покрывало свои расходы, но не получало прибыли.

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе устойчивости и платежеспособности компании.

Для расчета точки безубыточности (в соответствии с разбиением текущих затрат на постоянные и переменные) были выполнены следующие расчеты (Таблица 18, график 3):

Таблица 18

Расчет точки безубыточности завода по производству комбикормов, %

	загрузка
	21%	22%	23%	24%	25%	26%
выручка (нетто)	6 630	6 946	7 261	7 577	7 893	8 208
затраты (пост.)	2 427	2 427	2 427	2 427	2 427	2 427
Аренда площадей	5	5	5	5	5	5
Общехозяйственные расходы	180	180	180	180	180	180
Газ	60	60	60	60	60	60
Расходы на заработную плату	1 914	1 914	1 914	1 914	1 914	1 914
Начисления на заработную плату	268	268	268	268	268	268
затраты (перем.)	4 436	4 647	4 858	5 070	5 281	5 492
Электроэнергия	80	83	87	91	95	99
Коммерческие расходы	331	347	363	379	395	410
Расходы на производство товара	4 025	4 216	4 408	4 600	4 791	4 983
текущие расходы	6 863	7 074	7 285	7 497	7 708	7 919
прибыль	-233	-128	-24	80	185	289

График 2. Точка безубыточности завода по производству комбикормов, %

Пересечение графиков выручки и текущих затрат соответствует точке безубыточности завода по производству комбикормов.

Наглядно видно, что это соответствует 23% от мощности производства комбикормового завода.

3.5 Оценка экономической эффективности проекта

Отличие между оценкой показателей эффективности работы предприятий (бухгалтерской оценкой) и оценкой эффективности инвестиционного проекта состоит в том, что бухгалтер имеет дело с прошлыми и текущими отчетными периодами, а оценщик инвестиционного проекта - с будущими.

Оценка эффективности проекта проводится в соответствии с «Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов», утвержденными Министерством экономики РФ и Министерством финансов РФ.

Данная методика оценки эффективности инвестиционного проекта учитывает рекомендации Международной организации по промышленному развитию (ЮНИДО).

Эффективность проекта в целом определяется тем, какие ресурсы и продукты и в каком количестве производятся и потребляются, а не тем, когда и как они оплачиваются. Для этого рассчитываются денежные потоки только от инвестиционной (первоначальных вложений, включая оборотные средства, и пр.) и операционной деятельности (выручки от продажи продукции и пр.). В сумме они дают чистый денежный поток по проекту (без учета инфляции). Для того чтобы рассчитать чистый дисконтированный доход (NPV) по проекту, остается провести две операции:

1. Поправка на величину инфляции (производится ввиду того, что до оценки эффективности проекта расчеты проводятся в постоянных ценах) - дефлирование.

2. Учет изменения ценности денег во времени (производится ввиду того, что вложенные в проект деньги инвестор мог бы, к примеру, вложить в банк и получать там проценты; в итоге имеем упущенную выгоду от возможного использования вкладываемых денежных средств) - дисконтирование.

В итоге рассчитывается показатель, по величине которого судят об эффективности или неэффективности проекта, - чистый дисконтированный доход (NPV).

Для эффективности проекта необходимо и достаточно, чтобы NPV был неотрицательным, а для неэффективности - чтобы его NPV был отрицательным, таким образом:

· Если NPV < 0, проект является неэффективным,

· Если NPV = 0, проект является эффективным,

· Если NPV > 0, проект является эффективным.

Таблица 21

Расчет эффективности инвестиционного проекта завода по производству комбикормов, тыс. руб.

ЭФФЕКТИВНОСТЬ	1 кв.	2 кв.	3кв.	4 кв.	5 кв.	6кв.	7 кв.	8 кв.
Денежные потоки от операционной деятельности	-487	-487	245	1 500	2 758	3 386	4 015	4 015
Денежные потоки от инвестиционной деятельности	-5 304	-7 510	18	-218	80	40	40	0
Чистый денежный поток	-5 791	-7 998	263	1 283	2 838	3 426	4 055	4 015
Чистый денежный поток (с поправкой на инфляцию)	-5 918	-8 350	281	1 398	3 161	3 899	4 715	4 770
Чистый денежный поток (с поправкой на инфляцию) нарастающим итогом	-5 918	-14 267	-13 986	-12 588	-9 427	-5 528	-813	3 957
Чистый дисконтированный доход	-5 702	-7 752	251	1 205	2 626	3 121	3 637	3 545
Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом	-5 702	-13 455	-13 203	-11 998	-9 372	-6 251	-2 615	930
ЭФФЕКТИВНОСТЬ	9 кв.	10 кв.	11 кв.	12 кв.	13 кв.	14 кв.	15 кв.	16 кв.
Денежные потоки от операционной деятельности	4 015	4 015	4 015	4 015	4 015	4 015	4 015	4 015
Денежные потоки от инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0	0	0
Чистый денежный поток	4 015	4 015	4 015	4 015	4 015	4 015	4 015	4 015
Чистый денежный поток (с поправкой на инфляцию)	4 874	4 980	5 089	5 199	5 313	5 428	5 547	19 653
Чистый денежный поток (с поправкой на инфляцию) нарастающим итогом	8 831	13 811	18 900	24 100	29 412	34 841	40 387	60 040
Чистый дисконтированный доход	3 490	3 436	3 383	3 331	3 280	3 229	3 179	10 854
Чистый дисконтированный доход нарастающим итогом	4 421	7 857	11 240	14 571	17 851	21 080	24 259	35 113

Чистый доход (NCF) по проекту составляет 60 040 тыс. руб. (за горизонт планирования).

Чистый доход (NCF) - это накопленное за цикл реализации проекта сальдо денежного потока.

,

где - чистый доход на m-ом шаге, а горизонт планирования разбит на m шагов.

Чистый дисконтированный доход (NPV) по проекту составляет 35 113 тыс. руб. (за горизонт планирования).

Чистый дисконтированный доход (NPV) - это накопленное за цикл реализации проекта сальдо денежного потока с учетом изменения ценности денег во времени.

,

где - чистый доход на m-ом шаге, - коэффициент дисконтирования.

График 18. Чистый доход (NCF) завода по производству комбикормов, тыс. руб.

График 19. Чистый дисконтированный доход (NPV) завода по производству комбикормов, тыс. руб.

Срок окупаемости (PB) проекта равен 1,79 года.

Срок окупаемости (PB) - продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости.

Момент окупаемости - наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого чистый доход (NCF) становится - и в дальнейшем остается - неотрицательным.

Точка пересечения кривой с осью (на графике «Чистый денежный поток (NCF) завода по производству комбикормов, тыс. руб.») соответствует сроку окупаемости проекта.

Сводный перечень значений показателей эффективности выглядит так, как показано в Таблице 19:

Таблица 19

Показатели эффективности проекта завода по производству комбикормов

Показатели эффективности проекта	Значение	Единицы измерения
Чистый доход (NCF)	60 040	тыс. руб.
Чистый дисконтированный доход (NPV)	35 113	тыс. руб.
Простой срок окупаемости (PB)	1,79	года
Дисконтированный срок окупаемости (DPB)	1,93	года
Индекс прибыльности (PI)	3,90	ед.
Внутренняя норма доходности (IRR)	112,2%	%
Точка безубыточности (BEP)	23%	%
Точка безубыточности (BEP)	7 261	тыс. руб. / квартал

Как показал расчет экономической эффективности, чистый годовой доход по проекту может составить более 60 млн. рублей, что позволит окупить вложенные в него затраты за период менее, чем за 2 года и обеспечит необходимую базу для дальнейшего развития ООО «ДАНТА».

3.5.1 Анализ чувствительности

3.5.2 Точка безубыточности

Точка безубыточности завода по производству комбикормов, тыс. руб.

3.5.3 Структура использования площадей завода по производству комбикормов, %

3.5.4 Динамика загрузки завода по производству комбикормов, %

3.5.5 Поступления

3.5.6 Текущие расходы

3.5.7 Персонал

3.5.8 Оборудование

Показатели оборудования:

3.5.9 Краткая смета по строительству зданий объекта

3.5.10 Инвестиции

Динамика инвестиционных вложений в проект завода по производству комбикормов, тыс. руб.

Структура инвестиционных вложений в проект завода по производству комбикормов, %

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В бизнес-плане представлена разработка стратегии развития, которая отвечает современным требованиям организации и ведения бизнеса, обеспечивает устойчивый рост компании в текущей ситуации и на перспективу.

В БП были рассмотрены и решены следующие задачи:

- произведен анализ рынка по производству комбикормов в России. Установлено, что спрос на комбикорма имеет тенденцию к увеличению, более всех остальных регионов в комбикормах испытывает потребности Центральный Федеральный округ.

- выявлены проблемы в производстве комбикормов, среди которых выделяются

значительная доля теневого сектора в общей структуре производства и состав сырья, используемого в производстве комбикормов - технологические особенности производства комбикормов. Основная технологическая особенность российского рынка - доминирующая доля зернового сырья в составе комбикормов. Большую долю в конечной стоимости комбикормов в стоимостном отношении составляют витаминные и высокобелковые добавки. Отдельную позицию тут занимают «премиксы», значительно повышающие эффективность производства птицы и свиней. В основном эти добавки импортируются из стран Центральной и Западной Европы, хотя их производство в России постепенно растет;

- изучены государственное регулирование и формы поддержки предприятий по производству комбикормов. Установлено, что государство оказывает существенную поддержку развитию Аграрно-промышленного комплекса в целом, и организации новых, инновационных, производств. Среди государственных мер поддержки можно выделить основной программный документ, определяющий видение государственными структурами рынка комбикормов - «Проект программы «Развитие производства комбикормов в Российской Федерации на 2010-2012 годы», разработанный в начале 2010 г. В рамках поддержки компенсируются лизинговые платежи, уплаченные победителем конкурсного отбора начиная с 1 января календарного года, в котором заявка была одобрена. При этом выплата каждого последующего транша осуществляется при условии подтверждения лизингодателем выполнения лизингополучателем - субъектом малого предпринимательства своих обязательств по договору финансовой аренды.

В рамках Городской целевой программы малые и средние предприятия имеют возможность получить компенсацию затрат, связанных с технологическим присоединением к инженерным сетям и сооружениям.

- произведен анализ состояния производства комбикормов в Тульской области, который выявил, что с учетом прогноза развития Тульской области можно сделать вывод, что к 2013 году дефицит комбикормов может достигнуть 30 000 тонн, что может быть компенсировано с реализацией проекта ООО «ДАНТА».

- произведен анализ текущей ситуации и направления её развития на уровне малого предприятия ООО «ДАНТА», который показал, что производственно-хозяйственная деятельность, которая определена миссией-поставкой высококачественных кормов для нужд животноводческого комплекса заключается в специализации на поставках кормов и кормовых добавок для сельскохозяйственных производителей. На сегодняшний день компания занимает одно из лидирующих мест в списке поставщиков кормов и кормовых добавок. Главная задача компании - удовлетворять любые потребности клиентов и делать это надежно, качественно и быстро. Ассортимент предлагаемых к поставке кормов и кормовых добавок включает в себя: фуражное зерно (пшеница, ячмень, кукуруза, горох), шрот и жмых (подсолнечный, соевый и рапсовый) с различным содержанием протеина, свекловичные патоку и жом, кормовую соль, мел, моно и трикальцийфосфат. Поставки осуществляются различными видами транспорта, как автомобильным так и ж/дорожным;

- оценены возможности для функционирования малого бизнеса в сфере производства комбикормов в условиях экономического кризиса, установлено, что по оценке аналитиков Intesco Research Group, правительственный план развития сельского хозяйства предполагает увеличение потребности в комбикормах в 2011-2012 годах на 15-25%, что соответствует оценкам ожидаемого роста рынка.

Если учитывать значения производства сельхозпродукции, достигнутые в 1989-1990 годах, потенциальная емкость рынка комбикормов в 2-3 раза выше его объема в 2010 году. При сохранении среднего годового темпа роста производства комбикормов (около 9%), показателей 1990 года можно достичь к 2015-2020 годам.

- разработан инвестиционный проект по организации производства комбикормов для предприятия малого бизнеса ООО «ДАНТА», как показал расчет экономической эффективности, чистый годовой доход по проекту может составить 60 млн.рублей, что позволит окупить вложенные в него затраты за период менее, чем 2 года и обеспечит необходимую базу для дальнейшего развития ООО «ДАНТА». Кроме этого, важный социальный показатель - возможность создания 39 новых рабочих мест.

На основе данной БП ООО «ДАНТА» сможет организовать собственное комбикормовое производство с использованием современных достижений в области технологической переработки зерновых и производства комбикормов, применить новейшие информационные системы анализа, учета и контроля, что обеспечит, наряду с применением энергосберегающих технологий, низкую себестоимость производства, что является базовым элементом в обеспечении конкурентных преимуществ и достижения лидерского положения на рынке производителей комбикормов.

ЛИТЕРАТУРА

1. Конституция Российской Федерации. - М.: Астрель, 2009.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30.11.1994 №51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994), (ред. от 27.12.2009).

3. Федеральный закон от 24.07.2007 №209-ФЗ 'О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

4. Абчук В.А. Азбука маркетинга - СПб: Изд - во «Союз», 2005.-270с.

5. Ансофф И. Стратегическое управление.- М.: Экономика,1999 г, стр. 242.

6. Антикризисное управление: Учебное пособие / Под ред. Э.С. Минаева и В.П. Панагушина. - М.: ПРИОР, 1998.

7. Бакштанский В.Л., Жданов О.И. «10000 дней менеджмент в жизни» «PER SE», Москва 2001.

8. Виссема Х. Менеджмент в подразделениях фирмы - М.: Инфра-М, 1996

9. Виханский О.С. Стратегическое управление - М.: Издательство «Гардарики», 2004 г.

10. Гречникова И.Н. Менеджмент: Учебник. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1995.

11. Гурков И.Б «Стратегический менеджмент организации» ЗАО «Бизнес школа», «Интел-Синтез», Москва 2001.

12. Гусев Ю.В. Стратегия развития предприятий.- СПб.: Изд-во СПбУЭФ,1999 г, стр. 168.

13. Дурович А.П. Маркетинг в предпринимательской деятельности. - Мн.: НЖП «Финансы, учет, аудит», 2007-464с./.

14. Игнатьева А.В., Максимцов М.М. Исследование систем управления. - М.: ЮНИТИ, 2000.

15. Казанцев А.К. и др. Практический менеджмент: Учебное пособие. - М.: Инфра-М,1998

16. Любинова Н.Г. Менеджмент - путь к успеху. М.: ВО Агропромиздат, 1997 г, стр. 264.

17. Макаренко М.В., Махалина О.М. Производственный менеджмент: Учебное пособие. - М.:ПРИОР, 1998.

18. Мартынов А.В. Разработка стратегии предприятия.- «Энциклопедия маркетинга» // 2004 г.

19. Новицкий Н.И. Основы менеджмента. Организация и планирование производства. Задачи и лабораторные работы. - М.: Финансы и статистика, 1998.

20. Пригожин А.И. Методы развития организации: учебное пособие. Москва: МЦФЭР, 2003 г.

21. Пригожин Е.М. Производственный менеджмент: Учебное пособие. - М.: Экономическое образование, 1995.

22. Производственный менеджмент: Учебник / Под ред. проф. С.А. Ильенковой. - М.: ЮНИТИ, 2000.

23. Стратегическое планирование/Под ред. Уткина - М.: ЭКМОС, 1998.

24. Финансовый менеджмент: Учебник/Под ред. Поляка. - М.: ЮНИТИ, 1997.

25. Хохлов Н.В. Управление риском. - М.: ЮНИТИ, 1999.

26. Швандар В.А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций: Учебное пособие. - М.:ЮНИТИ, 1998.

27. Экономика предприятия/ Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара. - М.: ЮНИТИ, 1998.

28. Информагентство «Зерно Он-лайн»

29. Медиа-группа «Крестьянские ведомости»

30.Официальный сайт «Министерство сельского хозяйства Российской Федерации»

31.Официальный сайт министерства сельского хозяйства Тульской области

32. «Энциклопедия маркетинга»